Jaarrekening Stichting Zaans Medisch Centrum

Jaarrekening 2011 Stichting Zaans Medisch Centrum

dd. 20-4-2012

Stichting Zaans Medisch Centrum

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2011 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Balans per 31 december 2011 Resultatenrekening over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Toelichting op de resultatenrekening over 2011

1 2 3 4 8 19 23 24 25 33 34 35 36 46 50 51 52

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

58 59 59 59 59 59 60


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2

66.935.032 964.472 67.899.504

73.770.335 3.185.429 76.955.764

3 4 5 6 7

969.524 1.858.124 23.858.336 8.360.359 949.404 35.995.747

1.012.497 24.492.940 13.223.558 837.794 39.566.789

103.895.251

116.522.553

31-dec-11 €

31-dec-10 €

17.861.531 17.861.531

10.220.978 10.220.978

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

4.914.638

5.075.350

Langlopende schulden

10

26.230.057

29.153.459

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's

6 11 4

0 54.889.025

0 71.784.819 287.947

103.895.251

116.522.553

Totaal passiva

1


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

13

75.973.647

88.716.796

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

14

9.217.218

9.239.856

Omzet DBC B-segment

15

37.517.615

31.719.548

Subsidies

16

4.294.909

3.265.711

Overige bedrijfsopbrengsten

17

5.884.950

5.972.518

132.888.339

138.914.429

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

71.747.819

70.095.438

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

15.061.132

27.701.168

Overige bedrijfskosten

20

40.929.956

36.652.902

Som der bedrijfslasten

127.738.907

134.449.508

BEDRIJFSRESULTAAT

5.149.432

4.464.921

-2.188.689

-2.376.724

2.960.743

2.088.197

4.677.055 2.753

-16.734

7.640.551

2.071.463

2011 €

2010 €

7.658.390 -17.839

2.080.733 -9.360

7.640.551

2.071.373

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten Vennootschapsbelasting

22 23

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen instandhouding

2


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2011 €

€

2010 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - mutaties egalisatiereserves

5.149.432

19 9 8

15.079.168 -9.071 -151.641

4.464.921

28.948.331 352.145 -187.080 14.918.456

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

3 4 5

42.973 -2.146.071 634.604

-104.779 -3.705.648 -2.373.812

6

4.863.199

-11.960.080

11

-6.260.127

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

29.113.396

21 21 22/23

-1.580.570 -2.865.422

-19.724.889

17.202.466

13.853.428

74.274 -2.262.963 4.679.808

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

45.709 -2.422.433 -16.734 2.491.119

-2.393.458

19.693.585

11.459.970

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

1 1

-6.816.893 832.613

-10.837.848 680.354

2 2 2

-588.552 537.274 12.655

-10.500 2.029.149 -15.327 -6.022.903

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-8.154.172

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

10

0 -2.923.402

0 -3.810.136

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-2.923.402

-3.810.136

Mutatie geldmiddelen

10.747.280

-504.338

-38.717.765 -27.970.485 10.747.280

-38.213.337 -38.717.765 -504.428

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Kas- en bankstanden 1 januari Kas- en bankstanden 31 december Toename (+) / Afname (-)

3


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Stichting Zaans Medisch Centrum is op 26 april 1974 opgericht en gevestigd Koningin Julianaplein 58 te Zaandam. Het doel van de stichting is het bevorderen van de gezondheidszorg in het algemeen en meer in het bijzonder het verplegen, verzorgen, doen onderzoeken en doen behandelen van personen, die medische-, specialistische-, verpleegkundige- en/of verloskundige bijstand behoeven, alsmede het bevorderen van het medisch, para-medisch en verpleegkundig onderwijs en onderzoek, één en ander in de ruimste zin des woords. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, ook wordt voldaan aan de wettelijke vereisten van titel 9 boek 2 BW met uitzondering van de afdelingen 1, 11 en 12. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Heelinvest BV Zaanstad voor 100%,Heelmolen BV Zaanstad voor 100%, Molenomloop BV Zaanstad voor 100%, Molenwiek BV Zaanstad voor 100%, Molenzorg BV Zaanstad voor 100%. • groepsmaatschappij Stichting Medisaen Zaanstad voor 100%. Het Zaans Medisch Centrum heeft doorslaggevende zeggenschap in Stichting Medisaen vanwege de omstandigheid dat de Raad van Bestuur van Stichting Medisaen voor 2/3 deel bestaat uit dezelfde personen als de Raad van Bestuur van het Zaans Medisch Centrum. Onder Medisaen vallen de volgende deelnemingen: Korteweg Kliniek BV te Zaanstad en Korteweg Farmacie BV te Zaanstad. De Korteweg Farmacie neemt als beherend vennoot deel in de ZaanApotheek en is als zodanig volledig aansprakelijk, het ZMC is commanditair vennoot van de ZaanApotheek, het resultaatbelang van het ZMC is 90%, het resultaatbelang van de Korteweg Farmacie is 10%. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Zie voor de overige deelnemingen die niet in de consolidatie zijn opgenomen de toelichting bij de deelnemingen. Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en aanpassing Regeling verslaggeving WTZI en Richtlijn 655 Zorginstellingen. Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft; hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer bij de ziekenhuizen. Op 1 april 2010 heeft de Minister van VWS het overgangsregime kapitaallasten voorgelegd aan de Tweede kamer. Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouwen nieuwbouwproblematiek van het vastgoed. Dit overgangsregime is in juli 2010 uitgewerkt in beleidsregels van de Nza. De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de werking van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Vanaf 2012 is sprake van integrale tarieven. Voor het B-segment geldt binnen de prestatiebekostiging vrije prijsvorming in de onderhandelingen met zorgverzekeraars. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Naar aanleiding van de wijziging van de bekostigingssystematiek is niet langer toegestaan om de afschrijvingstermijn te baseren op de bekostigingssystematiek. Voor de verwerking en waardering van vaste activa gelden nu de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving.

4


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Waardering Materiële vaste activa Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van de vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan ook worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de concrete uitwerking van de toekomstige bekostigingssystematiek is nog nauwelijks vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2011. De overgangsregeling is mede afhankelijk van de impact en uitwerking van prestatiebekostiging, maar zou voor diverse problemen van oudbouw een gedeeltelijke en tijdelijke oplossing kunnen bieden. Daarnaast heeft de NZa de bevoegdheid van eigen beleidsregels af te wijken ten einde maatwerk oplossingen te kunnen bieden voor additionele problematiek. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Zie voor de gehanteerde afschrijvingspercentages punt 5.1.6 overzicht MVA-FVA Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Zie voor de verwerking punt 5.1.6 overzicht MVA-FVA Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De deelneming in Symbiant bestaat uit overdracht van materiële vaste activa tegen de boekwaarde op het moment van overdracht. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de geamortiseerde kostprijs en direct verantwoord in de winst- en verliesrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO methode of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

5


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is gevormd op basis van ervaringscijfers van de laatste 5 jaar bijgesteld met de verbeterde werkwijze met betrekking tot debiteurenbeheer. De toevoeging aan de voorziening is gecommuniceerd met zorgverzekeraars. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Zie voor de toelichting per individuele voorziening 5.1.5 toelichting geconsolideerde balans.

6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen

Zaans Medisch Centrum heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Zaans Medisch Centrum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Zaans Medisch Centrum heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Het Zaans Medisch Centrum heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de winst- en verliesrekening verwerkt. Het bedrag dat als pensioenvoorziening is opgenomen, is de beste schatting van de nog niet afgefinancierde bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

7


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

42.528.830 4.385.650 19.267.338 753.214

51.081.032 3.124.816 19.560.477 4.010

Totaal materiële vaste activa

66.935.032

73.770.335

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

73.770.335 6.816.892 13.208.233 443.962

78.178.207 10.837.848 14.565.366 680.354

Boekwaarde per 31 december

66.935.032

73.770.335

116.718.955 0 49.783.923

122.230.405 0 48.460.071

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: De investeringen zijn in 2011 ruim 4 miljoen lager dan in 2010, dit komt voor een deel doordat begrote inventaris in 2011 voor beeldvormende technieken en ICT nog niet zijn aangeschaft en dit alsnog in 2012-2013 gaat gebeuren. In 2010 was ook de overname inventaris van de verhangen BV, Molenwiek, € 1,9 miljoen hoger dan de overname in 2011 van Molenzorg. In de afschrijvingen is een bedrag opgenomen voor versnelde afschrijving op gebouwen, € 2.400.000, en op trekkingsrechten € 2.457.685, vanwege de toekenning van de overgangsregeling kapitaalslasten 2009-2011. Bedrijfswaarde: Zaans Medisch Centrum heeft voor het ziekenhuis een bedrijfswaardeberekening opgesteld. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van integrale prestatiebekostiging, (opslagen in) de overeen te komen DOT tarieven, groei van de productie en disconteringsvoeten, die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering. De scenario's in de berekeningen geven aan dat de bandbreedte van de uitkomsten zeer groot kan zijn. Daarnaast wordt de berekening in belangrijke mate beïnvloed door de voorgenomen bouwinitiatieven. De verwachting van Zaans Medisch Centrum is dat eventuele nieuwbouw in 2016 zal kunnen worden betrokken; de oudbouw zal daarbij worden gesloopt. Genoemde ingangsdatum is echter niet zeker en een definitief besluit tot nieuwbouw is nog niet genomen. De ingeschatte opbrengstwaarde van de oudbouw (direct en via reguliere kasstromen) is belangrijk lager dan de boekwaarde eind 2011. Het verschil is berekend op een bedrag van ca. € 19,6 miljoen. Zaans Medisch Centrum stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot nacalculatie, bij de overgang naar het nieuwe stelsel, dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende regeling zal treffen. Daarom is de boekwaarde niet neerwaarts aangepast. Zaans medisch Centrum heeft dit standpunt in een hoorzitting tevens aan de Nederlandse Zorgautoriteit toegelicht, die daarop afwijzend heeft gereageerd. Zaans Medisch Centrum is daarom een procedure gestart bij het College voor Beroep van het Bedrijfsleven. Deze procedure heeft nog niet geleid tot besluitvorming. Omdat niet duidelijk is of en welke vergoeding kan worden verkregen voor een resterend boekwaardeprobleem bij het betrekken van de nieuwbouw is de huidige waardering gehandhaafd. Een resterend bedrag dat voor rekening van Zaans Medisch Centrum komt zal worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur van de oudbouw. afschrijvingen en gebruiksduur: De tot en met 2011 gehanteerde afschrijvingstermijnen van de gebouwen en componenten daarbinnen behoeven naar de mening van de Raad van Bestuur van Zaans Medisch Centrum per saldo geen aanpassing. Er is nog geen besluit genomen over de nieuwbouw en pas na een besluit over de bezwaarprocedures bij het Nza en het college van beroep kan worden bepaald welk bedrag aanvullend zou moeten worden afgeschreven. herstelkosten en kosten groot onderhoud. Er is geen sprake van een verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van het actief. groot onderhoud wordt niet meer gedaan, alleen echt noodzakelijk onderhoud wordt nog verricht. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet WTZI-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

8


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Leningen in investeringsmaatschappijen Overige vorderingen Aanloopkosten Boete rente

711.177 0 73.864 130.689 48.742

122.625 537.274 81.281 2.390.269 53.980

Totaal financiële vaste activa

964.472

3.185.429

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2011

3.185.429

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

588.552 -537.274 -2.272.235

Boekwaarde per 31 december 2011

964.472

Toelichting: In 2011 is een versnelde afschrijving gedaan op de aanloopkosten die nog verband hielden met voormalige bouwprojecten, conform beleidsregel CI-1085 van het NZA. Het extra afgeschreven bedrag bedroeg € 2.240.491.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Heelinvest BV te Zaanstad* Heelmolen BV te Zaanstad* Molenomloop BV te Zaanstad* Molenwiek BV te Zaanstad* Molenzorg BV te Zaanstad* Nuges Aandeel Medirisk owm Deelneming Codia Deelneming Esperanz Deelneming Symbiant

Verschaft kapitaal

18.000 18.000 18.000 18.000 18.000

gezamenlijke exploitatie PET CT scan WA verzekeraar aandelen samenwerking dialyse samenwerking oncologie samenwerking pathologie

Volledig aansprakelijk vennoot van VOF of CV: ZaanApotheek CV

300.000

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100% 100% 100% 100% 100%

28.032 10.123 40.291 31.592 -16.915

27.653 4.978 7.536 7.021 -3.901

33,3% 33,3% 33,3% 19%

43.125 70.000 6.000 6.000 443.963

90%

510.766

Toelichting: * Kernactiviteit betreft het aanschaffen en exploiteren van roerende zaken t.b.v. zorginstellingen. De BV's zullen in 2012 worden geëlimineerd vanwege de afloop van de discussie met de belastingdienst.

9

nb nb nb nb nb

210.766


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden Emballage

877.629 24.453 13.076 55.637 -1.271

916.004 22.828 15.189 55.839 2.637

Totaal voorraden

969.524

1.012.497

Toelichting: Buiten de voorraden van het ZMC is ook een post voorraden opgenomen van de ZaanApotheek (geconsolideerd in stichting Medisaen), deze post is toegevoegd aan de medische middelen. De noodzaak voor een voorziening voor incourantheid van voorraden is niet aanwezig.

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Onderhanden projecten DBC's PAAZ Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

€

31-dec-11 €

31-dec-10 €

9.992.042 4.557.707 1.728.406 -14.420.031

9.033.685 4.743.260 1.542.571 -15.607.463

1.858.124

-287.947

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-12-2012

Onderhanden werk heeft grotendeels betrekking op Achmea. Toelichting: Het onderhanden werk is in totaliteit ten opzichte van 2010 met 2,1 miljoen gestegen. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een hogere onderhandenwerk positie van DBC's A-segment en anderzijds terugbetaling van een stukje voorschot aan verzekeraars.

10

€


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Te verrekenen omzetbelasting Korte termijn deel lening u/g Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa: Rekeningcourantverhoudingen

10.128.127 7.164.306

13.509.943 3.752.828

1.720.593 0 184.271 2.948.039

1.577.597 273.907 895.214 2.643.206

1.713.000

1.840.245

Totaal vorderingen en overlopende activa

23.858.336

24.492.940

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 278.132. Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen is EUR 17.292.433 (totale debiteuren) van de vorderingen verpand. De rekeningcourantverhoudingen bestaan uit voorschotten betaald aan specialisten niet in loondienst ten behoeve van onderhanden werk DBC's, deze vordering heeft een looptijd langer dan 1 jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde.

11


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2008 € Saldo per 1 januari

2009 €

2010 €

2011 €

totaal €

-1.070.167

14.293.725

-8.191.936

-8.191.936 3.993.219 -664.482 -4.863.199 8.360.359

13.223.558 -8.191.936

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0

54.240 54.240

3.993.219 -718.722 3.274.497

Saldo per 31 december

0

-1.015.927

17.568.222

-8.191.936

c c

c c

a a

Stadium van vaststelling (per erkenning): ziekenhuis paaz a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

2011 €

2010 €

71.980.429

88.691.463

Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Overige mutaties Opbrengsten DBC PAAZ inclusief toeslagen Nog te factureren DBC PAAZ Mutatie onderhanden werk DBC PAAZ

60.848.843 3.398.718 -124.108 8.280.775 1.003.763 72.322 6.129.958 376.259 185.835

55.794.465 3.887.527 -85.285 7.828.193 1.228.406 100.275 4.150.313 1.159.420 334.423

Totaal financieringsverschil

-8.191.936

14.293.726

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Toelichting: Het wettelijk budget aanvaardbare kosten is in 2011 bijna 17 miljoen lager dan in 2010, dit wordt onder meer veroorzaakt doordat er in 2010 een versnelde afschrijving is gedaan op aanloopkosten conform beleidsregel CI-1085 van het Nza voor een bedrag van ruim 14 miljoen euro. Het saldo betreft de financieringsverschillen die al of niet in de tarieven zijn verwerkt.

12


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen

939.526 9.878

824.401 13.393

Totaal liquide middelen

949.404

837.794

Toelichting: De liquide middelen zijn ter vrije beschikking.

13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

17.861.531

10.220.978

Totaal eigen vermogen

17.861.531

10.220.978

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2011 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Egalisatie afschrijvingen instandhouding

Saldo per 1-jan-2011 €

Resultaatbestemming €

8.018.437

7.658.392

15.676.829

1.512.931 689.610

-17.839

1.512.931 671.771 0

Bestemmingsfondsen: 0 0 Herwaarderingsreserve: 0 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

10.220.978

7.640.553

Toelichting: Egalisatierekening afschrijving: De egalisatie afschrijvingen inventarissen is een bestemmingsreserve die gecreëerd is door het verschil tussen de genormeerde investeringen en werkelijke investeringen op te nemen, deze bestemmingsreserve ontstaat na winstbestemming afhankelijk van het behaalde resultaat. Egalisatie afschrijvingen instandhouding: De egalisatierekening afschrijving instandhouding wordt opgebouwd door de onderschrijding van het budget aanvaardbare kosten specifiek voor afschrijvingen instandhouding aan het egalisatiefonds toe te voegen. Voorzover de afschrijvingskosten in enig jaar hoger zijn dan het daarvoor in het budget begrepen bedrag, wordt het meerdere in mindering gebracht op het egalisatiefonds. De egalisatie is met ingang van 2008 gevormd na winstbestemming. *Beide bestemmingsreserves zijn door het bestuur aangebracht.

14

0

17.861.531


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Cumulatief effect van stelselwijzigingen Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

15

31-dec-2011 €

31-dec-2010 €

7.640.551

2.071.463

0

0

7.640.551

2.071.463


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per 1-1-2011 €

Dotatie

Onttrekking

€

€

Saldo per 31-12-2011 €

Egalisatie afschrijving leaseapparatuur Pensioenverplichting eigen risico Voorziening onderhoud Voorziening jubilea uitkering Voorziening WA schadeclaims Voorziening niet actieven Voorziening PLB uren

963.820 331.592 520.078 654.524 1.881.522 723.814 0

0 0 297.790 85.385 0 0 48.746

151.641 22.039 0 49.092 317.795 52.066 0

812.179 309.553 817.868 690.817 1.563.727 671.748 48.746

Totaal voorzieningen

5.075.350

431.921

592.633

4.914.638

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-12-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.630.047 3.284.591 2.000.000

Toelichting per categorie voorziening: Egalisatie afschrijving lease apparatuur De egalisatie is ter dekking van het verschil tussen huurtermijnen en de theoretische afschrijvingskosten, deze voorziening zal in 2012 aangewend worden bij de eliminatie van de investerings BV's. Pensioenverplichting eigen risico Op de stichting Zaans Medische Centrum rust een verplichting inzake een pensioengarantieregeling aan een deel van de voormalige werknemers van het Johannes ziekenhuis. Voorziening onderhoud In verband met de ophanden zijnde nieuwbouw en de voor een deel gerede renovatie is er geen meerjaren onderhoudsplan. Vanwege uitstel van de geplande nieuwbouw is besloten door de Raad van Bestuur om toch in 2012 extra onderhoud te gaan uitvoeren voor zaken die niet meer verantwoord zijn, hiervoor is een extra dotatie gedaan aan de voorziening onderhoud. Voorziening uitkering jubilea Volgens richtlijn RJ271 wordt een voorziening gevormd voor toekomstige jubileumuitkeringen, rekening houdend met de reeds verstreken diensttijd. De voorziening uitkering jubilea dient ter dekking van de gratificatie voor dienstjubilea van 12,5, 25 en 40 jaar in de toekomst. De blijfkans die bij de diverse jubileumjaren is gehanteerd varieert van 20% tot 50% bij 12,5 jaar, 60% bij 25 jaar en 40% bij 40 jaar. Voorziening WA-schadeclaims Voor de medische aansprakelijkheidsverzekering is per verzekeringsjaar een eigen risico van kracht. Ter dekking van dit risico is een voorziening getroffen. De toevoeging cq vrijval aan deze voorziening komt overeen met het eigen risico voor zover hiervoor daadwerkelijk nog schadeclaims in behandeling zijn. Vanaf 2009 is het Zaans Medisch Centrum veranderd van verzekeraar en wordt deze voorziening afgebouwd. Voorziening niet actieven De voorziening voor niet actieven dient ter dekking van de op balansdatum bestaande personen die aanspraak kunnen maken op wachtgeld. Tevens dient deze voorziening ter dekking van uitkeringen voor ziekte in het 2e ziektejaar waarvan de door het Zaans Medisch Centrum in het kader van de arbeidsongeschiktheid door te betalen bezoldiging direct voor eigen rekening komt. Voorziening PLB uren De werknemers die op peildatum 31-12-2009 voldoen aan bepaalde eisen (leeftijd, aantal dienstjaren in de zorgsector) hebben recht op een éénmalige storting van 200 uur in het PLB in de maand dat zij 55 jaar worden. Hiervoor wordt een voorziening opgebouwd in 5 jaar voorafgaand aan het jaar dat de werknemer 55 jaar wordt. in 2011 is 80 uur als voorziening gevormd voor werknemers die geboren zijn in 1960 en 40 uur voor werknemers die geboren zijn in 1961. De blijfkans die bij deze voorziening is gehanteerd bedraagt 70%.

16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

28.662.507 750.005

28.662.507 490.952

Totaal langlopende schulden

29.412.512

29.153.459

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

32.351.432 0 3.688.925

36.622.372 0 4.270.940

Stand per 31 december

28.662.507

32.351.432

3.182.455

3.688.925

25.480.052

28.662.507


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.182.455 25.480.052 15.739.634

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Als deelnemer in het waarborgfonds bestaat een obligoverplichting, deze verplichting bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de door het waarborgfonds geborgde leningen. De verplichting kan maximaal € 177.456 bedragen.

17

3.688.925 28.662.507 18.055.619


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantie en PLB uren Bouwverplichtingen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Overige passiva Overlopende passiva

28.919.889 4.868.294 3.182.455 2.642.420 897.063 22.551 2.238.317 2.756.228 0 5.311.870 746.949 3.006.402 296.586

39.555.557 5.150.457 3.688.925 2.929.677 856.749 45.888 2.203.254 2.256.574 205.934 4.877.305 803.929 3.020.298 6.190.272

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

54.889.024

71.784.819

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING bank bedraagt per 31 december 2011 € 14.750.000, de rente is 1 maands EURIBOR plus 0,95%. Als zekerheid dient bij voorbaat, indien nodig, een algehele verpanding van vorderingen. De condities gelden voor 3 jaar, daarna worden de condities elk jaar stilzwijgend verlengd, tenzij anders wordt overeengekomen. Ook loopt er een ING bank-RC-nieuwbouwovereenkomst met een kredietlimiet van € 26 miljoen, het betreft een kortlopende voorfinanciering voor de geplande ver-nieuwbouw. Hiervoor gelden dezelfde zekerheden als voor het rekening courant krediet. Het ZMC heeft het volledige bedrag opgenomen. Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

13.579.070 262.013 2.998.284 0

11.077.774 187.371 2.994.111 680.186

Beschikbare investeringsruimte 31 december

16.839.367

13.579.070

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

Toelichting: De lopende plannen zullen het volledig beschikbare trekkingsrecht verbruiken.

Per 31 december 2011 gelden de volgende huurverplichtingen: looptijd onbep. 1 jaar 1 jaar

Buitenpoli te Assendelft Linnenvoorziening Leaseverlpichting Molenzorg B.V.

18

31-dec-11

31-dec-10

141.120 673.200 74.152

100.978 660.000 67.973


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

48.701.124 0 22.688.980

116.724.932 0 42.954.598

0

26.012.144

73.770.334

721.302

721.302 0 3.432.753 0

6.816.893 0 13.208.233 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

5.990.257 0 5.990.257

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

832.613 0 388.651 443.962

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-10.359

-3.145.444

-86.174

-3.221

-187.555

721.302

-2.711.451

-6.835.302

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

5.682.725 0 0

207.177 0 41.436

37.272.227 0 22.529.770

1.617.870 0 1.275.456

170.039 0 170.039

3.751.086 0 2.105.032

721.302 0 0

49.422.426 0 26.121.733

116.718.955 0 49.783.923


0

5.682.725

165.741

14.742.457

342.414

0

1.646.054

721.302

23.300.693

66.935.032

nvt

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011

0

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

5.682.725

5.682.725

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Afschrijvingspercentage

€

verkorte proc. gebouwen €

Verbouwingen €

207.177

37.272.227

1.617.870

170.039

3.751.086

31.077

19.384.326

1.189.282

166.818

1.917.477

176.100

17.887.901

428.588

3.221

1.833.609

10.359

3.145.444

19

86.174

3.221

Installaties Onderhanden Projecten € €

187.555

€


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

24.868.333 0 5.394.514

7.357.773

4.010

3.749.182

7.361.783 0 3.749.182

32.230.116 0 9.143.696

19.473.819

3.608.591

4.010

3.612.601

23.086.420

0 0 3.701.102

798.841

27.903

826.744 0 759.568

826.744 0 4.460.670

560.967

560.967 0 560.967

560.967 0 560.967

0 0 0 0

24.868.333 5.394.514 19.473.819

0

3.701.102

759.568

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


0 0 0


0

0

0 0 0 0

560.967

0

0

0 0 0 0


-3.701.102

0

-3.701.102

39.273

27.903

67.176

-3.633.926


24.868.333 0 9.095.616

0 0 0

24.868.333 0 9.095.616

7.595.647 0 3.947.783

31.913 0 0

7.627.560 0 3.947.783

32.495.893 0 13.043.399


15.772.717

0

15.772.717

3.647.864

31.913

3.679.777

19.452.494

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%


20


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa


Terrein voorzieningen €

Gebouwen

Installaties

Inventaris

€

€

€

182.754

3.117.493

1.354.164

27.414

187.050

155.340

2.930.443

9.138

62.350

Automatisering €

Subtotaal WMG €

17.069.786

4.490.004

203.124

1.585.841

2.840.399

26.214.201 0 4.843.828

1.151.040

15.483.945

1.649.605

21.370.373

3.107.349

1.538.058

2.749.074

1.092.688

4.645.407 0 3.980.958

1.647.429

895.358

1.647.429

895.358

2.542.787 0 2.542.787

67.708

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Vervoermiddelen €

0

0

0

0

388.651 443.962

0

0

832.613 0 388.651 443.962

-9.138

-62.350

-67.708

-85.687

0

445.370

220.487


182.754 0 36.552

3.117.493 0 249.400

1.354.164 0 270.832

17.697.093 0 2.298.835

0 0 0

5.132.704 0 3.037.729

27.484.208 0 5.893.348


146.202

2.868.093

1.083.332

15.398.258

0

2.094.975

21.590.860

5,0%

2,0%

5,0%

6% - 16%



832.613

21

20% - 25%


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZi-gefinancierde vaste activa (Universitair medische centra)

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo


Gebouwen €

112.289

Semi perm. gebouwen

Installlaties

Inventaris

€

€

€

930.708

232.286

1.299.556

7.004.652

93.376

248.906

198.697

1.159.389

4.577.726

18.913

681.802

33.589

140.167

2.426.926

Automati sering €

31.534

16.694

€

9.579.491 0 6.278.094 0

623.440 1.113

Subtotaal

3.301.397

623.440 0 1.333.852

8.245

1.276.266

90.035

1.134.656

1.661.812

90.035

1.134.656

1.661.812

2.886.503 0 2.886.503

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0


-1.113

-31.534

-16.694

-8.245

-652.826

0

-710.412


22.254 0 4.454

930.708 0 280.440

232.286 0 215.391

164.900 0 32.978

5.966.280 0 4.192.180

0 0 0

7.316.428 0 4.725.443


17.800

650.268

16.895

131.922

1.774.100

0

2.590.985

5,0%

4,0%

10,0%

10,0%

10,0%


22


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

636

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

aanleg angiokamer instandhouding verbouwing t.b.v. MRI instandhouding renovatie liften instandhouding aanpassingen OK comple instandhouding jaarlijks groot onderhoud instandhouding heroverweging nieuwbou vergunning

643 647 648

Totaal

t/m 2010 €

4.010

4.010

2011 €

Goedkeuringen

t/m 2011 ondergereed handen € €

341.926 7.723 169.926 20.180 286.989 721.302

341.926

1.548.046

798.841

Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0

11.733 169.926 20.180 286.989 721.302 753.215

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

636 647

Totaal

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

aanleg angiokamer instandhouding renovatie liften instandhouding jaarlijks groot onderhoud instandhouding

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

341.926 169.926 286.989

798.841

0

23

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

341.926 169.926 286.989 0 0

341.926 169.926 286.989

798.841

798.841

0

Jaar van oplevering

2011 2012 2011 2012 2011 2.016


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ NWB BNG BNG ING bank Rabobank Aegon Postbank BNG BNG BNG BNG BNG BNG ING /Zaanapotheek Totaal

13-okt-06 30-jun-06 30-jun-06 1-aug-94 1-dec-94 1-feb-96 2-apr-96 15-jan-99 15-jan-99 6-jan-99 1-jul-99 1-jul-99 14-sep-07 1-jul-07

3.403.351 2.858.798 1.905.382 4.031.270 6.806.703 2.382.346 2.858.815 7.714.264 7.770.986 3.799.842 7.714.264 7.770.986 1.500.000 300.000

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in Restschuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2011 over 5 jaar rente 2010 2011 2011 %

20 14 14 23 25 18 16 25 25 29 26 25 5 5

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

4,12% 4,12% 4,12% 4,21% 3,80% 7,30% 6,90% 4,90% 4,91% 4,98% 4,88% 4,87% 4,57% 5,00%

€

€

2.722.680 2.042.016 1.360.987 1.226.907 2.450.413 1.429.408 476.470 4.319.987 4.351.752 2.358.523 4.450.537 4.351.752 600.000 210.000 32.351.432

0

€

€

170.168 204.200 136.099 175.272 272.268 476.469 476.470 308.570 310.839 131.029 296.702 310.839 300.000 120.000

2.552.512 1.837.816 1.224.888 1.051.635 2.178.145 952.939 0 4.011.417 4.040.913 2.227.494 4.153.835 4.040.913 300.000 90.000

3.688.925

28.662.507

24

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Aflossingswijze

€ 1.701.672 816.837 544.393 175.287 816.800 0 0 2.468.567 2.486.706 1.572.349 2.670.315 2.486.708 0 0 15.739.634

Aflos-sing 2012

Gestelde zekerheden

€ 15 9 9 6 8 2 0 13 13 17 14 13 1 1

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

170.167 204.200 136.099 175.272 272.268 476.469 0 308.571 310.839 131.029 296.702 310.839 300.000 90.000 3.182.455

waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. waarborgfonds


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2011 €

€

88.691.462

72.826.092

2.147.309

759.207

1.251.896 288.173 39.431

725.786 -33.931 206.454 1.579.500

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

898.309 238.222 1.086 697

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - zorgvernieuwing

-2.843.057 5.000

240.005 -350.000 -780.468

-2.838.057 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-201.708 -16.787.393

-1.130.468 -460.047 16.549.473

-16.989.101 Overige mutaties: o.a dure geneesmiddelen afzondering B-segment -schoning i.v.m nieuwe bekostiging zorgopleidingen

2010 €

167.360

16.089.426 23.984 -1.015.001

-778.045 -610.685

-991.017

71.980.428

88.691.554

3.993.219

25.242

75.973.647

88.716.796

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

Toelichting: In de afschrijvingen zit een bedrag voor versnelde afschrijving van de aanloopkosten die nog verband hielden met voormalige bouwprojecten, conform beleidsregel CI-1085 van het NZA.

25


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

5.314.735 3.902.483

4.527.634 4.712.222

Totaal

9.217.218

9.239.856

2011 €

2010 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment

37.249.813 267.802

31.655.823 63.725

Totaal

37.517.615

31.719.548

2011 €

2010 €

Opleidingsfonds

4.294.909

3.265.711

Totaal

4.294.909

3.265.711

Toelichting: Onder niet gebudgetteerde zorgprestaties worden de inkomsten van verleende diensten en onderzoeken voor andere instellingen verantwoord. Het gaat hierbij zowel om cure als care instellingen. Onder de overige niet gebudgetteerde zorgprestaties wordt ook de omzet van Medisaen opgenomen.

15. Toelichting omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De omzet DBC's B-segment is met bijna 5 miljoen euro gestegen, bij bijna alle specialismen is een stijging te zien in de gedane DBC's.

16. Subsidies De specificatie is als volgt:

26


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Algemene / administratieve dienstverlening Overige opbrengsten Berekende rente DBC's Maaltijden en consumpties Andere hotelmatige diensten Overige baten Totaal

2011 €

2010 €

5.064.145

4.576.757

41.405 261.668 517.732

30.198 267.236 425.134 673.193

5.884.950

5.972.518

Toelichting: De algemene administratieve diensten zijn met € 500.000 toegenomen, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de opbrengsten van Symbiant, per 1 april 2011 zijn de pathologieafdelingen van het Zaans Medisch Centrum, het Westfries Gasthuis en het Medisch Centrum Alkmmar samen gaan werken in Symbiant BV. Voor het Zaans Medisch Centrum is dit een deelneming geworden waaraan kosten van de afdeling Pathologie worden doorberekend.

27


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

48.226.863 9.778.610 4.652.673 4.120.012 66.778.158 4.969.661

46.465.899 9.590.857 4.393.870 3.808.192 64.258.818 5.836.620

Totaal personeelskosten

71.747.819

70.095.438

1.109 12 0 1.121

1.096 10 0 1.106

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Zaans Medisch Centrum Stichting Medisaen ( Zaanapotheek) aantal werknemers werkzaam buiten Nederland Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: De personeelskosten zijn met € 1,7 miljoen gestegen, de oorzaken hiervoor zijn een stijging van het aantal fte's, een salarisverhoging in juli 2011 van 1%, een salarisverhoging + éénmalige uitkering in oktober 2011 en de eindejaarsuitkering die in 2011 is gestegen van 6,73% naar 7,33%. Per 1 april 2011 zijn 35 fte's overgegaan naar Symbiant. Personeel niet in loondienst is in 2011 867.000 minder geworden.

19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

3.174.934 2.240.496

3.151.150 19.782.824

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

9.633.027 12.675

4.754.519 12.675

15.061.132

27.701.168

Totaal afschrijvingen

Toelichting: Op grond van NZA beleidsregel CI-1085 is € 2,2 miljoen versneld afgeschreven op de aanloopkosten, vallende onder de financiële vaste activa.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2011 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

15.061.132 10.273.115

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa -W MG-vergunningplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.432.753 4.460.670 139.196 2.240.496 10.273.115

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

28

106.931.840 46.189.410


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Inkopen Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2011 €

2010 €

4.580.684 2.420.835 7.683.260 22.710.316

4.454.864 2.843.541 7.136.509 18.433.274

1.727.206 639.695 765.615

1.907.188 596.498 724.462

3.132.516

3.228.148

366.641 35.704

313.270 243.296

40.929.956

36.652.902

Toelichting: De totale patiënt- en bewonersgebonden kosten zijn met€ 4,3 miljoen toegenomen, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de doorberekende kosten van Symbiant op de post onderzoeken door derden. Per 1 april 2011 zijn de pathologieafdelingen van het ZMC, het WFG en het MCA samen gaan werken in Symbiant. Voor het ZMC is dit een deelneming geworden van waaruit de kosten van pathologisch onderzoek aan het ZMC worden doorberekend.

29


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rentebaten

74.274

45.709

Subtotaal financiële baten

74.274

45.709

Rentelasten Resultaat deelnemingen

-2.262.963

-2.422.433

Subtotaal financiële lasten

-2.262.963

-2.422.433

Totaal financiële baten en lasten

-2.188.689

-2.376.724

Toelichting: De rentelasten zijn lager geworden doordat de limiet van de ING bank RC-nieuwbouwovereenkomst verlaagd is van€ 36 miljoen eind 2010 naar stapsgewijs € 26 miljoen in de loop van 2011. Ook de RC ten behoeve van het werkkapitaal werd gedurende 2011 minder belast dan in 2010. 22. Bijzondere baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

Bijzondere baten

4.677.055

Totaal bijzondere baten

4.677.055

2010 €

0

Toelichting: In het kader van onzekerheid over de toekenning van versnelde afschrijving met betrekking tot aanloopkosten die nog verband hielden met voormalige bouwprojecten die in 2008 in het budget was opgenomen is daar tegenover in 2008 een reservering getroffen van€ 4,677 mln. Deze reservering is in 2011 na definitieve toekenning vrijgevallen. 23. Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Stichting Medisaen Heelmolen BV Molenwiek BV Molenomloop BV Heelinvest BV

-8.383 1.245 1.755 1.885 745

11.860 1.286 1.643 1.943

Totaal vennootschapsbelasting

-2.753

16.732

30


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

dr. R.J.M. Dillmann 1-2-2005 ja

ja

ja

nee

12

0

1 NVZD 100% 209.132

2 NVZD 100% 188.812

-1.010 3.454 6.975 23.598

-1.177 11.785 6.975 20.771

243.159 44.541 2.700

228.343 26.500

3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

drs. A.M. Notermans 1-9-2010

Toelichting: Aard van de arbeidsovereenkomst: 1=contract voor onbepaalde tijd, 2=contract voor bepaalde tijd.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt:

Naam

Functie

Mw. Drs. G.M.F. Thomasse Dhr. Ir. J. Goedhart Dhr. Prof. Dr. J.K.M. Gevers Dhr. Mr. B.W.R. Esselaar MBA Dhr. E. Ris RA Mw. Prof. M. de Visser Dhr. Ir. R. Woudt

voorzitter vice voorzitter toezichthouder toezichthouder toezichthouder toezichthouder toezichthouder

Toelichting: In 2011 heeft de heer Goedhart gedurende 3 maanden het voorzitterschap waargenomen in verband met een sabbatical van de voorzitter mevrouw Thomasse.

31

Bezoldiging € 9.000 13.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: Functionaris (functienaam)

Duur dienstverband in het verslagjaar in dienst in dienst vanaf tot

Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Medisch specialis Voorz. Raad van Lid Raad van Bes Medisch specialis afdelingshfd. Medisch specialis

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 1-7-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

belastbaar loon in €

belastbaar loon in €

2010

2011

175.976 175.427 174.227 173.636 173.567 183.542 175.673 172.680 172.460 172.603 174.134 170.726 nvt nvt 194.547 161.265 160.755 nvt 171.341

180.737 181.279 168.011 187.089 188.127 189.126 176.454 186.855 188.175 186.528 187.282 183.591 154.516 154.525 195.615 183.594 161.934 51.936 190.406

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn € 2010 2011 42.677 42.677 42.677 42.677 42.677 42.677 42.208 42.677 42.677 42.677 42.677 42.677 nvt nvt 46.853 40.557 36.443 nvt 42.208

42.677 42.677 42.677 43.688 42.677 42.677 42.677 42.677 50.007 43.688 45.734 43.688 41.811 41.811 47.214 41.542 42.677 150.339 44.306

Totale beloning WOPT

Totale beloning WOPT

2010

2011

218.653 218.104 216.904 216.313 216.244 226.219 217.881 215.357 215.137 215.280 216.811 213.403 nvt nvt 241.400 201.822 197.198 nvt 213.549

223.414 223.956 210.688 230.777 230.804 231.803 219.131 229.532 238.182 230.216 233.016 227.279 196.327 196.336 242.829 225.136 204.611 202.275 234.712

Toelichting: De honorering van de medisch specialisten is conform de Arbeidsvoorwaardenregeling Medisch Specialisten. De honorering van de Raad van Bestuur is conform de NVZD adviesregeling. Het belastbaar loon is het belastbaar loon volgens jaaropgave. In de kolom voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn is de totaal afgedragen pensioenpremie opgenomen alsmede uitbetaalde afkoopsommen. Parttime dienstverbanden en later ingegane dienstverbanden zijn doorgerekend naar full time salaris op jaarbasis. Er is uitgegaan van een WOPT grens over 2011 van € 193.000

28. Honoraria accountant

2011 €

2010 €

74.911 75.018 27.949 73.978

79.730 48.195 20.917 45.764

251.856

194.606

De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

32


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2

65.144.032 4.124.068 69.268.100

71.309.820 6.707.026 78.016.846

3 4 5 6 7

753.316 1.858.124 22.701.391 8.360.359 190.621 33.863.811

807.967 0 23.847.723 13.223.559 53.672 37.932.921

103.131.911

115.949.767

31-dec-11 €

31-dec-10 €

17.875.670 0 17.875.670

10.182.535 0 10.182.535

9

4.914.638

5.075.350

Langlopende schulden

10

26.230.057

29.063.458

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's

6 11 4

0 54.111.546

0 70.965.824 662.600

103.131.911

115.949.767

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen

8

Totaal eigen vermogen Voorzieningen

Totaal passiva

33


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

13

75.973.649

88.716.706

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

14

5.542.926

5.009.087

Omzet DBC B-segment

15

37.517.615

31.719.548

Subsidies

16

4.294.909

3.265.711

Overige bedrijfsopbrengsten

17

5.884.950

5.972.519

129.214.049

134.683.571

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

70.883.365

69.229.304

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

13.976.815

26.428.949

Overige bedrijfskosten

20

39.441.574

34.888.430

Som der bedrijfslasten

124.301.754

130.546.683

BEDRIJFSRESULTAAT

4.912.295

4.136.888

-1.896.215

-2.108.171

3.016.080

2.028.717

4.677.055

0

7.693.135

2.028.717

2011 €

2010 €

7.710.974 -17.839

2.038.075 -9.360

7.693.135

2.028.715

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten

22

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie instandhouding

34


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen

Er zijn geen afwijkingen in de waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening ten opzichte van de geconsolideerde jaarrekening. Zie voor de waarderingsgrondslagen en overige toelichtingen de geconsolideerde jaarrekening.

35


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

42.511.935 4.385.650 17.493.233 753.214

49.461.067 4.711.191 17.133.552 4.010

Totaal materiële vaste activa

65.144.032

71.309.820

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

71.309.820 6.193.452 11.915.278 443.962

76.045.488 8.293.445 12.348.759 680.354

Boekwaarde per 31 december

65.144.032

71.309.820

110.748.382 45.604.350

113.817.939 42.508.119

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Zie voor verdere toelichting de geconsolideerde jaarrekening.

36


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Leningen in investeringsmaatschappijen Overige vorderingen Aanloopkosten Boeterente

1.222.877 2.664.589 73.864 113.996 48.742

702.875 3.501.737 81.281 2.367.153 53.980

Totaal financiële vaste activa

4.124.068

6.707.026

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2011

6.707.026

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

514.764 -844.565 -2.253.157


4.124.068

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

18.000 18.000 18.000 18.000 18.000

100% 100% 100% 100% 100%

28.032 10.123 40.291 31.592 -16.915

27.653 4.978 7.536 7.021 -3.901

poliklinische apotheek 300.000 gezamenlijke exploitatie PET CT scan WA verzekeraar aandelen samenwerking dialyse samenwerking oncologie samenwerking pathologie

90% 33,3%

510.766 43.125 70.000 6.000 6.000 443.963

210.766

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Heelinvest BV te Zaanstad* Heelmolen BV te Zaanstad* Molenomloop BV te Zaanstad* Molenwiek BV te Zaanstad* Molenzorg BV te Zaanstad* Zaanapotheek CV Nuges Aandeel Medirisk Deelneming Codia Deelneming Esperanz Deelneming Symbiant

Verschaft kapitaal

33,3% 33,3% 19%

Toelichting: * Kernactiviteit betreft het aanschaffen en exploiteren van roerende zaken t.b.v. zorginstellingen. De BV's zullen in 2012 worden geëlimineerd vanwege de afloop van de discussie met de belastingdienst.

37


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Emballage

661.421 24.453 13.076 55.637 -1.271

711.474 22.828 15.189 55.839 2.637

Totaal voorraden

753.316

807.967

31-dec-11 €

31-dec-10 €

9.992.042 4.557.707 1.728.406 -14.420.031 0

9.033.685 4.368.607 1.542.571 -15.607.463 0

1.858.124

-662.600

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Onderhanden projecten PAAZ Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Onderhanden werk heeft grotendeels betrekking op Achmea.

38

Af: verwerkte verliezen

Af: ontvangen voorschotten

Saldo per 31-12-2011


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Kort termijn deel leningen u/g Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa: Rekeningcourant Kruisposten en overig

9.518.274 6.958.444

12.585.602 3.752.828

837.147 184.271 2.934.285

1.234.706 849.165 3.017.850

2.265.050 3.920

2.402.686 4.886

22.701.391

23.847.723

Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 278.132,De rekeningcourant bedragen zijn van de Korteweg Kliniek, Heelinvest, Heelmolen, Molenomloop, Molenwiek, Molenzorg en voorschot honoraria DBC's van specialisten niet in loondienst. Daartegenover staan nog te betalen honoraria specialisten niet in loondienst van november en december 2011, per saldo is dit € 2.265.050.

39


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2008 € Saldo per 1 januari

2009 €

2010 €

2011 €

-1.070.167

14.293.725

-8.191.936

-8.191.936 3.993.219 -664.482 -4.863.199 8.360.359

13.223.558 -8.191.936

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0

54.240 54.240

3.993.219 -718.722 3.274.497

Saldo per 31 december

0

-1.015.927

17.568.222

-8.191.936

c c

c c

a a

Stadium van vaststelling (per erkenning): ziekenhuis paaz

totaal €

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2011 €

2010 €

71.980.429

88.691.463

Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Overige mutaties Opbrengsten DBC PAAZ inclusief toeslagen Nog te factureren DBC PAAZ Mutatie onderhanden werk DBC PAAZ

60.848.843 3.398.718 -124.108 8.280.775 1.003.763 72.322 6.129.958 376.259 185.835

55.794.465 3.887.527 -85.285 7.828.193 1.228.406 100.275 4.150.313 1.159.420 334.423

Totaal financieringsverschil

-8.191.936

14.293.725

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

40


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen

180.743 9.878

40.551 13.121

Totaal liquide middelen

190.621

53.672

Toelichting: De liquide middelen zijn ter vrije beschikking.

41


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

17.875.670

10.182.535

Totaal eigen vermogen

17.875.670

10.182.535

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2011 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2011 €

Resultaatbestemming €

Reserve aanvaardbare kosten:

7.979.994

7.710.974

Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Egalisatie afschrijvingen instandhouding

1.512.931 689.610

-17.839


15.690.968 0

1.512.931 671.771 0

Bestemmingsfondsen: 0 0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

10.182.535

42

7.693.135

0

17.875.670


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2011 en resultaat over 2011 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

10.182.535

7.693.135

ZMC Medisaen

17.875.670 -14.139

7.693.135 -52.583

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

17.861.531

7.640.552

43


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per 1-1-2011 €

Dotatie

Onttrekking

€

€

Saldo per 31-12-2011 €

Egalisatie afschrijving leaseapparatuur Pensioenverplichting eigen risico Voorziening onderhoud Voorziening jubilea uitkering Voorziening WA schadeclaims Voorziening niet actieven Voorziening PLB uren

963.820 331.592 520.078 654.524 1.881.522 723.814 0

0 0 297.790 85.385 0 0 48.746

151.641 22.039 0 49.092 317.795 52.066 0

812.179 309.553 817.868 690.817 1.563.727 671.748 48.746

Totaal voorzieningen

5.075.350

431.921

592.633

4.914.638


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-12-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.630.047 3.284.591 2.000.000

Toelichting per categorie voorziening: zie geconsolideerde jaarrekening

10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

25.480.052 750.005

28.572.507 490.951

Totaal langlopende schulden

26.230.057

29.063.458

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

32.141.432 0 3.568.925

36.322.372 0 4.180.940

Stand per 31 december

28.572.507

32.141.432

3.092.455

3.568.925

25.480.052

28.572.507


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.092.455 25.480.052 15.739.634

3.568.925 28.572.507 18.055.619

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

44


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantie en PLB uren Overige schulden Leaseverplichtingen Bouwverplichtingen Nog te betalen kosten: Nog te betalen intrest Overige passiva: Overlopende passiva

28.919.889 4.575.940 3.092.455 2.563.689 897.063 22.551 2.238.317 2.756.228 3.046.888 0 159.259

39.555.557 4.899.706 3.568.925 2.916.815 856.749 45.888 2.203.254 2.256.574 3.020.298 205.934 4.877.305

697.342

803.929

5.141.925

5.754.888

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

54.111.546

70.965.822

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING bank bedraagt per 31 december 2011 € 14.750.000 en de rente 1 maands EURIBOR plus 0,95%.Als zekerheid dient bij voorbaat, indien nodig, een algehele verpanding van vorderingen. De condities gelden voor 3 jaar, daarna worden de condities elk jaar stilzwijgend verlengd, tenzij anders wordt overeengekomen. Ook loopt er een ING bank-RC-nieuwbouwovereenkomst met een kredietlimiet van € 26 miljoen, het betreft een kortlopende voorfinanciering voor de geplande ver-nieuwbouw. Hiervoor gelden dezelfde zekerheden als voor het rekening courant krediet. Het ZMC heeft het volledige bedrag opgenomen.

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

13.579.070 262.013 2.998.284 0

11.077.774 187.371 2.994.111 680.186

Beschikbare investeringsruimte 31 december

16.839.367

13.579.070

31-dec-11

31-dec-10

141.120 673.200 74.152

100.978 660.000 67.973

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Per 31 december 2011 gelden de volgende huurverplichtingen: looptijd: onbep. 1 jaar 1 jaar

Buitenpoli te Assendelft Linnenvoorziening Leaseverlpichting Molenzorg B.V.

45


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZ 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond €

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

€

€

verkorte proc. gebouwen €

Verbouwingen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

5.682.725

207.177

37.272.227

1.617.870

170.039

3.751.086

31.077

19.384.326

1.189.282

166.818

1.917.477

48.701.124 0 22.688.980

109.715.992 0 38.406.173

176.100

17.887.901

428.588

3.221

1.833.609

0

26.012.144

71.309.819

10.359

3.145.444

86.174

3.221

187.555

721.302

721.302 0 3.432.753 0

6.193.448 0 11.915.273 0


0 0 0

4.328.445 0 4.328.445


0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

832.613 0 388.651 443.962


0

0

-10.359

3.145.444

-86.174

-3.221

-187.555

721.302

-2.711.451

-6.165.787


0 0 0

5.682.725 0 0

207.177 0 41.436

37.272.227 0 22.529.770

1.617.870 0 1.275.456

170.039 0 170.039

3.751.086 0 2.105.032

721.302 0 0

49.422.426 0 26.121.733

110.748.382 0 45.604.350

0

5.682.725

165.741

14.742.457

342.414

0

1.646.054

721.302

23.300.693

65.144.032

nvt

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011

0

5.682.725

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

46

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZ 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa


Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

24.868.333 0 5.394.514

7.357.773

4.010

3.749.182

7.361.783 0 3.749.182

32.230.116 0 9.143.696

19.473.819

3.608.591

4.010

3.612.601

23.086.420

0 0 3.701.102

798.841

27.903

759.568

826.744 0 759.568

826.744 0 4.460.670

560.967

560.967 0 560.967

560.967 0 560.967

0 0 0 0

24.868.333 5.394.514 19.473.819

0

3.701.102


0 0 0


560.967

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0


-3.701.102

0

-3.701.102

39.273

27.903

67.176

-3.633.926


24.868.333 0 9.095.616

0 0 0

24.868.333 0 9.095.616

7.595.647 0 3.947.783

31.913 0 0

7.627.560 0 3.947.783

32.495.893 0 13.043.399


15.772.717

0

15.772.717

3.647.864

31.913

3.679.777

19.452.494

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%


47


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZ 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa



Gebouwen

Installaties

Inventaris

€

€

€

182.754

3.117.493

1.354.164

27.414

187.050

203.124

155.340

2.930.443

1.151.040

15.483.945

9.138

62.350

67.708

1.647.429

895.358

1.647.429

895.358

2.542.787 0 2.542.787

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

17.069.786

4.490.004

1.585.841

2.840.399

26.214.201 0 4.843.828

1.649.605

21.370.373

3.107.346

1.538.056

2.749.074

1.092.688

4.645.402 0 3.980.958

0

0

0

0

388.651 443.962

0

0

832.613 0 388.651 443.962

-9.138

-62.350

-67.708

-85.690

0

445.368

220.482


182.754 0 36.552

3.117.493 0 249.400

1.354.164 0 270.832

17.697.090 0 2.298.835

0 0 0

5.132.702 0 3.037.729

27.484.203 0 5.893.348


146.202

2.868.093

1.083.332

15.398.255

0

2.094.973

21.590.855

5,0%

2,0%

5,0%

6% - 16%



832.613

20% - 25%

48


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZ 5.1.14.4 Niet WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Terrein voorzieningen € Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Gebouwen

Installlaties

Inventaris

€

€

€

112.289

930.708

1.299.556

227.998

93.376

248.906

1.159.389

227.998

18.913

681.802

140.167

0

1.113

31.534

8.245

Automati sering €

Subtotaal €

2.570.551 0 1.729.669 0

840.882

0 0 40.892

90.035

1.134.656

90.035

1.134.656

1.224.691 0 1.224.691

0

0

0

0

0

0 0 0 0


-1.113

-31.534

-8.245

0

0

-40.892


22.254 0 4.454

930.708 0 280.440

164.900 0 32.978

227.998 0 227.998

0 0 0

1.345.860 0 545.870


17.800

650.268

131.922

0

0

799.990

5,0%

4,0%

10,0%

10,0%


49


5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

636

Datum Omschrijving

aanleg angiokamer verbouwing t.b.v. MRI renovatie liften aanpassingen OK complex jaarlijks groot onderhoud heroverweging nieuwbouw

643 647 648

Investeringen

WTZi-type

t/m 2010 €

instandhouding instandhouding

4.010

instandhouding instandhouding instandhouding

vergunning

Totaal

4.010

2011 €

Goedkeuringen

t/m 2011 ondergereed handen € €

341.926 7.723 169.926 20.180 286.989 721.302

341.926

1.548.046

798.841

Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0

11.733 169.926 20.180 286.989 721.302 753.215

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

636 647

Totaal

Briefnummer

Datum Omschrijving

aanleg angiokamer renovatie liften jaarlijks groot onderhoud

Investeringen WTZi-type

instandhouding instandhouding instandhouding

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

341.926 169.926 286.989 798.841

0

50

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

341.926 169.926 286.989

341.926 169.926 286.989

798.841

798.841

0

Jaar van oplevering

2011 2012 2011 2012 2011 2.016


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ NWB BNG BNG ING bank Rabobank Aegon Postbank BNG BNG BNG BNG BNG BNG Totaal

13-okt-06 30-jun-06 30-jun-06 1-aug-94 1-dec-94 1-feb-96 2-apr-96 15-jan-99 15-jan-99 6-jan-99 1-jul-99 1-jul-99 14-sep-07

3.403.351 2.858.798 1.905.382 4.031.270 6.806.703 2.382.346 2.858.815 7.714.264 7.770.986 3.799.842 7.714.264 7.770.986 1.500.000

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in lijke- 31 december leningen in 31 december 2011 rente 2010 2011 2011 %

20 14 14 23 25 18 16 25 25 29 26 25 5

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

4,12% 4,12% 4,12% 4,21% 3,80% 7,30% 6,90% 4,90% 4,91% 4,98% 4,88% 4,87% 4,57%

€

€

2.722.680 2.042.016 1.360.987 1.226.907 2.450.413 1.429.408 476.470 4.319.987 4.351.752 2.358.523 4.450.537 4.351.752 600.000 32.141.432

0

51

€

Restschuld over 5 jaar

€

170.168 204.200 136.099 175.272 272.268 476.469 476.470 308.570 310.839 131.029 296.702 310.839 300.000

2.552.512 1.837.816 1.224.888 1.051.635 2.178.145 952.939 0 4.011.417 4.040.913 2.227.494 4.153.835 4.040.913 300.000

3.568.925

28.572.507

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Aflossingswijze

€ 1.701.672 816.837 544.393 175.287 816.800 0 0 2.468.567 2.486.706 1.572.349 2.670.315 2.486.708 0 15.739.634

Aflos-sing 2012 €

15 9 9 6 8 2 0 13 13 17 14 13 1

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

170.167 204.200 136.099 175.272 272.268 476.469 0 308.571 310.839 131.029 296.702 310.839 300.000 3.092.455

Stichting Zaans

BIJLAGE 5.1.16 Overzich

Leninggever

NWB BNG BNG ING bank Rabobank Aegon Postbank BNG BNG BNG BNG BNG BNG

Gestelde zekerheden

waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. gem.gar. waarborgfonds

Totaal

52


TOELICHTING OP ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2011 €

€

88.691.464

72.826.092

2.147.309

759.207

1.251.896 288.173 39.431

725.786 -33.931 206.454 1.579.500

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

898.309 238.222 1.086 697

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - zorgvernieuwing

-2.843.057 5.000

240.005 -780.468 -350.000

-2.838.057 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-201.708 -16.787.393

-1.130.468 -460.047 16.549.473

-16.989.101 Overige mutaties: -o.a. dure geneesmiddelen - afzondering B-segment - schoning ivn nieuwe bekostiging zorgopleidingen

2010 €

167.360

16.089.426 23.894 -1.015.001

-778.045

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

52

-610.685

-991.107

71.980.430

88.691.464

3.993.219

25.242

75.973.649

88.716.706


TOELICHTING OP ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

5.314.735 228.191

4.527.634 481.453

Totaal

5.542.926

5.009.087

2011 €

2010 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment

37.249.813 267.802

31.655.823 63.725

Totaal

37.517.615

31.719.548

2011 €

2010 €

Opleidingsfonds

4.294.909

3.265.711

Totaal

4.294.909

3.265.711

15. Toelichting omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

16. Subsidies De specificatie is als volgt:

53


TOELICHTING OP ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Algemene administratieve diensten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Berekende rente DBC's Maaltijden en consumpties Hotelmatige diensten Overige baten Totaal

54

2011 €

2010 €

5.064.145

4.576.758

41.405 261.668 517.732 0

30.198 267.236 425.134 673.193

5.884.950

5.972.519


TOELICHTING OP ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

47.563.868 9.690.507 4.612.102 4.088.129 65.954.606 4.928.759

46.057.902 9.510.713 4.358.104 3.774.008 63.700.727 5.528.577

Totaal personeelskosten

70.883.365

69.229.304

1.109

1.096

2011 €

2010 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

3.174.934 2.240.496

3.151.150 19.782.824

Overige afschrijvingen: - financiële vaste activa - materiële vaste activa

12.675 8.548.710

12.675 3.482.300

13.976.815

26.428.949

Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) :

19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2011 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

13.976.815 10.273.115

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - WMG-vergunningsplichtige financiële activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.432.753 4.460.670 139.196 2.240.496 10.273.115

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

55

110.748.382 45.604.350


TOELICHTING OP ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

56

2011 €

2010 €

4.580.684 7.502.846 22.710.317

4.454.864 7.002.728 18.433.274

1.727.206 639.695 765.615

1.907.188 596.498 724.462

3.132.516

3.228.148

1.479.507 35.704

1.526.120 243.296

39.441.574

34.888.430


TOELICHTING OP ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

68.397 254.054 322.451

37.601 222.572 260.173

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-2.218.666 -2.218.666

-2.368.344 -2.368.344

Totaal financiële baten en lasten

-1.896.215

-2.108.171

2011 €

2010 €

22. Bijzondere baten en lasten De specificatie is als volgt:

Bijzondere baten Bijzondere lasten

4.677.055

Totaal bijzondere baten en lasten

4.677.055

57

0


5.2 OVERIGE GEGEVENS

58


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Zaans Medisch Centrum heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 23-04-2012. De raad van toezicht van de Stichting Zaans Medisch Centrum heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 23-04-2012. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 4, dat het behaalde resultaat toegevoegd wordt aan het eigen vermogen. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

dhr. Dr. R.J.M. Dillmann

dhr. Drs. A.M. Notermans

mw. Drs. G.M.F. Thomasse

dhr. Ir. J. Goedhart

dhr. Prof. Dr. J.K.M. Gevers

dhr. Mr. B.W.R. Esselaar MBA

dhr. E. Ris RA

mw. Prof. M. de Visser

dhr. Ir. R. Woudt

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

59

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina

Jaarrekening Stichting Zaans Medisch Centrum

Recommend Documents