VU medisch centrum. Jaarrekening 2012

VU medisch centrum Jaarrekening 2012

Naam verslagleggende rechtspersoon: Stichting VU-VUmc] Adres: De Boelelaan 1117 Postcode: 1081 HV Amsterdam Telefoonnummer: (020) 4444444 Nummer Kamer van Koophandel: 53815211 E-mailadres: [email protected] Internetpagina: www.VUmc.nl

INHOUDSOPGAVE

Pagina 1.1 Jaarrekening 2012 1.1.1 Geconsolideeerde balans per 31 december 2012

2

1.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012

3

1.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht

4

1.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

5

1.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012

10

1.1.6 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012

27

1.1.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2012

60

1.1.8 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012

61

1.1.9 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012

62

1.1.10 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012

77

1.2 Overige gegevens 1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

104

1.2.2 Controleverklaring

105

1.3 Bijlagen 1.3.1 Kengetallen

108

1.3.2 Grafieken

109

1.4 Toegiften 1.4.1 Balans Segment 6, GGZ inGeest

112

1.4.2 Rijksbijdrage werkplaatsfunctie

113

1.4.3 Rijksbijdrage geneeskunde

115

VU medisch centrum

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 1

VU medisch centrum

1.1.1 Geconsolideeerde balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

0 485.788 25.559 511.348

0 466.526 30.101 496.627

4 5 6 7 8 9 10

4.227 982 13.869 19.206 195.484 0 25.995 259.763

3.706 126.498 0 0 144.538 0 5.750 280.492

771.110

777.119

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 124.464 46.580 171.044 0 171.044

0 108.070 48.539 156.610 0 156.610

0 62.222

0 54.139

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal Vaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Totaal Vlottende activa

Totaal activa

Ref.

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal Eigen vermogen Aandeel derden in groepsvermogen

11

Voorzieningen Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

12

Langlopende schulden

13

326.531

292.156

Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden

5 6 7 14 15 16

17.824 11.635 0 0 0 181.854

0 27.282 0 0 0 246.932

771.110

777.119

Totaal passiva

Pagina 2

VU medisch centrum

1.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

19 20 21

6.195 125.684 67.653

287.143 130.383 60.120

22 23 24

7.168 36.332 260.746

6.139 37.834 0

25

19.206

0

26 27 28

0 168.870 112.656

0 163.534 112.193

804.510

797.347

29

536.265

531.382

30 31 32 33

0 38.374 0 202.509

0 38.761 0 200.453

777.149

770.596

27.361

26.750

-11.297

-9.729

16.064

17.022

0 0 0

0 0 0

16.064

17.022

0

0

16.064

17.022

0

0

16.064

17.022

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk Budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en Bsegment inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (cure) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT

34

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

35 35

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

RESULTAAT BOEKJAAR VOOR BELASTINGEN

Vennootschapsbelasting

0

GROEPSRESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTING

0

Aandeel derden in groepsresultaat GROEPSRESULTAAT

Pagina 3

VU medisch centrum

1.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht €

31-dec-12 €

€

31-12-11 €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat

27.361

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

46.984 -8.083

26.750

46.455 -1.185 55.068

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot - kortlopende schulden (excl schulden aan kredietinstellingen)

521 -125.516 70.152

-230 43.885 38.002

29.516 22.303

-61.037 -13.079

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

47.630

-33.698

130.058

40.692

573 9.711 -2.159 0 0

Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelneming Vennootschapbelasting Buitengewoon resultaat

47.640

Totaal Kasstroom uit operationele activiteiten

622 9.730 -620 0 0 -11.297

-9.729

118.761

30.963

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Inversteringen materiële vaste activa Desinvestering materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringe in immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige mutaties in financiële vaste activa

66.247 0 0 0 -1.944 -2.597 0

56.074 0 0 0 16.504 6.830 0 -61.705

Totaal Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-79.408

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

35.155 0 1.630 0

Nieuw opgenomen leningen Aflossingen langlopende schulden Vermogensonttrekkingen Vermogensstortingen

62.638 0 0 19.641

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

33.525

82.279

Mutatie geldmiddelen

90.581

33.834

25.995 30.559 -4.565 -95.146 90.581

5.750 100.896 -95.146 -128.980 33.834

Toelichting op de mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Liquide middelen per ultimo verslagjaar Schulden aan kredietinstellingen op korte termijn Saldo per einde verslagjaar Saldo per begin verslagjaar

Pagina 4

VU medisch centrum

1.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Alle bedragen zijn in duizenden euro’s vermeld, tenzij anders is aangegeven. Groepsverhoudingen VUmc, hoewel onderdeel van de Stichting VU - VUmc, brengt een eigen verslag uit. Dit uitgangspunt geldt eveneens voor de andere entiteit binnen de Stichting, te weten de Vrije Universiteit. Voor deze werkwijze is gekozen omdat voor de VU en VUmc vanuit de Ministeries OCW en VWS verschillende eisen aan de verslaggeving worden gesteld. Daarnaast zal de Stichting VU - VUmc separaat een jaarverslag en jaarrekening opstellen conform de BW 2 titel 9 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening VUmc is tevens opgenomen Stichting GGZ inGeest. Er is in 2012 nog sprake van één Raad van Toezicht en één algemeen bestuur voor het VUmc en GGZ inGeest. De VU – VUmc Holding BV bestaat uit de Ooievaar Holding BV en de Boelevaar Tussenholding BV. Aandelen van deze holding zijn via de letters A, B eigendom van respectievelijk het VUmc en de Vrije Universiteit. Met de structuurwijziging van vereniging naar stichting op 1 januari 2012, en daarmee de aanpassing in de verslaggeving, vindt de consolidatie met de VU - VUmc Holding BV en haar onderliggende dochtermaatschappijen niet meer plaats op het niveau van VUmc en VU maar op stichtingsniveau. Vanaf 2012 (vergelijkende cijfers 2011) wordt de Boelevaar Tussenholding BVen haar dochters als deelneming verantwoord. Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen genoemd in de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Het VUmc heeft de volgende verbonden stichtingen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Stichting VUmc Fonds, gevestigd te Amsterdam, • Stichting VUmc CCA, gevestigd te Amsterdam. Het VUmc Fonds heeft als doel het verwerven van met name particuliere gelden ten behoeve van specifieke projecten die verband houden met de drie kerntaken van het VUmc. De Stichting VUmc CCA heeft als doel geformuleerd: het bevorderen en het doen verrichten van klinisch en fundamenteel wetenschappelijk oncologisch onderzoek; als ook het faciliteren van dergelijk onderzoek. Er is geen sprake van beleidsbepalende zeggenschap in beide stichtingen. In beide besturen heeft het VUmc zitting middels één lid. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Geconsolideerd is de jaarrekening opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van het VUmc. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In 2012 heeft zich de volgende stelselwijzigingen voorgedaan.  De posten “Overheidsbijdragen voor kleine bouwkundige projecten” en “Overheidsbijdragen voor rente en afschrijvingen grote bouw” en “DHAZ / instandhoudinginvesteringen” werden tot 2012 gepresenteerd onder de langlopende schulden. Tot 2008 werden deze posten als egalisatierekeningen geclassificeerd. Als gevolg van wijzigingen in de verslaggeving voor de jaarrekening is de balanspost egalisatierekening met ingang van het jaar 2008 komen te vervallen. De gewijzigde regelgeving liet ruimte waar de UMC’ s deze egalisatierekeningen dienden onder te brengen: onder het eigen vermogen of als vooruit ontvangen bedrag onder de langlopende schulden. VUmc heeft de egalisatierekeningen vanaf 2008 ondergebracht onder de langlopende schulden. Met ingang van 2012 heeft VUmc besloten om in de lijn met andere UMC’ s de posten onder het eigen vermogen te brengen. De vergelijkende cijfers met 2011 zijn hierop aangepast. 

De toepassing van de Handreiking omzetverantwoording 2012 leidt tot het op onderdelen aanpassen van waarderingsgrondslagen voor posten die samenhangen met het bepalen van het onderhanden werk. Tot en met 2011 vond de waardering van het onderhanden werk plaats op kostprijs of lagere marktwaarde. Met ingang van 2012 is VUmc overgegaan naar waardering op opbrengstwaarde. Voor onderhanden DBC’s waarvoor nog geen opbrengstwaarde kan worden afgeleid uit de registratie is de kostprijs als uitgangspunt genomen om de opbrengstwaarde te schatten. Dit wordt aangemerkt als beste schatting voor de berekening van de opbrengstwaarde van het onderhanden werk. De vergelijkende cijfers zijn op dit punt niet aangepast, aangezien niet met terugwerkende kracht de opbrengstwaarde van het onderhanden werk op een betrouwbare wijze kan worden bepaald.

Pagina 5

VU medisch centrum

Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van ziekenhuizen is aangepast. Het bouwregime is vervallen en met de invoering van de DOT systematiek is er sprake van integrale tarieven voor geleverde prestatie. Daarin is de vergoeding voor de kapitaallasten opgenomen. In het transitiemodel voor de jaren 2012 en 2013 worden in de nacalculatie van het schaduwbudget de kapitaallasten nog meegenomen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Ook is er sprake van aanpassingen in de regeling verslaggeving WTZi. De wijzigingen van de bekostiging (in samenhang met al geldende bepalingen in BW 2 titel 9 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving) leiden ertoe dat, er een einde komt aan de verwerking en waardering van vaste activa (met name het vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient volgens de algemene verslaggevingregels van Titel 9 Boek 2 BW en volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de kapitaallasten van vaste activa was opgenomen, heeft ook gevolgen voor de waardering van de materiële vaste activa en daarmee mogelijk ook voor de vermogenspositie van het VUmc. Er is landelijk sprake van aanzienlijke onzekerheden van de toekomstige opbrengsten, bijvoorbeeld in de kapitaallasten, door nog niet volledig geïmplementeerde bekostigingsmethodiek voor de cure. De bedrijfswaardeberekening is sterk afhankelijk van veronderstellingen over toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Door het voorgaande is er sprake van onzekerheden omtrent de uitgangspunten voor de bedrijfswaardeberekening, waardoor de realiseerbare waarde van de materiële vaste activa en in het bijzonder van het vastgoed niet geheel eenduidig te bepalen is, en van de boekwaarde af kan wijken. In 2012 heeft het VUmc een bedrijfswaardeberekening gedaan op basis van de DCF-methode. Geconcludeerd kan worden dat de contante waarde van de toekomstige kasstromen boven de boekwaarde van de materiële vaste activa ligt. Intellectueel eigendom, patenten en octrooien Als gevolg van de onzekerheid inzake toekomstige economische voordelen worden de gemaakte kosten in de staat van baten en lasten opgenomen. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. Meerderheidsdeelnemingen worden voor 100% opgenomen; het minderheidsbelang wordt in de vermogenspositie opgenomen. De netto-vermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen op deelnemingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht.

Pagina 6

VU medisch centrum

Financiële instrumenten VUmc maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Het zijn financiële instrumenten die – op de renteswaps na - in de balans zijn opgenomen. Het betreft de posten liquide middelen, debiteuren, crediteuren, korte en lange leningen en renteswaps. Alle posten zijn in de toelichting op de balans beschreven onder de referentienummers. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Renteswaps Het VUmc maakt gebruik van renteswaps ter afdekking van de gelopen risico’s betreffende de renteschommelingen. Op het moment van de eerste verantwoording rubriceert het VUmc de renteswap onder de reikwijdte van RJ 290 op portefeuillebasis in de onderstaande subcategorie: Derivaten met toepassing van kostprijshedgeaccounting. De afdekkingen worden volgens kostprijshedge-accounting verwerkt, waarbij voldaan wordt aan de volgende voorwaarden: de algemene hedgestrategie, hoe de hedgerelaties passen in de doelstellingen van het risicobeheer en de verwachting aangaande de effectiviteit van deze hedgerelaties zijn gedocumenteerd; de in het soort hedgerelatie betrokken hedge-instrumenten en afgedekte posities zijn gedocumenteerd; de ineffectiviteit is in de winsten verliesrekening verwerkt. Zolang de afgedekte post in de kostprijshedge nog niet in de balans is verwerkt, wordt ook het hedgeinstrument niet geherwaardeerd. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot een financieel actief of een financiële verplichting, dan worden de daarmee verbonden nog niet in het resultaat verwerkte winsten of verliezen in dezelfde periode(n) in de winsten verliesrekening verantwoord als waarin het verkregen actief of de aangegane verplichting van invloed is op het resultaat. Het VUmc kiest ervoor gedurende de looptijd de renteswaps te waarderen tegen contractprijs ofwel kostprijs. De veranderingen in de reële waarde worden niet in de balans en de winsten verliesrekening verwerkt indien de hedge-relatie effectief is. Het ineffectieve deel van de hedge-relatie wordt direct in de winsten verliesrekening verwerkt. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourant. Zelf geproduceerde medicijnen zijn gewaardeerd tegen materiaal- en loonkosten. Onderhanden werk DBC’ s / DBC zorgproducten Met ingang van 2012 is VUmc overgegaan naar waardering op opbrengstwaarde van het onderhanden werk. Voor onderhanden DBC’s waarvoor nog geen opbrengstwaarde kan worden afgeleid uit de registratie is de kostprijs als uitgangspunt genomen om de opbrengstwaarde te schatten. Dit wordt aangemerkt als beste schatting voor de berekening van de opbrengstwaarde van het onderhanden werk. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt procentueel berekend over de totalen van debiteuren, gerubriceerd naar ouderdom. Indien nodig worden grote posten, in afwijking van de regel, individueel beoordeeld. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen worden initieel tegen reële waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs opgenomen.

Pagina 7

VU medisch centrum

Investeringsbijdragen derden voor bouw, installaties en apparatuur Apparatuurbijdragen derden Bijdragen van derden in apparatuur wordt opgenomen als langlopende schuld. De jaarlijkse onttrekkingen aan deze rekening, gelijk aan de afschrijvingslasten, vallen vrij ten gunste van de resultatenrekening en neutraliseren daarmee de afschrijvingslasten. Bouwbijdragen door derden Met ingang van 2011 worden bijdragen van derden ten behoeve van bouwprojecten ten gunste van deze rekening gebracht. A fonds perdu bijdragen in materiële vaste activa Dit betreft beschikbaar gestelde à fonds perdu bijdragen van het Ministerie van OCW en de Vereniging in terreinen, gebouwen en inventarissen, alsmede investeringen uit met eigen middelen getroffen voorzieningen. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winsten verliesrekening als interestlast verwerkt. Gedurende de looptijd van meerjarige projecten worden de reeds gerealiseerde opbrengsten geboekt onder kortlopende schulden en gedane uitgaven onder vooruitbetaalde kosten. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Het VUmc waardeert de voorzieningen met betrekking tot de seniorenregeling en het eigen risico voor de WW en WGA tegen contante waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd door verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. Dit is gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorzieningen inzake uitgestelde beloningen Volgens de richtlijnen in het kader van de RJ 271 zijn met ingang van 2006 een tweetal voorzieningen getroffen. Het betreft voorzieningen voor de wachtgelden en de toekomstige jubileumverplichtingen. Als gevolg van het feit dat het VUmc met ingang van 2012 eigen risicodrager is voor de WGA is met ingang van die datum een aparte voorziening voor de WGA gevormd. Voor medewerkers in de CAO Academische Ziekenhuizen is met ingang van de CAO 2008 - 2011 een persoonlijk budget in het kader van de persoonsontwikkeling opgenomen. Het persoonlijk en extra persoonlijk budget wordt berekend als een percentage van het (bruto)salaris. De voorziening voor deze toekomstige jubileumverplichting en de voorziening voor het extra persoonlijk budget zijn bedoeld ter compensatie van wat voorheen onder leeftijdgebonden verlof viel is opgenomen tegen actuele waarde. De bestaande seniorenregeling wordt in een aantal jaren afgebouwd.

Pagina 8

VU medisch centrum

Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet DBC zorgproducten In 2012 is voor de curatieve medisch specialistische zorg prestatiebekostiging ingevoerd, in de vorm van de DOT-systematiek (DOT). Naast declaratie volgens DOT is een uitbreiding doorgevoerd voor het omzetsegment waarvoor vrije prijzen gelden. Verder geldt voor de instellingen (behalve de ZBC’ s) een gedeeltelijke overgangsregeling, die aansluit bij het A- segment zoals dat in 2011 voor hen van toepassing was: het schaduwbudget en het hiervan afgeleide transitiebedrag. NVZ en NFU hebben eind 2012 het initiatief genomen om, in overleg met VWS en de betrokken partijen: ZN, Orde van Medisch Specialisten (OMS), Zelfstandige Klinieken Nederland (ZKN), NZa en Coziek, een Handreiking omzetverantwoording 2012 op te stellen. Genoemde handreiking is op 7 februari 2013 geaccordeerd in het bestuurlijk overleg tussen de partijen die betrokken zijn bij het Bestuurlijk Hoofdlijnenakkoord. De NZa heeft in haar circulaire CI/13/9c van 11 februari 2013 aangegeven dat de handreiking een juiste aanvulling en toelichting is op de NZa-beleidsregels en nadere regels. VUmc heeft conform deze handreiking de berekening voor de omzet DBC zorgproducten, het onderhanden werk en het transitiebedrag bepaald. In het Bestuurlijk Overleg van 7 februari 2013 zijn door het Ministerie van VWS, de NZa en veldpartijen afspraken gemaakt over het uitstellen van het moment van definitieve vaststelling van het schaduwbudget en transitiebedrag. Afgesproken is dat op basis van de opgaven die instellingen uiterlijk 1 juni 2013 bij de NZa indienen een voorlopig bedrag wordt vastgesteld in 2013. De definitieve vaststelling zal pas in 2014 plaatsvinden. Over de definitieve hoogte van het schaduwbudget en transitiebedrag bestaat op het moment van de vaststelling van de jaarrekening 2012 onzekerheid. Met het verlengen van de transitietijdlijn kan op basis van meer definitieve informatie het transitiebedrag beter worden vastgesteld en wordt oneigenlijk gebruik van het transitiemodel voorkomen. Het beoogt ook bij te dragen aan de objectieve en correcte bepaling van het transitiebedrag in de deelverantwoordingen en jaarrekening 2012. Pensioenen Stichting VU – VUmc heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het VUmc. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. VUmc betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo april 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen. Maar onduidelijk is of opnieuw premieverhogingen worden doorgevoerd. VUmc heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. VUmc heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Meerderheidsdeelnemingen Het resultaat van meerderheidsdeelnemingen wordt voor 100% opgenomen. Het resultaat ten gunste/laste van minderheidsbelanghebbenden wordt separaat in de resultatenrekening opgenomen onder financiële baten en lasten. Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Patiëntenzorg, Onderwijs en Onderzoek (1e t/m 3e geldstroom) en resultaat deelnemingen. De verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. Het segment Patiëntenzorg alsmede het segment Onderwijs en Onderzoek collectief gefinancierd bevatten activiteiten in het kader van de patiëntenzorg en de werkplaatsfunctie en worden gefinancierd uit de rijksbijdrage en de omzet patiëntenzorg. Het segment Onderzoek overige geldstromen bevat de direct toerekenbare kosten en opbrengsten verbonden aan onderzoeksprojecten. Het segment Boelevaar Tussenholding BV bevat de financiële gegevens van de Boelevaar Holding BV en de Boelevaar Zorg BV en de BV Cyclotron. Het segment GGZ inGeest bevat de financiële gegevens van de Stichting GGZ inGeest.

Pagina 9

VU medisch centrum

1.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kosten van consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is ontvangen Licentiekosten Overige Vooruitbetalingen op immateriële vaste activa

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Totaal Immateriële vaste activa

0

0

Toelichting: VUmc een GGZ inGeest hebben in 2012 geen immateriële vaste activa.

Pagina 10

VU medisch centrum

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden Projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

5.063 1.327 185.454 116.320 5.981 63.481 1.107 11.987 80.451 32 14.585

5.063 1.481 194.449 106.493 6.544 48.229 1.245 13.557 74.013 45 15.405

Totaal Materiële vaste activa

485.788

466.526

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:

2012 €

2011 €

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

553.571 -87.045

497.497 -40.590

Boekwaarde per 1 januari:

466.526

456.907

Investeringen: Afschrijvingen:

66.247 -46.984

56.074 -46.455

19.263

9.619

619.818 -134.030

553.571 -87.045

485.788

466.526

Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december:

Toelichting: VUmc: Investeringen zijn gedaan in apparatuur (€ 20 mln); automatisering (€ 6,7 mln) en gebouwen (€ 20 mln) en zijn geactiveerd. In onderhanden bouwprojecten is € 35 mln geïnvesteerd. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht die als laatste is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Er zijn ook overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. GGZ inGeest: De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingspijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. In overeenstemming met de uitspraak van de NZA is het gehonoreerde bedrag van € 4,8 mln in deze jaarrekening verwerkt. Het niet gehonoreerde bedrag (een drietal panden) zijn overgezet naar de materiële vaste activa € 2,2 mln (investeringen vanuit financiële vaste activa). Op niet-gehonoreerde panden en locatie Walborg is aansluitend een versnelde afschrijving geboekt van € 1,9 mln (inclusief sloopkosten).

Pagina 11

VU medisch centrum

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen Vorderingen op Deelnemingen Leningen u/g GGZ InGeest Emmissiekosten Waarborgfonds

16.402 564 4.311 3.994 289

18.558 435 4.059 6.972 77

Totaal Financiële vaste activa

25.559

30.101

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

2012 €

Boekwaarde per 1 januari

30.101

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Bij: mutatie rekening-courant Bij: disagio op BNG lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Af: waardeverminderingen Af: overheveling naar materiële vaste activa

3 407 127 238 -154 -2.984 0 -2.179

Boekwaarde per 31 december

25.559

Toelichting: VUmc: Deelnemingen: Betreft de netto vermogenswaarde van de via de Boelevaar Tussenholding BV gehouden deelnemingen Boelevaar Holding BV en Boelevaar Zorg BV. Met ingang van 2011 is BV Cyclotron onderdeel van de Boelevaar Tussenholding BV. Leningen u/g: Het saldo eind 2012 betreft de lening aan de Stichting Arateus van Cappadocië (SAC) ter gedeeltelijke financiering van het diabetes onderzoekcentrum te Hoorn (€ 2,4 mln). De aflossing geschiedt uiterlijk bij de toekomstige verkoop van het pand. Aan de Universitaire Poliklinische Apotheek is ter grootte van € 0,4 mln een lening verstrekt in 2007 en in 2012 een lening ter grootte van € 0,4 mln. Het uitstaande saldo aan Preseedleningen - inclusief rente - bedraagt € 0,7 mln. In 2011 is een lening verstrekt aan het Parkeerbedrijf BV € 0,2 mln en Nierdialyse Centrum a/d Amstel € 0,4 mln. Waardevermeerdering: Betreft het resultaat over 2012 van Boelevaar Holding BV (-/- €0,8 mln) en Boelevaar Zorg BV (-/- € 0,3 mln) en BV Cyclotron (-/- € 1,07 mln). Kapitaalstorting: Er heeft in 2012 een agiostorting plaats gevonden van € 3k. GGZ inGeest: Overeenkomstig de uitspraak van de NZA is het gehonoreerde bedrag van € 4,8 mln in deze jaarrekening verwerkt. Het niet gehonoreerde bedragen zijn overgezet naar de materiële vaste activa € 2,2 mln. 1/6 deel van het gehonoreerde bedrag is verrekend in de vorderingen uit hoofde van financieringstekort. Daarmee wordt ook de waardevermindering bepaald op de overige vorderingen met hetzelfde bedrag van € 0,8 mln.

Pagina 12

VU medisch centrum

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

3.263

100%

1.074

-804

18

100%

-533

-285

17.045

100%

15.851

-1.069

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Boelevaar Holding BV Beheer van vennootschappen in het belang van VU medisch centrum Boelevaar Zorg BV Holding voor private zorg initiatieven BV C yclotron VU Productie van radionucliden Belangen samen met dochtermaatschappijen:

0

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV:

nvt

Toelichting: Eigen vermogen en resultaat zijn opgenomen volgens de jaarrekeningen 2012.

4. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Voorraad sterilisatie magazijn Voorraad Centraal magazijn

2.702 1.049

1.803 1.261

371 105

453 189

Totaal Voorraden

4.227

3.706

Toelichting: VUmc: Onder voorraden zijn de voorraden opgenomen die centraal worden beheerd en geregistreerd. Een uitzondering betreft de voorraad pacemakers en ICD's, die als hulpmiddelen staan vermeld, welke decentraal wordt geregistreerd. De hogere waarde van de voorraden eind 2012 komt door de stijging van de voorraadwaarde van de medicijnen bij de Apotheek. Op de voorraden is een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht (2012: € 7k; 2011: € 22k).

Pagina 13

VU medisch centrum

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's A segment Onderhanden werk DBC's B segment Onderhanden werk GGZ inGeest Af: ontvangen voorschotten Totaal Onderhanden projecten

31-dec-12 €

31-dec-11 €

43.018 10.787 34.915 -105.563

107.744 18.337 45.295 -44.878

-16.842

126.498

De specificatie per onderhanden project is als volgt:

Stroom DBC's en zorgverzekeraar

DBC Segment A Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ DBC Segment B Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ GGz inGeest Totaal (onderhanden projecten)

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst €

Af: verwerkte verliezen €

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-12 €

21.723 4.718 2.541 5.842 8.194

0 0 0 0 0

-53.000 -6.080 -5.255 -211 -7.083

-31.277 -1.362 -2.714 5.631 1.111

5.732 1.120 620 1.642 1.673 34.915 88.720

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 -33.933 -105.562

5.732 1.120 620 1.642 1.673 982 -16.842

Toelichting: VUmc: Waardering OHW: Met ingang van 2012 is VUmc overgegaan naar waardering op opbrengstwaarde van het onderhanden werk. Voor onderhanden DBC’s waarvoor nog geen opbrengstwaarde kan worden afgeleid uit de registratie is de kostprijs als uitgangspunt genomen om de opbrengstwaarde te schatten. Dit wordt aangemerkt als beste schatting voor de berekening van de opbrengstwaarde van het onderhanden werk. Een deel van de posten, die vroeger in het onderhanden werk zaten, zijn verrekend in de omzetverantwoording. Dit is conform de Handreiking omzetverantwoording 2012. Voorschotten: Er zijn voor € 65 mln aan nieuwe voorschotten ontvangen, waarvan € 53 mln van Achmea. € 7,6 mln aan voorschotten van voor 2012 zijn terugbetaald/verrekend met de zorgverzekeraars in 2012. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. GGZ inGeest: De hoogte van het onderhanden werk positie legt een groot beslag op de liquiditeitspositie van de instelling. Ter overbrugging worden van zorgverzekeraars renteloze voorschotten ontvangen. Het OHW is in 2012 lager door de daling van de reguliere productie.

Pagina 14

VU medisch centrum

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar C orrecties voorgaande jaren VUmc C orrecties voorgaande jaren GGz inGeest Betalingen/ontvangsten VUmc Betalingen/ontvangsten GGz inGeest Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

-79.645

-576

36.195

-27.282

80.024

15.015 11.630 0 52.424 0 79.069

33.369 4.017 7.609 -8.224 0 36.771

9.701 9.120 -33 -97.910 15.645 -63.477

17.731 6.195 -7.908 -23.477 36.984 29.525

14.413 9.120

-576

36.195

-27.282

2.243

c

c

c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning): VU medisch centrum

-97910 -74377 5647,029

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2012 €

2011 €

132.686

410.279

Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Ontvangen voorschotten AWBZ/WTZ GGZ inGeest Mutatie onderhanden werk DBC GGZ inGeest Opbrengsten DBC GGZ inGeest

0 0 0 0 0 0 0 24.746 0 84.014

165.414 29.705 4.206 0 37.302 0 28.824 25.682 0 109.445

Totaal Financieringsverschil

23.926

9.701

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Correcties voorgaande jaren GGZ inGeest

Toelichting: VUmc: Financieringsverschil: Met ingang van 2012 is er sprake van andere systematiek van verrekening. Na de afrekening van 2011 ontstaat er eind 2012 een schuld van € 11,6 mln. Het gaat hier om 2 schulden. (1) Een aanpassing van de afrekening 2008 voor Klinische Genetica door een fout van de NZA in de afrekening. Dit leidt tot een terugbetaling van € 11,5 mln aan de zorgverzekeraars. (2) Daarnaast zal de afrekening 2011 op basis van bezwaarprocedures nog verlaagd worden met € 0,1 mln. Correcties voorgaande jaren: Op basis van nacalculatie is er nog een bedrag van € 6,1 mln toegekend in 2012. Hierbij is al rekening gehouden met een aanpassing van de afrekening 2011 van € 0,1 mln. Betalingen/ontvangsten: In 2012 is de afrekening 2011 vastgesteld, ter hoogte van € 23,4 mln. In de afrekening is geen rekening gehouden met de nog lopende bezwaarprocedures. GGZ inGeest: Na afrekening van correctie van voorgaande jaren en de betalingen en ontvangsten ontstaat een vordering van € 13,9 mln.

Pagina 15

VU medisch centrum

7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Totaal Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - Vorderingen uit hoofde van transitieregeling - Schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transactiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95 % 2013 .. % 2014 .. %

€ € €

31-dec-12 €

31-dec-11 €

280.963 54.650

0 0

206.096

0

20.217

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

19.206 0

0 0

19.206

0

19.206

Toelichting: In het schaduwbudget is de beschikbaarheidsbijdrage niet opgenomen. Dit bedrag heeft geen invloed op het resultaat van het transitiebedrag. De beschikbaarheidsbijdrage wordt onder de specificatie inkomsten verantwoord. Het transitiebedrag bij de berekening (€ 20 mln) is inclusief de 5% eigen risico (€ 1 mln). Het bedrag van de vordering transitiebedrag (€ 19 mln) is exclusief het eigen risico. 8. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

153.074 0 32.863

109.222 21 10.192

Overige vorderingen: Rijksbijdrage werkplaatsfunctie Overige kortlopende vorderingen Transitoria debiteuren Vorderingen op korte/lange termijn

996 818 2.723 0

1.023 119 3.759 20.203

Vooruitbetaalde bedragen: Diverse vooruitbetaalde bedragen Saldi projecten - kosten

5.010 0

0 0

195.484

144.538

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's

Totaal Vorderingen en overlopende activa

Toelichting: VUmc: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 1,6 mln voor de patiëntgebonden debiteuren. De algemene rekenregel voor het bepalen van de voorziening is als volgt: de vorderingen per 31 december 2012 met een looptijd langer dan één jaar worden voor 100% als dubieus aangemerkt en de vorderingen met een looptijd van een halfjaar tot één jaar voor 50%. Indien nodig worden grote posten, in afwijking van de regel, individueel beoordeeld. Het saldo vorderingen is € 11,2 mln hoger dan in 2011. De grootste verandering is de post nog te factureren omzet DBC's. Deze toename is mede veroorzaakt door het uitblijven van facturatie door een nog niet afgerond contract. Het betreft voor een groot deel facturatie in het DBC B- segment 2012). Verdere stijging zit in transitoria debiteuren (-/- € 1,4 mln) en de patiëntgebonden debiteuren (+ € 2 mln). GGZ inGeest: Bij GGZ inGeest is een daling te zien van het debiteuren saldo. Dit wordt veroorzaakt door een lagere productie ZVW. De voorziening voor dubieuze debiteuren is afgenomen door een opschoning van het debiteurenbestand. De overige vorderingen zijn gestegen door nog te factureren posten. De diverse vooruitbetaalde bedragen zijn toegenomen door vooruitbetaalde pensioenpremies en aflossingen leningen voor het boekjaar 2013. Pagina 16

VU medisch centrum

9. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Effecten

0

0

Totaal Effecten

0

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kassen ABN AMRO C En E Bankiers ING bank N.V., rekening-courant Rabobank Deutsche Bank Nederland N.V. BNG

144 -1 0 821 9.409 774 14.847

93 4.327 38 979 286 28 0

Totaal Liquide middelen

25.995

5.750

Toelichting: De consoliderende partners bezitten geen effecten in 2011 en 2012.

10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Een toelichting op de kredietfaciliteiten bij het VUmc en GGZ inGeest is gegeven in paragraaf 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de consoliderende partijen.

Pagina 17

VU medisch centrum

PASSIVA 11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal Eigen vermogen Totaal Groepsvermogen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

124.464 46.580 171.044 171.044

108.070 48.539 156.610 156.610

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per Resultaat 1-jan-2012 bestemming € €

Kapitaal

Overige Saldo per mutaties 31-dec-2012 € €

0

0

0

0

0

0

0

0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:


Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Brand-bedrijfsschade Bestemmingsreserve GGZ-huisvestiging Bestemmingsreserve ten behoeve van Westflank Bestemmingsreserve Imaging Centre Totaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen


96.110

15.324

-43

111.391

153 5.577 6.030 200 0

0 -613 0 0 1.726

0 0 0 0 0

153 4.964 6.030 200 1.726

108.070

16.437

-43

124.464

Niet Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Algemene reserves: Algemene reserve Agio reserve

1.416 20.188

-2.159 0

0 3

-743 20.191

Bestemmingsreserves: Specifieke reserves onderwijs en onderzoek

25.344

1.786

0

27.130

Totaal Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

48.539

-373

3

46.580

Pagina 18

VU medisch centrum

Toelichting: VUmc: In 2012 heeft zich de volgende stelselwijziging voorgedaan. De posten “Overheidsbijdragen voor kleine bouwkundige projecten” en “Overheidsbijdragen voor rente en afschrijvingen grote bouw” en “DHAZ / instandhoudinginvesteringen” werden tot 2012 gepresenteerd onder de langlopende schulden. Tot 2008 werden deze posten als egalisatierekeningen geclassificeerd. Als gevolg van wijzigingen in de verslaglegging voor de jaarrekening is de balanspost egalisatierekening met ingang van het jaar 2008 komen te vervallen. De gewijzigde regelgeving liet ruimte waar de UMC’ s deze egalisatierekeningen onder te brengen onder het eigen vermogen of als vooruit ontvangen bedrag onder de langlopende schulden. VUmc heeft de egalisatierekeningen vanaf 2008 ondergebracht onder de langlopende schulden. Met ingang van 2012 heeft VUmc besloten om in de lijn met andere UMC’ s de posten onder het eigen vermogen te brengen. De vergelijkende cijfers 2011 zijn hierop aangepast. Voor de bouw van het Imaging Centre is met ingang van 2012 een bestemmingsreserve gecreëerd groot € 1,7 mln. De gelden zijn verkregen uit een schenking van de toenmalige SCRR. GGZ inGeest: Het resultaat van 2012 is toegevoegd aan het collectief gefinancierd gebonden vermogen.

12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening uit hoofde van macrobehersinstrument Overige voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Voorziening reorganisatie Voorziening eigen risico WW Voorziening ziekterisico projecten Voorziening seniorenregeling Voorziening persoonsgebonden budget Amovering cyclotron, claims afnemers Asbestsanering GGZ Hogguerstraat Voorziening jubileumuitkering Voorziening verlieslatende contracten Totaal Voorzieningen

Saldo per 1-jan-12 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


0

0

0

0

33.917 3.732 2.145 1.600 1.950 6.842 136 567 15 3.234 0

9.464 4.765 2.981 2.531 0 4.069 0 0 56 262 1.289

-6.845 -2.486 0 -2.231 -750 -4.703 -136 -70 0 -113 0

36.535 6.011 5.126 1.900 1.200 6.209 0 498 71 3.383 1.289

54.139

25.417

-17.334

62.222

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de voorzieningen ( < 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen ( > 1 jaar) Hiervan langlopend ( > 5 jaar)

31-dec-12 €

33.867 28.355 2.252

Pagina 19

VU medisch centrum

Toelichting: VUmc: Groot onderhoud: In 2012 is € 1,6 mln regulier gedoteerd aan voorziening onderhoud en € 0,3 mln aan voorziening brandmeldinginstallatie. Een eenmalige dotatie van € 4,4 mln is gedaan voor het MJOP 2012-2016. De komende jaren is de dotatie gebaseerd op dit plan. Er is voor € 4,8 mln onttrokken in verband met bestedingen. Hiervan is € 0,8 mln voor GIBA-projecten van het facilitair bedrijf, € 1,9 mln voor asbestverwijdering, € 1,3 mln voor Brand_New, € 0,4 mln voor aanpassing pathologisch Instituut en € 0,2 mln voor gebouw Zuid. De bestedingen zijn lager, dan in 2011. Dit komt vooral door lagere kosten voor Brand New in 2012 dan in 2011 (€ 4,7 mln). In 2013 zullen de bestedingen hoger zijn. Reorganisatiekosten: De voorziening voor reorganisatie en afvloeiingskosten is berekend volgens de nominale waarderingsmethode. De gevormde reorganisatievoorziening houdt verband met de verplichtingen die zijn ontstaan door de lopende reorganisatie binnen het VUmc. De voorziening omvat de kosten die direct met deze reorganisatie samenhangen, zoals: afvloeiingskosten en omscholingskosten van personeel. Het saldo in deze voorziening is per balansdatum aangepast aan de te verwachten uitgaven in 2013. Ziekterisico: Betreft een voorziening voor het ziekteverzuim van personeel op overige geldstroomprojecten volgens de nominale waarderingsmethode. De voorziening eigen risico WW (inclusief WGA) van € 5,1 mln is bepaald volgens de contante waarde methode. Het VUmc is eigenrisicodrager voor de arbeidsongeschiktheidsuitkeringen van (ex)werknemers voor de WGA met ingang van 2012. De werkloosheidsuitkering is ter dekking van de al op balansdatum lopende verplichtingen. De berekening is gebaseerd op de door UWV en Loyalis opgestelde prognoses met betrekking tot de geschatte kosten van 2013. De ambtsjubileumregeling (voorziening € 2,9 mln) is opgenomen in de CAO voor de Academische Ziekenhuizen en ter dekking van deze verplichting is een voorziening gevormd. De berekening is gebaseerd op het aantal dienstjaren dat in burgerlijke overheidsdienst is doorgebracht. De volgende ambtsjubilea met bijbehorende uitkeringen zijn van toepassing voor het VUmc: bij 25 jaar: 50% maandbezoldiging + vakantietoeslag; bij 40 en 50 jaar: 100% maandbezoldiging + vakantietoeslag. De seniorenregeling (voorziening € 1,2 mln) is opgenomen in de CAO van de UMC’s. Ter dekking van deze langlopende verplichtingen is deze voorziening gevormd, volgens de contante waarderingsmethode. Deze regeling bestaat uit twee deelregelingen. Deelregeling 1: er worden werknemers geboren voor 1 januari 1950 met een ‘specifieke fysiek belastende medische functie’ in de gelegenheid gesteld om 20% of 40% minder te gaan werken. De medewerker met een urenvermindering van 20% heeft ook recht op een vertrekbonus van 15% van het salaris indien hij doorwerkt tot 62-jarige leeftijd. Toetreding tot deze specifieke deel van de regeling is sinds 1 januari 2008 niet meer mogelijk. Deelregeling 2: werknemers, die qua functie niet in de eerder genoemde groep vallen, maar wel geboren zijn voor 1 januari 1950 + FPU-rechten hebben en doorwerken tot na hun 63e hebben recht op een vertrekbonus van 15% van het salaris. Persoonsgebonden budget: betreft een voorziening in het kader van levensbewust personeelsbeleid en persoonlijke ontwikkeling, volgens de nominale waarderingsmethode. Bestedingsvormen van het extra persoonlijk budget zijn: vermindering van de jaaruren, inkopen extra pensioen en aanvulling op levensloopregeling. Bestedingsvormen van het persoonlijk budget hebben betrekking op persoonlijke ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid. Tot 2009 had de onttrekking alleen betrekking op extra persoonlijk budget. Vanaf 2010 is dit ook in het kader van persoonlijk budget. GGZ inGeest: Groot onderhoud: Om een goede spreiding te krijgen van de uitgaven voor groot onderhoud is deze voorziening gevormd. In 2012 is een extra dotatie gedaan op de voorziening als gevolg van een herijking van het meerjaren onderhoudsplan i.c.m. het stategisch vastgoedplan. Ambtsjubileumregeling: Voor de toekomstige jubileumuitkeringen is conform de daartoe gestelde richtlijnen (271 "Personeelsbeloningen") een voorziening gevormd. Hogguerstraat: Op grond van de gesloten huurovereenkomst is een boeteclausule van toepassing en bij voortijdige beëindiging van de overeenkomst een boete is verschuldigd. Persoonsgebonden budget: In de CAO voor de zorgsector is een regeling opgenomen voor het zogenaamde Levensfasebudget. De voorziening is bepaald op basis van het huidig werknemersbestand en de verwachte instroom in de 55+ regeling. Hierbij wordt rekening gehouden met een te verwachten gemiddelde salarisstijging in de komende jaren, als ook met de kans op een te verwachten voortijdig vertrek. De voorziening is in 2012 naar beneden bijgesteld. Asbestsanering: door de raad van toezicht is besloten om in 2011 de claim m.b.t. asbestsanering o.b.v. NZA beleidsregel CA300-493 voor de compensatie van vaste activa op te nemen in de voorziening. Reorganisatiekosten: In het resultaat van 2011 is een voorziening verwerkt ten behoeve van de afvloeiingskosten/reorganisatiekosten voor de jaren 2011 en 2012. In 2012 is de voorziening herzien en gecorrigeerd naar de laatste stand van zaken, waarbij de herinrichting van de ondersteunende diensten en ontvlechtingskosten m.b.t. het niet fuseren met het VUmc een onderdeel van deze voorziening vormt. Verlieslatende contracten: GGZ inGeest heeft een lopend huurcontract met het Kennemer Gasthuis (locatie Velserpoort) tot en met 2028. De locatie is inmiddels niet meer in gebruik en staat leeg. Er is een risicoanalyse gemaakt waarbij verschillende scenario's zijn doorgerekend. De uitkomst en optelsom van het potentiële risico is opgenomen onder deze voorziening.

Pagina 20

VU medisch centrum

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Schulden overige rechtspersonen Investeringsbijdragen derden voor bouw, installaties en apparatuur: Apparatuurbijdragen derden A fonds perdu bijdragen Bouwbijdragen door derden Financial lease verplichtingen Totaal Langlopende schulden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

255.325 0

220.159 0

13.059 43.528 14.538 82

10.771 45.507 15.403 316

326.531

292.156

Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: 2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

229.037 55.800 20.907

179.790 63.000 13.753

Stand per 31 december

263.930

229.037

8.605

8.878

255.325

220.159

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 2012 €

2011 €

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 8.605 8.878 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 255.323 220.159 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 216.686 89.844 a Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen 2012 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Investeringsbijdragen derden voor bouw, installaties en apparatuur:

Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

€

€


10.771 45.507 15.403 71.682

4.719 11 -417 4.313

2.431 1.990 448 4.869

13.059 43.528 14.538 71.126

Apparatuurbijdragen derden À fonds perdu bijdragen Bouwbijdragen door derden Totaal egalisatierekening afschrijvingen

Pagina 21

VU medisch centrum

Toelichting: VUmc: Financiering VUmc: Voor de invulling van de korte en lange financieringsbehoefte heeft VUmc een financieringsovereenkomst (Clubdeal) met een bankenconsortium bestaande uit Deutsche Bank, BNG en Rabobank. Het financieringsarrangement bestaat uit een drietal faciliteiten; faciliteit A van € 100 mln voor financiering van werkkapitaal, faciliteit B van € 80 mln voor de voorfinanciering van investeringen en faciliteit C van € 246 mln voor lange financieringen. VUmc heeft ultimo 2012 € 3,2 mln van faciliteit A gebruikt en € 12.4 mln van faciliteit B. In 2012 is vanuit faciliteit C een lange lening van € 27,6 mln opgenomen. Met de reeds afgesloten leningen tot 2012 van in totaal € 103 mln is vanuit faciliteit C nog € 115,4 mln beschikbaar. Leningen: VUmc heeft 26 langlopende leningen per ultimo 2012 voor de financiering van de materiële vaste activa (bouw en apparatuur). De totale restschuld van deze leningen per balansdatum 31 december 2012 bedraagt € 213,0 mln. De reële waarde benadert de boekwaarde van de leningen. De leningen portefeuille bestaat uit vaste en variabele lineair lossende leningen. Het renterisico van de variabele lineair lossende leningen zijn volledig afgedekt met renteswaps. Op leningen is geen hypotheek als zekerheid gevestigd. Noch zijn er achtergestelde leningen. De gemiddelde gewogen rente bedraagt 4,81%. De volgende mutaties zijn gedurende 2012 gedaan:  In de maand februari is een vaste lening van Deutsche Bank (leningnr 07129.06) afgelost met een restschuld van € 454k.  In de maand april is de rente van twee BNG leningen herzien: o Leningnr 07129.37, restschuld ultimo 2011 van € 7,04 mln, resterende looptijd van 12 jaar, rente tot en met einde looptijd 3,24%. o Leningnr 07129.44, restschuld ultimo 2011 van € 5,9 mln, resterende looptijd lening 32 jaar, rente tot en met 1 april 2020 einde looptijd 3,18%.  In de maand juli zijn twee vaste leningen van respectievelijk € 7,2 mln en € 5,9 mln van Deutsche Bank (leningnr 07129.34 en 07129.43) op de renteherzieningsdatum vervroegd afgelost. In de maand juli is een langlopende variabele lening van € 27,6 mln aangetrokken (leningnr 07129.60). Apparatuurbijdragen derden: Vanaf 1988 worden de bijdragen van derden voor investeringen in apparatuur ten gunste van deze rekening gebracht. De jaarlijkse vrijval ten gunste van de resultatenrekening is gelijk aan de afschrijvingslast van het met geld van derden gefinancierde deel van de apparatuur. Stelselwijziging: In 2012 heeft zich de volgende stelselwijziging voorgedaan. De posten “Overheidsbijdragen voor kleine bouwkundige projecten” en “Overheidsbijdragen voor rente en afschrijvingen grote bouw” en “DHAZ / instandhoudinginvesteringen” werden tot 2012 gepresenteerd onder de langlopende schulden. Tot 2008 werden deze posten als egalisatierekeningen geclassificeerd. Met ingang van 2012 heeft VUmc besloten om in de lijn met andere UMC’ s de posten onder het eigen vermogen te brengen. À fonds perdu bijdragen in bouw, eerste inrichting en inventaris: De tot 1988 door het ministerie van OCW beschikbaar gestelde middelen voor à fonds perdu financiering van de vaste activa zijn enerzijds onder materiële vaste activa en anderzijds als bijdrage derden op afschrijvingen verantwoord op de balans. Hetzelfde gebeurde met het aandeel in de financiering van de vaste activa van de Stichting VU-VUmc en de investeringen in apparatuur uit eigen voorzieningen. Door de Stichting VU-VUmc werd tijdens de bouw van het ziekenhuis en het opleidingscentrum een bedrag van € 1,3 mln geïnvesteerd. De jaarlijkse afschrijvingen worden voor gelijke bedragen zowel op de vaste activa als op de investeringsbijdragen derden afgeboekt en beïnvloeden daardoor het resultaat niet. Bouwbijdragen door derden: Met ingang van 2011 worden de bijdragen van derden voor bouwprojecten ten gunste van deze rekening gebracht. Het betreft de bijdrage van het CCA aan de dakopbouw D bij de polikliniek. GGZ inGeest: In 2012 zijn een drietal leningen aangegaan bij de BNG bank onder garantie van de Stichting Waarborgfonds voor de zorgsector. Het totaalbedrag aan nieuw aangegane leningen bedraagt € 28,2 mln. De leningen van 2012 en de aflossingsverplichtingen voor 2013 zijn verantwoord het geconsolideerde leningenoverzicht, die als laatste is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening.

Pagina 22

VU medisch centrum

14. Schulden uit hoofde van honorariumplafond Het verloop is als volgt weer te geven:

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Totaal 2012

Totaal 2011

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden projecten

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Totaal Schulden uit hoofde van honorariumplafond

0

0

0

0

Toelichting: Alle medisch specialisten werken in loondienst bij de consoliderende partijen.

15. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schuld uit hoofde van macrobeheersinstrument

0

0

Totaal Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

0

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Schulden gelieerde rechtspersonen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Te betalen salarissen Te betalen vakantiegeld Vakantiedagen verplichting

30.559 7.500 30.488 8.606 28.354 5.721 2.565 15.502 12.917

100.896 2.500 37.114 7.826 26.776 4.336 2.864 15.340 13.201

Overige schulden: Saldi projecten Overig Projectresultaten Transitoria crediteuren Rekening courant gelieerde ondernemingen Zorg projecten incl. Academische functie

14.607 5.224 2.413 14.760 0 0

18.760 1.278 0 10.665 116 2.885

2.638 181.854

3.228 246.932

Toelichting: In 2012 zijn er geen schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument.

16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen opbrengsten Totaal Kortlopende schulden

Pagina 23

VU medisch centrum

Toelichting: De specificatie per bankinstelling van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt: 31-dec-12 € Begunstigde ABN-AMRO 0 BNG 7.701 C enE 0 Deutsche Bank 22.835 Overig 23 Totaal Schulden aan kredietinstellingen

30.559

31-dec-11 € 158 57.206 -160 35.717 7.975 100.896

Onderstaand is de stand van de onderhanden projecten en de gedeclareerde termijnen opgenomen: 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Gerealiseerde projectopbrengsten -/- verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen > 0

53.199

57.550

Gerealiseerde projectopbrengsten -/- verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen < 0

39.479

38.790

Per saldo

13.720

18.760

Voor onderhanden projecten die per balansdatum niet zijn voltooid, bedraagt de cumulatieve netto-omzet € 341,9 mln. (2011: € 336,2 mln). Het totaal aan ontvangen voorschotten voor nog uit te voeren projecten bedraagt € 2,7 mln. (2011: € 8,5 mln) en is opgenomen onder kortlopende schulden. Op gedeclareerde termijnen is € 0 (2011: € 0) ingehouden door opdrachtgevers. Schulden aan kredietinstellingen: Voor de kortlopende financieringsbehoefte maakt VUmc gebruik van rekening-courant en kasgeldleningen. Ultimo 2012 is de rekening-courant € 3,2 mln negatief en heeft VUmc drie kasgeldleningen van in totaal € 19,9 mln in de boeken staan. Twee kasgeldleningen betreffen kasgeld voorfinancieringen bij het bankenconsortium van in totaal € 12,4 mln en één kasgeldlening betreft een intercompany kasgeldlening bij de VU van € 7,5 mln. In 2012 zijn in totaal 46 kasgeldtransacties uitgevoerd met een totaal volume van € 393,6 mln. De reële waarde benadert de boekwaarde van de kortlopende leningen. GGZ inGeest: Eind 2012 waren geen kasgeldleningen opgenomen. De negatieve banksaldo's zijn aangezuiverd. De stand van de crediteuren is licht toegenomen door het annuleren van een laatste betaling in december 2012. De aflossingsverplichtingen voor 2013 zijn sterk toegenomen door het aangaan van een drietal nieuwe leningen bij BNG. De toename van nog te betalen kosten in de posten zorgprojecten en overige projecten is het gevolg van verdere professionalisering van de projectadministratie. De projecten onder de academische functie (dienst onderzoek) en de WMO projecten van de circuits Actenz en Prezens worden geadministreerd in het centrale boekhoud systeem. Hierdoor is het inzicht in overlopende kosten van de projecten sterk toegenomen en nauwkeuriger te bepalen. In de rekening-courant met VUmc zijn de fusiekosten over 2012 en de afrekening productie (€ 500k) verwerkt. De mutatie in 'reorganisatiekosten' wordt voornamelijk veroorzaakt een vrijval van opgenomen frictiekosten uit 2010. De frictiekosten die nu onder deze post staan zijn afgesproken en bekend welke in 2013 worden afgewikkeld door P&O.

Pagina 24

VU medisch centrum

17. Financiële instrumenten

Toelichting: VUmc: Algemeen: VUmc maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die – op de renteswaps na - in de balans zijn opgenomen. Het betreft de posten liquide middelen (10), debiteuren (8), crediteuren (16), korte (16) en lange leningen (13) en renteswaps. Alle posten zijn in de toelichting op de balans beschreven onder de referentienummers. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Renteswaps: VUmc maakt voor het afdekken van renterisico’s gebruik van renteswaps. De totale hoofdsom van de renteswaps portefeuille bedraagt € 149,9 mln. (2011: € 149,9 mln.) . Hiervan heeft € 130,6 mln. betrekking op reeds gestarte renteswaps en € 19,3 mln. op forward renteswaps. De renteswaps zijn amortiserend (aflossende structuur) en zijn gekoppeld aan bestaande en toekomstige leningen met dezelfde aflossingsstructuur en maximaal aan dezelfde looptijd. De documentatie van de renteswap contracten zijn gebaseerd op ISDA (International Swaps and Derivatives Association) en OFD (Overeenkomst Financiële Derivaten). In de renteswap contracten is geen verplichting opgenomen tot storting van onderpand (margin call) voor schommelingen in de markwaarde van renteswap. Noch zijn er eenzijdige break clauses opgenomen. In 2012 zijn geen renteswapscontracten aangeschaft of verkocht. In 2012 is een forward renteswap gestart per 31 december 2012 van € 27,6 mln. en is qua modaliteit (rente en aflossingsstructuur) gelijk aan de in 2012 aangetrokken lange lening van € 27,6 mln. Hiermee is sprake van een effectieve hedge-relatie dat als voorwaarde wordt gesteld bij kostprijs hedge accounting. Voor de berekening van de marktwaarde van de VUmc renteswapportefeuille is aangenomen dat een renteswap een combinatie is van twee leningen (‘poten’ of ‘legs’): één lening waarop een bepaald vast rentepercentage wordt betaald en één lening waarop een bepaald variabel rentepercentage wordt ontvangen. Per individuele ‘leg’ wordt de marktwaarde bepaald door de contante waarde van alle toekomstige betalingen te bepalen en deze bij elkaar op te tellen. In het geval van een ‘leg’ met een vast rentepercentage worden hiervoor de contractuele betalingen gebruikt. Voor een ‘leg’ met een variabel rentepercentage wordt gebruik gemaakt van verwachte toekomstige rentestanden (‘forward’ tarieven). De totale marktwaarde van de VUmc swapportefeuille ultimo 2012 is in € 30,7 mln negatief (2011: € 18,3 mln). Hiervan heeft € 27,1 mln betrekking op reeds gestarte renteswaps en € 3,5 mln op de forward renteswaps. De reden voor deze negatieve marktwaarde is de daling van de IRS (Interest Rate Swap) rente. Voor de verslaglegging en waarderingsgrondslagen van financiële instrumenten is VUmc gebonden aan de richtlijnen opgenomen in RJ 290 (Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving). VUmc past voor de waardering van de renteswaps kostprijshedge-accounting toe. Volgens deze waarderingsmethodiek worden de renteswaps gewaardeerd tegen de contractprijs ofwel de kostprijs. Dit betekent dat een positieve dan wel negatieve marktwaarde (reële waarde) van de renteswaps niet in de balans of winsten verliesrekening wordt verwerkt en daarmee dus geen effect heeft op het resultaat van VUmc. VUmc voldoet aan de documentatie vereisten volgens RJ290 om kostprijshedge-accounting toe te passen. Renterisico beleid: Het beleid met betrekking tot het renterisico is bij het VUmc vastgelegd in het treasury plan. Dit plan is goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Reële waarde: De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Pagina 25

VU medisch centrum

18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte DHAZ en trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari GGZ inGeest Bij: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari VU medisch centrum (DHAZ) Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

43.173 37.932 1.615 28.274 24.915

39.802 25.372 1.311 27.530 12.911

Beschikbare investeringsruimte 31 december

86.079

81.104

Lopende investeringsprojecten leggen her volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Toelichting: VUmc: Intellectueel eigendom, patenten en octrooien: Het is de publieke taak van kennisinstellingen om te zorgen dat deze kennis uiteindelijk de maatschappij bereikt in de vorm van nieuwe producten of diensten. Bescherming van intellectueel eigendom van de kennisinstelling is niet alleen uit wetenschappelijk oogpunt van belang, maar kan ook leiden tot een inkomstenstroom. Het uitgangspunt bij het beschermen van de kennis is om in een later stadium een marktpartij concurrentievoordeel te geven om zodoende de benodigde investeringen terug te kunnen verdienen. Dit concurrentievoordeel kan worden bereikt door middel van een patent. De Stichting VU-VUmc heeft in de afgelopen jaren een dynamische patentportefeuille opgebouwd die per 31 december 2012 bestond uit 133 unieke patentaanvragen (2011: 109), waarvan 24 nieuwe patenten in 2011 zijn aangevraagd. Het is het beleid van de kennisinstelling om de gemaakte kosten van patentaanvragen te verhalen op de licentienemer. De netto opbrengsten (milestone vergoedingen, royalty’s etc.) komen gedeeltelijk ten goede aan nieuw wetenschappelijk onderzoek. GGZ inGeest: Lopende investeringsprojecten leggen geen beslag op de investeringsruimte/trekkingsrechten. Toekomstige investeringen dienen gedekt te worden uit de opbrengsten middels de normatieve huisvestingscomponent in de productie.

Pagina 26

0

VU medisch centrum

1.1.6 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Gesegmenteerde Resultatenrekening over 2012 Segment 1 Patiëntenzorg 2012 €

2011 €

6.195 0 67.653

287.143 0 60.120

5.857 36.332 260.746

4.620 37.834 0

19.206

0

0 165.598 -33.447

0 162.228 -40.846

528.140

511.100

Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

330.531

324.341

0 34.251 0 150.664

0 33.897 0 139.622

Som der bedrijfslasten

506.836

490.166

BEDRIJFSRESULTAAT

21.304

20.934

Financiële baten en lasten

-7.930

-7.916

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

13.374

13.017

0 0 0

0 0 0

13.374

13.017

0

0

13.374

13.017

2012 €

2011 €

12.261 -613 1.726

13.593 -575 0

13.374

13.018




Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTING

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Reserve aanvaadbare kosten Brand- bedrijfsschade Bestemmingsreserve Imaging gebouw

Pagina 27

VU medisch centrum

Gesegmenteerde Resultatenrekening over 2012 Segment 2 Onderwijs en onderzoek 1 geldstroom 2012 €

2011 €

0 0

0 0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk Budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (cure) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 55.691

0 0 53.904

Som der bedrijfsopbrengsten

55.691

53.904


43.008

40.691

0 4.584 0 6.153

0 5.063 0 6.790


53.745

52.544

1.946

1.360

0

0

1.946

1.360

0 0 0

0 0 0

1.946

1.360

0

0

1.946

1.360

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2012 €

2011 €

Reserve aanvaadbare kosten

1.946

1.360

1.946

1.360

BEDRIJFSLASTEN:

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat



RESULTAATBESTEMMING

Pagina 28

VU medisch centrum

Gesegmenteerde Resultatenrekening over 2012 Segment 3 Onderzoek overige geldstromen 2012 €

2011 €

0 0

0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 82.606

0 0 90.653


82.606

90.653


61.039

61.417

0 0 0 19.879

0 0 0 27.687


80.918

89.104

1.688

1.549

98

15

1.786

1.564

0 0 0

0 0 0

1.786

1.564

0

0

1.786

1.564


2012 €

2011 €

Specifieke reserves onderwijs en onderzoek

1.786

1.564

1.786

1.564

BEDRIJFSLASTEN:




RESULTAATBESTEMMING

Pagina 29

VU medisch centrum

Gesegmenteerde Resultatenrekening over 2012 Segment 4 Geconsolideerd Boelevaar Tussenholding B.V. 2012 €

2011 €

Wettelijk Budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vast segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (cure) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0


0

0

Personeelskosten Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0

-2.159

-620


0

0

Buitengewone baten en lasten

0

0


0

0


0

0

GROEPSRESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTING

0

0

Aandeel derden in groepsresultaat

0

0

-2.159

-620

2012 €

2011 €

-2.159

-620

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN:


GROEPSRESULTAAT


Algemene reserve

Pagina 30

VU medisch centrum

Gesegmenteerde Resultatenrekening over 2012 Segment 5 Stichting centrum voor Radio-Isotopen Research 2012 €

2011 €

Wettelijk Budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (cure) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0


0

0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

29


0

29


0 0 0

0 0 0


0

29


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTING

0

29

2012 €

2011 €

0

29

0

29


BEDRIJFSLASTEN:


Algemene reseerve

Pagina 31

VU medisch centrum

Gesegmenteerde Resultatenrekening over 2012 Segment 6 GGZ InGeest 2012 €

2011 €


0 125.684

-1 130.383

1.312 0 0 0

1.519 0 0 0

0 3.273 7.805

0 1.306 8.482


138.073

141.690


101.687

104.934

0 8.150 0 25.813

0 7.495 0 26.354


135.650

138.782

2.423

2.907

-1.306

-1.236

1.117

1.671

0 0 0

0 0 0

1.117

1.671

0

0

1.117

1.671


2012 €

2011 €

Reserve aanvaadbare kosten Bestemmingsreserve GGZ-huisvestiging

1.117 0

1.471 200

1.117

1.671


BEDRIJFSLASTEN:




RESULTAATBESTEMMING

Pagina 32

VU medisch centrum

Aansluiting totaal Resultaat met resultaat segmenten 2012 €

2011 €

13.374 1.946 1.786 -2.159 0 1.117

13.017 1.360 1.564 -620 29 1.671

16.064

17.022

16.064

17.022

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment Segment Segment Segment Segment Segment

1 2 3 4 5 6

Patiëntenzorg Onderwijs en onderzoek 1 geldstroom Onderzoek overige geldstromen Enkelvoudig Boelevaar Tussenholding B.V. Stichting centrum voor Radio-Isotopen Research GGZ InGeest

Totaal volgens de geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 33

VU medisch centrum

19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

31-dec-12 €

€

31-dec-11 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

266.499

Productieafspraken verslagjaar

0

9.651

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling

0

4.018

Prijsindexatie materiële kosten

0

1.564

Groei normatieve kapitaalslasten

0

190 0

5.772

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten

0

1

- materiële kosten

0 0

-2 0

- normatieve kapitaalslasten

0 Beleidsmaatregelen overheid:

0

- prestatiecontract/convenantskorting

0

-schoning DBC B-segment

0

-1 -7.272 1.041

0

-6.231

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente

0

4.470

- afschrijvingen

0 0

1.928 0

- overige

0

6.398

Overige mutaties: - diverse overige mutaties

0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar C orrecties voorgaande jaren

-2.224 0

-2.224

0

279.864

6.195

7.279

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 6.195 287.143 Toelichting: Door de overgang naar de DOT financieringssystematiek is er met ingang van 2012 geen sprake meer van wettelijk budget.

Pagina 34

VU medisch centrum

20. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Investeringsgelden Prijsindexatie materiële kosten Herschikking kapitaallasten Groei normatieve kapitaalslasten

31-dec-12 €

€

130.415

128.240

-9.716

-521

3.564 860 70 -50 292

3.000 0 63 0 -65 4.736

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2.998

0 0 0

0 0 0 0

Beleidsmaatregelen overheid: - Dwang en Drang - kortingsmaatregel GGZ - dubieuze debiteuren

-22 -107 497

0 -41 -105 -947

368 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

18 -219 90

-1.093 258 315 218

-111 Overige mutaties: - kassiersfunctie - consultatiegelden - zorgvernieuwing

0 0 0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar C orrecties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

791 0 0 0

0

0

125.692

130.415

-8

-33

125.684

130.382

Toelichting: De productiedaling van € 9 mln wordt veroorzaakt deels door kabinetsmaatregelen en deels door kortingen of niet meer volledig vergoede behandelingen. De intensiveringgelden zijn middelen die beschikbaar zijn gesteld in de AWBZ (de Agema-gelden) voor meer handen aan het bed. De vergoeding voor afschrijvingen dubieuze debiteuren is in 2012 verdubbeld i.v.m. een inhaalslag t.g.v. de beëindiging van deze regeling in 2013. De overige mutaties betreffen de jaarlijkse indexering.

Pagina 35

31-dec-11 €

VU medisch centrum

BATEN 21. Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Beschikbaarheidsbijdrage (trauma en OTO) Academische Zorg

5.562 62.091

0 60.120

Totaal Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment

67.653

60.120

Toelichting: VUmc: In verband met de overgang van DBC naar DOT-systematiek wordt een deel van de kosten vergoed via een vast bedrag. De beschikbaarheidsbijdrage bestaat uit Academische Zorg (voor 2012 bekend als Academisch Component) en bijdragen voor Trauma, OTO-gelden en Eerste Hulp. In de jaarrekening 2011 werd de Academische Zorg verantwoord bij de subsidies. Het deel van de beschikbaarheidsbijdrage exclusief Academische Zorg wordt meegenomen in de bepaling van het schaduwbudget. Het heeft geen invloed op de bepaling van het transitiebedrag, omdat het bedrag in het schaduwbudget en het ontvangen bedrag aan elkaar gelijk zijn. 22. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment inclusief Wmohuishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Zorprestaties tussen instellingen

7.168

6.139

Totaal Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

7.168

6.139

Toelichting: VUmc: De inkomsten zijn met bijna € 0,8 mln gestegen in 2012. Deze stijging wordt veroorzaakt door het afsluiten van nieuwe contracten met bestaande en nieuwe externe partijen in 2012 bij de laboratoria. GGZ inGeest: Regelmatig worden voor derden instellingen werkzaamheden verricht. De bijdragen van het VUMC betreft voor hen geleverde diensten, waarvoor lumpsumbetalingen worden ontvangen. De bijdrage van het VUMC is gelijk aan 2011. Het verschil in Overige niet- gebudgetteerde zorgprestatie tussen 2012 en 2011 wordt voornamelijk veroorzaakt door een verlaging van omzet op Justitie (-€245k).

23. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (cure) De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kosten segment B Honorarium segment B Mutaties onderhanden werk B-segment Correctie omzet B-segment

44.312 2.655 -7.550 -3.084

30.107 4.745 2.982 0

Totaal Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

36.332

37.834

Toelichting: VUmc: In 2012 geldt een nieuwe systematiek voor het bepalen van de omzet en het onderhanden werk voor DBCzorgproducten. Er is € 38 mln aan omzet en honorarium gefactureerd in 2012. Daarnaast is € 9 mln omzetcorrectie en honorarium 2012 als transitorische post opgenomen. In 2011 werd een deel van deze posten in het onderhanden werk opgenomen. Dit verklaart de daling van het onderhandenwerk (in 2011: € 18 mln en in 2012: € 11 mln). In 2012 is volgens de systematiek van de Handreiking Omzetverantwoording een correctie toegepast op de omzet.

Pagina 36

VU medisch centrum

24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kosten segment A Honorarium segment A Inkomsten DBC A Mutaties onderhanden werk A-segment Correctie omzet A-segment

209.301 21.702 3.863 43.018 -17.138

0 0 0 0 0

Totaal Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

260.746

0

Toelichting: VUmc: In 2012 geldt een nieuwe systematiek voor het bepalen van de omzet en het onderhanden werk voor DBCzorgproducten. In verband met de overgang van DBC naar DOT-systematiek worden de opbrengsten uit patiëntenzorg (DBC Segment A, DOT reguliere segment en vrije segment, add- ons en overige producten) nu direct in de jaarrekening verantwoord. In 2011 werd het wettelijke budget in de jaarrekening als inkomsten verantwoord. De inkomsten patiëntenzorg werden hiermee verrekend voor de bepaling van het financieringsverschil in de balans. De beschikbaarheidsbijdrage exclusief Academische Zorg (punt 21) en te verrekenen transitiebedrag (punt 25) maken tevens deel uit van de opbrengst patiëntenzorg. In 2012 is volgens de systematiek van de Handreiking Omzetverantwoording een correctie toegepast op de omzet. 25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Te verrekenen transitiebedrag

19.206

0

Totaal Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag

19.206

0

Toelichting: VUmc: Het transitiebedrag is gebaseerd op het berekende Schaduwbudget minus de beschikbaarheidsbijdrage en inkomsten patiëntenzorg (exclusief inkomsten DBC en DOT B). Voor de berekening zie ook de toelichting enkelvoudige balans punt 7 Vordering uit hoofde transitieregeling. Het te verrekenen transitiebedrag is 95% van het transitiebedrag. Conform de afspraak wordt 5% van het transitiebedrag 2012 niet vergoed. 26. Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Honorariumopbrengst vrijgevestigde medisch specialist

0

0

Totaal Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten

0

0


Pagina 37

VU medisch centrum

Achtergrond en kader voor de omzetverantwoording 2012 In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. Gelijktijdig is de nieuwe productstructuur DBC’ s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 ingevoerd. Daarbij zijn circa 30.000 diagnose behandeling combinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBCzorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 - met meer vrije prijzen en risicodragendheid - krijgt zijn beslag in een nieuwe wijze van contracteren met de zorgverzekeraars. Sector breed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen, ontstaan over 2012 sector breed (mogelijk) materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC’ s. In februari 2013 is de Handreiking Omzetverantwoording beschikbaar gekomen en door de NZa in een circulaire vastgelegd. Deze is mede de basis geweest voor de omzetverantwoording 2012 van het VUmc, zoals opgenomen in deze jaarrekening. In het eindmodel van de ziekenhuisbekostiging – volledig geïmplementeerd in 2015 - geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op basis van integrale tarieven. Tot die tijd gelden voor het VUmc een tweetal overgangsmodellen: Het Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013) en de Garantieregeling kapitaallasten ( 2013 – 2016 ). Beide modellen zijn complex maar ook gedeeltelijk risicodempend , waarvan met name de eerste zeer relevant is voor de omzetbepaling in 2012. Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A - segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt risico’s met zich mee voor gebudgetteerde instellingen. . De risico’s als gevolg van de systeemwijziging worden deels opgevangen in het transitiemodel. Door per ziekenhuis eenmalig een transitiebedrag vast te stellen op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT- omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het in 2012 berekende bedrag. In de loop van 2013 vindt voorlopige vaststelling plaats, pas in 2014 vindt definitieve vaststelling plaats. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het Schaduwbudget 2012 (FB) aangrijpt op het A- segment van 2011. Dit betekent concreet dat het deel van het A - segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B - segment, ook meetelt in de berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B - segment werd gerekend blijft daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur. Verder geldt nog een overgangsregeling kapitaallasten die in 2012 door het transitiemodel niet effectief is, maar afhankelijk van de kapitaallastenvergoedingen in het oude en nieuwe systeem, vanaf 2013 aflopend nog een extra vangnet kan betekenen. Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden Naast de onder de niet uit balans blijkende rechten en verplichtingen vermelde aspecten zijn diverse andere risico’s en onzekerheden geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende onderdelen Zorgcontracten Door VUmc zijn als onderdeel van de zorgcontracten 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze complexe contractafspraken op basis van het prognosemodel dat het VUmc heeft gehanteerd. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2012 zoals opgenomen in de jaarrekening te weten: -

Omzet DBC’s /DBC- zorgproducten B- segment;

-

Omzet DBC’s /DBC- zorgproducten A- segment;

-

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag.

Pagina 38

VU medisch centrum

Correctie op gefactureerde DBC / DBC- zorgproducten Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC- systematiek zijn in de periode 2006 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd, primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC’s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit gedaan vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Over 2012 is een analyse opgesteld waarbij in kaart is gebracht ten aanzien van welke DBC’s resp. DBC- zorgproducten en OVP’s de grootste risico’s worden gelopen. Dit is aangevuld met een nadere analyse uitgevoerd op dezelfde wijze als de zorgverzekeraars materiële en overige controles over de gefactureerde DBC’s respectievelijk DBC- zorgproducten en OVP’s in 2012 zullen uitvoeren. Tevens is gebruik gemaakt van een intern onderzoek naar de kwaliteit van registratie en facturatie en de ervaringscijfers over afgelopen jaren. Als gevolg hiervan is een onzekerheid ingeschat van € 17 mln als nuancering op de verwacht schadelast conform de Handreiking en deze heeft geleid tot een verlaging van de omzet in de bepaling van de omzetverantwoording 2012. Tevens is € 3,9 mln gecorrigeerd als gevolg van het overschrijden van de plafondafspraken. De impact van eventuele onjuistheden op de in de jaarrekening verantwoorde omzet, het resultaat en eigen vermogen is beperkt door contractoverschrijdingen van plafondafspraken en de werking van het transitiebudget voor het oude A- segmentdeel. Er kan sprake zijn van verschuivingen bij de definitieve vaststelling tussen transitiebudget en verantwoorde omzet A segment op basis van de afwikkeling van facturatie en eventuele correcties dan wel toerekening van de omzet aan 2012 respectievelijk 2013. Segmentering productie Toewijzing van DBC- zorgproducten aan de segmenten A, Boud en Bnieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de kruisjes tabel van de NZa gevolgd. Bepaling onderhanden werk en prognosemodel Ten aanzien van de jaartoerekening en de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2012 nog niet zeker zijn, heeft het management een inschatting gemaakt op basis van een prognosemodel. Dit model is voor het grootste deel gebaseerd op DOT data uit het systeem en voor een klein deel stoelt het op productiegegevens 2010 ( klinische genetica, revalidatie en verloskunde). De eerste vaststelling van de omvang van productie en OHW is eind februari gedaan. De cijfers opgenomen in de jaarrekening 2012 zijn vastgezet op 23 maart 2013. Dit gaf de kans om ontbrekende data voor de DOT productie en OHW met meer zekerheid uit de registratie en daardoor uit het systeem te halen. Het OHW is vastgesteld op € 53 mln. Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB - parameters moesten toepassen, zowel wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definities van de verpleegdagen. VUmc heeft de effecten voor de definitiewijziging bepaald voor de bepaling van het schaduwbudget en de facturatie van DCB- zorgproducten en verpleegdagen en deze gecorrigeerd in de bepaling van de opbrengstverantwoording over 2012. Mogelijk onjuiste facturatie 2012 Gedurende 2012 hebben over 2012 nog geen materiële controles plaatsgevonden bij VUmc. Het effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg is meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag zoals hierboven toegelicht. Bepaling schaduwbudget en dekking Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa en de zorgverzekeraars hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. De zorgverzekeraars hebben zich nog niet uitgesproken / uit willen spreken over het in de jaarrekening opgenomen transitiebedrag. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Uiteraard blijven hier vrijheidgraden en interpretatievraagstukken bestaan. VUmc heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen.

Pagina 39

VU medisch centrum

Conclusie De Raad van Bestuur van het VUmc heeft naar beste weten schattingen opgesteld, maar constateert dat het risico van de omzetbepaling door de landelijke situatie inherent voor 2012 een hoger risico kent dan normaal, hetgeen kan leiden tot bijstellingen van de omzet in 2013 of 2014 met mogelijke nagekomen baten en lasten en/ of verschuivingen in omzet categorieën tot gevolg. Dit geldt temeer daar zorgverzekeraars en NZa niet reeds voor de vaststelling van de jaarrekening 2012 zekerheid hebben gegeven over het transitiebudget, hetgeen mede impact heeft op de transitiebekostiging zoals verwerkt in deze jaarrekening. Definitieve vaststelling van de transitiebekostiging zal conform de landelijke procedures eerst in 2014 plaats vinden, na een voorlopige vaststelling eind 2013.

27. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt :

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (werkplaatsfunctie) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (medische faculteit UMC) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Overige personel subsidies Overige subsidies Totaal Subsidies

31-dec-12 €

31-dec-11 €

64.371 53.716 0 42.109 0

63.814 51.788 0 41.351 0

1.756 6.918 0 0

1.299 5.282 0 0

168.870

163.534

Toelichting: VUmc: In de jaarrekening 2011 werd de Academische Zorg verantwoord bij de subsidies. Met ingang van 2012 wordt dit onder de beschikbaarheidsbijdrage verantwoord. De vergelijkende cijfers van 2011 zijn hierop aangepast en Academische Zorg wordt volledig voor beide jaren onder de beschikbaarheidsbijdrage gepresenteerd. GGZ inGeest: De WMO subsidies zijn toegenomen, voornamelijk door de wijze van administratief verwerken van CBB en CR subsidies binnen GGZ inGeest. De activiteiten – voorheen in zelfstandige stichtingen uitgevoerd – zijn nu als resultaat genererende afdelingen in GGZ inGeest opgenomen. 28. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening: Algemene en administratieve diensten Exploitatie projecten laboratoria Maaltijdvergoedingen Vergoeding projecten Vergoeding materieel onderwijs en onderzoek Vergoeding opleiding ten behoeve van derden Universitaire huisartsenpraktijk Onderwijs dienstverlening

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Doorberekende huren Personele activiteiten ten behoeve van derden Andere baten en lasten Baten en lasten voorgaande boekjaren Overig Totaal Overige bedrijfsopbrengsten

Pagina 40

31-dec-12 €

31-dec-11 €

150 2.134 1.728 86.001 23 4.683 708 2.410

226 2.313 1.682 90.217 248 3.875 657 2.362

6.031 2.852 3.809 1.139 987

5.353 2.829 7.192 -5.162 400

112.656

112.193

VU medisch centrum

Toelichting: VUmc: De overige opbrengsten zijn in 2012 licht gestegen met € 1,1 mln ten opzichte van 2011. De stijging zit vooral bij Doorberekende huren (€ 0,4 mln nieuwe opbrengsten Huur Parkeerbedrijf vanaf 2012); en Opleidingen derden (€ 0,9 mln). GGZ inGeest: De omzet onder Overige dienstverlening (diversen) is voornamelijk gestegen door een hogere opbrengst uit Praktijk ondersteuning huisartsen. Deze opbrengst is vergelijken met vorig jaar met € 285k gestegen naar € 610k. Verder de vergoedingen gecorrigeerd (van dienst onderzoek) op basis van de OHW positie van de onderzoeksprojecten over 2012. Deze correctie veroorzaakt de toename van € 900k t.o.v. 2011.

Pagina 41

VU medisch centrum

LASTEN 29. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten

401.495 38.717 55.609 16.664

396.352 35.763 51.540 19.973

Personeel niet in loondienst

512.485 23.780

503.628 27.754

Totaal Personeelskosten

536.265

531.382

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT

1 2 3 4 5 6

Patiëntenzorg (inclusief werkplaatsfunctie) Onderwijs en onderzoek 1 geldstroom Onderzoek overige geldstromen Boelevaar Holding BV en Boelevaar Zorg BV Stichting C entrum voor Radio-isotopen Research GGZ inGeest

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2012

2011

4.443 513 888 0 0 1.683

4.395 550 883 31 0 1.779

7.527

7.638

Toelichting: VUmc: De lonen en salarissen van personeel in loondienst zijn in 2012 met € 8,2 mln gestegen ten opzichte van 2011. Het aantal fte's is in het eerste kwartaal gestegen, daarna daalt het aantal fte’s, en in het laatste kwartaal treed weer een stijging op. De kosten per fte zijn afgelopen jaar licht gestegen. De stijging van de salariskosten per medewerker wordt veroorzaakt door de verhoging van de salarisschalen per 1 augustus 2012 met 1% en de werking van het jaarlijkse anciënniteiteffect. De stijging van de pensioenpremie van 22,1% naar 24,4& wordt deels verklaard door de stijging van de lonen en salarissen. De overige personeelskosten zijn gedaald met € 3 mln, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door bezuinigingen en een herverdeling van de kosten. Personeel niet in loondienst is gedaald met € 3,5 mln welke veroorzaakt wordt door bezuinigingsmaatregelen. GGZ inGeest: De loonkosten zijn in 2012 met 3% gedaald. Dit is voornamelijk toe te schrijven aan de personeelsdaling. Bij de afvloeiing van personeel is in een aantal gevallen een afkoopsom betaald waardoor de bezuiniging pas in 2013 volledig wordt geëffectueerd. Verder hebben de volgende CAO wijzigingen invloed gehad op de personeelskosten in 2012: (1) Per 01-07-2012 zijn de loonschaal bedrag verhoogd met 1%; (2) De eindejaarsuitkering is structureel verhoogd met 0,5% naar 6,75%; (3) In september 2012 wordt een eenmalige uitkering toegekend van 0,25%; (4) Op 2012 is een crisisheffing van toepassing. Voor deze crisisheffing is in totaal € 15.800 euro gereserveerd.

30. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialist

0

0

Totaal Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialist

0

0


Pagina 42

VU medisch centrum

31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding

46.984 -8.610

46.455 -7.693

Totaal Afschrijvingen vaste activa

38.374

38.761

Toelichting: VUmc: De vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding van € 8,6 mln bestaat uit de onttrekking de à fonds perdu bijdragen € 1,9 mln en apparatuurbijdragen derden € 2,4 mln en bouwbijdragen derden € 0,4 mln. De onttrekkingen uit de egalisatierekeningen DHAZ, kleine bouwkundige projecten en grote bouw betreffen alleen het deel van de gerealiseerde afschrijvingskosten waar een genormeerde vergoeding door het ministerie van OCW tegenover staat. In 2012 zijn deze nog verwerkt via de mutatie in de afschrijvingen voor een totaal bedrag van € 3,9 mln. GGZ inGeest: De totale afschrijvingslast in de resultatenrekening betreft de afschrijvingslasten voor de materiële vaste activa. De afschrijvingslasten voor de financiële vaste activa worden gepresenteerd onder financiële lasten (waarde vermindering van het financieel actief). A a nsluiting a fschrijv inge n re sulta te nre ke ning - v e rgoe ding na ca lcule e rba re a fschrijv ingsla ste n 2012 € Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

38.374 46.984

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa - Overig Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

11.027 2.792 23.201 9.931 33 46.984

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa C um ulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa C um ulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

988.609 502.185 geen

32. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0

Toelichting: Geen bijzondere waardeverminderingen.

Pagina 43

VU medisch centrum

33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten

19.207 47.091 89.241

20.918 41.785 83.469

Onderhoud en energiekosten: Onderhoud Energie gas Energie stroom Energie transport en overig Subtotaal

8.840 1.307 6.612 3 16.763

8.384 2.069 5.680 -23 16.110

Huur en leasing Kosten voor onderwijs en onderzoek Mutaties saldi projecten - opbrengsten Dotaties en vrijval voorzieningen

6.070 12.297 -4.997 16.838

6.643 7.403 8.067 16.057

202.509

200.453

Totaal Overige bedrijfskosten

Toelichting: VUmc: Overige bedrijfskosten (exclusief mutatie projecten en dotaties): In 2012 zijn de kosten € 16 mln hoger dan in 2011. De stijging zit bij Algemene kosten (externe kostenstijging € 2,5 mln en eenmalige kosten € 2,5 mln). De Patiëntgebonden kosten stijgen met € 6 mln (nieuwe kostenpost 2012: ziekenhuisverplaatste zorg). Kosten onderwijs en onderzoek nemen met € 5 mln toe t.o.v. 2011. Het betreft investeringen in apparatuur met een bijdrage vanuit de onderzoeksprojecten. Binnen de subsidieprojecten wordt dit als kosten verwerkt. De uiteindelijke afschrijvingslast wordt uit de egalisatie apparatuurbijdragen derden vergoed. Het betreft hier o.a. de in 2012 aangeschafte PET- scan). Mutatie projecten: De projectinkomsten en -kosten in 2012 zijn lager dan in 2011. Het saldo van de mutatie in 2012 bedraagt -/-€ 12,8 mln. Dotaties: De dotaties zijn in totaliteit iets gestegen maar er zijn echter wel verschillen tussen de verschillende voorzieningen. De grootste daling is bij de voorziening debiteuren (€ 3,9 mln). Hiertegenover staan grotere dotaties bij voorziening reorganisatiekosten (€ 2,5 mln), voorziening sociale regelingen (€ 1,3 mln). De stijging bij de voorziening ziekterisico (€ 0,8 mln) komt doordat er in 2011 een grotere vrijval was waardoor de lasten slechts € 0,4 mln waren tegen € 1,2 mln in 2012. GGZ inGeest: De daling van de overige bedrijfskosten zijn als volgt weer te geven: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten: de maaltijdkosten zijn ruim € 0,9 mln afgenomen door gunstiger inkoopcontracten. Verder zijn de schoonmaakkosten met ongeveer € 0,3 mln gedaald. Algemene kosten: de algemene kosten zijn gestegen met bijna € 0,4 mln. Dit heeft voornamelijk te maken met de verhoging van licentiekosten van Quarant (EPD). Patiënt en bewonersgebonden kosten: de patiënt en bewonersgebonden kosten zijn gedaald met € 0,05 mln. De daling zit voornamelijk in lagere kosten voor laboratoriumonderzoek en kosten voor geneesmiddelen. Onderhoud en energie kosten: het onderhoud en energiekosten zijn ruim € 0,3 mln hoger dan vorig jaar. De stijging wordt veroorzaakt door hogere energiekosten € 0,2 mln. Verder zijn de kosten voor klein onderhoud gestegen en kosten voor onderhoud van installatie (€ 0,1 mln).

Pagina 44

VU medisch centrum

34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Rentebaten

686

622

Subtotaal financiële baten

686

622

Rente lasten Resultaat deelnemingen

9.824 -2.159

9.730 -620

Subtotaal financiële lasten

11.983

10.350

-11.297

-9.729

Totaal Financiële baten en lasten

Toelichting: VUmc: Resultaat deelnemingen: in de Boelevaar Tussenholding BV is over 2012 een verlies geleden van € 2,1 mln te specificeren over de Boelevaar Zorg BV (€ 0,3 mln) de Boelevaar Holding BV (€ 0,8 mln) en de BV Cyclotron (€ 1,0 mln). De rentelasten liggen in lijn met voorgaand jaar. GGZ inGeest: De toename van de rentelasten wordt veroorzaakt door een drie tal nieuwe leningen bij de BNG. 35. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal Buitengewone baten en lasten

0

0

Toelichting: Geen buitengewone baten en lasten bij beide instellingen.

Pagina 45

VU medisch centrum

36. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bedragen in rubriek 36. Bezoldiging betuurders en toezichthouders zijn in hele euro's opgenomen. Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke raad van bestuur en raad van toezicht. Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Drie- of meerhoofdig met voorzitter.

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

drs. E.B. Mulder 284230

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-jan-04 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? nee 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder 24-aug-12 werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het J bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 8 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? 7 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen 229.004 a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 0 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 1.036 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 38.139 13 Ontslagvergoeding 433.107 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 701.286 16 C ataloguswaarde auto van de zaak 65.675 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0

prof.dr. W.A.B. Stalman 235840

drs. F. Plukker

prof. dr. F. Corstens 465691

1-feb-01

1-apr-90

27-aug-12

27-aug-12

ja

nee

ja

ja

31-dec-12

24-aug-12

31-dec-12

31-dec-12

N

N

J

N

1 7 100%

1 7 100%

4 4 7 100%

1 7 100%

202.794

217.862

119.164

64.412

0 501 35.061 0 0 238.355 54.000 0

0 7.966 25.039 0 0 250.867 71.435 0

1.000 0 0 0 0 120.164 0 0

2.917 0 0 0 0 67.329 0 0

Toelichting: De aard van de arbeidsovereenkomst van de leden van de raad van bestuur is: 1 arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd 4 extern inhuur; geen dienstverband. De salarisregelingen zijn in individuele arbeidsovereenkomsten vastgelegd (7: anders).

Pagina 46

W.M. van Ewijk 349080

VU medisch centrum

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

Functie

Dhr. prof dr. C .P. Veerman *1 Mw. drs. J.P. Rijsdijk Dhr. drs. P. Bouw *2 Dhr. ir. R. Willems *3 Mw. drs. A.E.J.M. Schaapveld MA *4 Dhr. prof. dr. F. Leijnse *4 Dhr. prof. dr. W. van Tilburg *4 Dhr. L. Bikker Dhr. mr. drs. F.J. Paas Mw. drs. A. de Widt-Nieuwenhuizen Dhr. A.H. Berg Dhr. A. Weijsenfeld Totaal Bezoldiging raad van toezicht

lid / voorzitter lid voorzitter lid lid lid lid lid lid lid lid lid

*1 *2 *3 *4

31-dec-12 €

31-dec-11 €

8.900 8.300 3.400 6.000 9.000 9.500 7.800 0 0 0 0 0 52.900

0 0 9.600 9.300 8.700 6.500 5.200 6.500 5.200 3.100 6.500 5.200 65.800

Lid van 01-01-2012 tot en met 20-04-2012, voorzitter vanaf 21-04-2012 Voorzitter van 01-01-2012 tot en met 20-04-2012 Lid tot en met 31-07-2012 Lid tot en met 12-12-2012

Toelichting: De raad van toezicht Stichting VU-VUmc houdt toezicht op de instellingen Vrije Universiteit en het VUmc. De kosten voor de bezoldiging van de raad van toezicht worden evenredig verdeeld over de instellingen VU en VUmc; de hier vermelde bedragen betreffen de helft van de ontvangen bedragen inclusief de onkostenvergoedingen. De bedragen zijn op 17 december 2011 vastgesteld door de Ledenraad van de VUVereniging. 37. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt)

Toelichting: Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (Wnt) in werking. Met de inwerkingtreding van de Wnt is de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) ingetrokken.

38. Honoraria accountant

31-dec-12 €

31-dec-11 €

280 24 86 0

221 23 0 0

390

244

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

C ontrole van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal Honoraria accountant

Pagina 47

VU medisch centrum

G E C O N S O LID E E R D M UT A T IE O V E R Z IC H T M A T E R IE LE V A S T E A C T IV A / F IN A N C IE LE V A ST E A C T IVA o p gro nd va n a rt . 5a R e ge ling V e rs la ggev ing WT Z i (in € 1.0 0 0 ) W T Z i- ver g unning p licht ig e vast e act iva

N Z a- I V A

G ro nd

T er reinvo o rz iening en

G eb o uwen

Semi p erm. g eb o uwen

V erb o uw ing en

I nst al lat ies

O nd er hand en Pr o j ect en

Sub t o t aal verg unning

T o t aal

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

St and p er 1 januari 2 0 12 - aanschaf waarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

4.840 0 0

2.817 0 1.787

310.138 0 160.638

0 0 0

59.144 0 48.283

7.053 0 4.520

0 0 0

383.992 0 215.228

918.576 0 452.047

Boekwaarde per 1 januari 2012

0

4.840

1.030

149.500

0

10.861

2.533

0

168.764

466.529

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing categorieën aanschafwaarde - invest eringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - gereed gekomen project en

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 108 0 0

0 5.770 0 12.776 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 1.421 0 0

0 0 0 333 0 0

0 0 0 0 0 0

0 5.770 0 14.638 0 0

0 89.897 0 50.575 0 19.989

- terugname geheel af geschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschaf waarde aanpassing categorieën cumulat ieve afschrijvingen cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

446 0 0 374 73

M utaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-108

-7.006

0

-1.421

-333

0

-8.868

19.261

St and p er 3 1 d ecemb er 2 0 12 - aanschaf waarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

4.840 0 0

2.817 0 1.895

310.908 0 173.414

0 0 0

59.144 0 49.704

7.053 0 4.853

0 0 0

389.762 0 229.866

988.038 0 502.248

Boekwaarde per 31 december 2012

0

4.840

922

142.494

0

9.440

2.200

0

159.896

485.790

0,0%

2%- 10%

Af schrijvingspercentage

0,0%

Pagina 48

0,0%

5,0%

0%- 12.5%

0,0%

VU medisch centrum

W T Z i- mel d i ng sp l icht ig e vast e act iva T r ekki ng s recht en

O nd erhand en Pro ject en

Sub t o t aal

Inst and ho ud ing

O nd erhand en Pr o ject en

Sub t o t aal

Sub t o t aal meld ing sp licht i g e act iva

€

€

€

€

€

€

€


1.384 0 138

0 0 0

1.384 0 138

51.254 0 32.868

0 0 0

51.254 0 32.868

52.638 0 33.006


1.246

0

1.246

18.386

0

18.386

19.632

0 0 0 139 0

0 0 0 0 0

0 0 0 139 0

190 710 0 2.653 0

0 0 0 0 0

190 710 0 2.653 0

190 710 0 2.792 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-34 0 0 -34 0

0 0 0 0 0

-34 0 0 -34 0

-34 0 0 -34 0


-139

0

-139

-1.753

0

-1.753

-1.891


1.384 0 277

0 0 0

1.384 0 277

52.188 0 35.555

0 0 0

52.188 0 35.555

53.572 0 35.832


1.107

0

1.107

16.633

0

16.633

17.740

5%- 10%

0%

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing categorieën aanschafwaarde - invest eringen - herwaarderingen - afschrijvingen - gereed gekomen project en


5%

0%

Pagina 49

VU medisch centrum

5.1.6 .3 W M G- g ef inancierd e vast e act iva G r o nd

G eb o uw en

V erb o uw ing en

I nst al lat ies

Invent ari s

V er vo ermid d el en

A ut o mat iser ing

O nd erhand en p r o ject en

Sub t o t aal WM G

€

€

€

€

€

€

€

€

€


224 0 0

22.443 0 2.475

1.953 0 936

2.555 0 867

186.427 0 112.416

108 0 108

60.652 0 45.244

250 0 0

274.612 0 162.046


224

19.968

1.017

1.688

74.011

0

15.408

250

112.566


0 0 0 0 0

0 549 0 630 0

104 29 0 155 0

0 0 0 237 0

0 20.877 0 14.366 0

0 0 0 0 0

0 6.992 0 7.813 0

-294 44 0 0 0

-190 28.491 0 23.201 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

480 0 0 408 73

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

480 0 0 408 73


0

-81

-22

-237

6.438

0

-821

-250

5.027


224 0 0

22.992 0 3.105

2.086 0 1.091

2.555 0 1.104

206.824 0 126.375

108 0 108

67.644 0 53.057

0 0 0

302.432 0 184.839


224

19.887

995

1.451

80.449

0

14.587

0

117.593

2%- 10%

5%

5%

20,0%

0%


0%

Pagina 50

10%

20%

VU medisch centrum

D HA Z - g ef inancierd e vast e act iva ( U niver si t air med i sche cent ra) N i euw b o uw g eb o uw en

N i euw b o uw i nst al lat ies

V er b o uw ing en/ reno vat ies

B o uw r ent e

I nvent ar is

V er vo ermid d elen

A ut o mat i ser ing

Kleine w er ken/ LT O

O nd erhand en p r o j ect en

Sub t o t aal D HA Z

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€


28.234 0 4.635

0 0 0

131.056 0 37.113

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

47.979 0 0

207.269 0 41.748


23.599

0

93.943

0

0

0

0

0

47.979

165.521

-316 -288 0 1.222 0

0 0 0 0 0

316 19.726 0 8.709 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 35.488 0 0 19.989

0 54.926 0 9.931 19.989


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


-1.825

0

11.332

0

0

0

0

0

15.499

25.007


27.631 0 5.857

0 0 0

151.097 0 45.822

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

63.478 0 0

242.206 0 51.679


21.774

0

105.275

0

0

0

0

0

63.478

190.528

5%- 20%

0%



2%- 10%

10%- 20%

5%- 10%

Pagina 51

20%

20%

0%

0%

VU medisch centrum

O ver ig vast e act i va B ed r ij f sg eb o uw en en t erreinen

V er b o uw ing en

M achi nes en inst allat i es

V er vo er mi d d elen

I nvent ar is

A ut o mat i seri ng

Sub t o t aal o veri g

€

€

€

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

65 0 19

0 0 0

0 0 0

65 0 19


0

0

0

46

0

0

46

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing categorieën aanschafwaarde - invest eringen - herwaarderingen - af schrijvingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 13

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 13


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


0

0

0

-13

0

0

-13


0 0 0

0 0 0

0 0 0

65 0 32

0 0 0

0 0 0

65 0 32


0

0

0

33

0

0

33

Afschrijvingspercentage

10%

10%

10%- 20%

33%

Pagina 52

20%

20%

VU medisch centrum

SPEC IF IC A T IE IN HET B O EKJA A R G ER EED G EKO M EN PR O JEC T EN ( G EC O N SO LID EER D ) Pro ject g eg evens N ummer

B r ief nummer

D at um

O mschri jving

I nvest er ing en W T Z i- t yp e

A ct i vap o st

WTZi

€ 1002641 1002961 1003354 1003354 1000726 1002349 1003554 1003822 1003876 1003927 1004042 1004062 1004063 1004108 1004130 1004132 1004562 1004637 1004668 1004787 1004843 1004961 1005286 1005325 1005326 1005334 1005336 1005335 1005338 1005339 1005340 1005688 1005833 1006226 1006778 1001453 1001063 1002865 1002284 1002408 1003012 1005222 1005225 1005226 1005228 1005263 1005262

FB-317 Dagchirurgisch centrum FB-342 Hoofdhal polikliniek FB-351 Realisatie Alzheimercen FB-351 Realisatie Alzheimercen FB-949 Realisatie IC's FB-996 Aanpassing Cardiologie PBH-001 Verb. 5A westcorridor PBH-008 Herinr OK complex-face PBH-011 GM P-2 PBH-014 Huisvest ingsaanvragen PBH-021 Verschuivingen Poli -1 PBH-022 Gekoeld waterinstall. PBH-023 Aanpas ruimten ris/pac PBH-025 Ren. KNF 2e etage BH PBH-026 Borging beeldkwaliteit PBH-028 Aanpassingen lab KFA PBH-041 Brightsite Radiotherap PBH-042 PET-M RI polikliniek PBH-044 Aanpassingen 2D PBH-049 CHDR huisvesten op 2B PBH-051 Vervang CT scan Radiot PBH-052 Aanpassingen ivm GiG PBH-055 Aanpassing Nierdialyse PBH-058 Ren. Recept ie poli V&G PBH-059 Apot h quarant aine ruim PBH-060 Vervang. Panoramalif t PBH-061 M etamorf ose stiltecent PBH-062 Aanschaf en verplaat si PBH-064 Verv Bronchoscopie app PBH-065 Verv. PET-CT in 5A50 PBH-066 Verhuizing 7B VTRA 6C PBH-075 Realisat ie slaapkamers PBH-076 Kleine wijzig 9B/ 9C PBH-078 Pat io Oost/Beddenopsla PBH-088 Dakopbouw D Losse inr PN-518 Ontwikkel visie VUmc PN-519 Nieuwbouw Gass en Chem. PN-523 Sloop meander en KDV PN-524 Dakopbouw D PN-525 Inrit parkeergarage PK PN-532 Tijd. Loc Transf erunit VB-B067 t oilet goederenont v. VB-B070 onderh. radiot herapie VB-B071 keuken hematologie VB-B075 ren. ent ree PK VB-B076 Verv. branddeuren VB-B077 aanp. gebruiksverg.

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Renovatie Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Renovatie Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Verbouwingen Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

RENOVATIES RENOVATIES EIGEN REKENING RENOVATIES VERBOUWINGEN RENOVATIES RENOVATIES VERBOUWINGEN EIGEN REKENING KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN RENOVATIES KLEINE WERKEN RENOVATIES KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN VERBOUWINGEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN SPONSORING KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN RENOVATIES VERBOUWINGEN RENOVATIES KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN KLEINE WERKEN RENOVATIES KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN SPONSORING KLEINE WERKEN STEEN STEEN SPONSORING STEEN KLEINE WERKEN LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD

Pagina 53

WM G

€

O ver ig e

€ 11 2.739 -80 80 6.928 14 2 348 3 75 -2 966 46 -1 48 499 927 1.964 283 80 82 618 281 0 14 896 63 43 12 418 36 138 47 55 886 732 7 1 -417 -567 -6 1 60 37 65 759 5

T o t aal

€ 11 2.739 -80 80 6.928 14 2 348 3 75 -2 966 46 -1 48 499 927 1.964 283 80 82 618 281 0 14 896 63 43 12 418 36 138 47 55 886 732 7 1 -417 -567 -6 1 60 37 65 759 5

T o eko mst i g e last en A f schr ij R ent e ving W T Z i ko st en

€

€

VU medisch centrum

SPEC IF IC A T IE U LT I M O B O EKJA A R O N D ER HA N D EN PR O JEC T EN ( GEC O N SO LI D EER D )

P ro je c tge ge v e ns N um mer

B rie fnum m e r

D a t um

O m s chrijv ing

WT Z i- type

PB H-062 A anschaf en verplaatsi PB H-064 Verv B roncho sco pie app PB H-065 Verv. PET-CT in 5A 50 PB H-066 Verhuizing 7B VTRA 6C PB H-068 Diagnostisch Centrum A PB H-074 P laatsing Toshiba M RI PB H-075 Realisatie slaapkamers PB H-076 Kleine wijzig 9B/9C PB H-077 A anpassen/Uitbr. M ER PB H-078 P atio Oost/B eddeno psla PB H-079 Cryo vaten PB H-080 P ro to nencentrum PB H-081Upgrading GE 3T PB H-082 Reno vatie vo orplein kl PB H-083 A anp. o ude actalab tbv PB H-084 Verhuizing derma brug PB H-086 Radio th video conf 1.11 PB H-087 Upgrad PZI installatie PB H-088 Dako pbo uw D Lo sse inr PN-501Nieuwbo uw SB G PN-509 Nieuwbouw SEH PN-513 Nwbo uw O&D-gebo uw PN-517 Nieuwbo uw RCA PN-518 Ontwikkel visie VUmc PN-519 Nieuwbo uw Gass en Chem. PN-523 Slo op meander en KDV PN-524 Dako pbo uw D PN-525 Inrit parkeergarage P K PN-529 Gastenverblijf PN-532 Tijd. Lo c Transferunit PN-533 Imaging centre VB -A095 Dbl gang Radio Vumc VB -A097 Cie HvA VB -B067 to ilet go edereno ntv. VB -B070 onderh. radiotherapie VB -B071keuken hematologie VB -B075 ren. entree P K VB -B076 Verv. branddeuren VB -B077 aanp. gebruiksverg. VB -B086 Gro otondh. Wanden VB -B087 M uta.,vloerafwerking VB -B088 M utat.plafo ndafwerking VB -E011verdeelinrichtingen VB -E014 luchtbehandeling VB -E038 Digital. E-tekeningen VB -E052 Ren. Draaideur/sluis VB -E053 Verv.deuraandr.9/8/7/6

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Do tatie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Do tatie derden - Verbo uwingen Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

Inv e st e ringe n t/ m 2 0 12 o nde rt / m 20 11 2 0 12 ge re e d ha nden

€ 1005335 1005338 1005339 1005340 1005384 1005622 1005688 1005833 1005836 1006226 1006232 1006244 1006331 1006460 1006703 1006707 1006752 1006772 1006778 1001057 1001058 1000717 1000719 1001453 1001063 1002865 1002284 1002408 1002717 1003012 1003357 1006046 1006047 1005222 1005225 1005226 1005228 1005263 1005262 1006037 1006038 1006039 1003634 1003637 1003940 1004339 1004340

€

39 4 4 8 5 413 31 5 108 1.422 3 24 116 22 23 24 0 14 0 55 0 1 0 0 0 60 0 0 0 3 0 2 0 69 0 1 0 886 -52 -12 3 -7 11.060 -11.060 223 -223 672 60 0 7 1 0 0 -416 0 -567 -7 -2 0 -6 942 1.796 0 20 0 7 0 1 0 60 37 0 0 65 95 764 0 5 0 11 0 101 0 55 0 38 83 89 0 92 0 70 36 56

€

€

43 12 418 36 0 0 138 47 0 55 0 0 0 0 0 0 0 0 886 0 0 0 0 732 7 1 -417 -567 0 -6 0 0 0 1 60 37 65 759 5 0 0 0 0 172 92 70 81

0 0 0 0 1.530 27 0 0 14 0 1 0 60 0 3 2 69 1 0 -64 -4 0 0 0 0 0 1 0 -9 0 2.738 20 7 0 0 0 0 100 0 11 101 55 38 0 0 0 11

Pagina 54

G o e dk e uringe n N o m inaa l be dra g WT Z i

Inde xe ring WT Z i

A a nge pa st e go edk e uring

€

€

€

J a ar v a n o ple v ering

VU medisch centrum

SPEC I F IC A T I E U LT IM O B O EKJA A R O N D ER HA N D EN PR O JEC T EN ( G EC O N SO LID EER D )

P ro je c tge ge v e ns N um m er

B rie fnum m e r

D at um

O m s c hrijving

WT Z i- type

VB -E054 Verv.bewegingsmelder VB -E061Inricht. Liften VUmc VB -E064 verv. lift 29+arbo vz VB -E081Verl. gang o nderhuis VB -E082 Verv. handsets VRS VB -E084 Hervul.Sproeischuimbl. VB -E085 Verv.spro eischuimblus. VB -E100 Verv.deur liftschacht VB -W007 Riolering P K VB -W057 Gemaal P K Vervangen VB -W093 Luchtgo rdijn P K VB -W094 No o dvziening ko elwater

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

Inv e s te ringe n t / m 2 012 o nde rt/ m 2 0 11 2 0 12 ge re e d ha nde n

€ 1004341 1004346 1005229 1006032 1006033 1006035 1006036 1006234 1002863 1004332 1006044 1006045 T o t aa l

€

6 77 5 0 4 21 0 4 0 14 0 18 0 31 0 12 124 102 19 15 0 6 0 50 47.979 35.490

€ 83 0 0 0 14 18 31 0 226 0 6 0 19.989

G o e dk euringe n N o m ina a l bedrag WT Z i

Inde xe ring WT Z i

A ange pa s te go e dke uring

€

€

€

€ 0 5 25 4 0 0 0 12 0 34 0 50 63.480

Pagina 55

0

0

0


VU medisch centrum

SPEC I F IC A T I E IN HET B O EKJA A R GER EED G EKOM EN PR O JEC T EN ( G EC ON SO LI D EER D ) Pro ject g eg evens N ummer 1002641 1002961 1003354 1003354 1000726 1002349 1003554 1003822 1003876 1003927 1004042 1004062 1004063 1004108 1004130 1004132 1004562 1004637 1004668 1004787 1004843 1004961 1005286 1005325 1005326 1005334 1005336 1005335 1005338 1005339 1005340 1005688 1005833 1006226 1006778 1001453 1001063 1002865 1002284 1002408 1003012 1005222 1005225 1005226 1005228 1005263 1005262

B r ief nummer

D at um

O mschri jving FB-317 Dagchirurgisch centrum FB-342 Hoofdhal polikliniek FB-351 Realisatie Alzheimercen FB-351 Realisatie Alzheimercen FB-949 Realisat ie IC's FB-996 Aanpassing Cardiologie PBH-001 Verb. 5A west corridor PBH-008 Herinr OK complex-face PBH-011 GM P-2 PBH-014 Huisvestingsaanvragen PBH-021 Verschuivingen Poli -1 PBH-022 Gekoeld waterinst all. PBH-023 Aanpas ruimten ris/pac PBH-025 Ren. KNF 2e etage BH PBH-026 Borging beeldkwalit eit PBH-028 Aanpassingen lab KFA PBH-041 Brightsite Radiotherap PBH-042 PET-M RI polikliniek PBH-044 Aanpassingen 2D PBH-049 CHDR huisvesten op 2B PBH-051 Vervang CT scan Radiot PBH-052 Aanpassingen ivm GiG PBH-055 Aanpassing Nierdialyse PBH-058 Ren. Receptie poli V&G PBH-059 Apoth quarantaine ruim PBH-060 Vervang. Panoramalift PBH-061 M etamorf ose stiltecent PBH-062 Aanschaf en verplaat si PBH-064 Verv Bronchoscopie app PBH-065 Verv. PET-CT in 5A50 PBH-066 Verhuizing 7B VTRA 6C PBH-075 Realisatie slaapkamers PBH-076 Kleine wijzig 9B/ 9C PBH-078 Patio Oost/ Beddenopsla PBH-088 Dakopbouw D Losse inr PN-518 Ontwikkel visie VUmc PN-519 Nieuwbouw Gass en Chem. PN-523 Sloop meander en KDV PN-524 Dakopbouw D PN-525 Inrit parkeergarage PK PN-532 Tijd. Loc Transferunit VB-B067 toilet goederenontv. VB-B070 onderh. radiotherapie VB-B071 keuken hematologie VB-B075 ren. ent ree PK VB-B076 Verv. branddeuren VB-B077 aanp. gebruiksverg.

Invest eri ng en W T Z i - t yp e

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dot at ie derden - Renovatie Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dot at ie derden - Renovatie Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dot at ie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dot at ie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dot at ie derden - Verbouwingen Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

A ct ivap o st RENOVATIES RENOVATIES EIGEN REKENING RENOVATIES VERBOUWINGEN RENOVATIES RENOVATIES VERBOUWINGEN EIGEN REKENING KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN RENOVATIES KLEINE WERKEN RENOVATIES KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN VERBOUWINGEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN SPONSORING KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN RENOVATIES VERBOUWINGEN RENOVATIES KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN KLEINE WERKEN RENOVATIES KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN SPONSORING KLEINE WERKEN STEEN STEEN SPONSORING STEEN KLEINE WERKEN LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD

Pagina 56

WTZi

WM G

O veri g e

T o t aal

€

€

€

€

11 2.739 -80 80 6.928 14 2 348 3 75 -2 966 46 -1 48 499 927 1.964 283 80 82 618 281 0 14 896 63 43 12 418 36 138 47 55 886 732 7 1 -417 -567 -6 1 60 37 65 759 5

11 2.739 -80 80 6.928 14 2 348 3 75 -2 966 46 -1 48 499 927 1.964 283 80 82 618 281 0 14 896 63 43 12 418 36 138 47 55 886 732 7 1 -417 -567 -6 1 60 37 65 759 5

T o eko mst ig e last en A f schrij R ent e vi ng W T Z i ko st en

€

€

VU medisch centrum

SPEC IF IC A T IE IN HET B O EKJA A R G ER EED G EKO M EN PR O JEC T EN ( G EC O N SO LID EER D ) Pro ject g eg evens N ummer

B r ief nummer

D at um

O mschri jving


A ct i vap o st

WTZi

€ 1003637 1003940 1004339 1004340 1004341 1006033 1006035 1006036 1002863 1006044 T o t aal

VB-E014 luchtbehandeling VB-E038 Digit al. E-tekeningen VB-E052 Ren. Draaideur/sluis VB-E053 Verv.deuraandr.9/8/7/6 VB-E054 Verv.bewegingsmelder VB-E082 Verv. handset s VRS VB-E084 Hervul.Sproeischuimbl. VB-E085 Verv.sproeischuimblus. VB-W007 Riolering PK VB-W093 Luchtgordijn PK

Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet

WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G

WM G

€

LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD 0

Pagina 57

0

O ver ig e

€ 172 92 70 81 83 14 18 31 226 6 19.989

T o t aal

€ 172 92 70 81 83 14 18 31 226 6 19.989


€

0

€

0

VU medisch centrum

O v e rzic ht la nglo pe nde sc hulden ultim o 2 012 ( ge c o ns o lidee rd)

Leningge ve r

D a tum

H o o f dso m

T o t a le lo o ptijd

S o o rt le ning

€ Deutsche bank B NG B NG Deutsche bank Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG B NG B NG B NG Deutsche bank Deutsche bank Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency ING ING Rabo Rabo NWB B NG NWB NWB B NG B NG B NG T o t aa l

1-01-92 1-01-93 1-01-95 1-01-95 26-09-96 26-09-96 16-06-97 16-06-97 1-01-98 1-01-98 1-04-98 1-04-98 10-04-04 10-04-04 10-04-04 1-01-06 1-01-06 1-01-06 1-01-06 1-04-09 1-04-09 1-04-09 1-04-09 17-12-10 8-04-11 29-07-11 21-10-11 21-10-11 27-07-12 4-06-04 1-11-02 1-12-04 1-12-06 1-12-00 1-12-04 1-05-05 1-08-05 1-10-12 1-10-12 1-10-12

9.076 7.317 3.539 5.445 2.269 1.517 1.361 927 2.269 1.588 1.815 726 11.500 3.000 8.050 1.563 15.859 2.500 17.500 6.375 6.193 12.000 11.657 40.000 20.000 20.000 11.500 11.500 27.600 2.856 908 862 10.482 11.798 4.000 4.700 5.100 12.500 10.000 5.700 3 33 .5 5 2

R e nte

% 20 20 40 40 40 40 40 40 40 40 20 20 20 10 20 10 40 10 40 35 35 35 35 24 23 23 23 23 22 27 25 25 23 20 20 20 30 15 30 30

Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Vast lin. lo ssend Var. lin. lo ssend Var. lin. lo ssend Var. lin. lo ssend Var. lin. lo ssend Var. lin. lo ssend Var. lin. lo ssend Hypo thecair Hypo thecair Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ Gebo rgd WFZ

5,55% 4,26% 4,76% 4,76% 4,05% 4,05% 5,00% 5,00% 4,42% 4,42% 4,59% 4,59% 2,35% 2,45% 3,21% 4,06% 4,22% 4,06% 4,22% 3,67% 3,18% 5,09% 5,09% 5,20% 5,12% 4,80% 4,24% 5,30% 5,53% 4,42% 4,26% 3,55% 4,18% 3,68% 4,28% 3,46% 3,66% 3,26% 3,32% 3,12%

R es t sc huld 3 1- 12 -11

N ieuwe le ningen in 2 012

€

€

454 2.927 3.267 3.267 1.418 1.404 876 868 1.503 1.489 590 567 7.188 2.250 7.044 1.125 15.094 1.125 15.094 5.920 5.874 11.143 11.057 40.000 20.000 20.000 11.500 11.500 0 2.063 469 517 4.765 5.309 4.000 3.290 4.080 0 0 0 2 29 .03 7

27.600

12.500 10.000 5.700 5 5 .8 0 0

A f lo s sing in 20 12

R e s ts c huld 31-12 -12

R es t sc huld o v er 5 jaa r

€

€

€

454 1.463 136 136 57 43 34 26 57 43 91 68 7.188 750 431 250 438 250 438 5.920 182 343 343 0 0 0 0 0 0 106 30 29 476 590 0 235 170 0 83 48 2 0 .9 0 8

0 1.464 3.131 3.131 1.361 1.361 842 842 1.446 1.446 499 499 0 1.500 6.613 875 14.656 875 14.656 0 5.692 10.800 10.714 40.000 20.000 20.000 11.500 11.500 27.600 1.957 439 488 4.289 4.719 4.000 3.055 3.910 12.500 9.917 5.652 2 63 .92 9

Pagina 58

0 0 2.450 2.450 1.078 1.078 672 672 1.163 1.163 45 45 0 0 3.738 0 12.469 0 12.469 0 4.781 9.086 9.000 36.000 18.000 18.000 10.350 10.350 24.840 1.428 287 345 1.906 1.770 2.600 1.880 3.060 10.417 8.250 4.845 2 16.6 87

R e st e re nde lo o pt ijd in ja re n e ind 2 0 12

A f lo s s ings wijze

A flo ssing 2 0 13

G e s te lde ze ke rhe den

€ 1 kwartaal 2 kwartaal 24 kwartaal 24 kwartaal 25 kwartaal 25 kwartaal 26 kwartaal 26 kwartaal 27 kwartaal 27 kwartaal 7 kwartaal 7 kwartaal 13 kwartaal 3 kwartaal 13 kwartaal 5 kwartaal 35 kwartaal 5 kwartaal 35 kwartaal 33 kwartaal 33 kwartaal 33 kwartaal 33 kwartaal 23 kwartaal 23 kwartaal 23 kwartaal 23 kwartaal 23 kwartaal 23 kwartaal 19 lineair 15 lineair 17 lineair 8 lineair 8 lineair 12 uitgesteld 13 lineair 23 lineair 14 lineair 29 lineair 29 lineair

0 1.463 136 136 57 57 34 34 57 57 91 91 0 1.000 575 250 438 250 438 0 182 343 343 0 0 0 0 0 0 106 30 29 476 590 0 235 170 417 333 190 8 .6 06

geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen hypo theek hypo theek WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ hypo theek WFZ WFZ

VU medisch centrum

ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Pagina 59

VU medisch centrum

1.1.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

0 423.456 21.276 444.732

0 399.481 23.052 422.533

4 5 6 7 8 9 10

4.227 0 0 19.206 175.855 0 14.936 214.223

3.706 112.204 5.647 0 118.684 0 90 240.331

658.956

662.864

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 102.758 43.452 146.211

0 87.481 43.822 131.304

0 52.527

0 47.238

ACTIVA


Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Vlottende activa

Totaal activa

Ref.

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal Eigen vermogen

11

Voorzieningen Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

12

Langlopende schulden

13

278.182

269.300

Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden

5 6 7 14 15 16

17.824 11.635 0 0 0 152.577

0 0 0 0 0 215.022

658.956

662.864

Totaal passiva

Pagina 60

VU medisch centrum

1.1.8 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

19 20 21

6.195 0 67.653

287.143 0 60.120

22 23 24

5.857 36.332 260.746

4.620 37.834 0

25

19.206

0

26 27 28

0 165.598 104.850

0 162.228 103.711

666.437

655.657

29

434.578

426.448

30 31 32 33

0 30.225 0 176.696

0 31.267 0 174.099

641.499

631.814

24.938

23.843

-9.991

-8.521

14.947

15.322

0 0 0

0 0 0

14.947

15.322

2012 €

2011 €

14.207 -613 1.726 -2.159 1.786

14.953 -575 0 -620 1.564

14.947

15.322


Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT

34

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

35 35


RESULTAAT BOEKJAAR


Reserve aanvaadbare kosten Brand- bedrijfsschade Bestemmingsreserve Imaging Centre Algemene reseerve Specifieke reserves onderwijs en onderzoek

Pagina 61

VU medisch centrum

1.1.9 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kosten van consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is ontvangen Licentiekosten Overige Vooruitbetalingen op immateriële vaste activa

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Totaal Immateriële vaste activa

0

0

Toelichting: VUmc heeft in 2011 en 2012 geen immateriële vaste activa.

Pagina 62

VU medisch centrum

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Grond Gebouwen Verbouwingen Onderhanden Projecten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

1.058 145.842 112.324 63.481 11.987 77.306 32 11.427

1.058 153.189 101.962 47.979 13.557 70.232 45 11.459

Totaal Materiële vaste activa

423.456

399.481

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:

2012 €

2011 €

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

474.266 -74.785

418.339 -35.825

Boekwaarde per 1 januari:

399.481

382.514

Investeringen: Afschrijvingen:

62.810 -38.835

55.927 -38.960

23.976

16.967

537.076 -113.620

474.266 -74.785

423.456

399.481

Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december:

Toelichting: Investeringen zijn gedaan in apparatuur (€ 20 mln); automatisering (€ 6,7 mln) en gebouwen (€ 20 mln) en zijn geactiveerd. In onderhanden bouwprojecten is € 35 mln geïnvesteerd. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht die als laatste is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening. Er zijn ook overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Pagina 63

VU medisch centrum

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen Vorderingen op Deelnemingen Leningen u/g

16.402 564 4.311

18.558 435 4.059

Totaal Financiële vaste activa

21.276

23.052

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Bij: mutatie rekening-courant Af: ontvangen aflossing leningen Bij: waardevermeerdering

23.052 3 407 127 154 -2.159

Boekwaarde per 31 december

21.276

Toelichting: Deelnemingen: Betreft de netto vermogenswaarde van de via de Boelevaar Tussenholding BV gehouden deelnemingen Boelevaar Holding BV en Boelevaar Zorg BV. Met ingang van 2011 is BV Cyclotron onderdeel van de Tussenholding BV. Leningen u/g: Het saldo eind 2012 betreft de lening aan de Stichting Arateus van Cappadocië (SAC) ter gedeeltelijke financiering van het diabetes onderzoekcentrum te Hoorn (€ 2,4 mln). De aflossing geschiedt uiterlijk bij de toekomstige verkoop van het pand. Aan de Universitaire Poliklinische Apotheek is ter grootte van € 0,4 mln een lening verstrekt in 2007 en in 2012 een lening ter grootte van € 0,4 mln. Het uitstaande saldo aan Preseedleningen - inclusief rente - bedraagt € 0,7 mln. In 2011 is een lening verstrekt aan het Parkeerbedrijf BV € 0,2 mln en Nierdialyse Centrum a/d Amstel € 0,4 mln. Waardevermeerdering: Betreft het resultaat over 2012 van de Boelevaar Holding BV (-/- € 0,8 mln) en de Boelevaar Zorg BV (-/- € 0,3 mln) en BV Cyclotron (-/- € 1,07 mln). Kapitaalstorting: Er heeft in 2012 een agiostorting plaats gevonden van € 3 k.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

3.263

100%

1.074

-804

18

100%

-533

-285

17.045

100%

15.851

-1.069

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Boelevaar Holding BV Beheer van vennootschappen in het belang van VU medisch centrum Boelevaar Zorg BV Holding voor private zorg initiatieven BV C yclotron VU Productie van radionucliden Belangen samen met dochtermaatschappijen:

0

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV:

nvt

Toelichting: Eigen vermogen en resultaat zijn opgenomen volgens de jaarrekeningen 2012.

Pagina 64

VU medisch centrum

4. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Voorraad sterilisatie magazijn Voorraad Centraal magazijn

2.702 1.049

1.803 1.261

371 105

453 189

Totaal Voorraden

4.227

3.707

Toelichting: Onder voorraden zijn de voorraden opgenomen die centraal worden beheerd en geregistreerd. Een uitzondering betreft de voorraad pacemakers en ICD's, die als hulpmiddelen staan vermeld, welke decentraal worden geregistreerd. De hogere waarde van de voorraden eind 2012 komt door de stijging van de voorraadwaarde van de medicijnen bij de Apotheek. Op de voorraden is een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht (2012: € 7k; 2011: € 22k).

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden werk DBC's A segment Onderhanden werk DBC's B segment Af: ontvangen voorschotten

43.018 10.787 -71.630

107.744 18.337 -13.877

Totaal Onderhanden projecten

-17.824

112.204

De specificatie per onderhanden project is als volgt:

Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en Af: Af: toegerekende verwerkte ontvangen winst verliezen voorschotten € € €

DBC Segment A Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ DBC Segment B Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ Totaal Onderhanden projecten

21.723 4.718 2.541 5.842 8.194

0 0 0 0 0

-53.000 -6.080 -5.255 -211 -7.083

-31.277 -1.362 -2.714 5.631 1.111

5.732 1.120 620 1.642 1.673

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

5.732 1.120 620 1.642 1.673

53.805

0

-71.629

-17.824

Toelichting: Waardering OHW: Met ingang van 2012 is VUmc overgegaan naar waardering op opbrengstwaarde van het onderhanden werk. Voor onderhanden DBC’s waarvoor nog geen opbrengstwaarde kan worden afgeleid uit de registratie is de kostprijs als uitgangspunt genomen om de opbrengstwaarde te schatten. Dit wordt aangemerkt als beste schatting voor de berekening van de opbrengstwaarde van het onderhanden werk. Een deel van de posten, die vroeger in het onderhanden werk zaten, zijn verrekend in de omzetverantwoording. Dit is conform de Handreiking omzetverantwoording 2012. Voorschotten: Er zijn voor € 65 mln aan nieuwe voorschotten ontvangen, waarvan € 53 mln van Achmea. € 7,6 mln aan voorschotten van voor 2012 zijn terugbetaald/verrekend met de zorgverzekeraars in 2012. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Pagina 65


VU medisch centrum

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

Saldo per 1 januari

-87.887

25.634

80.024

5.647

80.024

Financieringsverschil boekjaar C orrecties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

45.293 12.003 56.225 113.521

58.597 4.017 -8.224 54.390

14.413 9.120 -97.910 -74.377

0 6.195 -23.477 -17.282

14.413 9.120 -97910 -74377

25.634

80.024

5.647

-11.635

5647,029

c

c

c

a

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): VU medisch centrum a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2012 €

2011 €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

6.195

279.864

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

165.414 29.705 4.206 0 37.302 0 28.824 0 0 0

6.195

14.413

Correcties voorgaande jaren GGZ inGeest Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal Financieringsverschil Toelichting: Financieringsverschil: Met ingang van 2012 is er sprake van andere systematiek van verrekening. Na de afrekening van 2011 ontstaat er eind 2012 een schuld van € 11,6 mln. Het gaat hier om 2 schulden. (1) Een aanpassing van de afrekening 2008 voor Klinische Genetica door een fout van de NZA in de afrekening. Dit leidt tot een terugbetaling van € 11,5 mln aan de zorgverzekeraars. (2) Daarnaast zal de afrekening 2011 op basis van bezwaarprocedures nog verlaagd worden met € 0,1 mln. Correcties voorgaande jaren: Op basis van nacalculatie is er nog een bedrag van € 6,1 mln toegekend in 2012. Hierbij is al rekening gehouden met een aanpassing van de afrekening 2011 van € 0,1 mln. Betalingen/ontvangsten: In 2012 is de afrekening 2011 vastgesteld, ter hoogte van € 23,4 mln. In de afrekening is geen rekening gehouden met de nog lopende bezwaarprocedures.

Pagina 66

VU medisch centrum

7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Totaal Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - Vorderingen uit hoofde van transitieregeling - Schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transactiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95 % 2013 .. % 2014 .. %

€ € €

31-dec-12 €

31-dec-11 €

280.963 54.650

0 0

206.096

0

20.217

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

19.206 0

0 0

19.206

0

19.206

Toelichting: In het schaduwbudget is de beschikbaarheidsbijdrage niet opgenomen. Dit bedrag heeft geen invloed op het resultaat van het transitiebedrag. De beschikbaarheidsbijdrage wordt onder de specificatie inkomsten verantwoord. Het transitiebedrag bij de berekening (€ 20 mln) is inclusief de 5% eigen risico (€ 1 mln). In het bedrag van de vordering transitiebedrag (€ 19 mln) is exclusief het eigen risico. 8. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Rijksbijdrage werkplaatsfunctie Overige kortlopende vorderingen Transitoria debiteuren

31-dec-12 €

31-dec-11 €

151.138 21.019

103.721 10.192

996 -22 2.723

1.023 151 3.598

0

0

175.855

118.684

Vooruitbetaalde bedragen: Saldi projecten - kosten Totaal Vorderingen en overlopende activa

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 1,6 mln voor de patiëntgebonden debiteuren. De algemene rekenregel voor het bepalen van de voorziening is als volgt: de vorderingen per 31 december 2012 met een looptijd langer dan één jaar worden voor 100% als dubieus aangemerkt en de vorderingen met een looptijd van een halfjaar tot één jaar voor 50%. Indien nodig worden grote posten, in afwijking van de regel, individueel beoordeeld. Het saldo vorderingen is € 11,2 mln hoger dan in 2011. De grootste verandering is de post nog te factureren omzet DBC's. Deze toename is mede veroorzaakt door het uitblijven van facturatie door een nog niet afgerond contract. Het betreft voor een groot deel facturatie in het DBC B- segment 2012). Verdere stijging zit in transitoria debiteuren (-/- € 1,4 mln) en de patiëntgebonden debiteuren (+ € 2 mln).

Pagina 67

VU medisch centrum

9. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Effecten

0

0

Totaal Effecten

0

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kassen ABN AMRO C En E Bankiers ING bank N.V., rekening-courant Deutsche Bank Nederland N.V. BNG

62 -1 0 1 28 14.847

25 -2 38 1 28 0

Totaal Liquide middelen

14.936

90

Toelichting: VUmc heeft in 2011 en 2012 geen effecten.

10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Een toelichting op de mutatie in de liquide middelen is gepresenteerd in het (geconsolideerde) kasstroomoverzicht. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van VUmc.

Pagina 68

VU medisch centrum

PASSIVA 11. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal Eigen vermogen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

102.758 43.452 146.211

87.481 43.822 131.304

Kapitaal

Het verloop is als volgt weer te geven:


Kapitaal


0

0

0

0

0

0

0

0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:


Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Brand-bedrijfsschade Bestemmingsreserve Imaging Centre Totaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen


81.904

14.207

-43

96.069

5.577 0

-613 1.726

0 0

4.964 1.726

87.481

15.320

-43

102.758

Niet Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Algemene reserves: Algemene reserve Agio reserve

-1.711 20.188

-2.159 0

0 3

-3.870 20.191

Bestemmingsreserves: Specifieke reserves onderwijs en onderzoek

25.344

1.786

0

27.130

Totaal Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

43.822

-373

3

43.452

Toelichting: In 2012 heeft zich de volgende stelselwijziging voorgedaan. De posten “Overheidsbijdragen voor kleine bouwkundige projecten” en “Overheidsbijdragen voor rente en afschrijvingen grote bouw” en “DHAZ / instandhoudinginvesteringen” werden tot 2012 gepresenteerd onder de langlopende schulden. Tot 2008 werden deze posten als egalisatierekeningen geclassificeerd. Als gevolg van wijzigingen in de verslaglegging voor de jaarrekening is de balanspost egalisatierekening met ingang van het jaar 2008 komen te vervallen. De gewijzigde regelgeving liet ruimte waar de UMC’ s deze egalisatierekeningen onder te brengen onder het eigen vermogen of als vooruit ontvangen bedrag onder de langlopende schulden. VUmc heeft de egalisatierekeningen vanaf 2008 ondergebracht onder de langlopende schulden. Met ingang van 2012 heeft VUmc besloten om in de lijn met andere UMC’ s de posten onder het eigen vermogen te brengen. De vergelijkende cijfers 2011 zijn hierop aangepast. Voor de bouw van het Imaging Centre is met ingang van 2012 een bestemmingsreserve gecreëerd groot € 1,7 mln. De gelden zijn verkregen uit een schenking van de toenmalige SCRR. Pagina 69

VU medisch centrum

Specificatie geconsolideerd-enkelvoudig vermogen per 31 december 2012 en resultaat over 2012 Eigen vermogen €

Resultaat

Enkelvoudig eigenvermogen en resultaat: Stichting Centrum voor Radio_isotopen Reaseurch GGZ inGeest Aandeel derden in groepsresultaat

146.211 0 24.833 0

14.947 0 1.117 0

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

171.044

16.064

De specificatie is als volgt:

Pagina 70

€

VU medisch centrum

12. Voorzieningen De specificatie is als volgt:

Voorziening uit hoofde van macrobehersinstrument Overige voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Voorziening reorganisatie Voorziening eigen risico WW Voorziening ziekterisico projecten Voorziening seniorenregeling Voorziening persoonsgebonden budget Voorziening jubileumuitkering Totaal Voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

€

€


0

0

0

0

30.913 1.732 2.145 1.600 1.950 6.190 2.709

6.251 2.728 2.981 2.531 0 4.069 174

-4.832 -1.119 0 -2.231 -750 -4.513 0

32.331 3.341 5.126 1.900 1.200 5.746 2.883

47.238

18.734

-13.445

52.527

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de voorzieningen ( < 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen ( > 1 jaar) Hiervan langlopend ( > 5 jaar)

31-dec-12 €

28.165 24.362 0

Toelichting: Groot onderhoud: In 2012 is € 1,6 mln regulier gedoteerd aan voorziening onderhoud en € 0,3 mln aan voorziening brandmeldinginstallatie. Een eenmalige dotatie van € 4,4 mln is gedaan voor het MJOP 2012-2016. De komende jaren is de dotatie gebaseerd op dit plan. Er is voor € 4,8 mln onttrokken in verband met bestedingen. Hiervan is € 0,8 mln voor GIBA-projecten van het facilitair bedrijf, € 1,9 mln voor asbestverwijdering, € 1,3 mln voor Brand_New, € 0,4 mln voor aanpassing pathologisch Instituut en € 0,2 mln voor gebouw Zuid. De bestedingen zijn lager, dan in 2011. Dit komt vooral door lagere kosten voor Brand New in 2012 dan in 2011 (€ 4,7 mln). In 2013 zullen de bestedingen hoger zijn. Reorganisatiekosten: De voorziening voor reorganisatie en afvloeiingskosten is berekend volgens de nominale waarderingsmethode. De gevormde reorganisatievoorziening houdt verband met de verplichtingen die zijn ontstaan door de lopende reorganisatie binnen het VUmc. De voorziening omvat de kosten die direct met deze reorganisatie samenhangen, zoals: afvloeiingskosten en omscholingskosten van personeel. Het saldo in deze voorziening is per balansdatum aangepast aan de te verwachten uitgaven in 2013. Ziekterisico: Betreft een voorziening voor het ziekteverzuim van personeel op overige geldstroomprojecten volgens de nominale waarderingsmethode. De voorziening eigen risico WW (inclusief WGA) van € 5,1 mln is bepaald volgens de contante waarde methode. Het VUmc is eigenrisicodrager voor de arbeidsongeschiktheidsuitkeringen van (ex)werknemers voor de WGA met ingang van 2012. De werkloosheidsuitkering is ter dekking van de al op balansdatum lopende verplichtingen. De berekening is gebaseerd op de door UWV en Loyalis opgestelde prognoses met betrekking tot de geschatte kosten van 2013. De ambtsjubileumregeling (voorziening € 2,9 mln) is opgenomen in de CAO voor de Academische Ziekenhuizen en ter dekking van deze verplichting is een voorziening gevormd. De berekening is gebaseerd op het aantal dienstjaren dat in burgerlijke overheidsdienst is doorgebracht. De volgende ambtsjubilea met bijbehorende uitkeringen zijn van toepassing voor het VUmc: bij 25 jaar: 50% maandbezoldiging + vakantietoeslag; bij 40 en 50 jaar: 100% maandbezoldiging + vakantietoeslag. De seniorenregeling (voorziening € 1,2 mln) is opgenomen in de CAO van de UMC’s. Ter dekking van deze langlopende verplichtingen is deze voorziening gevormd, volgens de contante waarderingsmethode. Deze regeling bestaat uit twee deelregelingen. Deelregeling 1: er worden werknemers geboren voor 1 januari 1950 met een ‘specifieke fysiek belastende medische functie’ in de gelegenheid gesteld om 20% of 40% minder te gaan werken. De medewerker met een urenvermindering van 20% heeft ook recht op een vertrekbonus van 15% van het salaris indien hij doorwerkt tot 62-jarige leeftijd. Toetreding tot deze specifieke deel van de regeling is sinds 1 januari 2008 niet meer mogelijk. Deelregeling 2: werknemers, die qua functie niet in de eerder genoemde groep vallen, maar wel geboren zijn voor 1 januari 1950 + FPU-rechten hebben en doorwerken tot na hun 63e hebben recht op een vertrekbonus van 15% van het salaris. Persoonsgebonden budget: betreft een voorziening in het kader van levensbewust personeelsbeleid en persoonlijke ontwikkeling, volgens de nominale waarderingsmethode. Bestedingsvormen van het extra persoonlijk budget zijn: vermindering van de jaaruren, inkopen extra pensioen en aanvulling op levensloopregeling. Bestedingsvormen van het persoonlijk budget hebben betrekking op persoonlijke ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid. Tot 2009 had de onttrekking alleen betrekking op extra persoonlijk budget. Vanaf 2010 is dit ook in het kader van persoonlijk budget.

Pagina 71

VU medisch centrum

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

206.975

197.302

13.059 43.528 14.538 82

10.771 45.507 15.403 316

278.182

269.300

2012 €

2011 €

S ta nd pe r 1 ja nua ri B ij: nie uw e le ninge n A f: a flo ssinge n

204.544 27.600 19.141

153.608 63.000 12.066

S ta nd pe r 31 de ce m be r

213.003

204.542

6.030

7.242

206.973

197.300

Schulden aan kredietinstellingen Investeringsbijdragen derden voor bouw, installaties en apparatuur: Apparatuurbijdragen derden A fonds perdu bijdragen Bouwbijdragen door derden Financial lease verplichtingen Totaal Langlopende schulden He t v e rlo o p v a n de schulde n a a n k re die tinste llinge n is als v o lgt we e r te ge v en:

A f: a flo ssingsv e rplichting k o m e nd bo e k ja a r S ta nd la nglo pe nde schulde n pe r 31 de cem be r

T o e lichting in we lk e m a te (het to ta a l v a n) de la nglo pe nde schulden a ls la nglo pe nd m o e te n w orde n be sc ho uwd:

K o rtlo pend dee l v a n de la nglo pe nde schulde n (< 1 jr.), a flo ssingsv e rplichtingen La nglo pe nd de e l va n de la nglo pe nde schulden (> 1 jr.) (ba la nspo st) Hie rv a n la nglo pend (> 5 ja a r)

2012 €

2011 €

6.030 206.973 179.899

7.242 197.300 74.532

V o o r e e n na de re to e lichting o p de langlope nde schulde n wo rdt ve rwe ze n na a r de bijla ge o v e rzicht lang lope nde schulde n. D e a flo ssingsv e rplichtinge n zijn v e ra ntwo o rd o nder de k o rtlo pe nde schulde n.

Inv e ste ringsbijdrage n de rde n v o o r bo uw , insta lla tie s en a ppa ra tuur: S a ld o p e r 1 - ja n - 1 2 €

He t v e rlo o p is a ls v o lgt we e r te ge v e n:

A ppa ra tuurbijdra ge n derde n À fo nds pe rdu bijdra ge n B o uwbijdrage n do o r de rden To ta al e ga lisa tie re ke ning a fschrijv inge n

10.771 45.507 15.403 71.682

Pagina 72

Do ta tie On ttr e k k in g €

€

S a ld o p e r 31- de c- 12 €

4.719 11 -417 4.313

2.431 1.990 448 4.869

13.059 43.528 14.538 71.126

VU medisch centrum

Toelichting: Financiering VUmc: Voor de invulling van de korte en lange financieringsbehoefte heeft VUmc een financieringsovereenkomst (Clubdeal) met een bankenconsortium bestaande uit Deutsche Bank, BNG en Rabobank. Het financieringsarrangement bestaat uit een drietal faciliteiten; faciliteit A van € 100 mln voor financiering van werkkapitaal, faciliteit B van € 80 mln voor de voorfinanciering van investeringen en faciliteit C van € 246 mln voor lange financieringen. VUmc heeft ultimo 2012 € 3,2 mln van faciliteit A gebruikt en € 12,4 mln van faciliteit B. In 2012 is vanuit faciliteit C een lange lening van € 27,6 mln opgenomen. Met de reeds afgesloten leningen tot 2012 van in totaal € 103 mln is vanuit faciliteit C nog € 115,4 mln beschikbaar. Leningen: VUmc heeft 26 langlopende leningen per ultimo 2012 voor de financiering van de materiële vaste activa (bouw en apparatuur). De totale restschuld van deze leningen per balansdatum 31 december 2012 bedraagt € 213,0 mln. De reële waarde benadert de boekwaarde van de leningen. De leningen portefeuille bestaat uit vaste en variabele lineair lossende leningen. Het rente risico van de variabele lineair lossende leningen zijn volledig afgedekt met renteswaps. Op leningen is geen hypotheek als zekerheid gevestigd. Noch zijn er achtergestelde leningen. De gemiddelde gewogen rente bedraagt 4,81%. De volgende mutaties zijn gedurende 2012 gedaan:  In de maand februari is een vaste lening van Deutsche Bank (leningnr 07129.06) afgelost met een restschuld van € 454k.  In de maand april is de rente van twee BNG leningen herzien: o Leningnr 07129.37, restschuld ultimo 2011 van € 7,04 mln, resterende looptijd van 12 jaar, rente tot en met einde looptijd 3,24%. o Leningnr 07129.44, restschuld ultimo 2011 van € 5,9 mln, resterende looptijd lening 32 jaar, rente tot en met 1 april 2020 einde looptijd 3,18%.  In de maand juli zijn twee vaste leningen van respectievelijk € 7,2 mln en € 5,9 mln van Deutsche Bank (leningnr 07129.34 en 07129.43) op de renteherzieningsdatum vervroegd afgelost. In de maand juli is een langlopende variabele lening van € 27,6 mln aangetrokken (leningnr 07129.60). Apparatuurbijdragen derden: Vanaf 1988 worden de bijdragen van derden voor investeringen in apparatuur ten gunste van deze rekening gebracht. De jaarlijkse vrijval ten gunste van de resultatenrekening is gelijk aan de afschrijvingslast van het met geld van derden gefinancierde deel van de apparatuur. Stelselwijziging: In 2012 heeft zich de volgende stelselwijziging voorgedaan. De posten “Overheidsbijdragen voor kleine bouwkundige projecten” en “Overheidsbijdragen voor rente en afschrijvingen grote bouw” en “DHAZ / instandhoudinginvesteringen” werden tot 2012 gepresenteerd onder de langlopende schulden. Tot 2008 werden deze posten als egalisatierekeningen geclassificeerd. Met ingang van 2012 heeft VUmc besloten om in de lijn met andere UMC’ s de posten onder het eigen vermogen te brengen. À fonds perdu bijdragen in bouw, eerste inrichting en inventaris: De tot 1988 door het ministerie van OCW beschikbaar gestelde middelen voor à fonds perdu financiering van de vaste activa zijn enerzijds onder materiële vaste activa en anderzijds als bijdrage derden op afschrijvingen verantwoord op de balans. Hetzelfde gebeurde met het aandeel in de financiering van de vaste activa van de Stichting VU-VUmc en de investeringen in apparatuur uit eigen voorzieningen. Door de Stichting VU-VUmc werd tijdens de bouw van het ziekenhuis en het opleidingscentrum een bedrag van € 1,3 mln geïnvesteerd. De jaarlijkse afschrijvingen worden voor gelijke bedragen zowel op de vaste activa als op de investeringsbijdragen derden afgeboekt en beïnvloeden daardoor het resultaat niet. Bouwbijdragen door derden: Met ingang van 2011 worden de bijdragen van derden voor bouwprojecten ten gunste van deze rekening gebracht. Het betreft de bijdrage van het CCA aan de dakopbouw D bij de polikliniek. 14. Schulden uit hoofde van honorariumplafond De specificatie is als volgt:

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Totaal 2012

Totaal 2011

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden projecten

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Totaal Schulden uit hoofde van honorariumplafond

0

0

0

0

Toelichting: Alle medisch specialisten werken in loondienst bij het VUmc.

Pagina 73

VU medisch centrum

15. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schuld uit hoofde van macrobeheersinstrument

0

0

Totaal Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

0

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Schulden gelieerde rechtspersonen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Te betalen salarissen Te betalen vakantiegeld Vakantiedagen verplichting

30.559 7.500 26.051 6.030 23.552 4.998 2.543 12.140 8.271

93.172 2.500 32.063 7.826 21.979 4.353 2.945 11.994 8.271

Overige schulden: Saldi projecten Overige Projectresultaten Transitoria crediteuren Vooruitontvangen opbrengsten

13.720 2.639 2.413 9.526 2.638

18.760 2.931 0 6.210 2.018

152.577

215.022

Toelichting: In 2012 zijn er geen schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument.

16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Toelichting: De specificatie per bankinstelling van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt: 31-dec-12 € Begunstigde ABN-AMRO 0 BNG 7.701 C enE 0 Deutsche Bank 22.835 Overig 23 Totaal Schulden aan kreditinstellingen

30.559

31-dec-11 € 0 57.207 -160 35.718 407 93.172

Onderstaand is de stand van de onderhanden projecten en de gedeclareerde termijnen opgenomen: 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Gerealiseerde projectopbrengsten -/- verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen > 0

53.199

57.550

Gerealiseerde projectopbrengsten -/- verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen < 0

39.479

38.790

Per saldo

13.720

18.760

Voor onderhanden projecten die per balansdatum niet zijn voltooid, bedraagt de cumulatieve netto-omzet € 341,9 mln (2011: € 336,2 mln). Het totaal aan ontvangen voorschotten voor nog uit te voeren projecten bedraagt € 2,7 mln (2011: € 8,5 mln. en is opgenomen onder kortlopende schulden. Op gedeclareerde termijnen is € 0 (2011: € 0) ingehouden door opdrachtgevers. Schulden aan kredietinstellingen: Voor de kortlopende financieringsbehoefte maakt VUmc gebruik van rekening-courant en kasgeldleningen. Ultimo 2012 is de rekening-courant € 3,2 mln negatief en heeft VUmc drie kasgeldleningen van in totaal € 19,9 mln in de boeken staan. Twee kasgeldleningen betreffen kasgeld voorfinancieringen bij het bankenconsortium van in totaal € 12,4 mln en één kasgeldlening betreft een intercompany kasgeldlening bij de VU van € 7,5 mln. In 2012 zijn in totaal 46 kasgeldtransacties uitgevoerd met een totaal volume van € 393,6 mln. De reële waarde benadert de boekwaarde van de kortlopende leningen. Pagina 74

VU medisch centrum

17. Financiële instrumenten

Toelichting: Algemeen: VUmc maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die – op de renteswaps na - in de balans zijn opgenomen. Het betreft de posten liquide middelen (10), debiteuren (8), crediteuren (16), korte (16) en lange leningen (13) en renteswaps. Alle posten zijn in de toelichting op de balans beschreven onder de referentienummers. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Renteswaps: VUmc maakt voor het afdekken van renterisico’s gebruik van renteswaps. De totale hoofdsom van de renteswaps portefeuille bedraagt € 149,9 mln (2011: € 149,9 mln). Hiervan heeft € 130,6 mln betrekking op reeds gestarte renteswaps en € 19,3 mln op forward renteswaps. De renteswaps zijn amortiserend (aflossende structuur) en zijn gekoppeld aan bestaande en toekomstige leningen met dezelfde aflossingsstructuur en maximaal aan dezelfde looptijd. De documentatie van de renteswapscontracten zijn gebaseerd op ISDA (International Swaps and Derivatives Association) en OFD (Overeenkomst Financiële Derivaten). In de renteswapscontracten is geen verplichting opgenomen tot storting van onderpand (margin call) voor schommelingen in de marktwaarde van renteswap. Noch zijn er eenzijdige break clausules opgenomen. In 2012 zijn geen renteswapscontracten aangeschaft of verkocht. In 2012 is een forward renteswap gestart per 31 december 2012 van € 27,6 mln en is qua modaliteit (rente en aflossingsstructuur) gelijk aan de in 2012 aangetrokken lange lening van € 27,6 mln. Hiermee is sprake van een effectieve hedge-relatie dat als voorwaarde wordt gesteld bij kostprijs hedge accounting. Voor de berekening van de marktwaarde van de VUmc renteswapportefeuille is aangenomen dat een renteswap een combinatie is van twee leningen (‘poten’ of ‘legs’): één lening waarop een bepaald vast rentepercentage wordt betaald en één lening waarop een bepaald variabel rentepercentage wordt ontvangen. Per individuele ‘leg’ wordt de marktwaarde bepaald door de contante waarde van alle toekomstige betalingen te bepalen en deze bij elkaar op te tellen. In het geval van een ‘leg’ met een vast rentepercentage worden hiervoor de contractuele betalingen gebruikt. Voor een ‘leg’ met een variabel rentepercentage wordt gebruik gemaakt van verwachte toekomstige rentestanden (‘forward’ tarieven). De totale marktwaarde van de VUmc swapportefeuille ultimo 2012 is in € 30,7 mln negatief (2011: € 18,3 mln). Hiervan heeft € 27,1 mln betrekking op reeds gestarte renteswaps en € 3,5 mln op de forward renteswaps. De reden voor deze negatieve marktwaarde is de daling van de IRS (Interest Rate Swap) rente. Voor de verslaglegging en waarderingsgrondslagen van financiële instrumenten is VUmc gebonden aan de richtlijnen opgenomen in RJ290 (Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving). VUmc past voor de waardering van de renteswaps kostprijshedge-accounting toe. Volgens deze waarderingsmethodiek worden de renteswaps gewaardeerd tegen de contractprijs ofwel de kostprijs. Dit betekent dat een positieve dan wel negatieve marktwaarde (reële waarde) van de renteswaps niet in de balans of winsten verliesrekening wordt verwerkt en daarmee dus geen effect heeft op het resultaat van VUmc. VUmc voldoet aan de documentatie vereisten volgens RJ290 om kostprijshedge-accounting toe te passen. Renterisico beleid: Het beleid met betrekking tot het renterisico is bij het VUmc vastgelegd in het treasury plan. Dit plan is goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Reële waarde: De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte DHAZ Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

37.932 898 25.600 24.915

25.372 571 24.900 12.911

Beschikbare investeringsruimte 31 december

39.515

37.932

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

Pagina 75

0

VU medisch centrum

Toelichting: Intellectueel eigendom, patenten en octrooien: Het is de publieke taak van kennisinstellingen om te zorgen dat deze kennis uiteindelijk de maatschappij bereikt in de vorm van nieuwe producten of diensten. Bescherming van intellectueel eigendom van de kennisinstelling is niet alleen uit wetenschappelijk oogpunt van belang, maar kan ook leiden tot een inkomstenstroom. Het uitgangspunt bij het beschermen van de kennis is om in een later stadium een marktpartij concurrentievoordeel te geven om zodoende de benodigde investeringen terug te kunnen verdienen. Dit concurrentievoordeel kan worden bereikt door middel van een patent. De Stichting VU-VUmc heeft in de afgelopen jaren een dynamische patentportefeuille opgebouwd die per 31 december 2012 bestond uit 133 unieke patentaanvragen (2011: 109), waarvan 24 nieuwe patenten in 2011 zijn aangevraagd. Het is het beleid van de kennisinstelling om de gemaakte kosten van patentaanvragen te verhalen op de licentienemer. De netto opbrengsten (milestone vergoedingen, royalty’s etc.) komen gedeeltelijk ten goede aan nieuw wetenschappelijk onderzoek.

Pagina 76

VU medisch centrum

Gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Segment 1 Patiëntenzorg 2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk Budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (cure) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

6.195 0 67.653

287.143 0 60.120

5.857 36.332 260.746 19.206

4.620 37.834 0 0

0 165.598 -33.447

0 162.228 -40.846


528.140

511.100


330.531

324.341

0 25.641 0 150.664

0 26.204 0 139.622


506.836

490.166

BEDRIJFSRESULTAAT

21.304

20.934


-7.930

-7.916


13.374

13.017

0 0 0

0 0 0

13.374

13.017

2012 €

2011 €

12.261 -613 1.726

13.593 -575 0

13.374

13.018

BEDRIJFSLASTEN:


RESULTAAT BOEKJAAR


Reserve aanvaadbare kosten Brand- bedrijfsschade Bestemmingsreserve Imaging gebouw

Pagina 77

VU medisch centrum

Gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Segment 2 Onderwijs en onderzoek 1 geldstroom 2012 €

2011 €

0 0

0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 55.691

0 0 53.904


55.691

53.904


43.008

40.691

0 4.584 0 6.153

0 5.063 0 6.790


53.745

52.544

1.946

1.360

0

0

1.946

1.360

0 0 0

0 0 0

1.946

1.360


2012 €

2011 €

Reserve aanvaadbare kosten

1.946

1.360

1.946

1.360

BEDRIJFSLASTEN:


RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Pagina 78

VU medisch centrum

Gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Segment 3 Onderzoek overige geldstromen 2012 €

2011 €

0 0

0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 82.606

0 0 90.653


82.606

90.653


61.039

61.417

0 0 0 19.879

0 0 0 27.687


80.918

89.104

1.688

1.549

98

15

1.786

1.564

0 0 0

0 0 0

1.786

1.564


2012 €

2011 €

Specifieke reserves onderwijs en onderzoek

1.786

1.564

1.786

1.564

BEDRIJFSLASTEN:


RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Pagina 79

VU medisch centrum

Gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Segment 4 Enkelvoudig Boelevaar Tussenholding B.V. 2012 €

2011 €


0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0


0

0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0 0 0

0 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2012 €

2011 €

-2.159

-620

-2.159

-620


BEDRIJFSLASTEN:


Algemene reserve

Pagina 80

VU medisch centrum

Aansluiting totaal Resultaat met resultaat segmenten 2012 €

2011 €

13.374 1.946 1.786 -2.159

13.017 1.360 1.564 -620

14.947

15.322

14.947

15.322

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment Segment Segment Segment

1 2 3 4

Patiëntenzorg Onderwijs en onderzoek 1 geldstroom Onderzoek overige geldstromen Enkelvoudig Boelevaar Tussenholding B.V.

Totaal volgens de enkelvoudige resultatenrekening

Pagina 81

VU medisch centrum

19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

31-dec-12 €

€

31-dec-11 €


0

266.499


0

9.651


0

4.018


0

1.564


0

190 0

5.772


0

1

- materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0

-2 0

Beleidsmaatregelen overheid:

0


0


0

0

-1 -7.272 1.041

0

-6.231


0

4.470

- afschrijvingen

0 0

1.928 0

- overige

0

6.398


0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar C orrecties voorgaande jaren

-2.224 0

-2.224

0

279.864

6.195

7.279

6.195

287.143

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Toelichting: Door de overgang naar de DOT financieringssystematiek is er met ingang van 2012 geen sprake meer van wettelijk budget.

Pagina 82

VU medisch centrum

20. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

31-dec-12 €

€

31-dec-11 €


0

0


0

0


0

0


0

0


0

0 0

0


0

0

- materiële kosten

0 0

0 0

- normatieve kapitaalslasten

0 Beleidsmaatregelen overheid:

0


0


0

0 0 0

0

0


0

0

- afschrijvingen

0 0

0 0

- overige

0

0


0

0 0

0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

0

C orrecties voorgaande jaren

0

0

0

0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Pagina 83

VU medisch centrum

Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

BATEN 21. Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Beschikbaarheidsbijdrage (trauma en OTO) Academische Zorg

5.562 62.091

0 60.120

Totaal Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment

67.653

60.120

Toelichting: In verband met de overgang van DBC naar DOT-systematiek wordt een deel van de kosten vergoed via een vast bedrag. De beschikbaarheidsbijdrage bestaat uit Academische Zorg (voor 2012 bekend als Academisch Component) en bijdragen voor Trauma, OTO-gelden en Eerste Hulp. In de jaarrekening 2011 werd de Academische Zorg verantwoord bij de subsidies. Het deel van de beschikbaarheidsbijdrage exclusief Academische Zorg wordt meegenomen in de bepaling van het schaduwbudget. Het heeft geen invloed op de bepaling van het transitiebedrag, omdat het bedrag in het schaduwbudget en het ontvangen bedrag aan elkaar gelijk zijn. 22. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment inclusief Wmohuishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Zorprestaties tussen instellingen

5.857

4.620

Totaal Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

5.857

4.620

Toelichting: De inkomsten zijn met bijna € 0,8 mln gestegen in 2012. Deze stijging wordt veroorzaakt door het afsluiten van nieuwe contracten met bestaande en nieuwe externe partijen in 2012 bij de laboratoria. 23. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (cure) De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kosten segment B Honorarium segment B Mutaties onderhanden werk B-segment Correctie omzet B-segment

44.312 2.655 -7.550 -3.084

30.107 4.745 2.982 0

Totaal Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

36.332

37.834

Toelichting: In 2012 geldt een nieuwe systematiek voor het bepalen van de omzet en het onderhanden werk voor DBCzorgproducten. Er is € 38 mln aan omzet en honorarium gefactureerd in 2012. Daarnaast is € 9 mln omzetcorrectie en honorarium 2012 als transitorische post opgenomen. In 2011 werd een deel van deze posten in het onderhanden werk opgenomen. Dit verklaart de daling van het onderhandenwerk (in 2011: € 18 mln en in 2012: € 11 mln). In 2012 is volgens de systematiek van de Handreiking Omzetverantwoording een correctie toegepast op de omzet.

Pagina 84

VU medisch centrum

24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kosten segment A Honorarium segment A Inkomsten DBC A Mutaties onderhanden werk A-segment Correctie omzet A-segment

209.301 21.702 3.863 43.018 -17.138

0 0 0 0 0

Totaal Omzet DBC-'s / DBC-zorgproducten A-segment

260.746

0

Toelichting: In 2012 geldt een nieuwe systematiek voor het bepalen van de omzet en het onderhanden werk voor DBCzorgproducten. In verband met de overgang van DBC naar DOT- systematiek worden de opbrengsten uit patiëntenzorg (DBC Segment A, DOT reguliere segment en vrije segment, add- ons en overige producten) nu direct in de jaarrekening verantwoord. In 2011 werd het wettelijke budget in de jaarrekening als inkomsten verantwoord. De inkomsten patiëntenzorg werden hiermee verrekend voor de bepaling van het financieringsverschil in de balans. De beschikbaarheidsbijdrage exclusief Academische Zorg (punt 21) en te verrekenen transitiebedrag (punt 25) maken tevens deel uit van de opbrengst patiëntenzorg. In 2012 is volgens de systematiek van de Handreiking Omzetverantwoording een correctie toegepast op de omzet. 25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Te verrekenen transitiebedrag

19.206

0

Totaal Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag

19.206

0

Toelichting: Het transitiebedrag is gebaseerd op het berekende Schaduwbudget minus de beschikbaarheidsbijdrage en inkomsten patiëntenzorg (exclusief inkomsten DBC en DOT B). Voor de berekening zie ook de toelichting enkelvoudige balans punt 7 Vordering uit hoofde transitieregeling. Het te verrekenen transitiebedrag is 95% van het transitiebedrag. Conform de afspraak wordt 5% van het transitiebedrag 2012 niet vergoed. 26. Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Honorariumopbrengst vrijgevestigde medisch specialist

0

0

Totaal Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten

0

0

Toelichting: Alle medisch specialisten werken in loondienst bij het VUmc. Achtergrond en kader voor de omzetverantwoording 2012 De toelichting op de Achtergrond en kader voor de omzetverantwoording 2012 is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf pagina 38.

Pagina 85

VU medisch centrum

27. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt :

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (werkplaatsfunctie) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (medische faculteit UMC) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Subsidies

31-dec-12 €

31-dec-11 €

64.371 53.716 0 42.109 0

63.814 51.788 0 41.351 0

0 5.402

0 5.275

165.598

162.228

Toelichting: In de jaarrekening 2011 werd de Academische Zorg verantwoord bij de subsidies. Met ingang van 2012 wordt dit onder de beschikbaarheidsbijdrage verantwoord. De vergelijkende cijfers van 2011 zijn hierop aangepast en Academische Zorg wordt volledig voor beide jaren onder de beschikbaarheidsbijdrage gepresenteerd. 28. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening: Algemene en administratieve diensten Exploitatie projecten laboratoria Maaltijdvergoedingen Vergoeding projecten Vergoeding materieel onderwijs en onderzoek Vergoeding opleiding ten behoeve van derden Universitaire huisartsenpraktijk Onderwijs dienstverlening

31-dec-12 €

31-dec-11 €

150 2.134 1.728 86.001 23 4.542 708 2.410

226 2.313 1.682 90.217 248 3.689 657 2.362

1.750 2.852 426 1.139 987

1.358 2.829 2.890 -5.162 400

104.850

103.711

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed) : Doorberekende huren Personele activiteiten ten behoeve van derden Andere baten en lasten Baten en lasten voorgaande boekjaren Overig Totaal Overige bedrijfsopbrengsten

Toelichting: De overige opbrengsten zijn in 2012 licht gestegen met € 1,1 mln ten opzichte van 2011. De stijging zit vooral bij Doorberekende huren (€ 0,4 mln nieuwe opbrengsten Huur Parkeerbedrijf vanaf 2012); en Opleidingen derden (€ 0,9 mln).

Pagina 86

VU medisch centrum

Toelichting op de resultatenrekening

LASTEN

29. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten

325.958 27.485 48.268 13.005

317.796 25.148 44.038 16.079

Personeel niet in loondienst

414.716 19.862

403.061 23.387

Totaal Personeelskosten

434.578

426.448

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: 2012

2011

SEGMENT 1 Patiëntenzorg (inclusief werkplaatsfunctie) SEGMENT 2 Onderwijs en onderzoek 1 geldstroom SEGMENT 3 Onderzoek overige geldstromen

4.443 513 888

4.395 550 884

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

5.844

5.828

v Toelichting: De lonen en salarissen van personeel in loondienst zijn in 2012 met € 8,2 mln gestegen ten opzichte van 2011. Het aantal fte's is in het eerste kwartaal gestegen, daarna daalt het aantal fte’s, en in het laatste kwartaal treed weer een stijging op. De kosten per fte zijn afgelopen jaar licht gestegen. De stijging van de salariskosten per medewerker wordt veroorzaakt door de verhoging van de salarisschalen per 1 augustus 2012 met 1% en de werking van het jaarlijkse anciënniteiteffect. De stijging van de pensioenpremie van 22,1% naar 24,4% wordt deels verklaard door de stijging van de lonen en salarissen. De overige personeelskosten zijn gedaald met € 3 mln, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door bezuinigingen en een herverdeling van de kosten. Personeel niet in loondienst is gedaald met € 3,5 mln welke veroorzaakt wordt door bezuinigingsmaatregelen.

30. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten

0

0

Totaal Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten

0

0

Toelichting: Alle medisch specialisten werken in loondienst bij het VUmc.

Pagina 87

VU medisch centrum

31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding

38.835 -8.610

38.960 -7.693

Totaal Afschrijvingen vaste activa

30.225

31.267

Toelichting: De vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding van € 8,6 mln bestaat uit de onttrekking de à fonds perdu bijdragen € 1,9 mln en apparatuurbijdragen derden € 2,4 mln en bouwbijdragen derden € 0,4 mln. De onttrekkingen uit de egalisatierekeningen DHAZ, kleine bouwkundige projecten en grote bouw betreffen alleen het deel van de gerealiseerde afschrijvingskosten waar een genormeerde vergoeding door het Ministerie van OCW tegenover staat. In 2012 zijn deze nog verwerkt via de mutatie in de afschrijvingen voor een totaal bedrag van € 3,9 mln. A a nsluiting a fschrijv inge n re sulta te nre ke ning - v e rgoe ding na ca lcule e rba re a fschrijv ingsla ste n 2012 € Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

30.225 38.835

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa - Overig Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

6.593 1.570 20.729 9.931 13 38.835

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa C um ulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

855.087 430.995

32. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0

Toelichting: Geen bijzondere waardeverminderingen.

Pagina 88

VU medisch centrum

33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten

14.572 37.083 87.072

14.728 32.100 81.256

Onderhoud en energiekosten: Onderhoud Energie gas Energie stroom Energie transport en overig Subtotaal

5.863 -28 6.612 3 12.449

5.607 830 5.680 -23 12.093

Huur en leasing Kosten voor onderwijs en onderzoek Mutaties saldi projecten - opbrengsten Dotaties en vrijval voorzieningen

2.541 12.297 -4.997 15.679

3.021 7.403 8.067 15.431

176.696

174.099

Totaal Overige bedrijfskosten

Toelichting: Overige bedrijfskosten (exclusief mutatie projecten en dotaties): In 2012 zijn de kosten € 16 mln hoger dan in 2011. De stijging zit bij Algemene kosten (externe kostenstijging € 2,5 mln en eenmalige kosten € 2,5 mln). De Patiëntgebonden kosten stijgen met € 6 mln (nieuwe kostenpost 2012: ziekenhuisverplaatste zorg). Kosten onderwijs en onderzoek nemen met € 5 mln toe t.o.v. 2011. Het betreft investeringen in apparatuur met een bijdrage vanuit de onderzoeksprojecten. Binnen de subsidieprojecten wordt dit als kosten verwerkt. De uiteindelijke afschrijvingslast wordt uit de egalisatie apparatuurbijdragen derden vergoed. Het betreft hier o.a. de in 2012 aangeschafte PET- scan). Mutatie projecten: De projectinkomsten en -kosten in 2012 zijn lager dan in 2011. Het saldo van de mutatie in 2012 bedraagt -/-€ 12,8 mln. Dotaties: De dotaties zijn in totaliteit iets gestegen maar er zijn echter wel verschillen tussen de verschillende voorzieningen. De grootste daling is bij de voorziening debiteuren (€ 3,9 mln). Hiertegenover staan grotere dotaties bij voorziening reorganisatiekosten (€ 2,5 mln), voorziening sociale regelingen (€ 1,3 mln). De stijging bij de voorziening ziekterisico (€ 0,8 mln) komt doordat er in 2011 een grotere vrijval was waardoor de lasten slechts € 0,4 mln waren tegen € 1,2 mln in 2012. 34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Rentebaten

553

493

Subtotaal financiële baten

553

493

Rente lasten Resultaat deelnemingen

8.384 -2.159

8.394 -620

Subtotaal financiële lasten

10.543

9.014

Totaal Financiële baten en lasten

-9.991

-8.521

Toelichting: Resultaat deelnemingen: in de Boelevaar Tussenholding BV is over 2012 een verlies geleden van € 2,1 mln te specificeren over de Boelevaar Zorg BV (€ 0,3 mln) de Boelevaar Holding BV (€ 0,8 mln) en de BV Cyclotron (€ 1,0 mln). De rentelasten liggen in lijn met voorgaand jaar.

Pagina 89

VU medisch centrum

35. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal Buitengewone baten en lasten

0

0

Toelichting: Geen buitengewone baten en lasten.

Pagina 90

VU medisch centrum

E N KE LV O UD IG M UT A T IE O V E R Z IC H T M A T E R IE LE V A S T E A C T IV A / F IN A N C IELE V A S T E A C T IV A

W T Z i- ver g unning p licht ig e vast e act iva

N Z a -IV A

G ro nd

T erre inv o o rzie ninge n

G e bo uwe n

Se m i pe rm . ge bo uwe n

bo uwinge n

€

€

€

€

€

St and p er 1 januari 2 0 12 - aanschaf waarde

0

1.058

0

263.151

- cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0

0

0


0

1.058

0

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing categorieën aanschafwaarde

Ins ta lla t ie s

O nde rha nde n P ro je c te n

v ergunning

€

€

€

€

€

0

41.562

0

0

305.771

792.082

148.965

0

33.542

0

0

182.507

392.599

114.186

0

8.020

0

0

123.264

399.482

T o t aa l

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 5.623

0 0 0

0 0 970

0 0 0

0 0 0

0 0 6.593

82.869 0 38.835

- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19.989

- terugname geheel af geschreven activa .aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- desinvesteringen aanschaf waarde

0

Subto t aa l

- invest eringen - herwaarderingen - afschrijvingen

.cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0

V e r-

0

0

0

0

0

0

0

0

0

480

aanpassing categorieën cumulat ieve afschrijvingen cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

408 73


0

0

0

-5.623

0

-970

0

0

-6.593

23.973

St and p er 3 1 d ecemb er 2 0 12 - aanschaf waarde - cumulatieve herwaarderingen

0 0

1.058 0

0 0

263.151 0

0 0

41.562 0

0 0

0 0

305.771 0

854.482 0

- cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

154.588

0

34.512

0

0

189.100

431.026


0

1.058

0

108.563

0

7.050

0

0

116.671

423.456


0,0%

0,0%

2%-10%

Pagina 91

0,0%

5,0%

0,0%

0,0%

VU medisch centrum

W T Z i- mel d i ng sp l icht ig e vast e act iva T r ekking s recht en

O nd er hand en Pro ject en

Sub t o t aal

Inst and ho ud i ng

O nd er hand en Pr o j ect en

Sub t o t aal

Sub t o t aal mel d ing s-

€

€

€

€

€

€

€

St and p er 1 januari 2 0 12 - aanschaf waarde

0

0

0

33.063

0

33.063

33.063


0

0

0

19.506

0

19.506

19.506


0

0

0

13.557

0

13.557

13.557

0

0

- invest eringen - herwaarderingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- afschrijvingen

0

0

0

1.570

0

1.570

1.570

.aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

.cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

0

0

0

0

aanschaf waarde aanpassing categorieën cumulat ieve af schrijvingen

0

0

0

0

0

0

0

cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

per saldo

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

-1.570

0

-1.570

-1.570


0 0 0

0 0 0

0 0 0

33.063 0 21.076

0 0 0

33.063 0 21.076

33.063 0 21.076


0

0

0

11.987

0

11.987

11.987

p licht ig e act iva

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing cat egorieën aanschafwaarde

0

- terugname geheel af geschreven activa

- desinvesteringen


0,0%

0,0%

5%-10%

Pagina 92

0,0%

VU medisch centrum

W M G - g ef inancierd e vast e act i va

St and p er 1 j anuar i 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

G eb o uw en

I nvent ar is

V ervo er mi d d elen

A ut o mat iseri ng

Sub t o t aal WM G

€

€

€

€

€

16.372

176.819

0

52.723

245.914 0

969

106.587

0

41.263

148.819

15.403

70.232

0

11.460

97.095

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing cat egorieën aanschaf waarde - invest eringen

0 549

0 20.714

0 0

0 6.680

0 27.943

- herwaarderingen - afschrijvingen

0 448

0 13.568

0 0

0 6.713

0 20.729

.aanschafwaarde .cumulat ieve herwaarderingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

.cumulat ieve afschrijvingen

0

0

0

0

0

aanschaf waarde aanpassing cat egorieën cumulatieve afschrijvingen

0

480

0

0

480


0 0

408

0

0

0 408

per saldo

0

72

0

0

72


101

7.074

0

-33

7.142

St and p er 3 1 d ecemb er 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

16.921 0

197.053 0

0 0

59.403 0

273.377 0

1.417

119.747

0

47.976

169.140

15.504

77.306

0

11.427

104.237

- terugname geheel afgeschreven act iva

- desinvesteringen

- cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Af schrijvingspercent age

10,0%

0,0%

Pagina 93

20,0%

VU medisch centrum

D HA Z - g ef inancierd e vast e act i va ( U ni versit air med ische cent ra) N ieuwb o uw

N ieuw b o uw

V erb o uw i ng en/

Kleine w er ken/

O nd erhand en

Sub t o t aal

g eb o uw en

i nst all at ies

reno vat i es

LT O

p ro ject en

D HA Z

€

€

€

€

€

€

St and p er 1 j anuar i 2 0 12 - aanschafwaarde

28.234

0

131.056

0

47.979

207.269


0 4.635

0 0

0 37.113

0 0

0 0

41.748


93.943

0

47.979

165.521

23.599

0

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing cat egorieën aanschaf waarde

-316

0

316

0

0

0


-288 0

0 0

19.726 0

0 0

35.488 0

54.926 0

- afschrijvingen - gereed gekomen projecten

1.222 0

0 0

8.709 0

0 0

0 19.989

9.931 19.989

.aanschafwaarde .cumulat ieve herwaarderingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

.cumulat ieve Synquest (GGZ inGeest) aanpassing cat egorieën cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- terugname geheel afgeschreven act iva

- desinvesteringen

0

0

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

per saldo

0

0

0

0

0

0


-1.826

0

11.333

0

15.499

25.006


27.630 0

0 0

151.098 0

0 0

63.478 0

242.206 0

5.857

0

45.822

0

0

51.679

21.773

0

105.276

0

63.478

190.528

- cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Af schrijvingspercent age

2,0%

0,0%

5%-10%

0,0%

Pagina 94

0,0%

VU medisch centrum

O verig vast e act iva B ed ri jf sg eb o uwen

V erb o uwi ng en

en t err ei nen

M achi nes en

V ervo er

I nvent ar is

A ut o mat iser ing

Sub t o t aal

inst allat ies

mid d el en

€

€

€

€

€

€

€

St and p er 1 j anuar i 2 0 12 - aanschafwaarde

0

0

0

65

0

0

65


0 0

0 0

0 0

0 19

0 0

0 0

0 19


0

0

0

45

0

0

45

M ut at ies in het b o ekjaar - aanpassing cat egorieën aanschaf waarde

0

0

0

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- afschrijvingen

0

0

0

13

0

0

13

- terugname geheel afgeschreven act iva .aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

per saldo

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

-13

0

0

-13


0 0

0 0

0 0

65 0

0 0

0 0

65 0

- cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

32

0

0

32


0

0

0

32

0

0

32

.cumulat ieve herwaarderingen .cumulat ieve afschrijvingen

o verig

- desinvesteringen

Af schrijvingspercent age

10%

10%

10%- 20%

33%

Pagina 95

20%

20%

VU medisch centrum

SPEC IF IC A T IE U LT I M O B O EKJA A R O N D ER HA N D EN PR O JEC T EN ( EN KELV O U D IG ) Pro ject g eg evens

N ummer

B r ief nummer

D at um

O mschr ijving

I nvest er ing en

W T Z i- t yp e

t / m 2 0 11

€ (leeg) 2000xxx

Diversen Exploitatie bestemmingsplan VUmc

Diversen Dotat ie derden - Kleine werken

1002641 1002713

FB-317 Dagchirurgisch centrum FB-328 Voorl. ruimte PET-CT sc

1002961 1003353

G o ed keur ing en

t / m 2 0 12 o nd erg ereed hand en

2 0 12

€

€

N o minaal b ed rag WTZi

€

1 0

130 0

0 0

131 0

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

0 23

11 -23

11 0

0 0

FB-342 Hoofdhal polikliniek FB-350 Vervangen app. Angioka


756 41

1.983 17

2.739 0

0 58

1003354 1003354

FB-351 Realisatie Alzheimercen FB-351 Realisatie Alzheimercen

Dotat ie derden - Renovat ie Niet WTZi/WM G

0 0

-80 80

-80 80

0 0

1000726 1002432

FB-949 Realisatie IC's FB-993 Uitbreiding 3 OK's


61 125

6.867 154

6.928 0

0 279

1002433 1002349

FB-994 Verkoeverruimt e FB-996 Aanpassing Cardiologie


22 0

574 14

0 14

596 0

1003554 1003822

PBH-001 Verb. 5A westcorridor PBH-008 Herinr OK complex-face


0 0

2 348

2 348

0 0

1003876 1003877

PBH-011 GM P-2 PBH-012 HAP/UHP

Dotat ie derden - Renovat ie Niet WTZi/WM G

0 25

3 5

3 0

0 30

1003878 1003927

PBH-013 Parkeergarage poliklin PBH-014 Huisvest ingsaanvragen


0 0

10 75

0 75

10 0

1004025 1004042

PBH-019 Nieuwbouw Polikliniek PBH-021 Verschuivingen Poli -1


41 -2

-41 0

0 -2

0 0

1004062 1004063

PBH-022 Gekoeld waterinstall. PBH-023 Aanpas ruimten ris/pac


285 46

681 0

966 46

0 0

1004108 1004130

PBH-025 Ren. KNF 2e etage BH PBH-026 Borging beeldkwaliteit


-1 45

0 3

-1 48

0 0

1004132 1004155

PBH-028 Aanpassingen lab KFA PBH-030 West flank


483 30.758

16 23.231

499 0

0 53.989

1004440 1004476

PBH-034 Herinricht ing Valerius PBH-035 CCA vervanging huidig


12 42

-12 6

0 0

0 48

1004477 1004560

PBH-036 Aanpassingen poli KNO PBH-040 Aanpas revalidat ie pol


9 509

165 1.280

0 0

174 1.789

1004562 1004637

PBH-041 Brightsite Radiotherap PBH-042 PET-M RI polikliniek


11 215

916 1.772

927 1.964

0 23

1004668 1004742

PBH-044 Aanpassingen 2D PBH-046 Verv. Apparat uur CSA


31 14

275 8

283 0

23 22

1004756 1004787

PBH-047 Opstellen LTHP 2010-20 PBH-049 CHDR huisvesten op 2B

Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Kleine werken

41 80

-41 0

0 80

0 0

1004843 1004961

PBH-051 Vervang CT scan Radiot PBH-052 Aanpassingen ivm GiG


82 210

0 410

82 618

0 2

1005008 1005285

PBH-053 Vriezerruimt e 8A PBH-054 Huisv Poli Derma Rec M


-27 10

256 1.071

0 0

229 1.081

1005286 1005287

PBH-055 Aanpassing Nierdialyse PBH-056 Huisvesting Psychiatri


59 4

222 1

281 0

0 5

1005288 1005325

PBH-057 Renovat ie Brug PBH-058 Ren. Recept ie poli V&G


13 0

136 0

0 0

149 0

1005326 1005334

PBH-059 Apot h quarant aine ruim PBH-060 Vervang. Panoramalif t


0 361

14 535

14 896

0 0

1005336

PBH-061 M etamorf ose stiltecent

Niet WTZi/WM G

14

49

63

0

Pagina 96

€

Ind exer ing WTZi

€

A ang ep ast e g o ed keuri ng

€

Jaar van o p lever ing

VU medisch centrum

SPEC IF IC A T IE U LT I M O B O EKJA A R O N D ER HA N D EN PR O JEC T EN ( EN KELV O U D IG )

P ro je c tge ge v e ns N um mer

B rie fnum m e r

D a t um

O m s chrijv ing

WT Z i- type

PB H-062 A anschaf en verplaatsi PB H-064 Verv B roncho sco pie app PB H-065 Verv. PET-CT in 5A 50 PB H-066 Verhuizing 7B VTRA 6C PB H-068 Diagnostisch Centrum A PB H-074 P laatsing Toshiba M RI PB H-075 Realisatie slaapkamers PB H-076 Kleine wijzig 9B/9C PB H-077 A anpassen/Uitbr. M ER PB H-078 P atio Oost/B eddeno psla PB H-079 Cryo vaten PB H-080 P ro to nencentrum PB H-081Upgrading GE 3T PB H-082 Reno vatie vo orplein kl PB H-083 A anp. o ude actalab tbv PB H-084 Verhuizing derma brug PB H-086 Radio th video conf 1.11 PB H-087 Upgrad PZI installatie PB H-088 Dako pbo uw D Lo sse inr PN-501Nieuwbo uw SB G PN-509 Nieuwbouw SEH PN-513 Nwbo uw O&D-gebo uw PN-517 Nieuwbo uw RCA PN-518 Ontwikkel visie VUmc PN-519 Nieuwbo uw Gass en Chem. PN-523 Slo op meander en KDV PN-524 Dako pbo uw D PN-525 Inrit parkeergarage P K PN-529 Gastenverblijf PN-532 Tijd. Lo c Transferunit PN-533 Imaging centre VB -A095 Dbl gang Radio Vumc VB -A097 Cie HvA VB -B067 to ilet go edereno ntv. VB -B070 onderh. radiotherapie VB -B071keuken hematologie VB -B075 ren. entree P K VB -B076 Verv. branddeuren VB -B077 aanp. gebruiksverg. VB -B086 Gro otondh. Wanden VB -B087 M uta.,vloerafwerking VB -B088 M utat.plafo ndafwerking VB -E011verdeelinrichtingen VB -E014 luchtbehandeling VB -E038 Digital. E-tekeningen VB -E052 Ren. Draaideur/sluis VB -E053 Verv.deuraandr.9/8/7/6

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Do tatie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Do tatie derden - Verbo uwingen Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

Inv e st e ringe n t/ m 2 0 12 o nde rt / m 20 11 2 0 12 ge re e d ha nden

€ 1005335 1005338 1005339 1005340 1005384 1005622 1005688 1005833 1005836 1006226 1006232 1006244 1006331 1006460 1006703 1006707 1006752 1006772 1006778 1001057 1001058 1000717 1000719 1001453 1001063 1002865 1002284 1002408 1002717 1003012 1003357 1006046 1006047 1005222 1005225 1005226 1005228 1005263 1005262 1006037 1006038 1006039 1003634 1003637 1003940 1004339 1004340

€

39 4 4 8 5 413 31 5 108 1.422 3 24 116 22 23 24 0 14 0 55 0 1 0 0 0 60 0 0 0 3 0 2 0 69 0 1 0 886 -52 -12 3 -7 11.060 -11.060 223 -223 672 60 0 7 1 0 0 -416 0 -567 -7 -2 0 -6 942 1.796 0 20 0 7 0 1 0 60 37 0 0 65 95 764 0 5 0 11 0 101 0 55 0 38 83 89 0 92 0 70 36 56

€

€

43 12 418 36 0 0 138 47 0 55 0 0 0 0 0 0 0 0 886 0 0 0 0 732 7 1 -417 -567 0 -6 0 0 0 1 60 37 65 759 5 0 0 0 0 172 92 70 81

0 0 0 0 1.530 27 0 0 14 0 1 0 60 0 3 2 69 1 0 -64 -4 0 0 0 0 0 1 0 -9 0 2.738 20 7 0 0 0 0 100 0 11 101 55 38 0 0 0 11

Pagina 97

G o e dk e uringe n N o m inaa l be dra g WT Z i

Inde xe ring WT Z i

A a nge pa st e go edk e uring

€

€

€


VU medisch centrum

SPEC I F IC A T I E U LT IM O B O EKJA A R O N D ER HA N D EN PR O JEC T EN ( EN KELV O U D I G)

P ro je c tge ge v e ns N um m er

B rie fnum m e r

D at um

O m s c hrijving

WT Z i- type

VB -E054 Verv.bewegingsmelder VB -E061Inricht. Liften VUmc VB -E064 verv. lift 29+arbo vz VB -E081Verl. gang o nderhuis VB -E082 Verv. handsets VRS VB -E084 Hervul.Sproeischuimbl. VB -E085 Verv.spro eischuimblus. VB -E100 Verv.deur liftschacht VB -W007 Riolering P K VB -W057 Gemaal P K Vervangen VB -W093 Luchtgo rdijn P K VB -W094 No o dvziening ko elwater

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

Inv e s te ringe n t / m 2 012 o nde rt/ m 2 0 11 2 0 12 ge re e d ha nde n

€ 1004341 1004346 1005229 1006032 1006033 1006035 1006036 1006234 1002863 1004332 1006044 1006045 T o t aa l

€

6 77 5 0 4 21 0 4 0 14 0 18 0 31 0 12 124 102 19 15 0 6 0 50 47.979 35.490

€ 83 0 0 0 14 18 31 0 226 0 6 0 19.989

G o e dk euringe n N o m ina a l bedrag WT Z i

Inde xe ring WT Z i

A ange pa s te go e dke uring

€

€

€

€ 0 5 25 4 0 0 0 12 0 34 0 50 63.480

Pagina 98

0

0

0


VU medisch centrum

SPEC IF IC A T IE IN HET B O EKJA A R G ER EED G EKO M EN PR O JEC T EN ( EN KELV O U D I G ) Pro ject g eg evens N ummer

B r ief nummer

D at um

O mschri jving


A ct i vap o st

WTZi

€ 1002641 1002961 1003354 1003354 1000726 1002349 1003554 1003822 1003876 1003927 1004042 1004062 1004063 1004108 1004130 1004132 1004562 1004637 1004668 1004787 1004843 1004961 1005286 1005325 1005326 1005334 1005336 1005335 1005338 1005339 1005340 1005688 1005833 1006226 1006778 1001453 1001063 1002865 1002284 1002408 1003012 1005222 1005225 1005226 1005228 1005263 1005262

FB-317 Dagchirurgisch centrum FB-342 Hoofdhal polikliniek FB-351 Realisatie Alzheimercen FB-351 Realisatie Alzheimercen FB-949 Realisatie IC's FB-996 Aanpassing Cardiologie PBH-001 Verb. 5A westcorridor PBH-008 Herinr OK complex-face PBH-011 GM P-2 PBH-014 Huisvest ingsaanvragen PBH-021 Verschuivingen Poli -1 PBH-022 Gekoeld waterinstall. PBH-023 Aanpas ruimten ris/pac PBH-025 Ren. KNF 2e etage BH PBH-026 Borging beeldkwaliteit PBH-028 Aanpassingen lab KFA PBH-041 Brightsite Radiotherap PBH-042 PET-M RI polikliniek PBH-044 Aanpassingen 2D PBH-049 CHDR huisvesten op 2B PBH-051 Vervang CT scan Radiot PBH-052 Aanpassingen ivm GiG PBH-055 Aanpassing Nierdialyse PBH-058 Ren. Recept ie poli V&G PBH-059 Apot h quarant aine ruim PBH-060 Vervang. Panoramalif t PBH-061 M etamorf ose stiltecent PBH-062 Aanschaf en verplaat si PBH-064 Verv Bronchoscopie app PBH-065 Verv. PET-CT in 5A50 PBH-066 Verhuizing 7B VTRA 6C PBH-075 Realisat ie slaapkamers PBH-076 Kleine wijzig 9B/ 9C PBH-078 Pat io Oost/Beddenopsla PBH-088 Dakopbouw D Losse inr PN-518 Ontwikkel visie VUmc PN-519 Nieuwbouw Gass en Chem. PN-523 Sloop meander en KDV PN-524 Dakopbouw D PN-525 Inrit parkeergarage PK PN-532 Tijd. Loc Transf erunit VB-B067 t oilet goederenont v. VB-B070 onderh. radiot herapie VB-B071 keuken hematologie VB-B075 ren. ent ree PK VB-B076 Verv. branddeuren VB-B077 aanp. gebruiksverg.

Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Renovatie Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Renovatie Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Kleine werken Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Dotat ie derden - Verbouwingen Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G Niet WTZi/WM G

RENOVATIES RENOVATIES EIGEN REKENING RENOVATIES VERBOUWINGEN RENOVATIES RENOVATIES VERBOUWINGEN EIGEN REKENING KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN RENOVATIES KLEINE WERKEN RENOVATIES KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN VERBOUWINGEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN SPONSORING KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN RENOVATIES VERBOUWINGEN RENOVATIES KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN VERBOUWINGEN KLEINE WERKEN RENOVATIES KLEINE WERKEN KLEINE WERKEN SPONSORING KLEINE WERKEN STEEN STEEN SPONSORING STEEN KLEINE WERKEN LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD

Pagina 99

WM G

€

O ver ig e

€ 11 2.739 -80 80 6.928 14 2 348 3 75 -2 966 46 -1 48 499 927 1.964 283 80 82 618 281 0 14 896 63 43 12 418 36 138 47 55 886 732 7 1 -417 -567 -6 1 60 37 65 759 5

T o t aal

€ 11 2.739 -80 80 6.928 14 2 348 3 75 -2 966 46 -1 48 499 927 1.964 283 80 82 618 281 0 14 896 63 43 12 418 36 138 47 55 886 732 7 1 -417 -567 -6 1 60 37 65 759 5


€

€

VU medisch centrum

SPEC I F IC A T I E IN HET B O EKJA A R GER EED G EKOM EN PR O JEC T EN ( EN KELV OU D I G) Pro ject g eg evens N ummer 1003637 1003940 1004339 1004340 1004341 1006033 1006035 1006036 1002863 1006044 T o t aal

B r ief nummer

D at um

O mschri jving VB-E014 lucht behandeling VB-E038 Digital. E-t ekeningen VB-E052 Ren. Draaideur/sluis VB-E053 Verv.deuraandr.9/ 8/ 7/6 VB-E054 Verv.bewegingsmelder VB-E082 Verv. handset s VRS VB-E084 Hervul.Sproeischuimbl. VB-E085 Verv.sproeischuimblus. VB-W007 Riolering PK VB-W093 Luchtgordijn PK

Invest eri ng en W T Z i - t yp e

Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet Niet

WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G WTZi/WM G

A ct ivap o st

WTZi

WM G

O veri g e

€

€

€

LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD LANGE TERM IJN ONDERHOUD 0

Pagina 100

0

172 92 70 81 83 14 18 31 226 6 19.989

T o t aal

€ 172 92 70 81 83 14 18 31 226 6 19.989

T o eko mst ig e last en A f schrij R ent e vi ng W T Z i ko st en

€

0

€

0

VU medisch centrum

O v e rzic ht la nglo pe nde sc hulde n ultim o 2 0 12 ( enk e lv o udig)

Le ningge v e r

D a tum

H o o fdso m

T o t ale lo o pt ijd

€ Deutsche bank B NG B NG Deutsche bank Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG B NG B NG B NG Deutsche bank Deutsche bank Deutsche bank B NG Deutsche bank B NG Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency Rabo Agency T o t aa l

1-01-92 1-01-93 1-01-95 1-01-95 26-09-96 26-09-96 16-06-97 16-06-97 1-01-98 1-01-98 1-04-98 1-04-98 10-04-04 10-04-04 10-04-04 1-01-06 1-01-06 1-01-06 1-01-06 1-04-09 1-04-09 1-04-09 1-04-09 17-12-10 8-04-11 29-07-11 21-10-11 21-10-11 27-07-12

9.076 7.317 3.539 5.445 2.269 1.517 1.361 927 2.269 1.588 1.815 726 11.500 3.000 8.050 1.563 15.859 2.500 17.500 6.375 6.193 12.000 11.657 40.000 20.000 20.000 11.500 11.500 27.600 2 6 4 .6 4 6

S o o rt le ning

R ent e

% 20 20 40 40 40 40 40 40 40 40 20 20 20 10 20 10 40 10 40 35 35 35 35 24 23 23 23 23 22

Vast lin. lo ssend 5,55% Vast lin. lo ssend 4,26% Vast lin. lo ssend 4,76% Vast lin. lo ssend 4,76% Vast lin. lo ssend 4,05% Vast lin. lo ssend 4,05% Vast lin. lo ssend 5,00% Vast lin. lo ssend 5,00% Vast lin. lo ssend 4,42% Vast lin. lo ssend 4,42% Vast lin. lo ssend 4,59% Vast lin. lo ssend 4,59% Vast lin. lo ssend 2,35% Vast lin. lo ssend 2,45% Vast lin. lo ssend 3,21% Vast lin. lo ssend 4,06% Vast lin. lo ssend 4,22% Vast lin. lo ssend 4,06% Vast lin. lo ssend 4,22% Vast lin. lo ssend 3,67% Vast lin. lo ssend 3,18% Vast lin. lo ssend 5,09% Vast lin. lo ssend 5,09% Variabel lin. lo ssend 5,20% Variabel lin. lo ssend 5,12% Variabel lin. lo ssend 4,80% Variabel lin. lo ssend 4,24% Variabel lin. lo ssend 5,30% Variabel lin. lo ssend 5,53%

R es t sc huld 3 1- 12 - 11

N ie uwe le ninge n in 2 0 12

€

€

454 2.927 3.267 3.267 1.418 1.404 876 868 1.503 1.489 590 567 7.188 2.250 7.044 1.125 15.094 1.125 15.094 5.920 5.874 11.143 11.057 40.000 20.000 20.000 11.500 11.500 0 2 0 4.5 44

27.600 27 .6 0 0

A f lo s s i ng in 2 0 12

R e s ts c huld 3 1-12- 12

R e s ts c huld o ve r 5 ja a r

€

€

€

454 1.463 136 136 57 43 34 26 57 43 91 68 7.188 750 431 250 438 250 438 5.920 182 343 343 0 0 0 0 0 0 19 .14 1

0 1.464 3.131 3.131 1.361 1.361 842 842 1.446 1.446 499 499 0 1.500 6.613 875 14.656 875 14.656 0 5.692 10.800 10.714 40.000 20.000 20.000 11.500 11.500 27.600 2 13 .0 0 3

0 0 2.450 2.450 1.078 1.078 672 672 1.163 1.163 45 45 0 0 3.738 0 12.469 0 12.469 0 4.781 9.086 9.000 36.000 18.000 18.000 10.350 10.350 24.840 179 .89 9

Pagina 101

R es t ere nde lo o pt ijd in jare n e ind 2 0 12

A f lo s s ings wijze

A flo ssing 2 0 13

G e s te lde ze ke rhe den

€ 1 2 24 24 25 25 26 26 27 27 7 7 13 3 13 5 35 5 35 33 33 33 33 23 23 23 23 23 23

kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal

0 1.463 136 136 57 57 34 34 57 57 91 91 0 1.000 575 250 438 250 438 0 182 343 343 0 0 0 0 0 0 6 .0 30

geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen

VU medisch centrum

Pagina 102

VU medisch centrum

OVERIGE GEGEVENS

Pagina 103

VU medisch centrum

OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting VU – VUmc heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van xx xxxx 2013. De raad van toezicht van de Stichting VU – VUmc heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van xx xxxx 2013. Statutaire regeling resultaatbestemming De resultaatbestemming heeft plaats gevonden conform het besluit van de raad van bestuur rekening houdend met de wettelijke voorschriften volgens de ministeries van OCW en VWS. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals weergegeven in de geconsolideerde resultatenrekening. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met significante invloed op het resultaat ne vermogen. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van bestuur

Raad van toezicht

Pagina 104

VU medisch centrum

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van VU medisch centrum te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van VU medisch centrum is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van VU medisch centrum per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Benadrukking van onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Wij vestigen de aandacht op de paragraaf “Achtergrond en kader voor de omzetverantwoording 2012" in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de hiermee samenhangende schattingsonzekerheden. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Amsterdam, 27 mei 2013 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door: drs. Th.A.J.C. Snepvangers RA

Pagina 105

VU medisch centrum

Pagina 106

VU medisch centrum

BIJLAGEN

Pagina 107

VU medisch centrum

Kengetallen De belangrijkste kengetallen ten aanzien van de financiële positie zijn hieronder weergegeven.

Geconsolideerde jaarrekening 2012 % Vermogensniveau Voorzieningenniveau Weerstandsniveau Solvabiliteit Resultaatratio Liquiditeitsratio (quick ratio)

(EV / TO)* (V / TO)* (EV + V) / TO* (EV / TV)* (RNB / TO) (VA / VP)*

2011 %

2010 %

2009 %

2008 %

21,3% 19,6% 16,0% 15,0% 14,1% 7,7% 6,8% 7,2% 7,4% 5,2% 29,0% 26,4% 23,2% 22,5% 19,3% 22,2% 20,2% 16,6% 17,3% 15,3% 2,0% 2,1% 1,1% 1,9% 0,8% 134,3% 102,3% 85,3% 81,2% 80,2% 216,4% 177,4% 149,4% 145,4% 134,9%

Enkelvoudige jaarrekening 2012 % Vermogensniveau Voorzieningenniveau Weerstandsniveau Solvabiliteit Resultaatratio Liquiditeitsratio (quick ratio) *

EV TO V TV RNB VA VP

(EV / TO)* (V / TO)* (EV + V) / TO* (EV / TV)* (RNB / TO) (VA / VP)*

2011 %

2010 %

2009 %

2008 %

22,2% 19,8% 13,5% 12,6% 11,7% 7,9% 7,2% 8,3% 8,7% 6,3% 29,8% 27,2% 21,7% 21,3% 18,0% 22,2% 19,8% 13,4% 14,0% 12,4% 2,2% 2,3% 1,2% 2,1% 0,7% 130,5% 111,8% 86,1% 77,4% 73,8% 214,8% 188,2% 144,2% 136,2% 122,8%

Eigen Vermogen Som der bedrijfsopbrengsten Voorzieningen Totaal vermogen Resultaat na belasting Vlottende activa Vlottende passiva

Financiële gegevens (in € 1.000.000)

Personele lasten Materiële lasten (waarvan rente/afschrijvingen) Budget patiëntenzorg Rijksbijdrage werkplaatsfunctie Rijksbijdrage faculteit geneeskunde Investeringen in apparatuur (WMG) Investeringen in bouw (DHAZ) *)

2012 €

2011 €

2010 €

2009 €

2008 €

2007 €

2006 €

2005 €

434,6 217,1 40,4 333,8 64,4 53,7 28,0 55,5

426,4 213,9 39,8 322,0 63,8 51,8 30,8 65,8

404,4 198,8 32,6 299,4 61,0 50,7 23,9 37,6

376,9 208,5 24,1 293,5 61,8 48,4 24,1 33,3

343,4 189,8 21,0 257,1 59,7 42,2 22,2 41,2

318,9 199,7 21,6 306,5 57,2 37,3 17,2 34,1

301,0 154,0 25,1 298,9 55,9 35,5 20,9 31,2

292,3 136,8 23,2 279,0 55,0 34,0 14,8 14,5

*) inclusief projecten in uitvoering

Pagina 108

VU medisch centrum

Grafieken Gemiddelde personeelsbez etting en gemiddelde personele last gem. personeelsbezetting (in fte)

gem. personele last per fte (in €1)

6.500

80.000

6.000 70.000 5.500 60.000 5.000

4.500

2 007

2008

2009

2010

2011

2012

gem. personeels bezettin g (in fte)

5. 057

5.188

5.392

5.610

5.828

5.8 44

gem. personele last per f te (in € 1 )

63.068

66.194

69.906

72.084

73.172

74.3 63

50.000

Op basis van de enkelvoudige resultatenrekening

Extern kader pat iëntenzorg

rijkssubsidies geneeskunde en werkplaatsfunctie

rijk ssubsidies academis che compo nent, opleidingsfonds en overig

700,0 600,0 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 -

2007

2008

2009

2010

2011

2012

rijkss ubsidies academis che component, opleidingsfonds en overig

33,6

95,9

98,9

98,0

106,7

109 ,6

rijkss ubsidies geneeskunde en w erkplaatsfunctie

94,4

101,6

11 0,2

111,8

115,6

118 ,1

patiëntenzorg

306,5

260,5

30 0,6

301,1

325,0

328 ,0

Bedragen in €1.000.000 Op basis van de enkelvoudige resultatenrekening * tot en met 2007 was de academische component een onderdeel van het budget patiëntenzorg

Pagina 109

VU medisch centrum

Investeringen investeringen in bouw*

investeringen in apparatuur

100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 -

2007

2008

2009

2010

2011

2012

investeringen in apparatuur

17,2

22,2

24,1

23,9

21,6

27,5

investeringen in bouw *

8,1

54,0

33,3

18,8

38,0

19,4

Bedragen in €1.000.000 * exclusief bouwprojecten in uitvoering

Pagina 110

VU medisch centrum

TOEGIFTEN

Pagina 111

GGZ inGeest

Enkelvoudige balans per 31 december 2012 ( in € 1.000) (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

0 62.332 4.283 66.615

0 67.045 7.049 74.094

4 5 6 7 8 9 10

0 982 13.869 0 24.413 0 11.059 50.323

0 14.294 0 0 30.238 0 5.632 50.164

116.938

124.258

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 21.706 3.127 24.833

0 20.589 3.127 23.716

0 9.695

0 6.764

ACTIVA


Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Vlottende activa

Totaal activa

Ref.

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal Eigen vermogen

11

Voorzieningen Voorziening uit hoofde van macrobehersinstrument Overige voorzieningen

12

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

13

48.350

22.857

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden

6 7 14 15 16

0 0 0 0 34.060

32.929 0 0 0 37.992

116.938

124.258

Totaal passiva

Pagina 112

VU medisch centrum

RIJKSBIJDRAGE WERKPLAATSFUNCTIE

2012 Aantal graden (gemiddeld) Aantal inschrijvingen (gemiddeld)

287 1.550

Besteding van de Rijksbijdrage werkplaatsfunctie De Rijksbijdrage werkplaatsfunctie bedraagt in 2012 € 64,4 mln (2011: € 63,8 mln). De toename van de bijdrage is met name het gevolg van de loon- en prijsbijstelling over 2012. De indicatieve besteding van de Rijksbijdrage werkplaatsfunctie wordt als volgt verantwoord:

De methodiek van de verantwoording is ontleend aan het VAZ-rapport “Bepaald Betaalbaar”. Bij de uitwerking is gebruik gemaakt van een leidraad die is opgesteld door de werkgroep gedragscode van de VAZ en VSNU. In 2009 heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de besteding van de Rijksbijdrage werkplaatsfunctie, hetgeen geleid heeft tot een nieuw verantwoordingsmodel (het zogeheten CAP Gemini model). De intentie was om met ingang van het verslagjaar 2011 dit model te hanteren bij de verantwoording. Tussen de NFU en de VSNU is echter overeengekomen dat de individuele UMC’s zelf een keuze mogen maken welk verantwoordingsmodel men wil hanteren. Ten behoeve van de vergelijkbaarheid van cijfers heeft VUmc gekozen voor het ‘oude’ verantwoordingsmodel. Door de jaren heen is het verschil tussen het totaal van de bestedingen en de ontvangen rijksbijdrage groter geworden, omdat de post vertragingskosten (te weten 10% van de kosten patiëntenzorg) stijgt door de voortdurende productiegroei. De groei van de rijksbijdrage voor de werkplaatsfunctie houdt daar geen gelijke tred mee en stijgt vrijwel alleen door de overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling en de prijscompensatie voor materiële kosten. Tevens is in 2012 sprake geweest van een korting van het beschikbare makrokader.

Pagina 113

2011 250 1.479

VU medisch centrum

Toelichting besteding van de Rijksbijdrage werkplaatsfunctie Gebouw- en apparatuurgebonden kosten De rente- en afschrijvingskosten bouw betreffen de vergoeding die als zodanig herkenbaar is opgenomen in de Rijksbijdrage. In deze vergoeding zijn behalve rente- en afschrijvingskosten voor goedgekeurde “grote” bouwprojecten, ook rente- en afschrijvingskosten voor de “kleine bouw” begrepen. Onder de (overige) gebouwgebonden kosten vallen de personele en materiële kosten verbonden aan onderhoud aan gebouwen, installaties en terreinen, kosten van heffingen, verzekeringen en belastingen verbonden met gebouwen en energiekosten. De afschrijvingskosten apparatuur hebben betrekking op investeringen in medische en overige inventarissen, ongeacht de financieringsstructuur. De rentekosten apparatuur hebben betrekking op rentekosten van het geïnvesteerd vermogen. Afschrijvings- en rentekosten over investeringen in artikel 2 WBMV apparatuur worden buiten beschouwing gelaten, aangezien deze geheel door VWS worden vergoed. De onderhoudskosten apparatuur hebben betrekking op personele en materiële kosten van onderhoud van medische inventarissen. Van de gebouwen apparatuurgebonden kosten is 25% toegerekend aan de Rijksbijdrage. Ter beschikking gestelde capaciteit De ter beschikking gestelde capaciteit heeft enerzijds betrekking op de financiële bijdrage van het ziekenhuis in de (salaris)kosten van de onderwijs- en onderzoeksformatie wetenschappelijk personeel (O&O-WP), en anderzijds op de kosten van ondersteunend personeel ten behoeve van de O&O-WP formatie. Met betrekking tot de bijdrage van het ziekenhuis aan de O&O formatie zijn de volgende bestedingen geraamd voor het O&O deel: 30% van de salariskosten van de fellows en salariskosten van 30 fte WP-staf. Het ziekenhuis geeft personele en materiële ondersteuning aan alle klinische WP-ers bij de uitvoering van hun onderwijs- en onderzoekstaak. De directe ondersteuningskosten zijn geraamd op € 43.930 per fte O&O-formatie, uitgaande van 0,6 fte NWP per WP stafplaats. De totale O&O-formatie (gefinancierd door faculteit en ziekenhuis) in de klinische vakgroepen bedraagt 156 fte. Daarnaast worden door het ziekenhuis de extra kosten gedragen van de WP formatie uit tweede en derde geldstroom met O&O taak waarvoor de doorberekende opslagen niet voldoende zijn. De totale WP-formatie uit tweede en derde geldstroom met O&O taak bedraagt ongeveer 240 fte. Bij de toerekening van de ondersteuningskosten is rekening gehouden met de ontvangen subsidie voor NWP en materiële kosten. Vertragingskosten Hieronder worden verstaan de kosten die ontstaan in de patiëntenzorg door uitvoering van de werkplaatsfunctie i.c. de meerkosten van de patiëntenzorg ten gevolge van onderwijs en onderzoek. Geraamd wordt dat 10% van de totale kosten van de patiëntenzorg wordt veroorzaakt door de uitvoering van de werkplaatsfunctie. Als benadering voor de kosten patiëntenzorg is gekozen voor de opbrengst van het FB-model voor academische ziekenhuizen. Overige kosten De overheadkosten zijn de kosten die niet specifiek patiëntenzorg en/of onderzoek betreffen maar die dienen als ondersteuning van deze afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten aan de Rijksbijdrage is een percentage van 10% gehanteerd. De post wachtgelden betreft de uitkeringen na ontslag en hieraan gerelateerde kosten.

Pagina 114

VU medisch centrum

RIJKSBIJDRAGE GENEESKUNDE 2012 werkelijk Promoties Inschrijvingen Einddiploma's bachelor Einddiploma's master Einddiploma's doctoraal Studenten Eerstejaars bachelor Eerstejaars master

103 312 315 2.361 335 360

2012 subsidiemodel 107 1.596 313 21 276 2.538

In de kolommen subsidiemodel 2012 en 2011 zijn de aantallen per parameter opgenomen die de VU gebruikt voor het intern subsidiemodel VU-VUmc (met teldatum t-2, dus voor bekostiging 2012 worden aantallen uit collegejaar 2009-2010 gehanteerd) In de kolom '2012 werkelijk' zijn de werkelijke aantallen opgenomen (collegejaar 2011-12). Besteding van de Rijksbijdrage geneeskunde De Rijksbijdrage geneeskunde bedraagt in 2012 € 55,7 mln. Dit bedrag is inclusief € 0,5 mln inzake het radionuclidencentrum, € 0,6 mln projectgelden, € 1,4 mln interfacultaire onderzoeksinstituten (NCA en EMGO) en € 2,0 mln bijdrage onderwijsdienstverlening aan andere faculteiten. De indicatieve besteding van de Rijksbijdrage geneeskunde wordt als volgt verantwoord: Indicatieve besteding in € 1.000.000

Personele lasten WP-staf onderwijs en onderzoek Ondersteunend NWP Promovendi Andere personele kosten Wachtgeld Langdurig zieken Dekking uit 3e geldstroom

geneeskunde incl. RNC

onderwijs dienstverlening

27,1 10,9 2,0 1,1 1,0 0,0 -1,1

2,0

41,0 Materiële lasten Materiële lasten preklinische afdelingen Onderwijsbureau Onderzoeksinstituten Laboratoriumkosten ziekenhuis Faculteit algemeen Toewijzing naar klinische afdelingen Dekking uit 3e geldstroom

Totaal

29,1 10,9 2,0 1,1 1,0 0,0 -1,1 2,0

1,5 5,7 0,8 0,5 1,5 1,0 -4,8

43,0 1,5 5,7 0,8 0,5 1,5 1,0 -4,8

6,2 Overig Radionuclidencentrum Projecten Interfacultaire onderzoeksinstituten Valeriuskliniek AM-deel (medische staf patiëntenzorg psychiatrie) Valeriuskliniek AZ-deel (kosten werkplaatsfunctie)

totaal

0

6,2

0,5 0,6 1,4 1,1

0,5 0,6 1,4 1,1

1,0

1,0 4,6

0

4,6

51,8

2,0

53,8

Pagina 115

2011 subsidiemodel 92 1.532 298 10 245 2.462

VU medisch centrum

Toelichting besteding van de Rijksbijdrage geneeskunde Algemeen Op basis van de indicatieve besteding is sprake van een onderbesteding van de gelden uit de Rijksbijdrage Geneeskunde. Belangrijkste reden hiervan is dat momenteel sprake is van een ‘dubbele financiering’ door de overgang naar de BAMA-structuur. We worden zowel bekostigd voor de Curriculum’91 diploma’s alsmede voor de bachelordiploma’s. Dit is een tijdelijke situatie. Personele lasten De WP-staf formatie onderwijs, onderzoek en opleiding bedraagt 39% van de totale WP-staf formatie. De ondersteunende NWP formatie is gesteld op 0,60 fte per WP-staf formatie. De promovendi betreffen de promovendi in loondienst bij het VU medisch centrum. De andere personele kosten, het wachtgeld en de compensatie zwangeren ten behoeve van onderwijs en onderzoek bedragen 9,4% van het geheel van deze lasten. Dit percentage is normatief vastgesteld op basis van de verhouding formatie faculteit der geneeskunde VU tot de totale formatie van het VU medisch centrum. Materiële lasten De materiële lasten zijn opgenomen conform de uitgaven welke in het boekjaar ten laste van de betreffende afdelingen of instituten zijn geboekt. In verband met de integratie met reeds bestaande afdelingen of diensten van het ziekenhuis geldt dat voor laboratoriumkosten, faculteit algemeen en toewijzingen naar klinische afdelingen het budget- of toewijzingsbedrag is aangehouden. Overig In de verantwoording is het bedrag ten behoeve van het radionuclidencentrum gelijk gehouden aan de toewijzing van de VU. De baten ten behoeve van centrale beleidsruimte worden in de exploitatierekening verantwoord onder overige dienstverlening (vergoeding projecten); in deze verantwoording zijn de lasten gelijk aan de baten. Dit geldt ook voor de bijdrage aan interfacultaire onderzoeksinstituten NCA en EMGO+. De Valeriuskliniek betreft de patiëntenzorg formatie in GGZ In Geest welke aan het VU medisch centrum wordt doorberekend.

Pagina 116

VU medisch centrum. Jaarrekening 2012

Recommend Documents