Jaarrekening Stichting Maatschappij Zandbergen. Model: jaarrekening jeugdzorginstellingen (uitsluitend jeugdzorg)

Jaarrekening 2014 Stichting Maatschappij Zandbergen Model: jaarrekening jeugdzorginstellingen (uitsluitend jeugdzorg)

Stichting Maatschappij Zandbergen

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1

Jaarrekening 2014

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10

Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Ondertekening door bestuurders Subsidie gemeente Utrecht Verzorgingsdagen in- en uitstroom

2

Overige gegevens

2.1 2.2 2.3 2.4

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

1 | Jaarrekening 2014 Stichting Mij Zandbergen

3 4 5 6 14 24 25 40 41 42

44 44 44 44


1 JAARREKENING



1 JAARREKENING 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

0 2.974.505 1.316.185 4.290.690

0 3.363.985 1.187.631 4.551.616

4 5 6 7 8 9

0 0 156.963 92.267 0 3.303.898 3.553.128

0 0 382.991 292.789 0 2.672.187 3.347.967

7.843.818

7.899.583

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 3.544 2.485.493 0 2.489.037

0 0 2.108.923 0 2.108.923

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden trajecten jeugdzorg Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen

10

Achtergestelde leningen

11

0

0

Voorzieningen

12

571.453

630.238

Langlopende schulden

13

1.611.623

2.119.239

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva

14 15

489.882 2.681.823

45.071 2.996.112

7.843.818

7.899.583

Totaal passiva



1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Subsidies jeugdzorg

16

17.763.602

17.042.462

17.937.725

Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg

17

-245.003

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

18

686.070

1.018.978

904.861

18.204.669

18.061.440

18.842.586

OPBRENGSTEN:

Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten

19

12.041.219

12.954.426

12.924.952

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

321.603

334.213

308.976

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

21

0

0

0

Overige bedrijfskosten

22

5.549.684

5.465.711

5.325.950

Som der bedrijfslasten

17.912.506

18.754.350

18.559.878

BEDRIJFSRESULTAAT

292.163

-692.910

282.708

84.407

-14.000

20.901

376.570

-706.910

303.609

0

0

0

376.570

-706.910

303.609

2014 €

2013 €

0 0 376.570 0

0 0 303.609 0

376.570

303.609

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen



1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref.

2014 €

€

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (excl. financiële baten en lasten) Aanpassingen voor: - afschrijvingen - verbouwing Oude Torenstraat - mutaties voorzieningen

292.163

282.708

321.603 -80.000 -58.785

303.197 -80.000 -12.662 182.818

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en kortlopende deel aflossingen)

210.535

226.028 645.333 -314.289

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

256.151 91.551 751.206 557.072

1.098.908

1.032.053

1.592.151

106.536 -22.129

Ontvangen interest Betaalde interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

47.943 -27.042 84.407

20.901

1.116.460

1.613.052

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Herrubricering materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden

-118.310 0 186.187 3.544

-288.716 5.734 38.998 0

71.421

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-243.984

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Aankopen beleggingen Verkopen beleggingen Koersresultaat beleggingen Aflossing beleggingen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

-427.616 -757.352 703.098 -74.300 0

40.669 -1.008.559 863.923 -19.234 256.807 -556.170

133.606

631.711

1.502.674

Er is gebruik gemaakt van de directe / indirecte (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) methode.



1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.1 ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting Mij. Zandbergen is statutair gevestigd te Amersfoort en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Waterdaal 2 te Amersfoort. Activiteiten Stichting Mij. Zandbergen houdt zich bezig met het verlenen van jeugdzorg, in het bijzonder residentiele, crisis, dagbehandeling, pleegzorg en ambulante hulp. Groepsverhoudingen Stichting Mij. Zandbergen behoort tot het Youké-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Youké te Zeist. De jaarrekening van Stichting Mij. Zandbergen is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Youkéconcern. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010). Hierbij is tevens rekening gehouden met subsidiebepalingen zoals opgenomen in de Algemene subsdieverordening van de provincie Utrecht, de uitvoeringsverordening subsidie Jeugdzorg provincie Utrecht, de subsidieverorderning jeugdzorg Noord-Holland 2008, de Uitvoeringsregeling jeugdzorg Noord-Holland 2012 en de gemeentelijke Algemene Subsidieverordening 2008 (ASV). Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continüiteitsveronderstelling. Stichting Trajectum Novum en Stichting Maatschappij Zandbergen zijn per januari 2015 gefuseerd en Stichting Youké Sterke Jeugd is een feit. Per 1 januari 2015 is de Jeugdwet van kracht. Contracten met de provincie zijn beëindigd en gemeenten zijn integraal verantwoordelijk voor alle zorg voor jeugd. Gemeenten richten de zorg opnieuw in, met verschillen per gemeente of gemeentelijke regio. De transitie in het jeugdstelsel loopt samen met meerdere maatschappelijke transities waarin gemeenten meer bevoegdheden krijgen of hebben gekregen. Denk daarbij aan de Participatiewet (arbeidsintegratie), de overgang AWBZ naar de WMO 2015, de Jeugdwet en de Wet langdurige zorg (Wlz), en de Wet passend onderwijs 2012. In 2014 heeft Youké Sterke Jeugd maatregelen getroffen om haar bedrijfsvoering aan te passen aan de inkomstendaling per 2015. De bedrijfsvoering in 2015 is (financieel) gezond en de portfolio is aangepast aan de inkomstendaling van ca. 20%. De organisatie moet zo flexibel mogelijk zijn en blijven met het aanbod om in te kunnen spelen op veranderingen in de gemeentelijke vraag naar zorgproducten. Het nieuwe matrix-organisatiemodel van Youké is hier op ingericht en ingedeeld in vier clusters met zorgproducten op leeftijd. Youké-medewerkers zijn flexibel inzetbaar en werken daar waar de inzet van hun expertise wordt gevraagd. Youké heeft zich in 2014 voorbereid op een toekomst waarin budgetgaranties niet meer bestaan. Daarbij past het sturen op een flexibele schil in de formatie, een proactieve opstelling van onze accounthouders naar ontwikkelingen in de markt, snelle en accurate informatievoorziening en korte lijnen in de besluitvorming. De formatie en overige kosten zijn in 2014 in evenwicht gebracht met de opbrengsten vanaf 2015. Voor 2015 is de verwachting dat de gesloten en nog te sluiten (aanvullende) contracten met gemeenten dekkend zijn voor de kosten van de organisatie. Onzekerheid hierin betreft de door ons mee begrote OVA compensatie, hierover bestaat veel onduidelijkheid. Ondanks veel onzekerheden door de momenteel volatiele markt in de jeugdzorg is Youké goed in voorbereiding op de contractering met de gemeentelijke regio’s voor 2016. Op grond van de eerste ervaringen met onze nieuwe opdrachtgevers krijgt een professionele “verkooporganisatie” binnen Youké inmiddels vorm. Inzet voor 2016 is het (minimaal) behouden van het voor 2015 gecontracteerde bedrag, het verlagen van structurele kosten (w.o. huisvesting) en het verdergaand innoveren op kwaliteit van zorg. De kans van slagen achten wij groot gezien de positieve signalen uit de markt over Youké en de behaalde resultaten in de contracteringsperiode voor 2015. Het afstoten van huisvesting / vastgoed verloopt succesvol. Mocht zich desondanks nog een krimp aankondigen, dan is Youké voldoende financieel gezond (voldoende vermogen en - liquiditeit) om dit op te vangen. 6 | Jaarrekening 2014 Stichting Mij Zandbergen


1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Vergelijking met de begroting De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de 12 december 2013 door de Raad van Bestuur vastgestelde en op 12 december 2013 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2014. Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt: • alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen; • alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen; • alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten. Begin 2014 is Stg. Maatschappij Zandbergen gefuseerd met Stg. Pandenbeheer. In de cijfers over 2014 zijn de baten en lasten over geheel 2014 samengevoegd als mede de balansposities. Gezien de geringe omvang van Stg. Pandenbeheer en om aansluiting met de gedeponeerd jaarrekening door Stg. Maatschappij Zandbergen te houden, zijn de vergelijkende cijfers over 2013 niet aangepast. Transacties van betekenis met verbonden partijen, niet zijnde transacties tussen dochtermaatschappijen die geheel in eigendom zijn van een of meer leden van de groep. worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.



1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar onderstaande paragraaf Bijzondere waardeverminderingen vaste activa. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Rentelasten gedurende de bouw worden niet geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: • Terreinen: 0% / Bedrijfsgebouwen : 2,5%. • Machines en installaties : 5,0% / 6,7% / 10%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen hebben een initiële looptijd langer dan één jaar. Het per balansdatum contractueel binnen één jaar te ontvangen bedragen worden afzonderlijk toegelicht onder de financiële vaste activa. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa De Stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.



1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Onderhanden trajecten jeugdzorg Overeenkomstig controleprotocol jeugdzorg, bijlage C behoeft er geen geen onderhandenwerk-positie te worden gevormd op de balans. In de toelichting op de balans is een inschatting gedaan van het nog niet verantwoorde tijdsevenredige deel van de nog te ontvangen subsidie. Tijdsevenredig wordt hierbij uitgedrukt als een percentage van de norm-doorlooptijd per client, bepaald op basis van de verwachte gemiddelde trajectduur van de clienten in zorg ultimo. Hiervoor wordt het uitstroomtarief van t+1 gehanteerd. Deze schatting is ook gemaakt voor de DUZ clienten die eind 2013 al in zorg waren. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (over het algemeen de nominale waarde), verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (over het algemeen de nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Algemene reserve Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.



1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Aanwending van bestemmingsreserves en -fondsen Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden in de resultatenrekening verantwoord, en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening pensioenverplichtingen Voor een toelichting op de voorziening pensioenverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting inzake Pensioenen onder paragraaf 1.4.3. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.



1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overheidssubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening) Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden onder de overlopende passiva opgenomen als vooruitontvangen bedrag. Subsidies jeugdzorg Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever. Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg Onder mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg wordt het verschil verantwoord van de post Onderhanden trajecten jeugdzorg per balansdatum boekjaar en per balansdatum vorig boekjaar, bepaald volgens de waarderingsgrondslag zoals hiervoor beschreven voor deze balanspost. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten kunnen worden verdeeld in opbrengsten voor het leveren van goederen en opbrengsten voor het leveren van diensten. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.



1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend. Pensioenen De Stichting heeft één (enkele) pensioenregeling(en). De belangrijkste kenmerken hiervan zijn: Bedrijfstakpensioenfonds. De Stichting heeft voor bijna al haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM Zorg en Welzijn. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. De Stichting heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. De pensioenrechten worden jaarlijk geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Per 1 januari 2015 gelden er nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. En minder schommelingen betekent minder snel maatregelen nemen. De dekkingsgraad van januari 2015 is 107% (op basis van de nieuwe berekeningsmethode. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Negatieve goodwill valt vrij in de winst-en-verliesrekening voor zover lasten en verliezen zich voordoen, indien hier bij de verwerking van de overname rekening mee is gehouden en deze lasten en verliezen betrouwbaar zijn te meten. Indien geen rekening is gehouden met verwachte lasten of verliezen, dan valt de negatieve goodwill vrij in overeenstemming met het gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare activa. Voor zover de negatieve goodwill uitkomt boven de reële waarde van de geïdentificeerde niet-monetaire activa wordt het meerdere direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de overige opbrengsten.



1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa en de terugname hiervan worden onder deze rubriek verantwoord. Zie verder de toelichting op deze post in paragraaf 1.4.2. Overige bedrijfkosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig RJ 640 en de voor de Stichting van toepassing zijnde subsidievoorwaarden een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: SEGMENT 1 - Ministerie van Justitie SEGMENT 2 - Ministerie van OCW SEGMENT 4 - Provincies SEGMENT 5 - Gemeenten SEGMENT 6 - Overige activiteiten Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten per subsidieverstrekker. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van fte; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van fte; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van fte

1.4.5 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Toelichting: Niet van toepassing.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

2.353.023 141.424 480.058

2.637.247 202.217 524.521

Totaal materiële vaste activa

2.974.505

3.363.985

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op MVA

Totaal

€

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari Bij/af: herrubricering Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

2.637.247 0 24.887 -136.648 -172.463

202.217 0 0 -47.262 -13.531

524.521 0 93.423 -137.693 -193

0 0 0 0 0

3.363.985 0 118.310 -321.603 -186.187

Boekwaarde per 31 december

2.353.023

141.424

480.058

0

2.974.505

Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen

3.201.032 0 -848.009

506.256 0 -364.832

953.495 0 -473.437

0 0 0

4.660.783 0 -1.686.278

2.353.023

141.424

480.058

0

2.974.505

0%/2,5%

5%/6,7%/10%

10%/20%

nvt

Gehanteerde afschrijvingspercentages

Toelichting: In februari is het pand aan de Vliegdenweg in Bussum afgestoten. Het pand, inclusief installaties, had een boekwaarde van € 186.000. De totale woz-waarde (peildatum 01-01-2013) van de op 31 december in eigendom zijnde gebouwen bedraagt € 4.214,000. Dit is excl. de grond van het perceel aan de Waterdaal te Amersfoort. Deze WOZ-waarde ter hoogte van € 1,9 mln. (incl. gebouwen op naam van Stg. Vermogensbeheer) is opgenomen bij Stg. Vermogensbeheer. Op 25 september 2014 is de verkoopakte getekend betreffende het pand gelegen aan de Albatrosstraat 25 te Utrecht. De feitelijke overdracht staat gepland op 14 april 2015, derhalve is de verwachte boekwinst van ca. € 550.000 niet opgenomen in de cijfers van deze jaarrekening.



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

0 0 1.316.185 0

0 0 1.187.631 0

Totaal financiële vaste activa

1.316.185

1.187.631

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Deelnemingen

Vorderingen op deelnemingen

Overige effecten

Overige vorderingen

Totaal

€

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelneming / koers Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen Verkoop effecten

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.187.631 74.300 757.352 0 -703.098

0 0 0 0 0

1.187.631 74.300 757.352 0 -703.098

Boekwaarde per 31 december

0

0

1.316.185

0

1.316.185

Toelichting: De financiële activa zijn belegd binnen Optimix. Hiervoor is een conservatief beleggingsbeleid afgesproken.



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden Toelichting: Niet van toepassing.

5. Onderhanden trajecten jeugdzorg Toelichting: Zie 17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: R/C Stichting Vermogensbeheer Diverse vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitgefactureerde bedragen Vooruit gefactureerde huurkosten Nog te ontvangen bedragen: Belastingdienst teruggaaf premie WAO/WIA Regeling werkhervatting gedeeltelijk arbeidsongeschikten-eigen risico drager Dividendbelasting Voorschotten Totaal vorderingen en overlopende activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

52.087

51.819

0 13.281

137.414 0

54.236 21.770

65.082 23.177

0 12.447 0 3.142

51.280 35.680 11.461 7.078

156.963

382.991

Toelichting: Er is geen voorziening gevormd op de vorderingen. De vordering zijn alle recent en worden inbaar geacht. Ulitmo 2014 was er geen vordering meer op Stg. Vermogensbeheer, maar een schuld. Zie daarvoor 15. kortlopende overige schulden en overlopende passiva



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van subsidies 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Provincie Noord-Holland Gemeente Utrecht

92.267 0

56.598 236.191

Totaal te verrekenen subsidies

92.267

292.789

4.200 5.152 59.755 20.000 0 3.160 92.267

0 0 0 29.853 23.585 3.160 56.598

0 0 0 0

62.273 9.300 164.618 236.191

Toelichting: Subsidiejaar Provincies: Experimenten in de jeugdzorg Buitenprovinciale plaatsingen 200-banenplan Buitenprovinciale plaatsingen Investeren in de jeugdzorgwerker /desk. Innovatie in de jeugdzorg

Gemeenten: Reg. besch. de Dijk maatsch. opvang Forza Reg. besch. de Dijk maatsch. opvang

2012 2014 2014 2014 / 2013 2013 2013

Instelling

Flevoland Noord-Holland Noord-Holland Noord-Holland Noord-Holland

2012 Utrecht 2013 Utrecht 2013 Utrecht



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

8. Effecten Toelichting: Niet van toepassing.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

3.284.466 19.432 0

2.640.553 31.134 500

Totaal liquide middelen

3.303.898

2.672.187

Toelichting: Er zijn twee bankgaranties afgegeven van respectievelijk € 20.015 en € 5.082 ten behoeve van één kwartaal huur Oude Torenstraat 3 te Hilversum en de Ariaweg te Amersfoort. Per 15 december 2014 is de kredietfaciliteit bij de ING van € 500.000, met als gestelde zekerheid het pand aan de F. van Blankenheijmstraat 2-4 te Amersfoort, komen te vervallen.



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen

0 3.544 2.485.493 0 2.489.037

0 0 2.108.923 0 2.108.923

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

0 0 2.108.923 0

0 0 376.570 0

0 3.544 0 0

0 3.544 2.485.493 0

2.108.923

376.570

3.544

2.489.037

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Provincie Noord-Holland Provincie Utrecht Gemeente Utrecht Fusie

714.753 1.027.045 -32.875 400.000

343.354 226.526 134.364 -327.674

0 0 0 0

1.058.107 1.253.571 101.489 72.326

Totaal bestemmingsreserves

2.108.923

376.570

0

2.485.493

Het verloop is als volgt weer te geven:


Bestemmingsreserves De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:

Toelichting: Conform het beleid is het resultaat toegerekend naar de verschillende subsidiegevers. Hierbij zijn alle kosten in relatie tot de subsidie gebracht. De overige mutaties bij de algemene reserve betreft het eigen vermogen van de gefuseerde St. Pandenbeheer. In 2012 is voor het fusietraject een reserve gevormd, gedurende 2014 is er € 357.000 onttrokken aan deze reserve Fusie en ultimo 2014 € 29.300 toegevoegd i.v.m. nog te verwachten éénmalige kosten in de komende twee jaar t.b.v. van de fusie met Stg. Trajectum Novum.



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening voor: Groot onderhoud provincie NH Groot onderhoud provincie Utrecht Commissie Samson

280.843 349.395 0

0 109.115 100.000

70.133 60.063 0

137.704 0 0

73.006 398.447 100.000

Totaal voorzieningen

630.238

209.115

130.196

137.704

571.453


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

475.600 95.853 92.726

Toelichting per categorie voorziening: Op basis van te verwachten uitgaven in de aankomende 40 jaar voor groot onderhoud aan de panden is een voorziening gevormd. De vrijval van de onderhoudsvoorziening betreft panden die te koop staan of binnenkort in de verkoop gaan. In het kader van de onderzoekscommissie Samson zijn twee claims ontvangen waarvoor een voorziening is getroffen.

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

0 1.611.623

261.383 1.857.856

Totaal langlopende schulden

1.611.623

2.119.239



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

1.599.908 0 468.285

1.642.401 0 42.493

Stand per 31 december

1.131.623

1.599.908

0

40.669

1.131.623

1.559.239

60.000 420.000

70.000 490.000

480.000

560.000

1.611.623

2.119.239

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.611.623 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.131.623

-40.669 2.119.239 1.399.652


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden leningen/hypotheken per 31 december Egalisatie bijdragen Oude Torenstraat: Verbouwingsbijdragen Oude Torenstraat Subsidie verbouwing Oude Torenstraat

Stand langlopende schulden per 31 december

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 5.1.6. Toelichting: De reële waarde van de langlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde. Voor een verbouwing aan de Oude Torenstraat zijn in 2011 twee bedragen ontvangen van € 100.000 en € 700.000. Deze zijn in 2011 als schuld opgenomen en vallen in 10 jaar vrij op basis van de afschrijving die in 10 jaar plaatsvindt. De lening inzake Vliegdenweg is afgelost ivm de verkoop van het pand. In het belang van de fusie met Stg. Trajectum Novum is de lening bij de ING-bank vervroegd afgelost, hiervoor is € 14.000 aan boete rente betaald.

14. Schulden uit hoofde van subsidies 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Provincie Noord Holland Provincie Utrecht Gemeente Utrecht

6.436 470.003 13.443

0 0 45.071

Totaal te verrekenen subsidies

489.882

45.071

6.436 225.000 245.003 476.439

0 0 0 0

0 0 0 13.443 13.443

14.299 20.212 10.560 0 45.071

Toelichting: Subsidiejaar

Instantie

Provincies: Pleegzorgvoogdij Wachtlijstmiddelen, bijstelling aantallen Wachtlijstmiddelen, onderhandenwerk

2014 Noord-Holland 2014 Utrecht 2014 Utrecht

Gemeenten: Teveel ontvangen eigen bijdrage De Dijk Teveel ontvangen eigen bijdrage De Dijk Dubbel ontv. bijdrage jongeren huiskamer Productie reguliere subsidie

2012 2013 2012 2014

Utrecht Utrecht Utrecht Utrecht



1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 15. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Crediteuren Belastingen en sociale premies Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden terzake pensioenen Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Nog te betalen salarissen Overige schulden: Reservering uitloopkosten projecten 2013 Reservering WGA eigen risco drager 2014-2018 Kosten pleegoudervergoeding Afkoopsom reorganisatie Reservering CAO compensatie R/C Stichting Trajectum Onderaannemers R/C Stichting Pandenbeheer Spaargeld pupillen Jubileum Zandbergen Premie WGA-erd 2014-2018 Gefactureerde BTW R/C Stichting Vermogensbeheer Overig Nog te betalen kosten: Ontwikkelsprong 2012-2015 Accountantskosten Reservering jubilea Te ontvangen bijzondere uitgaven Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-14 €

31-dec-13 €

268.555 669.349 340.268 138.063 0 0 69.638

239.893 617.462 392.540 206.420 88.631 40.669 15.030

0 194.205 202.182 0 0 0 4.216 0 11.311 0 2.990 1.749 351.335 41.744

434.212 277.436 191.152 110.000 107.600 63.086 41.138 21.100 14.633 8.919 8.763 3.925 0 30.543

351.503 17.800 16.915 0

45.768 19.203 17.316 673

2.681.823

2.996.112

Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een verwachte resterende looptijd van minder dan een jaar. Ultimo 2014 zijn er geen langlopende leningen meer met een aflossingsverplichting en was er geen verplichting inzake pensioenen. In 2014 zijn de overlopende projecten vanuit 2013 in het kader van experimenteel middelen afgerond en zijn de personele kosten opgenomen onder de salarissen, ultimo 2014 is er dan ook geen verplichting meer. De afname inzake de reservering WGA eigen risico betreft de vrijval voor 2014. Inmiddels is er een afspraak voor gehele afkoop van het restant bedrag waarbij er een korting is afgesproken, deze korting is reeds in de schuld per 31-12-2014 verwerkt. Eind 2014 zijn er geen verplichtingen meer richting (oud) personeelsleden mbt vaststellingsovereenkomsten. In de in 2014 afgesloten CAO is een afpraak opgenomen voor vergoeding over 2013, de kosten (€ 42.000) die hiermee in verband staan zijn verrekend met de reservering CAO. Het restant is vrijgevallen via de resultatenrekening. De rekening courant verhouding met St. Trajectum Novum is in 2014 verrekend en St. Pandenbeheer is begin 2014 gefuseerd met St. Mij. Zandbergen, de rekening courant is daarmee komen te vervallen. Eind 2014 heeft Zandbergen de opbrengst van de verkoop van een pand van Vermogensbeheer op haar bankrekening ontvangen, dit is in rekeningcourant geboekt en begin 2015 doorgestort. Ten behoeve van innovatieprojecten zijn er gelden vooruit ontvangen in het kader van ontwikkelsprong. Deze projecten lopen nog door in 2015 en 2016.


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (Meerjarige) financiële verplichtingen Ultimo boekjaar heeft de Stichting een huurverplichting voor 5 panden voor in totaal € 708.231 (in geval van opzegging). De Stichting heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten:

Huur Koppestokstraat 38 te Utrecht Huur Abstederdijk 301 te Utrecht Huur Oude Torenstraat 3 te Hilversum Huur Heuvellaan 1 te Hilversum Huur Ariaweg 113 te Amersfoort Totaal te verrekenen subsidies

betaalbaar binnen 1 jaar €

betaalbaar 1-5 jaar €

betaalbaar na 5 jaar €

Totaal 31-dec-14 €

50.592 36.612 87.079 31.742 21.359

29.512 36.612 348.318 0 37.379

0 0 29.026 0 0

80.104 73.224 464.423 31.742 58.738

227.384

451.821

29.026

708.231

Onderhanden trajecten jeugdzorg In overeenstemming met de waarderingsgrondslagen van deze jaarrekening (zie 1.4 Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling) bedraagt de onderhandenwerk positie ultimo 2014 voor de DUZ-clienten in de provincie Utrecht in totaal € 1.896.208 (168 clienten).



1.6 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Schulden aan kredietinstellingen ING Bank ** 1-dec-98

Restschuld Werke31 december lijke-rente 2013 %

€

Nieuwe leningen in 2014

Aflossing in 2014

Restschuld 31 december 2014

€

€

€

Rest looptijd in jaren eind 2014

Restschuld over 5 jaar

Aflossingswijze

€

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden €

290.425

0

290.425

0

0

290.425

0

290.425

0

0

967.610 164.013 154.441 23.419

0 0 0 0

0 0 154.441 23.419

967.610 164.013 0 0

967.610 164.013 0 0

Subtotaal

1.309.483

0

177.860

1.131.623

1.131.623

0

Totaal

1.599.908

0

468.285

1.131.623

1.131.623

0

725.000

25

Hypotheek

2,70%

Subtotaal Overige langlopende schulden Staat de Nederlanden 1-jan-79 Staat de Nederlanden 1-jan-87 SVB Hypotheken 1-apr-98 SVB Hypotheken 1-apr-98

967.610 164.013 253.009 106.045

40 40 40 20

Waarborg Waarborg Hypotheek Hypotheek

0,00% 0,00% 6,50% 6,50%

** per 15 december 2014 is de volledige lening vervroegd afgelost, over de aflossing is een boete rente betaald á € 14.344,-.


0

Lineair

0 vervallen 0

5 13 0 0

geen geen Lineair Lineair

0 0 0 0

Scheltemalaan 13 te Amersfoort Pieter de Hooghlaan 48 te Hilversum vervallen, zekerheid verkocht vervallen, zekerheid verkocht


1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 4 - Provincies

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

16.919.561

17.091.941

-245.003

0

599.085

804.131

17.273.643

17.896.072

11.487.208

12.213.961

282.972

269.086

0

0

5.323.120

5.095.721


17.093.300

17.578.768

BEDRIJFSRESULTAAT

180.343

317.304

79.459

44.634

259.802

361.938

0

0

259.802

361.938

2014 €

2013 €

0 0 259.802 0

0 0 361.938 0

259.802

361.938

OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten





1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Nadere toelichting op SEGMENT 4 - Provincies Beschrijving van de belangrijkste subsidievoorwaarden - voldoen aan de Wet op de jeugdzorg - voldoen aan de Algemene subsdieverordening van de provincie Utrecht - voldoen aan de uitvoeringsverordening subsidie Jeugdzorg provincie Utrecht - voldoen aan de subsidieverordening jeugdzorg Noord-Holland 2013 - voldoen aan de Uitvoeringsprogramma jeugdzorg Noord-Holland 2014 - voldoen aan de prestatieafspraken

Beschrijving van de wijze van kostentoerekening Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten per subsidieverstrekker. De directe kosten zijn direct ten laste gebracht van betreffende subsidie. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van fte; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van fte; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van fte De buitenprovinciale subsidies van Z-H en Limburg zijn verantwoord onder het segment provincies. De overige subsidies zijn op basis van fte verdeeld over de segmenten

Beschrijving van de belangrijkste prestatieafspraken en de realisatie daarvan Belangrijkste subsidievoorwaarden in Noord-Holland: - een minimale netto wachtlijst - alle crisismeldingen zijn binnen 24 uur in zorg - jeugdigen staan niet onverantwoord op de wachtlijst - kinderen op de wachtlijst ontvangen altijd enige vorm van zorg Het behalen van de belangrijkste prestatieafspraken: - ambulante hulp: minimaal 95% van het overeengekomen aantal cliënten is ingestroomd, - (semi)residentiële voorzieningen en pleegzorg: minimaal 95% van de overeengekomen capaciteit is bezet. - crisisopvang: minimaal 80% van de overeengekomen capaciteit is bezet, Belangrijkste subsidievoorwaarden in Utrecht: Het behalen van de belangrijkste prestatieafspraken: - cliënten met NDUZ perspectief: minimaal 98% van de overeengekomen capaciteit is bezet. NDUZ: hulp is niet gericht op uitstroom naar huis of zelfstandig wonen. - cliënten met DUZ perspectief: het overeengekomen aantal van 333 unieke cliënten heeft het jeugdzorgtraject afgerond en is uitstroomwaardig bevonden door Bureau Jeugdzorg. - crisisopvang: de overeengekomen capaciteit is altijd beschikbaar en in geval van crisis stelt Stg. Mij. Zandbergen zeker dat de betrokken cliënt binnen 24 uur na aanmelding in zorg wordt genomen, binnen Stg. Mij. Zandbergen of een andere instelling. De Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht heeft op 15 juli 2014 een wijziging in de uitvoeringsverordening subsidie Jeugdzorg vastgesteld. Deze wijzinging behelst dat een eventuele onder- op overproductie in 2014 niet wordt afgerekend.



1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 5 - Gemeenten

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

844.041

845.784

0

0

86.985

100.730

931.026

946.514

554.011

710.991

38.631

39.890

0

0

Overige bedrijfskosten

226.564

257.271


819.206

1.008.152

BEDRIJFSRESULTAAT

111.820

-61.638

4.948

3.309

116.768

-58.329

0

0

116.768

-58.329

2014 €

2013 €

0 0 116.768 0

0 0 -58.329 0

116.768

-58.329

OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten





1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Nadere toelichting op SEGMENT 5 - Gemeenten Beschrijving van de belangrijkste subsidievoorwaarden - voldoen aan de Algemene Wet Bestuursrecht (artikel 4.21 t/m 4.80) - voldoen aan de gemeentelijke Algemene Subsidieverordening 2008 - voldoen aan het Controleprotocol Gemeente Utrecht ASV 2008 - voldoen aan de prestatieafspraken

Beschrijving van de wijze van kostentoerekening Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten per subsidieverstrekker. De directe kosten zijn direct ten laste gebracht van betreffende subsidie. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van fte; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van fte; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van fte • directe huisvestings kosten: verdeling op basis van gebruik De overige subsidies zijn op basis van fte verdeeld over de segmenten

Beschrijving van de belangrijkste prestatieafspraken en de realisatie daarvan Belangrijkste subsidievoorwaarden gemeente Utrecht: Activiteit Stabiliserende begeleiding Begeleiding naar zelfstandigheid Begeleiding in kader van nazorg Crisisopvang Instellingswoning

Prestatie-indicator Uitstroom na 12 maanden (1) Uitstroom binnen 12 maanden (1) Uitstroom binnen 12 maanden (1) Bezettingsgraad Uitstroom binnen 2, 8 of 13 weken (1) Bezettingsgraad

Afspraak 80% 80% 80% 95% 80% 95%

(1) informatief, geen verrekening

In verband met gebrek aan huisvesting is in gezamenlijk overleg afgesproken dan de uitstroompercentages puur ter informatie worden aangeleverd en dat daar niet op afgerekend zal worden. Zandbergen niet geheel aan de prestatieafspraken voldaan, er is een kleine terugbetalingsverplichting opgenomen.



1.7.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 259.802 116.768 0

0 0 0 361.938 -58.329 0

376.570

303.609

376.570

303.609

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 - Ministerie van Justitie SEGMENT 2 - Ministerie van OCW SEGMENT 3 - Ministerie van VWS SEGMENT 4 - Provincies SEGMENT 5 - Gemeenten SEGMENT 6 - Overige activiteiten

Resultaat volgens resultatenrekening



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 16. Subsidies jeugdzorg Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Provinciale subsidies Gemeentelijke subsidies Overige subsidies

16.841.996 843.138 78.468

16.139.018 882.974 20.470

17.047.636 845.784 44.305

Totaal

17.763.602

17.042.462

17.937.725

De specificatie is als volgt:

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: Zowel voor de provincie Noord-Holland als de provincie Utrecht waren de productieafspraken nagenoeg gelijk aan 2013. In de loop van het jaar zijn er met de provincie Utrecht aanvullende afspraken gemaakt over wachtlijstmiddelen. In 2014 heeft de provincie Utrecht de overproductie over 2013 toegekend, deze was in 2013 uit voorzichtigheid en onzekerheid niet opgenomen als baten. De toekenning van de OVA over 2014 vanuit de provincies Noord-Holland en Utrecht betreft in totaal € 316.500.

Nadere specificatie 16. Subsidies jeugdzorg

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

5.965.877 106.362 342.738 70.000 6.484.977

5.948.797 128.313 352.068 70.000 6.499.178

0 36.513 0 0 1.084 20.000 0 0 0 48.179 59.755 1.132 21.000 187.663

1.815 46.188 -2.483 1.836 29.853 0 15.800 17.968 12.483 31.173 0 0 0 154.633

6.672.640

6.653.811

Provinciale subsidies Provincie Noord-Holland Voorlopige subsidie overeenkomstig beschikking (excl. OVA) Subsidie OVA Subsidie vaste huisvestingslasten Verbouwing Regiokantoor Oude Torenstraat Subtotaal reguliere subsidie prov. Noord-Holland Ontwikk mngmt info 2011-2012 (uit 2 * 3,3 milj.) Maatschappelijke participatie NH Definitieve vaststelling 2012 Buitenregionale plaatsingen 2012 Buitenregionale plaatsingen 2013 Buitenregionale plaatsingen 2014 Innovatie in de jeugdzorg Zorgpunt 2012/2013 Aanvullend beleidsinformatie 2011/2012 Investeren in de jeugdzorgwerker /deskundigheidsbevordering 200-banen plan 2014 Pleegoudervoogdij 2014 Experimenten jeugdzorg 2014 Subtotaal projectmiddelen prov. Noord-Holland Totaal subsidie prov. Noord-Holland



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

9.357.597 210.179 9.567.776

9.565.419 197.292 9.762.711

347.000 254.580 601.580

0 631.114 631.114

Totaal subsidie prov. Utrecht

10.169.356

10.393.825

Totaal provinciale subsidies

16.841.996

17.047.636

808.627 808.627

802.879 802.879

0 0 0 34.511 34.511

7.040 9.300 26.000 565 42.905

843.138

845.784

34.578 22.745 0 0 21.145 78.468

179 0 10.105 16.560 17.461 44.305

Provincie Utrecht Voorlopige subsidie overeenkomstig beschikking (excl. OVA) Subsidie OVA Subtotaal reguliere subsidie prov. Utrecht Weg met de wachtlijsten Definitieve vaststelling 2013 / 2012 Subtotaal projectmiddelen prov. Utrecht

Gemeentelijke subsidies Gemeente Utrecht Voorlopige subsidie overeenkomstig beschikking (incl. OVA) Subtotaal reguliere subsidie gem. Utrecht huur Jongerenhuiskamer Project Forza Kinder sociaal makelaar Eindafrekening 2013 / 2012 / 2011 Subtotaal projectmiddelen gem. Utrecht Totaal subsidie gemeente Utrecht Overige subsidies Buitenprovinciale plaatsingen jeugdigen Zuid-Holland Buitenprovinciale plaatsingen jeugdigen Flevoland Buitenprovinciale plaatsingen jeugdigen Limburg NSO voor alle kinderen Stagefonds heel Zandbergen Totaal overige subsidies



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 17. Mutatie onderhanden trajecten jeugdzorg Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Provincie Gemeente

-245.003 0

0 0

0 0

Totaal

-245.003

0

0


Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: De mutatie op het onderhandenwerk betreft de nog in traject zijnde jongeren van de provincie Utrecht die gefinancierd zijn vanuit wachtlijstmiddelen.



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 18. Overige bedrijfsopbrengsten Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Overige opbrengsten: Eigen bijdragen Verkoopresultaat pand(en) Overige baten

75.529 44.109 566.432

54.885 415.000 549.093

79.933 430.576 394.352

Totaal

686.070

1.018.978

904.861


Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: In 2014 is het pand aan de Vliegdenweg te Bussum verkocht met een batig saldo van € 44.000. Dit is inclusief de op tijdstip van verkoop aanwezige installaties. Begroot was nog de verkoop van een 2de pand, deze verkoop is echter vanwege te weinig interesse niet doorgegaan. Ten opzichte van 2013 zijn de opbrengsten uit diensten voor derden (incl. onderaanneming van zorg) gestegen met € 200.000.

LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Vakantietoeslag Uitloopkosten projecten 2013 WGA-eigen risico drager Onregelmatigheid- en beschikbaarheidstoeslag Ontvangen ziekengeld Bevordering deskundigheid/scholing Reservering vakantiedagen Reiskosten woon/werkverkeer Wervingskosten personeel Arbodienst Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

8.447.251 1.440.788 841.608

8.746.718 1.370.499 984.883

8.367.412 1.356.843 876.326

625.772 -434.212 25.247 250.063 -116.568 215.609 43.760 115.059 1.998 19.739 200.461 11.676.575 364.644

646.045 0 129.547 273.091 -100.000 243.497 0 110.421 22.000 26.687 300.858 12.754.246 200.180

593.159 434.212 407.804 257.388 -158.807 158.330 115.078 109.396 15.884 25.046 90.856 12.648.927 276.025

Totaal personeelskosten

12.041.219

12.954.426

12.924.952

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: In 2014 is er reeds voorgesorteerd richting 2015: fusie met Stg.Trajectum Novum en de transitie van provincie naar gemeente van de jeugdzorg. Als gevolg daarvan is een aantal tijdelijke contracten niet verlengd en is er afscheid genomen van een aantal personeelsleden in vaste dienst. Dit heeft geresulteerd in lagere personele kosten. De kosten voor het aangaan van vaststellingsovereenkomsten waren eind 2013 reeds voorzien en in de kosten van 2013 opgenomen. De kosten voor personele inzet als gevolg van uitloop van projecten uit 2013 zijn in 2014 gemaakt en als zodanig valt de reservering van ultimo 2013 vrij tgv de personele kosten.



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segment 4 - provincies 184,87 Segment 5 - gemeenten 7,89

189,90 8,46

182,55 8,57

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE's

192,76

198,36

191,12

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

- materiële vaste activa - correctie afschrijvingskosten vorig jaar

321.603 0

334.213 0

303.197 5.779

Totaal afschrijvingen

321.603

334.213

308.976

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting:



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 22. Overige bedrijfskosten Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

286.240 2.461.848 199.411 2.947.499

413.923 2.178.756 184.392 2.777.071

472.080 2.029.830 161.475 2.663.385

Huisvestingskosten: Onderhoudskosten Kosten huur en beheer Overige huisvestingskosten Dotatie/vrijval voorziening Subtotaal huisvestingskosten

121.538 494.040 436.635 -73.539 978.674

80.123 562.481 438.331 129.062 1.209.997

92.770 514.140 464.231 96.660 1.167.801

Automatiseringskosten: Computerbenodigdheden Onderhoud en aanschaf software Uitbesteding ICT-functie Subtotaal automatiseringskosten

134.982 111.019 236.645 482.646

155.039 41.571 147.237 343.847

198.487 134.300 78.319 411.106

Apparaatkosten: Kosten van administratieve en registratieve systemen Communicatiekosten Kantoorkosten Zakelijke lasten Kosten algemeen beheer Overige algemene kosten Subtotaal apparaatkosten

120.232 267.941 23.308 393.714 184.807 150.863 1.140.865

94.999 228.348 25.880 585.573 71.835 128.161 1.134.796

100.680 258.441 26.943 466.370 82.889 148.335 1.083.658

Totaal overige bedrijfskosten

5.549.684

5.465.711

5.325.950


Verzorgingskosten: Direct cliëntgebonden Pleeg- en gezinszorg Uitbestede zorg Subtotaal verzorgingskosten

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: Zowel de provincies als de gemeenten streven naar zorg dichter bij de thuissituatie. Dit betekent meer vraag naar ambulante trajecten en minder residentiële zorg. Stg. Maatschappij Zandbergen is in 2014 gestart met het ombouwen van haar organisatie. Dit heeft in 2014 reeds geleid tot lagere direct cliëntgebonden kosten. Een gevolg daarvan is dan weer een stijging in de pleeg- en gezinskosten. Een 2e, maar wel positief gevolg, is dat er minder panden nodig zijn voor het uitvoeren van de residentële zorg. Dit verklaart de lagere kosten voor huur en beheer. Als gevolg van de fusie met Stg. Trajectum Novum per 1 januari 2015 zijn de ict-systemen voor personele-, cliëntenen financiële administraties op elkaar afgestemd en zijn databases samengevoegd. Dit heeft geleidt tot hogere uitgaven voor uitbesteding van ict-functies (consultancy uren). In 2013 zijn er hogere uitgaven geweest voor zakelijke lasten, lees extern advies. Dit had te maken met de bestuurlijke fusie in 2013 met Stg. Trajectum Novum en voorbereidend op de definitieve fusie per 1 janauri 2015. Voor 2014 waren hiervoor ook nog uitgaven voor voorzien. De voorbereidende werkzaamheden aangaande de fusie zijn echer voorspoediger verlopen, zodat de werkelijke uitgaven over 2014 aanmerkelijk lager zijn uitgevallen. In het kader van de onderzoekscommissie Samson is een voorziening getroffen á € 100.000, dit is opgenomen onder de post "kosten algemeen beheer". In verband met voorgenomen verkoop cq het te koop staan van panden is er per saldo een vrijval van de onderhoudsvoorziening.



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 23. Financiële baten en lasten Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Rentebaten Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecten Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

11.953 77.966 16.617 106.536

0 0 0 0

327 23.447 24.169 47.943

Rentelasten, regulier Rentelasten, boete rente ivm vervroegde aflossing Subtotaal financiële lasten

-7.785 -14.344 -22.129

-14.000 0 -14.000

-27.042 0 -27.042

84.407

-14.000

20.901


Totaal financiële baten en lasten

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: Over 2014 is er een rendement behaald van zo'n 6,3%. Ten opzichte van het rendement van 2013 (2,0%) laat dit een duidelijk herstel zien van de beleggingsmarkt. Eind 2014 is een langlopende lening vervroegd afgelost, hiervoor is een boete rente betaald van ca. € 14.000.

24. Buitengewone baten en lasten Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

0


Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: Niet van toepassing.



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke RvB met RvT Tweehoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

drs. R.C.P. Hartings 1-6-2007

drs. F.M. Nasrullah 3-10-2013

JA

JA

nvt

nvt

nvt

nvt

onbepaalde tijd cao 100% 130.138

onbepaalde tijd NVZD regeling 100% zie toelichting

a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

0 0 8.665

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

0 11.156 15.400

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

0 0 165.359

Toelichting: Aan de bestuurder RCP Hartings is een auto ter beschikking gesteld met een catalogus waarde van € 34.660. Per 3 oktober 2013 maakt Stichting Maatschappij Zandbergen deel uit van het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern. Vanaf 3 oktober 2013 vormen mevrouw drs. F.M. Nasrullah en de heer drs. R.C.P. Hartings MBA namens de Stichting Youké Sterke Jeugd de Raad van Bestuur van Stichting Maatschappij Zandbergen. De bezoldiging van mevrouw drs. F.M. Nasrullah vindt plaats bij Stichting Trajectum en de bezoldiging van de heer drs. R.C.P. Hartings MBA bij Stichting Maatschappij Zandbergen.



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

dhr. ir. G.A. Overdijkink MBA 16-9-2010

dhr. drs. A. Kastelein MBA 1-1-2006

Ja

Nee

Nee

** 7.800

** 0

** 6.000

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

0

0

0

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

127 0 0

117 0 0

27 0 0

0 0

0 0

0 0

7.927

117

6.027

mw. dr. S.A.M. Wijsbroek 14-5-2009

dhr. M. Sini MA 29-8-2011

Nee

Nee

** 5.000

** 6.000

0

0

36 0 0

84 0 0

0 0

0 0

5.036

6.084

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

dhr. drs. R.E.J.M. Meuwissen 14-5-2009

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

** Zie voor de opsomming van de nevenfunctie(s) twee pagina's verder.



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 Van de navolgende leden van de Raad van Toezicht is de bezoldiging in 2014 via Stg. Trajectum Novum gegaan: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

dhr. T.R.W. dhr. drs. F.A.H. Binnendijk van den Berg RC 3-10-2013 3-10-2013

dhr. mr. R.W.L. Koopmans 3-10-2013

Ja

Nee

Nee

*** via Stg. Trajectum Novum



0

0

0

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

mw. drs. L.M.B. Musterd 3-10-2013

dhr. drs. O.M.A.A. Ramadan 3-10-2013

Nee

Nee



0

0

*** Zie voor de opsomming van de nevenfunctie(s) het jaarverslag van Stg. Trajectum Novum.



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 De nevenfunctie(s) van de leden van de Raad van Toezicht zijn als volgt: dhr. drs. R.E.J.M. Meuwissen

- Bestuurder Jeugdbescherming Rotterdam Rijnmond (bezoldigd) - Vice-voorzitter Lek & Linge, scholengemeenschap Culemborg (bezoldigd)

dhr. T.R.W. Binnendijk dhr. drs. F.A.H. van den Berg RC - Financieel directeur Internationaal Handelshuis (bezoldigd) dhr. drs. A. Kastelein MBA - Voorzitter Raad van Bestuur ROC West-Brabant (bezoldigd) - Vice-voorzitter Bentinck Fonds (onbezoldigd) - Bestuurslid VO-raad (onbezoldigd) tot 1 maart 2014 - Bestuurslid MBO-raad (onbezoldigd) vanaf 1 oktober 2014 dhr. mr. R.W.L. Koopmans - Directeur Sociale Verzekeringsbank (bezoldigd) - Penningmeester Raad van Toezicht Stichting Exploitatie Olympisch Stadion en Stichting Olympisch Stadion Amsterdam (onbezoldigd) - Rechter plaatsvervanger Rechtbank Amsterdam (bezoldigd) - Secretaris Koninklijke Nederlandse Baseball en Softball Bond (onbezoldigd) - Voorzitter Bezwarencommissie Zorginstituut Nederland (bezoldigd) - Lid Bestuur Stichting Pensioenregister (onbezoldigd) mw. drs. L.M.B. Musterd - Zelfstandig adviseur (bezoldigd) - Voorzitter Klachtencommissie Medewerkers Zorgcentrum De Posten Enschede (onbezoldigd) - Lid Raad van Toezicht GGz Centraal te Amersfoort (bezoldigd) - Lid Raad van Toezicht Interakt Contour te Nunspeet (bezoldigd) - Voorzitter Adviescommissies Fonds Cultuurparticipatie te Utrecht (bezoldigd) - Bestuurslid Stichting Kröller Müller Fonds te Otterlo (onbezoldigd) dhr. ir. G.A. Overdijkink MBA - Directeur Private Equity All Capital, Family Office (bezoldigd) - Lid Raad van Advies Hydrauvision, Hydraulische systemen (bezoldigd) - Lid van de Selectiecommissie van het AgentschapNL TechnoPartner, Fondsen ter bevordering Venture Capital in NL (bezoldigd) - Partner Havenfonds PE (bezoldigd) - Lid bestuur HV Abcoude, Hockeyvereniging (onbezoldigd) - Lid Investment Committee EIF / DVI (bezoldigd) - Lid Raad van Commissarissen Paardekooper Van Der Windt Group (bezoldigd) - Lid Bestuur SIN, investeringsfonds INSEAD alumni Nederland (onbezoldigd) dhr. drs. O.M.A.A. Ramadan - Directeur Radar Advies en Radar Europe (bezoldigd) - Vice-voorzitter Raad van Toezicht ROC Mondriaan (bezoldigd) - Voorzitter Raad van Toezicht Amsterdams Steunpunt Wonen (bezoldigd) dhr. M. Sini MA - Strategisch adviseur korpsleiding Nationale Politie (bezoldigd) - Lid Klachtadviescommissie Inspectie van het Onderwijs (bezoldigd) - Lid Raad van Advies NTR (bezoldigd) - Voorzitter algemeen bestuur Netwerk en Kenniskring Algebra (onbezoldigd) - Lid algemeen bestuur Marokko Fonds (onbezoldigd) - Lid algemeen bestuur Handelsinvesteringscentrum Marokko (onbezoldigd) mw. dr. S.A.M. Wijsbroek - Universitair Docent aan de Universiteit Utrecht (bezoldigd) - GZ-psycholoog Ambulatorium Universiteit Utrecht (bezoldigd) - Lid Klachtadviescommissie Inspectie van het Onderwijs (bezoldigd) - Bestuurslid Stichting Ontwikkelen Sterke Jeugd (bezoldigd) - Voorzitter Wetenschappelijke adviescommissie van de Nederlandse Vereniging voor Relatie- en Gezinstherapie (onbezoldigd)



1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 26. Wet Normering Topinkomens (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Functionaris (functienaam) drs. R.C.P. Hartings drs. F.M. Nasrullah In dienst vanaf (datum) 1-6-2007 3-10-2013 In dienst tot (datum) onbepaalde tijd onbepaalde tijd Deeltijdfactor (percentage) 100% 100% Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 130.138 zie toelichting eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) item 25. Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Totaal beloning (5 en 6) 130.138 Werkgeversbijdrage sociale lasten 11.156 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 15.400 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

156.694

0

12

137.722

nvt

Beloning 2013 (5 en 6)

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): Niet van toepassing.

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Het WNT toetsingsloon bedraagt € 145.538 (€ 156.694 - € 11.156). Op basis van de klasse-indeling door RvT is de bestuurder ingedeeld in categorie E waarbij een maximaal toetsingsloon van € 148.879 hoort. Voor contracten met een bezoldiging die voor de ingang van de WNT op 1 januari 2013 zijn ingegaan geldt een overgangstermijn. Dit betekent dat topbestuurders vanaf 1 januari 2013 voor 4 jaar de (WNT overschrijdende) bezoldiging mogen ontvangen zoals vastgelegd in het contract. Daarna moeten de overschrijdingen in 3 jaar worden teruggebracht tot de geldende norm.

27. Honoraria accountant De specificatie is als volgt:

1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

48.429 0 16.187 13.778

40.101 0 9.801 39.735

78.394

89.637

Toelichting: De kosten voor fiscale advisering (3) en niet-controlediensten (4) houden verband met de bestuurlijke fusie met Stg. Trajectum Novum.



1.8 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Hierbij verlenen ondergetekenden, namens Stg. Youké Sterke Jeugd, hun goedkeuring aan de jaarrekening 2014.

Raad van Bestuur

Raad van Toezicht

W.G. mevrouw drs. F.M. Nasrullah

W.G. de heer drs. R.E.J.M. Meuwissen

W.G. de heer drs. R.C.P. Hartings MBA

W.G. de heer drs. F.A.H. van den Berg RC

W.G. de heer mr. R.W.L. Koopmans

W.G. mevrouw drs. L.M.B. Musterd

W.G. de heer drs. O.M.A.A. Ramadan

W.G. de heer M. Sini MA

W.G. mevrouw dr. S.A.M. Wijsbroek



1.9 SUBSIDIE GEMEENTE UTRECHT Subsidie Maatschappelijke Opvang gemeente Utrecht (verleningsbeschikking nr. 2014-459-46) De Dijk Algemeen

De Dijk verblijf

De Dijk instell.woning

De Dijk Beg. Stabilis.

De Dijk Beg. ZelfStg.

De Dijk Beg. Nazorg

Totaal

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Subsidies gemeente

30.830

35.991

341.859

354.104

72.122

59.897

181.062

187.694

174.665

168.474

8.089

16.815

808.627

822.975

Gemeentelijke projecten

34.511

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

34.511

0

0

0

37.818

37.885

37.711

17.000

0

0

0

0

0

0

75.529

54.885

159

0

4.657

4.501

2.014

169

2.967

2.777

2.106

2.083

456

462

12.359

9.992

65.500

35.991

384.334

396.490

111.847

77.066

184.029

190.471

176.771

170.557

8.545

17.277

931.026

887.852

74.615

93.224

209.560

269.027

11.466

10.154

173.685

165.913

73.630

124.482

11.055

27.916

554.011

690.716

0

0

35.421

34.932

99

102

1.623

1.686

1.218

1.264

270

280

38.631

38.264

36

0

25.599

21.163

18.673

219

0

0

1.636

0

0

0

45.944

21.382

Huisvestingskosten

1.368

3.050

60.354

51.737

30.311

68.022

3.245

2.960

2.434

2.220

540

492

98.252

128.481

Apparaatkosten

6.833

2.317

33.417

34.554

1.575

1.454

20.780

20.766

16.557

15.338

3.206

3.403

82.368

77.832

82.852

98.591

364.351

411.413

62.124

79.951

199.333

191.325

95.475

143.304

15.071

32.091

819.206

956.675

0

0

2.229

2.314

84

87

1.375

1.428

1.031

1.071

229

238

4.948

5.138

-17.352

-62.600

22.212

-12.609

49.807

-2.798

-13.929

574

82.327

28.324

-6.297

-14.576

116.768

-63.685

OPBRENGSTEN:

Eigen bijdrage Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op vaste activa Verzorgingskosten

Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat Afwijking realisatie t.o.v. begroting

45.248

34.821

52.605

-14.503


54.003

8.279

180.453


1.10 VERZORGINGSDAGEN IN- EN UITSTROOM

Provincie Noord-Holland Gerealiseerde verzorgingsdagen 2014 2013

Bezetting

Capaciteit in plaatsen 2014

2013

Bezettingspercentage 2014 2013

Regulier

Residentieel basis Residentieel specialistisch Residentieel basis (Beg op kamers) Kleinschalig gezinshuis Totaal residentieel Residentieel specialistisch (crisisopvang) Dagbehandeling J.J. Dagbehandeling O.J. Totaal dagbehandeling Voorziening pleegzorg Bijzondere gezinsverpleging

Plus 1 Plus 2 ng ng

0 6.044 4.467 1.138 11.649

0 6.722 3.885 716 11.323

0 17 12 5 34

0 19 8 4 31

97% 102% 62% 94%

97% 133% 49% 100%

Plus 2

1.555

2.632

5

9

85%

80%

Basis Plus

2.326 475 2.801

2.469 2.621 5.090

9 1 10

8 13 21

99% 202% 110%

119% 86% 98%

Basis ng

38.289 13.504 51.793

39.937 9.803 49.740

108 35 143

110 30 140

97% 106% 99%

99% 90% 97%

Totaal pleegzorg

* In de provincie Noord-Holland wordt volgens beschikking bij Dagbehandeling O.J. uitgegaan van 235 dagen per plaats per jaar en bij Dagbehandeling J.J. uitgegaan van 260 dagen per plaats per jaar.

Werkelijk Instroom

Percentage werkelijk tov afspraak

Afspraak

2014

2013

2014

2013

2014

2013

169 26 23

180

166 25 18

184

102% 104% 128%

98%

Regulier

Ambulant (regulier en spoedhulp*) Verbindingsteam Onderwijs-zorg-combinatie

basis ng ng

* realisatie 2013: ambulante instroom spoedhulp (=21) wordt voor factor 0,4 meegenomen en triple p groep (=30) wordt voor factor 0,25 meegenomen.

Provincie Utrecht Bezetting NDUZ

Werkelijk 2014 2013

Afspraak 2014 2013

Regulier

127%

> 98%

Uitstroom DUZ (uitstroomwaardig)

Werkelijk 2014 2013

Afspraak 2014 2013

Capaciteit 2014 2013

Regulier

339

301

301

Beschikbaarheid crisis

Werkelijk 2014 2013

Regulier Residentële plaatsen 1) Pleegzorgplaatsen 1) Ambulante trajecten 1)

80% 46% 107%

120%

348

> 98%

307

Afspraak 2014 2013

100%

Capaciteit 2014 2013 144

307


100% 100% 100% 100%

134

18 6 7 60

1) 2014 is op basis van werkelijke bezetting, waarbij de residentiële plaatsen en de pleegzorgplaatsen is berekend op basis van gerealiseerd aantal dagen gedeeld door 365 en de ambulante trajecten op basis van het aantal cliënten in ambulante crisis zorg in 2014.

Gemeente Utrecht Capaciteitsplaatsen

Werkelijk 2014 2013

Afspraak 2014 2013


Crisisopvang de Dijk Stabiliserende begeleiding Instellingswoningen Begeleiding naar zelfstandigheid Nazorg

92% 91% 86% 105% 66%

95% 95% 95% 95% 95%

13 13 12 12,75 8

95% 94% 78% 106% 114%


95% 95% 95% 95% 95%

13 13 12 12,75 8


2 OVERIGE GEGEVENS



2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Youké Sterke Jeugd heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 20 april 2015. De raad van toezicht van de Stichting Youké Sterke Jeugd heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 20 april 2015.

2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.2. 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die relevant zijn voor deze jaarrekening. 2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.


Controleverklaring


Jaarrekening Stichting Maatschappij Zandbergen. Model: jaarrekening jeugdzorginstellingen (uitsluitend jeugdzorg)

Recommend Documents