Jaarrekening 2014 Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo

Geconsolideerde jaarrekening Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo

Jaarrekening 2014 Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo

1


INHOUDSOPGAVE

Pagina

11.1 11.1.1 11.1.2 11.1.3 11.1.4 11.1.5 11.1.6 11.1.7 11.1.8 11.1.9 11.1.10 11.1.11

Geconsolideerde jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

3 4 5 6 7 16 30 34 37 38 43 45

11.2 11.2.1 11.2.2 11.2.3

Overige gegevens Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

46 47 47 47

2


11.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2014

3


11.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2014 11.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

1 2 3

0 226.744 2.989 229.733

61 219.960 3.028 223.049

4 5

1.303 23.041

1.992 17.225

6 7 9

24.758 70.702 61.850 181.654

19.641 114.258 21.005 174.121

411.387

397.170

Ref.

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

10 10 10 10

1.336 2.440 55.072 64.114 122.962

1.336 4.452 55.072 53.665 114.525

464

374

11

39.119

28.736

12

103.669

114.584

6 13

315 144.858

380 138.571

411.387

397.170

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Aandeel derden Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


11.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 € 1.000

2013 € 1.000

16 17

9.269 5.680

10.934 7.652

18 19 20

257.295 93.020 1.241

268.095 63.570 20.802

21 22

22.597 36.050

19.923 34.518

425.152

425.494

242.855 29.830 0 138.839

235.255 27.658 2.800 142.753

Som der bedrijfslasten

411.524

408.466

BEDRIJFSRESULTAAT

13.628

17.028

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

23 25 26 27

Financiële baten en lasten

28

-4.777

-5.162

Resultaat aandeel derden

29

-232

-277

8.619

11.589

0 0 0

0 -10 -10

8.619

11.579

-183

-77

8.436

11.502

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

30 30 30

RESULTAAT BOEKJAAR VOOR BELASTINGEN Belastingen RESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTINGEN

31

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging: Reserve aanvaardbare kosten Algemene en overige reserves

2014 € 1.000 -2.013 10.449 8.436

5


11.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Ref. € 1.000

2014 € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - aandeel derden - mutaties voorzieningen

13.628

25 11

29.830 90 10.383 40.303

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

4

689

5 7 6 13

-5.816 43.556 -5.182 6.287 39.534 93.465

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat aandeel derden Resultaat deelnemingen Belastingen Buitengewoon resultaat

28 28 30 31 29

311 -4.623 -232 -465 -183 0 -5.192

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

88.273

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

2 2

-36.179 763 0 0

2

-1.137 0 0 40

3 3

-36.513

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

12 12

0 -10.915 -10.915

Mutatie geldmiddelen

40.845

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

21.005 61.850 40.845

6


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 11.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden / Bronovo-Nebo (MBN) is statutair (en feitelijk) gevestigd te Den Haag en bestaat uit de volgende stichtingen: Vestigingsadres Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden / Bronovo-Nebo Naam: Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden / Bronovo-Nebo Adres: Lijnbaan 32, 2512 VA Telefoon: 070-3302000 Postbus: Postbus 432, 2501 CK KvK: 61262935 Plaats: Den Haag Internet: Vestigingsadres Stichting Medisch Centrum Haaglanden Naam: Stichting Medisch Centrum Haaglanden Adres: Lijnbaan 32, 2512 VA Postbus: Postbus 432, 2501 CK Plaats: Den Haag

Telefoon: 070-3302000 KvK: 27169890 Internet: www.mchaaglanden.nl

Vestigingsadres Stichting Bronovo-Nebo Naam: Stichting Bronovo-Nebo Adres: Bronovolaan 5, 2597 AX Postbus: 96900, 2509 JH Plaats: Den Haag

Telefoon: 070-3122121 KvK: 41149706 Internet: www.bronovo.nl

De belangrijkste activiteiten van Stichting Medisch Centrum Haaglanden (MCH) zijn het verlenen en organiseren van de gezondheidszorg in de ruimste zin, het geven van beroepsgericht onderwijs en het meewerken aan opleidingen en het verrichten van wetenschappelijk onderzoek in het kader van de volksgezondheid. De activiteiten van Stichting Bronovo-Nebo bestaan voornamelijk uit het bieden van medisch-specialistische zorg onder verantwoordelijkheid van een breed team van medisch specialisten (ziekenhuis Bronovo) en het behandelen en zorgen voor somatische en psychogeriatrische bewoners (verpleeghuis Nebo). MCH en Bronovo-Nebo zijn sinds 15 augustus 2014 onderdeel van de Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo. Deze stichting heeft tot doel om gemeenschappelijk bestuur en beheer over de rechtspersonen Stichting Medisch Centrum Haaglanden en Stichting Bronovo-Nebo te voeren alsmede het bevorderen van een samenhangend zorgbeleid. Vanaf 1 januari 2015 zijn MCH en Bronovo-Nebo opgegaan in Stichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo met KvK nummer 61262935. In deze jaarrekening zijn alle bedragen x € 1.000,- opgenomen, tenzij anders is vermeld. De Raad van Bestuur van Stichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. In 2014 hebben zich geen stelsel- of schattingswijzigingen voorgedaan. De grondslagen zijn, met uitzondering van de toepassing van ontwerp richtlijn RJ 655, ongewijzigd gebleven. Uitzondering op het bovenstaande betreft de de investering in Soarian. De afschrijvingstermijn is in 2014 verkort en wordt een afschrijvingstermijn tot eind 2015 gehanteerd voor de resterende investeringen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Er zijn geen onzekerheden van materieel belang op grond waarvan twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van MBN. De verwachting is dat de cashflow over het boekjaar 2015 zich positief zal ontwikkelen.

7


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens van MBN opgenomen, samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin MBN direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Wanneer er sprake is van een belang in een joint venture, dan wordt het desbetreffende belang proportioneel geconsolideerd. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking de zeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. In de consolidatie zijn de volgende rechtspersonen begrepen: • Stichting Medisch Centrum Haaglanden; De belangrijkste activiteiten zijn het verlenden en organiseren van de gezondheidszorg in de ruimste zin, het beoepsgericgt onderwijs en het meewerken aan opleidingen en het verrichten van wetenschapplike onderzoek in het kader van de volksgezondheid. • Stichting Bronovo-Nebo; De activiteiten van Stichtign Bronovo-Nebo bestaan voornamelijk uit het bieden cvan medische-specialistische zorg onder verantwoordelijkheid van een breed team van medische specialisten (ziekenhuis Bronovo) en het behandelen en zorgen voor somatische en psychogeriatrische bewoners (verpleeghuis Nebo). • Stichting Diabetes Zorg Haaglanden; De Stichting exploiteert een zelfstandig behandelcentrum in Den Haag voor het verlenen van zorg aan mensen met diabetes mellitus. Het MCH heeft 100% zeggenschap. • Express-so BV; De exploitatie van de restauratieve voorzieningen in de centale hal van het MCH Westeinde en MCH Antoniushove en het bedrijfsrestaurant in MCH Antoniushove wordt door Express-so verzorgt. Het MCH heeft 100% zeggenschap. • West End Facility BV; In West End Facility zijn schoonmaakwerkzaamheden en -diensten, afvalverwerking, interne verhuizingen en gebouwen terreingebonden werkzaamheden ondergebracht. Het MCH heeft 100% zeggenschap. • Apotheek MCH Lijnbaan BV; De activiteiten bestaan uit het exploiteren van een openbare apotheek in MCH Westeinde. Het MCH bezit 51% van de aandelen. • Lab West BV. De BV exploiteert het Klinisch Chemisch Laboratorium van het HagaZiekenhuis en MCH. De aandelen van de vennootschap zijn voor 50% in handen van het HagaZiekenhuis en MCH bezit de andere 50% van de aandelen. • Bronovo Participaties BV In Bronovo Participaties BV zijn de deelnemingen in de volgende vennootschappen opgenomen: - Bronovo Behandeladviescentrum Ouderengeneeskunde B.V. (BAC) Betreft een multidisciplinair centrum in Den Haag voor ouderen , die meerdere aandoeningen of ziekten hebben. In het centrum werken onder leiding van een internist-ouderengeneeskunde meerdere medisch specialisten samen om de huisarts een geïntegreerd en praktisch behandeladvies te geven voor de veelal complexe gezondheidsproblemen van ouderen. Actief sinds medio 2008, akte van oprichting per 23 juni 2011. Bronovo Participaties BV bezit 50,01% van de aandelen. - Cardiologie Centrum Voorschoten B.V. De exploitatie van een cardiologie centrum in Voorschoten. Opgericht op 24 mei 2011. Bronovo Participaties BV bezit 30% van de aandelen. - Bronovo Martha Flora B.V. Het exploiteren van een particulier zorginitiatief in Den Haag op het gebied van verpleeghuiszorg voor mensen met een dementie, dan wel verpleeghuiszorg in algemene zin, alsmede het exploiteren van een particuler woonzorg initiatief in algemene zin, inclusief het verhuren van zorgappartementen. Opgericht op 11 juni 2013. Bronovo Participaties BV bezit 50% van de aandelen. Gezien de nog zeer beperkte omvang van de activiteiten van Oosterwind ´02 BV, Oosterwind ´03 BV en de minimale omvang van resultaat en vermogen in relatie tot de omzet van Stichting ZBC op het totaal van de groep is besloten om consolidatie van deze entiteiten achterwege te laten. Oosterwind ´02 BV en Oosterwind ´03 BV zijn in december 2014 opgeheven. Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van de Regeling Verslaggeving WTZi zijn de volgende entiteiten buiten de consolidatie gebleven: - Stichting Vrienden van Bronovo - Stichting Vrienden van Nebo

8


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verbonden rechtspersonen Als verbonden partijen worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van MBN en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transacties en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Raad van Bestuur zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de Raad van Bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winsten verliesrekening over de looptijd van het contract. Grondslagen van segmentering Gezien de activiteiten van de gelieerde vennootschappen en de ondersteuning aan de processen van MBN is afgezien van segmentering van deze activiteiten anders dan het opstellen van een geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening. 11.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.

11.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en de passiva is de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De vaste activa worden lineair afgeschreven met een restwaarde van € 0. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de geschatte levensduur die per categorie als volgt zijn bepaald: 20 jaar Terreinvoorzieningen 40 tot 50 jaar Gebouwen 3 tot 20 jaar Verbouwingen en installaties 2 tot 10 jaar Inventarissen en ICT 20 jaar Trekkingsrechten 10 tot 20 jaar Instandhouding / kleine verbouwingen In 2014 is de investering in Soarian versneld afgeschreven en is een duur van 2 jaar voor de resterende investeringen gehanteerd. Op de grondwaarde vindt geen afschrijving plaats. Bouwrente wordt niet geactiveerd.

9


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. De Minister van VWS heeft een overgangsregime kapitaallasten bewerkstelligd. Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouwproblematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). Dit overgangsregime is uitgewerkt in beleidsregels van de NZa. Bijzondere Waardevermindering Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. MBN heeft voor het ziekenhuis een bedrijfswaardeberekening opgesteld om te beoordelen of er sprake is van een bijzondere waardevermindering. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de tarieven in de toekomstige afspraken met Zorgverzekeraars, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige marktontwikkelingen, financiering en bekostiging. De bedrijfswaardeberekening geeft aan dat de bandbreedte van de uitkomst zeer groot kan zijn. De uitgangspunten die het ziekenhuis hanteert zijn de volgende: • Jaarlijkse groei: volume 0,5% en prijs 0,5% in 2015 en vervolgens 1,5%. Dit resulteert in 1% omzetgroei in 2015 en daarna 2% per jaar; • Inflatie 2% per jaar; • Discontovoet bedraagt 3,4% en 4,71% voor Nebo. De ingeschatte opbrengstwaarde is hoger dan de boekwaarde eind 2014. Aangezien dit saldo positief is, zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed. Een eventuele afwijking van de verwachtingen kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van MBN in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voorzover aan de orde, worden verwerkt in het jaar dat deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Het Ministerie van VWS heeft in 2011 het parlement geïnformeerd over de toekomst van de AWBZ- en GGZinstellingen. Met de invoering van de Normatieve Huisvestingscomponent (NHC) per 1 januari 2012 is een van de laatste stappen gezet in de richting van de volledig prestatiegerichte bekostiging van de AWBZ- en de GGZ-sector. De NHC is een nieuw bekostigingssysteem voor zorgvastgoed in care, waarbij zorgvastgoed wordt gefinancierd via een landelijk vastgesteld tarief per gerealiseerde zorgeenheid. Vastgoedrisico's komen daarmee volledig bij de zorginstellingen te liggen. De wijziging heeft grote invloed op de omvang van de toekomstige opbrengsten en de dekking van huisvestingslasten. Dit werkt door op de waardering van zorgvastgoed in de jaarrekening 2011 en later. Zorginstellingen moeten de waarde van de vastgoedportefeuille opnieuw beoordelen, waarbij rekening wordt gehouden met reële afschrijvingstermijnen op basis van de (resterende) economische gebruiksduur. De voor het verpleeghuis Nebo uitgevoerde bedrijfswaardetoets heeft geen aanleiding gegeven tot een lagere waarde dan de thans berekende boekwaarde. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

10


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. MBN kent, naast de in de consolidatie betrokken rechtspersonen, de volgende deelnemingen: Nederlands Centrum voor Plastische Chirurgie BV te Den Haag De vennootschap exploiteert een een kliniek voor plastische chirurgie. Het MBN is voor 10% aandeelhouder. De deelneming is op verkrijgingsprijs (ad. € 1.800) gewaardeerd. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische inkoopprijzen of lagere marktwaarde onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voorzover daartoe aanleiding bestaat. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten niet in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten geen deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode. Afgeleide financiële instrumenten MBN documenteert de hedgerelaties in generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. MBN waardeert de transacties tegen kostprijs onder toepassing van kostprijshedge-accounting. Slechts het ineffectieve deel dat in een verlies resulteert wordt verantwoord in de winsten verliesrekening. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk wordt gewaardeerd op basis van de huidige opbrengstwaarde. Tot het onderhanden werk worden gerekend al die trajecten die nog niet zijn afgesloten per balansdatum. De huidige opbrengstwaarde wordt bepaald door de tussentijds afgeleide Zorgproducten door de OHW Grouper te waarderen tegen verkoopprijs gecorrigeerd voor eventuele overschrijdingen van de contractwaarden met zorgverzekeraars. Op het onderhanden werk worden de voorschotten in mindering gebracht die zijn ontvangen van zorgverzekeraars. De reeds gesloten zorgproducten die nog niet zijn gefactureerd zijn ondergebracht in ‘Nog te factureren’ onder de overige vorderingen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering, evenals voorschotten in het kader van de transitie naar Zorgproducten.

11


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Op de presentatie en classificatie van de onderdelen van het eigen vermogen van MBN is de ontwerp-richtlijn RJ 655 toegepast. Het aandeel derden als onderdeel van het groepsvermogen wordt gewaardeerd tegen het bedrag van het netto belang in de netto-activa van de desbetreffende groepsmaatschappijen. Voor zover de desbetreffende groepsmaatschappij een negatieve nettovermogenswaarde heeft, worden de negatieve waarde en de eventuele verdere verliezen niet toegewezen aan het aandeel derden, tenzij de derden-aandeelhouders een feitelijke verplichting hebben en in staat zijn om de verliezen voor hun rekening te nemen. Zodra de nettovermogenswaarde van de groepsmaatschappij weer positief is, worden resultaten toegekend aan het aandeel derden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening goodwill specialisten Om te komen tot integratie van de medische staven is het nodig om de toelatingsvoorwaarden te harmoniseren. De kosten van deze harmonisatie, zijnde de te betalen goodwill aan de uittredende specialist van de locatie, zijn hiervoor voorzien. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening is gevormd voor de verwachte kosten inzake de oprichting van Lab West BV. Tevens is de reorganisatievoorziening is gevormd voor de verwachte kosten inzake de reorganisatie bij Nebo. Eventuele reorganisatiekosten worden op deze post verantwoord. Schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden niet meegenomen in de waardering. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Verzekeringen Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo hebben als beleid om claims, voor zover deze het verzekerde bedrag overstijgen, te voorzien.

12


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 11.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft MBN de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 11.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij is de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014" gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. De bedragen voor de gebudgetteerde als de niet-gebudgetteerde zorgprestaties, transitie en subsidies voor opleidingen zijn gebaseerd op de algemene beleidsregels en beschikkingen van de Nza. Personele kosten Lonen, salarissen, en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen MBN heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij MBN. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. MBN betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. MBN heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. MBN heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat MBN zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door MBN gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van MBN voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Belastingen Stichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo is vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting, op basis van artikel 5.1, onderdeel c, sub 1, Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. De rechtpersonen waarin wordt deelgenomen in het geplaatste kapitaal door Stichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo zijn zelfstandig belastingplichting voor de vennootschapsbelasting. Stichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo is belastingplichtig voor de omzetbelasting. 11.1.4.4 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

13


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 11.1.4.5 Sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee MBN tot en met 2013 geconfronteerd werd in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van : - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van MBN door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de Nza. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van MBN betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot : - in 2014 gesloten DBC's, geopend in 2013 die buiten de scope van het self assessment 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB systeem in de loop van 2015; en - het nog vast te stellen bedrag van de eventuele vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van de financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: - Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); - Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); - Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; - Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); - Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; - Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft MBN duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft MBN zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 03 resp. 04 december 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert MBN dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die MBN niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars.

14


11.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC's en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. MBN heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal MBN de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van MBN leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft MBN nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico's die voor MBN materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben. MBN gaat ervan uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht hoeft te hebben. De Nza heeft dit in het landelijke overleg echter niet bevestigd, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Ook privaatrechtelijk heeft MBN geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar MBN heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen en plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking Omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking Omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening te vorderen uit hoofde van contracten ultimo 2014 onder overige vorderingen. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. MBN heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar de Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in paragraaf 11.1.5.15. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van MBN op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

15


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa

0 0 0 0 0

0 0 0 61 0

Totaal immateriële vaste activa

0

61

2014 €

2013 €

61 0 0 61 0 0 0

82 0 0 20 0 0 0

0

61

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting:

In 2007 is goodwill betaald voor de overname van een praktijk. Deze goodwill was grotendeels afgeschreven en is in 2014, in het kader van harmonisatie van waarderingsgrondslagen tussen MCH en Bronovo, volledig afgewaardeerd.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

138.939 18.761 44.455 24.589 0

144.688 18.946 48.357 7.969 0

Totaal materiële vaste activa

226.744

219.960

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

219.960 37.316 0 29.769 0 0 763

224.132 27.064 0 27.636 2.800 -34 834

Boekwaarde per 31 december

226.744

219.960

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 11.1.6. In toelichting 11.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In 2014 is de afschrijvingstermijn van de investering in Soarian in Bronovo verkort en wordt een duur van 2 jaar voor de resterende investeringen gehanteerd. Soarian zal dan ook eind 2015 volledig zijn afgeschreven.

16


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Deelnemingen Resultaat deelnemingen Aandeel derden Overige vorderingen financiële vaste activa Leningen mutatie voorziening deelnemingen Disagio op leningen

265 0 0 3 2.721 0 0

281 0 0 3 2.746 -116 114

Totaal financiële vaste activa

2.989

3.028

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Specificatie deelnemingen: x € 1.000 MediRisk MediRisk (Lab West BV) Nederlandse Centrum voor Plastische Chirurgie BV Regionale Samenwerkings Organisatie Haaglanden BV Apotheek Centrum HAP Den Haag BV te Den Haag (100%) Cardiologie Centrum Voorschoten BV Oosterwind '02 BV

Totaal Specificatie overige vorderigne financiële vaste activa: x € 1.000 Waarborgsom (Lab West BV) Totaal Specificatie leningen: x € 1.000 Lening u/g Apotheek Haagse Ziekenhuizen Lening u/g Apotheek Antoniushove Lening u/g MyownFile BV Lening u/g Regionale Samenwerkings Organisatie Haaglanden BV Lening u/g MediRisk/Medifire Lening u/g Martha Flora Totaal

31-dec-13 246 3 2 1 0 9 20

Mutatie

281

31-dec-13 3

2.746

31-dec-14 246 3 2 0 14 0 0

13

265

0

31-dec-14 3

0

3

Mutatie

3 31-dec-13 2.145 0 224 139 113 125

0 0 0 -1 14 -9 -20

Aflossing 0 0 0 139 45 0

Verstrekt 0 150 0 0 0 9

31-dec-14 2.145 150 224 0 68 134

184

159

2.721

Toelichting deelnemingen Het door MCH verstrekte kapitaal aan MediRisk bedraagt per 2014 € 246.000. In 2012 is door Lab West BV aan MediRisk kapitaal verstrekt voor een bedrag van € 6.000. Het MCH-aandeel betreft 50%. Dit kapitaal is verstrekt aan MediRisk ter versterking van het vermogen, zodat er aan de eisen van de DNB wordt voldaan. Begin 2014 zijn de aandelen van de Regionale Samenwerkings Organisatie Haaglanden BV overgedragen aan de Stichting Transmurale Zorg Den Haag en omstreken. Apotheek MCH Lijnbaan BV heeft in 2014 een 100% kapitaalbelang ( € 13.585) in Apotheek Centrum HAP BV te Den Haag. Toelichting overige vorderigen financiële vaste activa In 2012 heeft Lab West BV een waarborgsom van € 6.951 verstrekt. De waarde van deze waarborgsom betreft in 2014, € 6.760. Het aandeel van MCH in deze waarborgsom bedraagt 50%, zijnde een bedrag van € 3.380,50. Waarborgsommen hebben betrekking op bij PostNL gedeponeerde bedragen voor frankeerkosten.

17


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Toelichting leningen De kapitaalstructuur van de Apotheek Haagse Ziekenhuizen (AHZ) voorziet niet in voldoende liquiditeit om de levering van geneesmiddelen aan MCH en Bronovo voor te financieren. Afhankelijk van de omzet wordt middels leningen, door de instellingen, voorzien in voldoende liquiditeit. De lening aan de AHZ bedraagt € 2.145.000. In 2014 heeft MCH aan de apotheken, Apotheek Antoniushove BV en Apotheek MCH Lijnbaan BV totaal een bevoorschotting van € 300.000 verstrekt ter dekking van de voorraadpositie van geneesmiddelen. De bevoorschotting aan de Apotheek MCH Lijnbaan BV is in de geconsolideerde jaarrekening geëliminieerd. Ten behoeve van het project "MIJN MEDISCHE GEGEVENS" is aan MyOwnFile BV een lening verstrekt van € 224.000. Voor de oprichting van het regionaal schakelpunt heeft MCH een lening verstrekt aan de Regionale Samenwerkings Organisatie Haaglanden BV (RSO) van € 139.000. De lening is in 2104 afgelost. Op 30 juni 2011 is Lab West BV opgericht. Het MCH heeft ter financiering van de aanloopkosten en overname van activa een lening verstrekt van € 945.000. Jaarlijks vindt een aflossing plaats van € 94.500. De restwaarde van de door MCH verstrekte lening bedraagt ultimo 2014 € 661.500. In de geconsolideerde balans wordt deze lening geëlimineerd. In 1993 is een lening aan MediRisk verstrekt voor een bedrag van € 68.067, de rente op deze lening bedraagt 1,55%. Aan MediFire is in 1999 een lening verstrekt van € 45.378 met een rentepercentage van 3,59%. Deze lening is in 2014 afgelost. Aan Martha Flora is in 2013 een lening verstrekt met een looptijd tot eind 2019 tegen een rentepercentage van 7%. Ultimo 2014 bedraagt het leningbedrag € 133.750.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft Kernactiviteit kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

€ Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Express-so BV, te Den Haag St. Diabetes Zorg Haaglanden, te Den Haag West End Facility BV, te Den Haag Apotheek MCH Lijnbaan BV, te Den Haag Lab West BV, te Den Haag

zie 11.1.4 zie 11.1.4 zie 11.1.4 zie 11.1.4 zie 11.1.4

18.000 350.000 18.000 9.180 9.000

100% 100% 100% 51% 50%

472.389 4.036.007 343.249 946.243 -659.325

-24.213 946.574 -24.654 432.384 226.943

Bronovo Participaties

zie 11.1.4

18.000

100%

-503.029

-430.210

Zeggenschapsbelangen: Nederlandse Centrum voor Plastische Chirurgie BV

zie 11.1.4

1.800

10%

zie 11.1.4

18.000

50%

470.581

50.031

zie 11.1.4 zie 11.1.4

100 5.400

50% 30%

-665.029 162.000

-495.000 30.000

Bronovo Participaties BV heeft de volgende belangen: Bronovo Behandeladviescentrum Ouderengeneeskunde BV Bronovo Martha Flora B.V. CardiologieCentrum Voorschoten

Toelichting: Zowel het resultaat als het vermogen zijn voor 100% in het bovenstaande tabel weergegeven. Verschillen met het verloopoverzicht zijn te verklaren door mutaties in het resultaat uit voorgaande boekjaren. In november 2013 is de exploitatie van Bronovo Martha Flora gestart. In 2014 is de bezetting geleidelijk opgelopen tot 19 bewoners eind 2014. De verwachting is dat medio 2015 de break even situatie wordt bereikt. In 2014 zijn door de beperkte bezetting aanloopverliezen behaald. De twee andere deelnemingen van Bronovo Participaties hebben een positief resultaat behaald.

18


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Medische middelen Leenemballage Overige middelen Af: voorziening incourante voorraden

1.040 40 266 -43

1.811 45 196 -60

Totaal voorraden

1.303

1.992

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

4.160 49.791 15.856 2.023 -2.298 -46.491 0

3.324 47.267 9.924 1.608 -2.372 -42.526 0

23.041

17.225

Toelichting: De voorziening voor incourantheid die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt € 43.000. De voorraad van de apotheek is naar aanleiding van een inventarisatie eind 2014 neerwaarts bijgesteld.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBC's honoraria Onderhanden werk GRZ Af: afgesloten en nog te factureren zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

Toelichting: In 2014 is de waarde van het onderhanden werk honoraria Bronovo opgenomen in de balans in het kader van het gelijktrekken van de waarderingsgrondslagen en mede omdat de stafmaatschap per 01-01-2015 opgaat in het Medisch Specialistisch Bedrijf (MSB) van het fusieziekenhuis.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

0 24.758 0

2.091 17.550 0

24.758

19.641

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

315 0 0

380 0 0

0 0

0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

315

380

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Schulden uit hoofde van bekostiging:

19


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Medische Centrum Haaglanden en Bronovo t/m 2011 € 1.000

2012 € 1.000

2013 € 1.000

2014 € 1.000

totaal € 1.000

Saldo per 1 januari

20.937

2.815

670

2.091

20.937

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

345 0 -6.668 -6.323

1.670 0 -3.815 -2.145

1.421 0 0 1.421

0 0 -2.091 -2.091

3.436 0 -12.574 -9.138

-11.799

0

0

0

-11.799

2.815

670

2.091

0

0

c

c

c

c

Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

0 0 0

2.091 0 2.091

2014 € 1.000

2013 € 1.000

0

0

0 0 0 0 0 0 2.091

0 0 0 0 0 0 0

-2.091

0

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Verpleeg- en verzorgingsgelden Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Afrekening overfinanciering Totaal financieringsverschil Toelichting: In het kader van de afwikkeling van de FB- bekostigingssystematiek had MBN nog een vordering van € 2,1 mln op verzekeraars. Conform de beleidsregels is deze post in 2014 afgewikkeld.

20


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Verpleeghuis Nebo t/m 2011 2012 2013 2014 € 1.000 € 1.000 € 1.000 € 1.000

totaal € 1.000

Saldo per 1 januari

0

0

-380

-244

-380

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0 0

0 0 0 0

0 -9 145 136

-71 0 0 -71

-71 -9 145 65

Correcties voorgaande jaren

0

0

0

0

Saldo per 31 december

0

0

-244

-315

-315

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

c

c

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

0 -315 315

0 -380 380

2014 € 1.000

2013 € 1.000

9.269

10.934

9.340 0 0 0 0 0 0

11.314 0 0 0 0 0 0

-71

-380

De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Schaduwbudget (op basis van afspraken met zorgverzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

209.880 -124.449 -74.032

210.535 -124.685 -75.214

11.399

10.637

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

24.758 0 24.758

17.550 0 17.550

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Verpleeg- en verzorgingsgelden Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Afrekening overfinanciering Totaal financieringsverschil

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70% 2014

10.829 7.979

Toelichting: Voor de transitiejaren 2012 en 2013 heeft de NZa een overgangsregeling (NR/CU-208) opgesteld. Deze transitieregeling vereist dat de gerealiseerde omzet uit de prestatiebekostiging wordt afgezet tegen de omzet volgens de oude bekostigingssystematiek (schaduwbudget), beiden over het jaar 2012. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Het transitiebedrag is eind 2014 definitief vastgesteld. Als gevolg hiervan heeft MBN een vordering van € 18,8 mln. Omdat in 2014 per saldo een bedrag aan het Zorgverzekeringsfonds is betaald van € 6 mln op basis van de voorlopige vaststelling van het transitiebedrag in 2013, bedraagt de totale vordering nu €24,8 mln.

21


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden werk Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd aan het ziekenhuis € 1.000

Gedeclareerd via het lokaal collectief € 1.000

Totaal 2014

Totaal 2013

€ 1.000

€ 1.000

0 0 0 0

0 0 0 0

-57.121 -52.937 -3.098 0

-52.841 -50.136 -1.141 0

Toelichting: Het collectief van ziekenhuis Bronovo overschrijdt haar eigen honorariumplafond. Met het collectief van MCH is overeengekomen dat er overheveling van plafondruimte van MCH naar Bronovo zal plaatsvinden. De aanvraag hiertoe moet nog door de NZa worden gehonoreerd. Op basis van het vastgestelde honorariumplafond in 2014 van € 57,1 mln. is er geen bedrag verschuldigd in 2014.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Medische stafleden Nog te ontvangen bedragen Te vorderen uit hoofde van contracten Contractnuancering ZV Vorderingen personeel Te verrekenen met Maatschap Vrijgestigde Medische Specialisten Totaal overige vorderingen

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

87.450 0 11.009 5.890 1.394 0 0 0 -35.135 94 0

130.269 0 11.903 3.617 4.256 80 0 0 -36.044 60 117

70.702

114.258

Toelichting: De post vorderingen op debiteuren is afgenomen als gevolg van eerdere facturatie in 2014 richting Zorgverzekeraars, ondanks wederom lange prijsonderhandelingen. Dit vertaalt zich eveneens in een lagere nog te factureren omzet. Er is geen sprake van vorderingen met een verwachte looptijd van > 1 jaar.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Bankrekeningen Kassen

61.816 34

20.960 45

Totaal liquide middelen

61.850

21.005

Toelichting: Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. De liquide middelen zijn vrij opneembaar. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen stijgen door een iets hogere bevoorschotting door zorgverzekeraars en door de iets eerdere start van de facturatie over het jaar 2014.

22


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

1.336 2.440 55.072 64.114

1.336 4.452 55.072 53.665

122.962

114.525

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Resultaatbestemming € 1.000

Overige mutaties € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

1.336

0

0

1.336

1.336

0

0

1.336

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000



Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

0 1.403 3.948 2.400 353 268

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 1 0

0 1.403 3.948 2.400 354 268

-3.920

-2.013

0

-5.933

4.452

-2.013

1

2.440

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000



Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfondsen

55.072

0

0

55.072

Totaal bestemingsfondsen

55.072

0

0

55.072

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000



Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Algemene reserves: Algemene reserves Diakonia (voormalig pensioen)

53.358 307

10.449 0

0 0

63.807 307

Totaal algemene en overige reserves

53.665

10.449

0

64.114

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves: Reserve afschrijving inventarissen Reserve afschrijving investeringen Reserve automatisering Reserve projecten Reserve bond medische specialisten Egalisatie afschrijvingen Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

23


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA Toelichting: Kapitaal: Het kapitaal is gevormd vanuit ziekenhuis Bronovo (€ 0,98 mln), en vanuit Verpleeghuis Nebo (€ 0,34 mln). In 2014 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. Bestemmingsreserves: Reserve aanvaardbare kosten Als gevolg van een wijziging in RJ 655 wordt het eigen vermogen anders gepresenteerd. Hierdoor hebben wij de reserve aanvaardbare kosten in de beginbalans verdeeld over de bestemmingsfondsen en de algemene reserve. Alle resultaten die betrekking hebben op de jaren 2011 en eerder zijn toegerekend aan de bestemmingsfondsen. Wat resteert onder de reserve aanvaardbare kosten zijn de reserve aanvaardbare kosten voor Nebo. In het kader van harmonisatie van waarderingsgrondslagen is een voorziening groot onderhoud gevormd ten laste van de RAK van Nebo voor € 0,7 mln. Ook deze mutatie is verwerkt in het beginbalans van 2014. Reserve afschrijvingen inventarissen De reserve afschrijvingen inventarissen bestaat uit het verschil tussen de afschrijvingskosten volgens de investeringsruimte zoals opgenomen in het budget en de gerealiseerde afschrijvingen. Toekomstige overschrijdingen van de normatieve afschrijvingskosten komen ten laste van deze reserve. De budgettering is in 2012 komen te vervallen en dus muteert deze reserve niet meer. Het resterende saldo per 2014 betreft de afschrijvingsreserve inventaris voor Radiotherapie. Reserve automatisering De reserve automatisering is gevormd in verband met aanzienlijke investeringen in nieuwe ICT in de komende jaren. Reserve projecten De reserve projecten is gevormd ten behoeve van diverse projecten. Reserve Bond Medisch Specialisten De Bond Medisch Specialisten heeft in 2001 haar activiteiten beëindigd. Het batige saldo heeft de bond in 2008 aan de ziekenhuizen gedoneerd. De gelden dienen te worden aangewend voor opleiding en onderzoek door medisch specialisten en arts-assistenten. Egalisatie afschrijvingen De egalisatie afschrijvingen bestaat uit het verschil tussen de werkelijke afschrijvingingen en de toegekende bedragen. In 2014 zijn er geen ontrekkingen en dotaties geweest. Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfondsen De overheid heeft aan het eigen vermogen dat tot en met 2011 tot het collectief vermogen werd gerekend een beperktere bestedingsmogelijkheid gegeven. Aldus wordt dit vermogen vanaf 2014 gepresenteerd als bestemmingsfonds. Deze beperking volgt uit de beleidsregels NZa en het uitvoeringsbesluit WTZi. Als gevolg hiervan is in de beginbalans een bedrag van € 55 mln opgenomen. Algemene en overige reserves: Algemene Reserve Door het wegvallen van het onderscheid tussen collectief en niet collectief vermogen wordt de winst toegevoegd aan de algemene reserves omdat hier geen wettelijke of statutaire beperking meer op rust. Dit heeft er ook toe geleid dat de winsten vanaf 2012 worden gerekend tot de algemene reserve. Als gevolg hiervan is een bedrag van € 35,4 mln. gereclassificeerd uit eerdere jaren. In het kader van harmonisatie van waarderingsgrondslagen is een voorziening groot onderhoud gevormd ten laste van de algemene reserve voor € 2,9 mln. Zowel de reclassificatie als de wijzing van de waarderingsgrondslag m.b.t. de groot onderhoud zijn gemuteerd in de beginbalans van 2014. Overige reserves De reserve Diakonia is ten behoeve van de verplichting die Stichting Bronovo Nebo heeft in het bijdragen aan de uitvaart van verbonden diaconessen.

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen € 1.000

Resultaat € 1.000

89.885 33.077

9.791 -1.355

122.962

8.436

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Medisch Centrum Haaglanden Bronovo-Nebo Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

24


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Egalisatierekening groot onderhoud Goodwill specialisten Antoniushove Jubilea Reorganisatievoorziening Voorziening CAO Levensfase Giftenfonds Vorderingen op verbonden partijen Deelneming Participaties Langdurig zieken Reorganisatievoorziening Nebo Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Dotatie € 1.000

Onttrekking € 1.000

Vrijval € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

0

0

0

0

0

23.269 1.074 2.047 602 1.360 1 132 0 251 0 28.736

12.587 1.014 79 1.842 218 3 122 0 -251 2.000 17.614

6.417 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.417

0 0 799 0 15 0 0 0 0 0 814

29.439 2.088 1.327 2.444 1.563 4 254 0 0 2.000 39.119

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-2014 € 1.000

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

10.896 28.223 2.444

Toelichting per categorie voorziening: Egalisatierekening groot onderhoud De egalisatierekening groot onderhoud is gevormd teneinde de kosten van groot onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. In 2014 is er een bedrag van ca. € 12,6 mln. toegevoegd aan de voorziening, de onttrekking bedraagt € 6,4 mln. Daarnaast is er € 2,9 mln gemuteerd in de beginbalans 2014 vanwege het gelijktrekken van waarderingsgrondslagen tussen MCH en Bronovo. Goodwill specialisten Om te komen tot integratie van de medische staven is het nodig om de toelatingsvoorwaarden te harmoniseren. De kosten van deze harmonisatie, zijnde de te betalen goodwill aan de uittredende specialisten en de specialisten die in 2014 besloten hebben om in loondienst te treden, zijn hier voorzien. Jubilea Voor toekomstige jubileumuitkeringen is conform de geldende regelgeving een voorziening gevormd. In 2014 is in het kader van de harmonisatie van de waarderingsgrondslagen de reservering over een kortere periode bepaald. Deze aanpassing verklaart de vrijval. Reorganisatievoorziening In 2014 is aan de reorganisatievoorziening ten behoeve van Lab West BV een dotatie verricht van ca. € 1,8 mln. Dit als gevolg van de alternatieven die MCH onderzoekt naar aanleiding van de fusie met Bronovo. Voorziening CAO Levensfase De voorziening persoonlijke levensfase (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonljik budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. In 2014 is deze voorziening herberekend, hetgeen resulteert in een voorziening van € 1,6 mln. Voorziening deelneming Lab West BV De netto vermogenswaarde van deelneming Lab West BV is ultimo 2014 negatief, conform de waarderinggrondslagen wordt de deelneming (enkelvoudig) tot nihil gewaardeerd en is deze voorziening getroffen. In de geconsolideerde balans is er geen sprake van deze voorziening. Deelnemingen Participaties De nettto vermogenswaarde van Bronovo Participaties is uitimo 2014 negatief. Conform de waarderingsgrondslagen wordt de deelneming (enkelvoudig) tot nihil gewaardeerd en is deze voorziening getroffen. In de geconsolideerde balans is er geen sprake van deze voorziening. Langdurig zieken De voorziening is in het kader van de harmonisatie van de waarderingsgrondslagen beeindigd. Reorganisatievoorziening Nebo In 2014 is aan de reorganisatievoorziening ten behoeve van Ziekenhuis Nebo een dotatie verricht van ca. € 2,0 mln.

25


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

102.379 1.290

114.498 86

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

103.669

114.584

Het verloop 'schulden aan banken' is als volgt weer te geven:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

126.617 0 12.119

138.736 0 12.119

Stand per 31 december

114.498

126.617

12.119

12.119

102.379

114.498

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

12.119 102.379 61.739

12.119 114.498 44.932

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand 'schulden aan banken' per 31 december > 1 jaar

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting:

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar 11.1.8, het overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplicgtingen zijn veranwoord onder de kortlopende schulden. De post 'overige langlopende schulden' betreft het opgenomen lening aan LabWest BV ter financirering van de aanloopkosten en overname van activa. Daarnaast betreft het de leasecomponent van het met Roche afgesloten contract per 01 maart 2014 voor de duur van 10 jaar voor de inrichting van de laboratoria van LabWest BV.

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Aflossingsverplichtingen roll-over lening Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen CAO levensfase Te verrekenen met specialisten Te verrekenen met zorgverzekeraars Te verrekenen met Maatschap Vrijgestigde Medische Specialisten Vennootschapsbelasting Nog te betalen kosten: Interest leningen Te betalen interest Te betalen kosten jaarwerk Overige overlopende passiva: Overige kortlopende schulden Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

0 13.323 22.340 12.352 1.575 7.592 6.313 1.597 6.487 6.450 7.848 40 3.886 8.544 80

0 3.174 21.144 12.119 2.475 7.471 5.249 8.288 0 6.030 6.292 165 3.674 0 0

0 399 150

0 414 0

45.882

62.076

144.858

138.571

26


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA Toelichting: Er zijn geen kortlopende schulden met een verwachte looptijd > 1 jaar. De aflossingsverplichtingen langlopende schulden betreffen leningen van MCH (€ 7.863.000), LabWest BV (€ 232.500) en Bronovo-Nebo ( € 4.256.304) Voor de financiering van het Ziekenhuis Informatie Systeem is op 1 april 2006 een roll-over financiering aangetrokken van € 8 mln. en per 1 juli 2006 is hier nog € 1 mln. aan toegevoegd. Deze financiering van € 9 mln. loopt vervolgens per kwartaal met € 225.000 terug, voor het eerst op 1 oktober 2006. De restschuld per 31 december 2014 bedraagt € 1.575.000. Op deze financiering is de 3 maands Euribor rente van toepassing plus een opslag van 0,5%. De rekening courant met de stafmaatschap van Bronovo is omgeslagen van een vordering in 2013 naar een schuld in 2014. De stafmaatschap heeft gestuurd op aflossing van haar schuld. Daarnaast is het Onderhanden werk eind 2014 opgenomen. De afname van overige schulden wordt voornamelijk veroorzaakt door vrijval van reserveringen rond het transitiebedrag.

14. Financiële instrumenten Toelichting: Algemeen MCH maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Daarnaast maakt MCH gebruik van afgeleide financiële instrumenten om de renterisico's af te dekken. MCH handelt niet in deze financiële instrumenten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan MCH verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Stichting Bronovo- Nebo maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij de vijf grote verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico MBN loopt renterisico over eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij enkele leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. Hierdoor is er geen sprake van een renterisico op deze leningen. Anderen leningen hebben een vast rentepercentage die tussentijds moet worden herzien. Om het renterisico op deze leningen te beperken hanteert MBN als uitgangspunt dat in enig jaar voor maximaal 20% van de leningenportefeuille de rente opnieuw mag worden vastgesteld. De leningen worden in principe aangehouden tot het einde van de looptijd. Tenslotte heeft MBN leningen met een variabel rentepercentage. Het beleid hierbij is om, afhankelijk van de rentevisie, afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Sinds 2006 maakt MCH gebruik van rentederivaten om opwaartse renterisico’s af te dekken. Ultimo 2014 heeft MCH twee renteswaps in portefeuille. Op 28 maart 2006 heeft het MCH een renteswap afgesloten om het opwaartse renterisico van de roll-over financiering voor het Ziekenhuis Informatie Systeem af te dekken. De variabele 3 maands Euribor rente wordt ‘ingeruild’ voor een vaste rente van 3,7425%. De ingangsdatum van de renteswap is 1 april 2006 met een onderliggende waarde van € 8 mln. Op 1 juli 2006 is deze waarde verhoogd naar € 9 mln. om vervolgens gedurende 10 jaar per kwartaal de onderliggende waarde met € 225.000 te laten afnemen, voor het eerst op 1 oktober 2006. Om het opwaartse renterisico van de 3-maands Euribor af te dekken van de Euroflex lening bij de ING uit december 2008 zijn op 11 december 2008 twee renteswaps afgesloten. De ingangsdatum van beide swaps is 15 december 2008 en zij hebben elk een onderliggende waarde van € 17,5 mln. Ieder kwartaal neemt de onderliggende hoofdsom van de renteswap met € 218.750 af. Eén swap heeft een looptijd van 5 jaar en de andere heeft een looptijd van 10 jaar. Voor de renteswap met een looptijd van 10 jaar geldt dat de variabele 3 maands Euribor rente is ‘ingeruild’ voor een vaste rente van 3,665%. De renteswap met een looptijd van 5 jaar is per 15 december 2013 afgelopen. Deze swap moet nog opnieuw worden afgesloten, maar dit is mede gelet op de rente ontwikkeling op de gelden kapitaalmarkt nog niet aan de orde. Ultimo 2014 geldt een rentepercentage voor dit deel van de lening van 2,032%. De hedges zijn 100% effectief. Derhalve vindt geen verantwoording van de huidige negatieve waarde van de renteswaps van € 1.576.990 plaats via de resultatenrekening. Er is geen sprake van bijstortverplichtingen.

27


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting niet in de balans opgenomen regelingen PET/CT scan De vier ziekenhuizen welke samen de coöperatie vormden, Medisch Centrum Haaglanden, Bronovo ziekenhuis, Groene Hart Ziekenhuis en 't Lange Land Ziekenhuis, hebben gezamenlijk een PET/CT scan aangeschaft. Deze PET/CT scan is de tweede helft van 2010 geplaatst op de Bleulandlocatie van het Groene Hart Ziekenhuis in Gouda. Het MBN heeft een afname garantie verstrekt tot 2019. Ultimo 2014 bedraagt de hieruit voortvloeiende verplichting € 3,4 mln. St Jacobusstichting MCH heeft op 23 december 2011 met de St Jacobusstichting een overeenkomst gesloten waarbij de St Jacobusstichting vanaf 2012 neurochirurgische apparatuur om niet ter beschikking stelt aan MCH voor de behandeling van intra-axiale hersentumoren. Uiterlijk 1 februari 2017 dienen jaarlijks 250 patiënten te worden behandeld door MCH. Wanneer dit aantal niet wordt behaald dient MCH de apparatuur tegen de dan geldende boekwaarde van € 726.386 over te nemen van de St Jacobusstichting. MCH verwacht, conform de uitgangspunten bij deze overeenkomst, dit aantal patiënten per jaar te behalen. Huur ruimten derden MCH De volgende ruimten worden gehuurd: - Buitenpoli Monster; - Polikliniekruimte aan de Koninginnegracht in Den Haag; - Magazijnruimte Binckhorst in Den Haag; - Polikliniekruimte in het gezondsheidscentrum Wassenaar; - Kantoor- en bedrijfsruimte op de locatie Albardastraat en Monsterseweg in Parnassia Bavo Groep in Den Haag; - Kantoorruimte Hofje van Nieuwkoop aan de Warmoezierstraat in Den Haag; - Diagnostisch Centrum Haaglanden buitenpoli Neurologie in Den Haag; - Diagnostisch Centrum Voorschoten buitenpoli Neurologie in Voorschoten; - Medisch Centrum Voorburg buitenpoli Orthopedie; - Diagnostisch Centrum Haaglanden buitenpoli Orthopedie; - Saffier de Residentie Groep Orthopedie; - Huur Woonruimte Prinses Marijkelaan te Leidschendam; - Huur Nieuwendamlaan te Den Haag; - Huur Poli Interne Diabetes te Den Haag; - Huur Woonruimte Warmoezier 112 te Den Haag. Huur ruimten derden deelnemingen - Jacobus I, Diabetes Zorg Haaglanden De totale huursom op jaarbasis van deze ruimten bedraagt € 488.882. Door deelnemingen worden de volgende ruimten gehuurd van het MCH. - Begane grond in de centrale hal locatie MCH Westeinde door Express-so BV; - Begane grond in de centrale hal locatie MCH Antoniushove door Express-so BV; - Begane grond in de centrale hal locatie MCH Westeinde door Apotheek MCH Lijnbaan BV. Ten behoeve van de magazijnruimte Binckhorst in Den Haag, heeft MCH een bankgarantie verstrekt van € 28.759. MCH heeft bij de overdracht van de gehuurde ruimte van de Haaglanden Kliniek aan de nieuwe huurder een bankgarantie verstrekt van € 450.000. Deze garantie is in 2014 ingeroepen door de verhuurder. Huur ruimte Bronovo-Nebo Er is sprake van verplichtingen uit hoofde van lopende huurcontracten. Dit betreft diverse pijnpoli's en een aantal woningen in de Hubertusstaete voor in totaal € 528.000,- per jaar. Tevens is in het contract vanuit Bronovo Martha Flora een huur van € 684.000,per jaar afgesproken. Met de firma ISS Facility Services is een overeenkomst gesloten voor het uitbaten van het restaurant. Met betrekking tot het wassen door derden en het gebruik van kopieerfaciliteiten zijn meerjarige overeenkomsten afgesloten. De verplichtingen uit dien hoofde bedragen voor de periode 2015 tot en met 2016 in totaal € 1,2 mln. Obligoverplichtingen Waarborgfonds In 2014 zijn geen leningen toegevoegd aan de geborgde leningen bij het Waarborgfonds. De obligoverplichting van 3% over de geborgde restschuld bedraagt ca. € 2,02 mln. Het obligo wordt slechts ingeroepen in het uitzonderlijke geval dat het waarborgfonds voor de zorgsector over onvoldoende vermogen beschikt. Zekerheden MCH heeft aan de ING Bank, De Nederlandse Staat en het Waarborgfonds voor de Zorgsector een positieve hypotheekverklaring afgegeven. Aan de ING Bank is daarnaast eveneens een negative pledge/pari passu en cross default verklaring afgegeven. Verder zijn de vorderingen verpand aan de ING Bank. Ook is in 2014 op verzoek van het Waarborgfonds hypotheek gevestigd op het onroerend goed van MCH inclusief verpanding van de hierin aanwezige roerende zaken ten behoeve van de ING Bank, de Nederlandse Staat en het Waarborgfonds voor een totaalbedrag van € 106 mln. In de hypotheek is niet betrokken het H-gebouw, kadastraal bekend onder L12091.

28


11.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA De totale kredietfaciliteit bij de ING bedraagt per 31 december 2014 € 75.975.000. Op 1 december is de faciliteit uitgebreid met een krediet van € 24,9 mln. die wordt geborgd door het Waarborgfonds ten behoeve van de nieuwbouwfinanciering kliniek Antoniushove. Bronovo-Nebo heeft aan de BNG Bank, De Nederlandse Staat en het Waarborgfonds voor de Zorgsector een positieve hypotheekverklaring afgegeven. Aan de BNG Bank is daarnaast eveneens een pari passu en cross-defaultverklaring afgegeven. Verder zijn de boekvorderingen verpand aan de BNG Bank. In 2011 is hypotheek gevestigd op het onroerend goed van Bronovo-Nebo inclusief verpanding van de hierin aanwezige roerende zaken ten behoeve van het Waarborgfonds, de Nederlandse Staat en de BNG Bank voor een totaalbedrag van € 78,5 mln. De totale kredietfaciliteit bij de BNG Bank bedraagt per 31 december 2014 € 25 mln. Verder worden gesprekken gevoerd over aanvullende financiering voor de bouw van Ster 3 en renovatie van de verpleegafdelingen. MBN heeft aan ABN AMRO een borgstelling afgegeven van EUR 1.125.000 ter meerdere zekerheid voor de financiering van de (ver-)nieuwbouw van de Apotheek Haagse Ziekenhuizen. Macrobeheersingsinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrij-dingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: - De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. - Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. - Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsni-veau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. MBN is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2014.

29


11.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 11.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond € 1.000

Terreinvoorzieningen € 1.000

Gebouwen € 1.000

Semi perm. gebouwen € 1.000

Verbouwingen € 1.000

Installaties € 1.000

Onderhanden Projecten € 1.000

Subtotaal vergunning € 1.000

Totaal € 1.000

Bronovo Participaties €

Totaal Geconsolideerd €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

8.081 0 0

3.778 0 2.830

123.515 0 72.106

0 0 0

29.353 0 27.268

29.216 0 23.661

0 0 0

193.943 0 125.865

522.816 0 303.039

305 0 122

523.121 0 303.161

Boekwaarde per 1 januari 2014

8.081

948

51.409

0

2.085

5.555

0

68.078

219.777

183

219.960

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

106 0 71 0

148 0 2.941 0

0 0 0 0

0 0 678 0

1.743 0 900 0

0 0 0 0

1.997 0 4.590 0

37.316 0 29.714 0

0 0 55 0

37.316 0 29.769 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

59 0 59

0 0 0

0 0 0

1.114 0 1.114

4.028 0 4.028

0 0 0

5.201 0 5.201

27.509 0 27.509

0 0 0

27.509 0 27.509

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

1.748 0 1.748 0

4.035 0 4.035 0

0 0 0 0

0 0 0 0

12.061 0 12.061 0

0 0 0 0

17.844 0 17.844 0

25.000 0 24.237 763

0 0 0 0

25.000 0 24.237 763

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

35

-2.793

0

-678

843

0

-2.593

6.839

-55

6.784

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

8.081 0 0

2.077 0 1.094

119.628 0 71.012

0 0 0

28.239 0 26.832

14.870 0 8.472

0 0 0

172.895 0 107.410

507.623 0 281.007

305 0 177

507.928 0 281.184

Boekwaarde per 31 december 2014

8.081

983

48.616

0

1.407

6.398

0

65.485

226.616

128

226.744

Afschrijvingspercentage

0,0%

2% en 5%

2,0%

5,0%

5,0%

30


11.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 11.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten € 1.000


Subtotaal

Instandhouding

€ 1.000

€ 1.000


Subtotaal

€ 1.000

Subtotaal meldingsplichtige activa € 1.000


105.241 0 49.411

0 0 0

105.241 0 49.411

41.114 0 29.327

0 0 0

41.114 0 29.327

146.355 0 78.738


55.830

0

55.830

11.787

0

11.787

67.617

0 0 4.835

0 0 0

0 0 4.835

2.503 0 3.431

0 0 0

2.503 0 3.431

2.503 0 8.266

2.503 0 8.267


0 0 0

0 0 0

0 0 0

4.564 0 4.564

0 0 0

4.564 0 4.564

4.564 0 4.564

4.564 0 4.564


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

4.744 0 4.744 0

0 0 0 0

4.744 0 4.744 0

4.744 0 4.744 0

4.744 0 4.744 0

-4.835

0

-4.835

-928

0

-928

-5.763

-5.763

105.241 0 54.246

0 0 0

105.241 0 54.246

34.309 0 23.450

0 0 0

34.309 0 23.450

139.550 0 77.696

139.550 0 77.697

50.995

0

50.995

10.859

0

10.859

61.854

61.853

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

5,0%

146.355 0 78.738

10,0%

31


11.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 11.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € 1.000

Onderhanden projecten € 1.000

Vervoermiddelen € 1.000

Automatisering € 1.000

Subtotaal WMG € 1.000


103.027 0 68.742

1.345 0 0

153 0 94

11.063 0 7.797

115.588 0 76.633


34.285

1.345

59

3.266

38.955

5.472 0 8.022

0 0 0

12 0 17

3.429 0 2.764

8.913 0 10.803

8.914 0 10.803

17.314 0 17.314

0 0 0

68 0 68

0 0 0

17.382 0 17.382

17.382 0 17.382

3.136 0 3.136 0

763 0 0 763

0 0 0 0

0 0 0 0

3.899 0 3.136 763

3.900 0 3.136


-2.550

-763

-5

665

-2.653

-2.652


88.049 0 56.314

582 0 0

97 0 43

14.492 0 10.561

103.220 0 66.918

103.221 0 66.918

Boekwaarde per 31 december 2014

31.735

582

54

3.931

36.302

36.303

Afschrijvingspercentage

10,0%

0,0%

20,0%

20,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

115.589 0 76.634

32


11.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 11.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancieerde materiële vaste activa

Terreinvoorzieningen € 1.000

Nieuwbouw gebouwen € 1.000

Nieuwbouw installaties € 1.000

Verbouwingen/ renovaties € 1.000

Kleine werken/ LTO € 1.000

Inventaris


265 0 163

7.086 0 786

0 0 0

25.761 0 5.828

0 0 0

9.107 0 4.676

2.002 0 398


102

6.300

0

19.933

0

4.431

0 0 26

0 0 187

0 0 0

4.533 0 1.798

0 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-26

-187


265 0 189 76

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Onderhanden projecten € 1.000

Subtotaal

16.085 0 9.952

6.624 0 0

66.930 0 21.803

1.604

6.133

6.624

45.127

663 0 926

0 0 100

1.325 0 3.018

17.383 0 0

23.904 0 6.055

0 0 0

362 0 362

0 0 0

0 0 0

0 0 0

362 0 362

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-1.487 0 -1.487 0

0 0 0 0

-1.487 0 -1.487 0

0

2.735

0

-263

-100

-1.693

17.383

17.849

7.086 0 973

0 0 0

30.294 0 7.626

0 0 0

9.408 0 5.240

2.002 0 498

18.897 0 14.457

24.007 0 0

91.959 0 28.983

6.113

0

22.668

0

4.168

1.504

4.440

24.007

62.976

divers

divers

0,0%

divers

€ 1.000

Installaties € 1.000

Automatisering € 1.000

€ 1.000

33


11.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2014

Nummer

0113 0115 0116 0129 0130 0131 2013 ICT 2013-002

Totaal

Briefnummer

Datum

t/m 2013

2014

gereed

onderhanden

Nominaal bedrag WTZi

Indexering WTZi

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring

Omschrijving

WTZi-type

Dialyse Westeinde nieuwbouw kliniek AH nieuwbouw RC West Verbouwing C12 Hybride OK Spoedeisende hulp WZ Migratie Windows 7 Inventaris C12

niet WTZi niet WTZi niet WTZi niet WTZi niet WTZi niet WTZi WMG niet WTZi

380 2.017 651 168 0 0 92 35

1.966 10.513 1.516 152 26 36 302 30

2.346 0 0 321 0 0 394 65

0 12.530 2.167 -1 26 36 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2014 2015 2016 2014 2016 2016 2014 2014

Realisatie Ster III niet-WTZi Verpleegafdeling 1e etage niet-WTZi Daken en brandwerende voorzieningen niet-WTZi Middenspanningsverzwaring niet-WTZi Neurologie en Psychiatrie niet-WTZi Milieupark 2012 WTZi Aanpassing centrale hal niet-WTZi Laboratoria niet-WTZi Radiologie balie niet-WTZi Renovatie kapel niet-WTZi Verbouwing Het Dael niet-WTZi Autoclaaf bouwkundig niet-WTZi Poortgebouw niet-WTZi Jaarmelding Bronovo melding Jaarmelding Nebo melding Inventaris en ICT WMG

2.214 270 73 64 463 61 9 158 17 4 0 0 0 77 0 1.218

3.538 2.407 245 639 0 46 285 48 0 34 82 4 12 129 18 2.765

237 0 0 0 463 106 293 206 17 38 82 0 0 205 0 3.401

5.515 2.677 318 703 0 1 1 0 0 0 0 4 12 1 18 582

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2015 2015 2015 2015 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2015 2016 2014 2015 2015

7.971

24.793

8.174

24.590

0

0

0

34


SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

0109 0110 0113 0129 M11 M12 M13 M14

Totaal

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Brandmeldinstallatie Energievoorziening AH Dialyse Westeinde Verbouwing C12 Overig Jaarmelding 2011 Jaarmelding 2012 Jaarmelding 2013 Jaarmelding 2014 Inventaris en ICT Business cases

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi

WMG

Overige

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten

Totaal

niet WTZi niet WTZi niet WTZi niet WTZi niet WTZi melding melding melding melding WMG niet WTZi

verbouwingen verbouwingen verbouwingen verbouwingen verbouwingen instandhouding instandhouding instandhouding instandhouding inventaris/ICT inventaris

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 525 2.346 321 71 2 134 819 812 5.662 1.321

17 525 2.346 321 71 2 134 819 812 5.662 1.321

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renovatie kapel niet WTZi SEH huisvesting niet WTZi Laboratoria niet WTZi Centrale Hal niet WTZi Balie radiologie niet WTZi Verbouwing Neurologie niet WTZi Milieupark WTZi Gezondheidscentrum Wassenaar WTZi Jaarmeldingen Bronovo melding Inventaris en ICT Bronovo WMG Business cases Bronovo niet WTZi Jaarmeldingen Nebo melding Inventaris en ICT Nebo WMG

verbouwing verbouwing verbouwing verbouwing verbouwing verbouwing terreinvz gebouw/install instandhouding inventaris/ICT ICT instandhouding inventaris/ICT

0 0 0 0 0 0 106 324 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 3033 0 0 368

38 237 206 293 17 463 0 0 620 0 424 116 0

38 237 206 293 17 463 106 324 620 3.033 424 116 368

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

430

3.401

14.444

18.275

0

0

35


11.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ 1.000

Nieuwe Restschuld Werke- Restschuld Aflossing in lijke- 31 december leningen in 31 december 2014 2014 2013 rente 2014 %

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 1.000

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 1.000

Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapsbank Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapsbank Bank Nederlandse Gemeenten ING Bank

30-mrt-01 30-mrt-01 30-mrt-01 15-nov-01 24-jan-02 15-aug-02 15-aug-02 13-aug-02 14-nov-03 14-nov-03 1-jun-04 21-jun-04 1-aug-04 15-sep-04 15-dec-04 2-jan-05 20-jan-05 20-jan-05 1-feb-05 16-feb-05 21-feb-05 18-sep-06 18-sep-06 15-dec-08

5.445 5.445 5.445 5.899 5.899 7.000 6.000 7.000 7.000 7.000 4.254 3.630 2.553 2.553 2.904 1.453 2.118 1.059 3.403 2.178 794 12.000 14.000 35.000

20 20 20 20 20 25 25 25 20 20 15 16 15 15 12 12 14 14 15 12 14 20 20 20

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands euroflex

2,200% 4,320% 4,270% 2,710% 2,150% 5,065% 3,640% 5,085% 2,340% 1,110% 4,025% 4,155% 4,475% 4,313% 3,910% 3,930% 3,950% 3,810% 3,898% 3,730% 3,620% 2,990% 1,700% 3,824%

2.178 2.178 2.178 2.360 2.655 3.920 3.360 3.920 3.500 3.500 1.702 1.588 1.021 1.021 726 484 908 454 1.588 726 340 7.800 9.100 26.250

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

272 272 272 295 295 280 240 280 350 350 284 227 170 170 242 121 151 76 227 182 57 600 700 1.750

1.906 1.906 1.906 2.065 2.360 3.640 3.120 3.640 3.150 3.150 1.418 1.361 851 851 484 363 757 378 1.361 544 283 7.200 8.400 24.500

546 546 546 590 885 2.240 1.920 2.240 1.400 1.400 0 226 0 0 0 0 0 0 226 0 0 4.200 4.900 15.750

7 7 7 7 8 13 13 13 9 9 5 6 5 5 2 3 5 5 6 3 5 12 12 14

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

272 272 272 295 295 280 240 280 350 350 284 227 170 170 242 121 151 76 227 182 57 600 700 1.750

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 3

Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapbank Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten

15-apr-02 3-jun-02 22-okt-02 15-dec-02 1-jul-03 14-mrt-03 19-sep-11 1-dec-11 1-sep-03 1-sep-03

3.491 3.491 3.491 3.490 5.236 3.490 10.000 15.000 10.000 5.000

30 30 30 30 30 30 5 15 40 20

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

3,570% 3,160% 3,670% 2,670% 3,300% 2,700% 1,995% 2,850% 4,770% 4,495%

2.211 2.211 2.210 2.211 3.490 2.327 5.500 13.000 7.500 2.500

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

116 116 117 116 175 116 2.000 1.000 250 250

2.095 2.095 2.093 2.095 3.315 2.211 3.500 12.000 7.250 2.250

1.515 1.515 1.508 1.515 2.440 1.631 0 7.000 6.000 1.000

18 18 18 18 19 19 2 12 29 9

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

116 116 117 116 175 116 2.000 1.000 250 250

1 1 1 1 1 1 2 2 2 2

126.617

0

12.119

114.498

61.739

10

roll-over

4,243%

2.475 2.475

0 0

900 900

1.575 1.575

0 0

2

lineair

129.092

0

13.019

116.073

61.739

Totaal ING Bank Totaal Totalen Gestelde zekerheid:

212.722 1-jul-06

9.000 9.000 221.722

12.119 900 900

3

13.019

1) Rijksgarantie 2) Waarborgfonds 3) Positieve / negatieve hypotheekverklaring op het onroerend goed aan de Burgemeester Banninglaan 1 in Leidschendam en aan de Lijnbaan 32 in Den Haag.

36


11.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 16. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 € 1.000

2013 € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen

0 9.269 0

0 10.934 0

Totaal

9.269

10.934


Toelichting: Sinds 2013 is de Geriatiatrische Revalidatie Zorg (GRZ) van de AWBZ overgeheveld naar de zorgverzekeringswet. In de jaarrekening 2014 is de GRZ omzet verwerkt in de A segment omzet en niet meer onder de gebudgetteerde AWBZ omzet. In 2014 bedraagt deze omzet 1,5 miljoen euro en verklaart daarmee grotendeels de daling van 2013 naar 2014. Echter naast deze wijziging heeft het zorgkantoor de capaciteit en de middelen voor de regio teruggebracht leidend tot een lagere budgettaire ruimte voor Nebo.

17. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

5.680

7.652

Totaal

5.680

7.652


2014 € 1.000

2013 € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onverzekerde deel

256.741 553 1

250.824 17.271 0

Totaal

257.295

268.095

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

92.114 906

71.292 -7.722

Totaal

93.020

63.570

Toelichting: In 2014 nemen de opbrengsten van de post 'niet-gebudgetteerde zorgprestaties' af met ca. € 2,0 mln. Deze afname van de opbrengst is hier grotendeels toe te schrijven aan beëindigde contracten met derden.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting 18 en 19: Wordt de zorgproductenomzet in totaal bekeken dan stijgt deze met € 18,7 mln. ten opzichte van 2013. In 2013 zit echter een éénmalige correctie van de omzet uit 2012 van € 8 mln. De netto stijging van de omzet in 2014 van € 10,5 mln. bestaat voor € 6,5 mln. uit de vrijval van de voorziening rechtmatigheidscontroles 2012 en 2013 als gevolg van de afronding van het self assessment 2012/2013. Verder is de GRZ omzet van € 1,5 mln in 2014 hier verwerkt. In 2014 is tevens het onderhanden werk voorzichtiger gewaardeerd tegen 95%. Gecorrigeerd voor deze posten neemt de zorgproductenomzet met € 5,4 mln toe.

37


11.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds 2014 € 1.000

2013 € 1.000

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

1.241

20.802

Totaal

1.241

20.802

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

20.524 2.073

19.171 752

Totaal

22.597

19.923


Toelichting: Het transitiebedrag 2012/2013 is definitief vastgesteld. Dit leidt nog tot een nagekomen bate in 2014.

21. Subsidies De specificatie is als volgt:

Toelichting: In 2014 zijn de subsidieopbrengsten van de post 'Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS' met ca. € 1,4 mln toegenomen. De toename wordt hoofdzakelijk verklaard door een hogere bijdrage voor artsen in opleiding en medisch ondersteunend personeel en gespecialiseerde verpleegkundigen in opleiding. De stijging van de post 'overige subsidies' is hoofdzakelijk toe te schrijven aan de 'subsidie pilot ziekenhuisartsen i.o.' en aan de bijdrage 'kwaliteitsimpuls opleidingen 2014'. Per saldo zien we hier een stijging van ca. € 1,3 mln.

22. Overige bedrijfsopbrengsten 2014 € 1.000

2013 € 1.000

3.568

4.033

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten

32.482

30.485

Totaal

36.050

34.518


Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige dienstverlening

Toelichting: De stijging van de post 'overige bedrijfsopbrengsten' wordt verklaard door de stijging van de doorbelaste personeelskosten aan derden en door een toename van de opbrengsten bij de deelnemingen Apotheek Lijnbaan en Diabetes Zorg Haaglanden.

38


11.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 23. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere persoonsgebonden personeelkosten

166.082 36.575 16.110

164.988 33.569 15.497

11.973

8.700

Subtotaal Personeel niet in loondienst

230.740 12.115

222.754 12.501

Totaal personeelskosten

242.855

235.255

2.382 1.174 3.556

2.416 1.225 3.641

206

204

3.762

3.845

Aantal personeelsleden (in FTE's) MCH Aantal personeelsleden (in FTE's) Bronovo-Nebo Totaal personeel in loondienst MBN Personeel in loondienst deelnemingen Totaal personeel in loondienst Toelichting:

De stijging van de post 'lonen en salarissen'wordt met name veroorzaakt door een doorwerking van de CAO stijging medio 2013 in 2014, periodieken en door kosten voor meeruren en overwerk. In 2014 is gestart met het terugdringen van de formatie. Deze daling is eind 2014 opgetreden, waardoor de personeelskosten pas eind 2014 zijn gedaald. De stijging van de post 'andere persoonsgebonden personeelskosten' wordt veroorzaakt door een stijging van de opleidingskosten, gratificaties en een uitbreiding van het Meerkeuze Systeem Arbeidsvoorwaarden om de mogelijkheden binnne de werkkostenregeling te benutten. MBN heeft geen werknemers die buiten Nederland werkzaam zijn.

25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

61 29.769

0 27.658

Totaal afschrijvingen

29.830

27.658

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

61 29.714 0

0 18.544 0

Toelichting: In het kader van de harmonisatie van de waarderingsgrondslagen tussen en MCH en Bronovo-Nebo wordt een actief vanaf 1 januari afgeschreven en niet zoals tot 2014 gebruikelijk vanaf datum in gebruikname geactiveerd. Deze aanpassing leidt tot hogere afschrijvingen in 2014. Verder wordt vanwege de vervanging van het Ziekenhuis Informatie Systeem in 2015 het huidige systeem in Bronovo versneld afgeschreven.

39


11.1.9 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 26. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2014 € 1.000

2013 € 1.000

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 2.800

Totaal

0

2.800

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

9.519 38.479 78.049

9.913 37.092 74.888

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

17.613 722 2.599 887 21.821

9.887 1.005 2.562 947 14.401

Huur en leasing Dotatie dubieuze debiteuren Overige baten en lasten

2.107 2.877 -14.013

1.855 1.621 2.983

Totaal overige bedrijfskosten

138.839

142.753


Toelichting:

27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De kosten van voeding zijn in 2014 gedaald doordat besloten is de exploitatie van het personeelsrestaurant over te hevelen naar een externe partij. Daarnaast speelt de vermindering van het aantal bedden hierin een rol. De toename in de post 'algemene kosten' is toe te schrijven aan de toename van de kosten van de deelnemingen en de stijging van de kosten voor de aansprakelijkheidsverzekering. Met name de inkoopkosten voor geneesmiddelen bij Apotheek MCH Lijnbaan zijn toegenomen door de hogere omzet. De patiënt- en bewonersgebonden kosten stijgen door de verdere overheveling van de dure geneesmiddelen naar het ziekenhuis. De kosten voor dure geneesmiddelen stijgen met € 4 mln. De dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud is toegenomen waardoor de onderhoudskosten stijgen. Voornaamste oorzaak is noodzakelijk onderhoud de komende jaren aan de luchtbehandeling op de locaties. In 2014 is een hogere dotatie gedaan ten behoeve van de post dubieuze debiteuren. Bij deze dotatie wordt rekening gehouden met de verwachte kans op inning. De post neemt toe doordat in 2014 patiënten zijn behandeld voor het plaatsen ICD terwijl niet met alle verzekeraars hiervoor een contract is afgesloten. Voor 2015 is inmiddels weer met alle verzekeraars een contract gesloten. Het saldo van de overige baten en lasten in 2014 is in vergelijking tot 2013 afgenomen. Deze afname is het gevolg van mutaties in een aantal voorzieningen en reserveringen, waarvan de grootste de vrijval van de voorziening voor de transitieregeling is.

40


11.1.9 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 28. Financiële baten en lasten 2014 € 1.000

2013 € 1.000

Rentebaten Dividenden Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

311 0 -465 0 -154

230 0 0 0 230

Rentelasten Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-4.623 0 0 -4.623

-5.317 0 -75 -5.392

Totaal financiële baten en lasten

-4.777

-5.162


Toelichting: Onder de financiële baten en lasten vallen de posten langlopende rente, bankrente en overige rentekosten en rentebaten. De rentebaten bestaan uit de rekening courant en spaarrente van diverse bankrekeningen. MBN had in 2014 een gunstiger creditsaldo op de bank. Door scherpere sturing op spaarrente zijn de rentebaten gestegen, ondanks de dalende rente. De rentelasten dalen door een afnemende restschuld en herziening van de rente van 2 leningen bij de BNG en NWB tegen een lager rentepercentage. Het negatieve resultaat deelnemingen betreft voornamelijk het verlies op de deelneming Bronovo Martha Flora B.V. van € 495.000

29. Resultaat aandeel derden De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Resultaat aandeel derden

-232

-277

Totaal buitengewone baten en lasten

-232

-277

Toelichting: Het resultaat aandeel derden per 31 december 2014 betreft het resultaat aandeel derden van Apotheek MCH Lijnbaan BV en het aandeel van de Stafmaatschap in BAC B.V.

30. Buitengewone baten en lasten 2014 € 1.000

2013 € 1.000

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 -10

Totaal buitengewone baten en lasten

0

-10

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Belastingen

183

77

Totaal belastingen

183

77


31. Belastingen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Deze post betreft de berekende vennootschapsbelasting van de deelnemingen.

41


11.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 32. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders 2014 € 1.000

2013 € 1.000

961 89 1.050

910 85 995

Bestuurders en voormalige bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders

Toelichting: Raad van Bestuur Vanaf de bestuurlijke fusie, 15 augustus 2014, wordt de raad van bestuur gevormd door het bestuur van de Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden / Bronovo-Nebo. De raad van bestuur bestaat daarmee uit drie leden, de heren P.W. Doop (voorzitter), J.G.M. Hendriks en mevrouw R.M.Y. Barge. Tot 15 augustus 2014 bestond de raad van bestuur van Medisch Centrum Haaglanden uit de heren W. Geerlings (voorzitter) en P.W. Doop. De heer Geerlings is per 15 augustus 2014 teruggetreden als bestuurslid. Tot 15 augustus 2014 bestond de raad van bestuur van Bronovo-Nebo uit de heer J.G.M. Hendriks (voorzitter) en mevrouw R.M.Y. Barge. Raad van Toezicht Vanaf de bestuurlijke fusie, 15 augustus 2014, wordt de raad van toezicht gevormd door de raad van toezicht van de Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden/Bronovo-Nebo. De raad van toezicht bestaat daarmee uit zeven leden, de heren W.J. Deetman (voorzitter), J.W. Holtslag (vice-voorzitter), G.A. Maranus, C.J.M. van Laarhoven, P.A. van der Linden en de dames N. Albayrak - Temur en H.E. van der Horst. Tot 15 augustus 2014 bestond de raad van toezicht van Medisch Centrum Haaglanden uit de heren J.W. Holtslag (voorzitter), E. Kist (uitgetreden per 1 juni 2014), G.A. Maranus, C.J.H.M. van Laarhoven en de dames N.Albayrak - Temur, S.F.M. Wortmann (uitgetreden per 1 juni 2014) en C.A. Vietsch. Tot 15 augustus 2014 bestond de raad van toezicht van Bronovo-Nebo uit de heren W.J. Deetman (voorzitter), G.A. Kaper, H.J. Steinvoort, Th. Van der Zwaan, P.A. van der Linden en mevrouw H.E. van der Horst. De vermelde bezoldiging betreft de bezoldiging zoals deze is uitbetaald. De bezoldiging omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting en alle meerderheidsdeelnemingen van de stichting.

42


11.1.10 WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR (WNT) 11.1.10.1 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen Functionaris (functienaam)

Functionaris (naam, voor zover van toepassing)

Duur dienstverband

Omvang dienstverband (in fte)

Beloning

€ (ex)bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder

W. Geerlings P.W. Doop J.G.M. Hendriks R.M.Y. Barge

1/1 - 15/8 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

1,00 1,00 1,00 1,00

ja

ja ja ja ja

172.246 190.955 186.717 149.817

Belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 6.350 8.069 0 0

€ 19.079 23.096 21.526 16.999

Toepasselijk WNTmaximum bezoldiging) € 17.178 4.772 11.452 4.772 7.158 11.452 11.452 15.280 5.093 6.367 6.367 10.186 10.186

Motivering indien overschrijding

Totaal bezoldiging

€ 197.675 222.120 208.243 166.816

Toepasselijk WNTmaximum bezoldiging) € 143.152 229.043 203.728 203.728


1) 1)

Motivering overschrijding van de maximale bezoldiging: 1) De (gewezen) topfunctionaris de heer drs W. Geerlings en topfunctionaris de heer drs. J.G.M Hendriks hebben een contract van voor 6 december 2011 en vallen derhalve onder de overgangsregeling, bestaande afspraken blijven gehandhaafd.

Toezichthoudende topfunctionarissen Functionaris (functienaam)


Duur dienstverband

Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen €

raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht raad van toezicht

J.W. Holtslag E. Kist N.Y. Albayrak- Temur S.F.M. Wortmann C.A. Vietsch G.A. Maranus C.J.H.M. van Laarhoven W.J. Deetman G.A. Kaper H.J. Steinvoort Th. van der Zwaan P.A. van der Linden H.E. van der Horst

1/1 - 31/12 1/1 - 31/5 1/1 - 31/12 1/1 - 31/5 1/1 - 15/8 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 30/6 1/1 - 15/8 1/1 - 15/8 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

10.107 3.369 6.064 2.527 5.559 6.064 6.064 8.150 3.056 6.113 6.113 6.113 6.113

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal bezoldiging

€ 10.107 3.369 6.064 2.527 5.559 6.064 6.064 8.150 3.056 6.113 6.113 6.113 6.113

43


Uitkeringen wegens beeindiging dienstverband aan topfunctionarissen Functionaris (functienaam)



Jaar waarin dienstverband is geëindigd

Uitkeringen in 2014 wegens beëindiging dienstverband €

(ex)bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder

W. Geerlings P.W. Doop J.G.M. Hendriks R.M.Y. Barge

1,00 1,00 1,00 1,00

ja ja ja ja

0 0 0 0

nvt nvt nvt nvt

Totaal toegekende uitkeringen wegens beëindiging dienst verband € 0 0 0 0

Toepasselijk WNTmaximum ontslaguitkering

Totaal bezoldiging

Toepasselijk WNTmaximum bezoldiging)


€ 46.875 75.000 75.000 75.000

Bezoldiging of ontslaguitkering niet-topfunctionarissen Functionaris (functienaam)

Duur dienstverband


Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen

€ adviseur specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist

15/8 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

1,00 1,00 1,00 0,90 0,90 1,00 0,25 0,80 1,00 0,80 0,25 0,90 0,25 1,00 1,00 1,00 0,25 1,00 1,00 0,67 1,00 0,25 1,00 0,93 0,70

102.249 218.570 249.100 194.673 207.734 237.782 55.152 185.644 232.276 185.644 54.252 210.557 55.152 250.886 259.547 232.629 55.152 231.486 231.729 176.293 219.995 55.152 232.606 222.700 148.907

€ 3.810 0 0 160 0 320 160 160 227 160 0 0 0 640 0 320 0 320 0 0 0 0 160 0 0


€ 11.447 25.899 29.619 20.027 21.119 17.762 6.201 18.904 23.682 18.904 6.201 20.012 6.201 23.682 23.682 23.682 6.201 23.682 23.682 20.635 25.899 6.201 23.682 22.559 13.107

€ 117.507 244.469 278.719 214.860 228.853 255.864 61.513 204.708 256.185 204.708 60.453 230.569 61.353 275.208 283.229 256.631 61.353 255.488 255.411 196.928 245.894 61.353 256.448 245.259 162.014

€ 86.428 230.474 230.474 207.427 207.427 230.474 57.619 184.379 230.474 184.379 57.619 207.427 57.619 230.474 230.474 230.474 57.619 230.474 230.474 153.657 230.474 57.619 230.474 215.101 161.332


2) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1) 1)

Totaal uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Toepasselijk WNTmaximum ontslaguitkering

€ 86.428 230.474 230.474 207.427 207.427 230.474 57.619 184.379 230.474 184.379 57.619 207.427 57.619 230.474 230.474 230.474 57.619 230.474 230.474 153.657 230.474 57.619 230.474 215.101 161.332

Motivering indien overschrij ding

Functie

Duur dienstverband


Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen

€ bestuurder specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist specialist

1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

1,00 1,00 1,00 0,80 0,90 1,00 0,25 0,80 1,00 0,80 0,56 0,90 1,00 1,00 1,00 1,00 0,25 1,00 1,00 1,00 0,90 0,25 1,00 1,00 0,70

269.628 204.181 248.205 188.296 209.380 234.048 52.507 187.396 234.584 186.398 125.078 188.158 197.430 260.622 263.701 234.804 52.507 235.472 234.666 250.005 188.158 52.507 234.211 234.804 148.578

€ 10.160 320 0 160 0 320 160 160 320 160 0 0 12.833 320 0 320 0 320 0 0 0 0 160 0 0


€ 29.908 23.450 29.651 18.578 20.754 23.273 6.047 18.578 23.273 18.578 9.086 18.798 22.806 23.273 23.273 23.273 6.047 23.273 23.273 29.651 18.798 6.047 23.273 23.273 12.855

Totaal bezoldiging

€ 309.696 227.951 277.856 207.034 230.134 257.641 58.714 206.134 258.177 205.136 134.164 206.956 233.069 284.215 286.974 258.397 58.554 259.065 257.939 279.656 206.956 58.554 257.644 258.077 161.433

Motivering overschrijding van de maximale bezoldiging: 1) Overschrijding wordt veroorzaakt dat op basis van individuele indeling functionele, danwel persoonlijke toeslagen worden ontvangen. 1) De (gewezen) topfunctionaris de heer drs W. Geerlings (adviseur vanaf 15 augustus 2014) heeft een contract van voor 6 december 2011 en valt derhalve onder de overgangsregeling, bestaande afspraken blijven gehandhaafd.

44


11.1.11 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur

W.G. dhr. drs. P.W. Doop

W.G. mevr. dr. R.M.Y. Barge

Raad van Toezicht

W.G. dhr. drs. W.J. Deetman

W.G. dhr. drs. J.W. Holtslag

W.G. dhr. P.A. van der Linden

W.G. dhr. drs. C.J.H.M. van Laarhoven

W.G. dhr. drs. G.A. Maranus

W.G. mevr. prof. H.E. van der Horst

W.G. mevr. N. Y. Albayrak-Temur

Den Haag, 26 mei 2015

45


11.2 OVERIGE GEGEVENS

46


11.2 OVERIGE GEGEVENS 11.2.1 Resultaatbestemming Volgens het besluit van de Raad van Bestuur is het resultaat van 2014 ad € 8.435.522 als volgt verdeeld: Toevoeging: Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

-2.013.461 10.448.983 8.435.522

11.2.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met belangrijke financiele gevolgen voor MBN. 11.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

47

Jaarrekening 2014 Holdingstichting Medisch Centrum Haaglanden en Bronovo-Nebo

Recommend Documents