Jaarrekening 2011 Stichting Fokus Exploitatie Model: enkelvoudige jaarrekening AWBZ-instellingen
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.1 Jaarrekening 2011 5.1.1 Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming)
(in euro’s) Activa
Ref.
31 december 2011
31 december 2010
––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Vaste activa Immateriële vaste activa
1
0
0
Materiële vaste activa
2
3.418.219
5.155.480
Financiële vaste activa
3
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal vaste activa 3.418.219 5.155.480 Vlottende activa Voorraden
4 0 0
Vorderingen en overlopende activa
5
857.509
822.015
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
6
0
0
Effecten
7 0 0
Liquide middelen
8 18.356.963 19.885.273
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal vlottende activa
19.214.472
20.707.288
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal activa 22.632.691 25.862.768 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– Passiva Eigen vermogen
9
Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen
6.832.616
7.016.180
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal eigen vermogen 6.832.661 7.016.225 Voorzieningen
10 301.000 284.000
Langlopende schulden
11
0 2.042.356
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva
6
2.902.399
4.265.441
12
12.596.631
12.254.745
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal passiva 22.632.691 25.862.768 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
2
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.1.2 Resultatenrekening over 2011
(in euro’s) Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Ref. 2011 2010 ––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– 14
0
0
(uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 15 0 0 Subsidies
16 70.221.559 68.555.191
Overige bedrijfsopbrengsten
17 200.831 267.023
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfsopbrengsten 70.422.389 68.822.214 Bedrijfslasten Personeelskosten
18 64.551.710 62.817.919
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19
508.355
365.122
0
0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
20
Overige bedrijfskosten
21 5.952.838 5.811.564
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfslasten 71.012.903 68.994.605 Bedrijfsresultaat -590.514 -172.392 Financiële baten en lasten
22
406.949
401.431
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat uit gewone bedrijfsvoering -183.564 229.040 Buitengewone baten en lasten
23
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat boekjaar -183.564 229.040 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Operationeel resultaat
955.069
1.835.185
Correctie RAK 2010 als gevolg van 10% norm
-229.040
-1.606.145
Correctie RAK 2011 als gevolg van 10% norm
-909.593
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat (toevoeging/onttrekking RAK)
-183.564
229.040
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– De Reserve aanvaardbare kosten ultimo 2011 is 10% van € 68.326.151 (subsidie 2010 van € 68.555.191 minus correctie 2010 van € 229.040) zijnde € 6.832.616.
3
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.1.3 Kastroomoverzicht (in euro’s) 2011 2010 Kasstroom uit operationele activiteiten
–––––––––––––––––––––– ––––––––––––––––––––––
Bedrijfsresultaat -590.514 -172.392 Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
508.355
365.122
17.000
11.000
––––––––– –––––––––
525.355 376.122 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen
0
0
-35.494
-43.548
- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
-1.363.042
788.873
341.886
-375.609
––––––––– –––––––––
-1.056.650
369.716
––––––––– ––––––––– Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
-1.121.809
573.446
413.011 407.072 -6.062 -5.640 0
0
––––––––– –––––––––
406.949 401.432 ––––––––– ––––––––– Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -714.860 974.878 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
-813.450
-959.197
Desinvesteringen materiële vaste activa
0
0
Investeringen immateriële vaste activa
0
0
Desinvesteringen immateriële vaste activa
0
0
Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden
0
0
Mutatie leningen u/g
0
0
Overige investeringen in financiële vaste activa
0
0
––––––––– –––––––––
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -813.450 -959.197 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
0
0
0
0
––––––––– –––––––––
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 ––––––––– ––––––––– Mutatie geldmiddelen -1.528.310
15.681
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.4.1 Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting Fokus, gevestigd te Groningen, steunstichting. • Stichting Fokus Cluster Afbouw, gevestigd te Groningen, advisering en levering aanpassingen en hulpmiddelen voor mensen met een handicap in ADL-clusters, activiteiten gestaakt per 1 januari 2006, de liquidatie van de Stichting volgt in 2012. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.
5
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Voorziening Jubilea uitkeringen De voorziening voor jubileumuitkeringen wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de verwachte uitkeringen voor de komende vijf jaren bij het bereiken van een 12,5-, of 25-jarig dienstverband volgens de vigerende collectieve arbeidsovereenkomst. Hierbij is uitgegaan van het personeelsbestand op balansdatum. Pensioenen Stichting Fokus Exploitatie heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Fokus Exploitatie heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Fokus Exploitatie heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
6
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.1.5 Toelichting op de balans (in euro’s)
31 december 2011
Activa
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
31 december 2010
1 Immateriâle vaste activa De specificatie is als volgt: Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal immateriële vaste activa
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
2 Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen
713.397
2.792.064
0
0
2.704.822
2.363.416
vooruitbetalingen op materiële vaste activa
0
0
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
0
0
Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal materiële vaste activa
3.418.219
5.155.480
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar
2011
2010
is als volgt weer te geven:
––––––––––––––––
––––––––––––––––
Boekwaarde per 1 januari
5.155.480
2.519.049
813.450
959.197
0
2.042.356
Bij: investeringen Bij: herwaarderingen (betreft activering huurpand Groningen in het kader van financial lease) Af: Deactivering leaseverplichting betreft huurpand Groningen ivm operational lease
2.042.356
0
508.355
365.122
Af: bijzondere waardeverminderingen
0
0
Af: terugname geheel afgeschreven activa
0
0
0
0
Af: afschrijvingen
Af: desinvesteringen
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Boekwaarde per 31 december
3.418.219 5.155.480
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
7
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
(in euro’s)
2011 2010
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Aanschafwaarde
8.940.702 10.169.608
Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0
0
5.522.483
5.014.128
Toelichting: In 2010 heeft een herwaardering plaats gevonden in het kader van financial lease betreffende het huurpand Groningen. In 2011 is de leaseverplichting, voor het huurpand Groningen, gedeactiveerd in verband met operational lease, met als reden dat het huurcontract na vijf jaar opzegbaar is.
31 december 2011
Activa
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
31 december 2010
3 Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Deelnemingen
0 0
Vorderingen op deelnemingen
0
0
Overige effecten
0
0
0
0
Overige vorderingen
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal financiële vaste activa
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Activa 4 Voorraden De specificatie is als volgt: Medische middelen
0
Voedingsmiddelen
0 0
Hulpmiddelen
0 0
Overige voorraden
0
0
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal voorraden
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
8
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
(in euro’s)
31 december 2011
31 december 2010
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
5 Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren
19.918
27.548
0
0
0
0
22.336
21.595
- bouwkundige adviezen
6.825
6.825
- rekening-courant Stichting Fokus
3.500
3.500
Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen: - ziekengeld
- waarborgsommen
9.425
7.492
19.399
103.985
45.122
44.791
320.405
245.355
- vooruitberekende kosten
268.640
326.293
- te ontvangen creditfacturen
131.681
33.464
- diversen Vooruitbetaalde bedragen: - fietsplan, bedrijfsfitness en studiekosten Nog te ontvangen bedragen: - rente baten Overige overlopende activa:
- salarissen (netto)
6.844
-327
- diversen
3.414
1.495
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal vorderingen en overlopende activa
857.509
822.015
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
6 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot (in euro’s)
t/m 2008 2009 2010 2011 totaal
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Saldo per 1 januari
-2.379.290 -1.097.277 -788.874 -4.265.441
Financieringsverschil boekjaar -2.902.399 -2.902.399 Correctie boekjaar 2010 Correcties voorgaande jaren
-229.040
0
-229.040
0 0 0 0
Betalingen/ontvangsten
2.379.290 1.097.277 1.017.914 4.494.481
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Subtotaal mutatie boekjaar
2.379.290
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Saldo per 31 december
Stadium van vaststelling (per erkenning): a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling CVZ
0
1.097.277 0
788.874
-2.902.399
1.363.042
0 -2.902.399 -2.902.399
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
c
c
9
c
a
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
2011 2010
(in euro’s)
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Subsidie AWBZ
70.450.601
68.555.191
Af: ontvangen voorschotten 2011
73.353.000
69.344.065
0
0
Af: overige ontvangsten
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal financieringsverschil
-2.902.399
-788.874
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
31 december 2011
Activa
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
31 december 2010
7 Effecten De specificatie is als volgt:
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal effecten
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
8 Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen
18.344.979 19.872.710
Kassen
11.984 12.562
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal liquide middelen
18.356.963
19.885.273
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Toelichting: In de liquide middelen zijn deposito’s tot een bedrag van € 5.000.000 begrepen, die in de periode mei t/m augustus 2012 aflopen. De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar. Passiva 9 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal
45 45
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
6.832.616
7.016.180
0
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal eigen vermogen
6.832.661
7.016.225
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
10
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
(in euro’s)
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1 jan 2011 bestemming
Kapitaal
––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
mutaties 31 dec 2011
Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal
45 0 0 45 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 45 0 0 45 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: ADL-Subsidieregeling
7.016.180 -183.564
––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
7.016.180
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
-183.564
0 6.832.616 0
6.832.616
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 0
0
0
0
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Passiva 10 Voorzieningen
Saldo per
Dotatie
Onttrekking
Saldo per
1 jan 2011 31 dec 2011
Het verloop is als volgt weer te geven:
–––––––––
–––––––––
–––––––––
–––––––––
284.000
17.000
0
301.000
Jubilea uitkeringen Totaal voorzieningen
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 284.000
17.000
0
301.000
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen 31 dec 2011 als langlopend moeten worden beschouwd:
–––––––––
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)
0
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)
301.000
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
0
11
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
(in euro’s)
31 december 2011
31 december 2010
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
11 Langlopende schulden De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen
0
0
Overige langlopende schulden
0
2.042.356
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal langlopende schulden
0
2.042.356
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Toelichting: In 2011 is de langlopende schuld op de balans, die voortvloeide uit de activering van het huurpand te Groningen in het kader van financial lease, gedeactiveerd in verband met operational lease.
Passiva 12 Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen
0
Crediteuren
0
1.253.037 1.555.368
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
0
0
Belastingen en sociale premies
3.065.784
2.753.928
Schulden terzake pensioenen
1.802.353
1.739.991
Nog te betalen salarissen
1.599.759
1.618.857
Vakantiegeld
1.957.077 1.901.269
Vakantiedagen
1.643.929 1.950.484
Overige schulden Nog te betalen kosten Diversen
0
0
0
0
1.274.693 734.849
Vooruitontvangen opbrengsten
0
0
Overige passiva
0
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
12.596.631
12.254.745
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
12
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
13 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Leaseverplichtingen auto’s De stichting heeft twee auto’s geleased, de totale leaseverplichting bedraagt _ 24.670 in 2011. De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 10 maanden.
Huurverplichtingen pand Utrecht De stichting huurt een kantoorpand in Utrecht. De totale huurverplichting bedraagt _ 224.500 in 2011. De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 84 maanden.
Huurverplichtingen pand Groningen De stichting huurt een kantoorpand in Groningen. De totale huurverplichting bedraagt thans _ 243.900 per jaar. De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 144 maanden. De huur is om de vijf jaar opzegbaar.
Bankgarantie Huurpand Utrecht Voor het huurpand in Utrecht is aan de verhuurder, Karioka B.V., een bankgarantie verstrekt van _ 57.906,25.
13
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.1.6 Toelichting op de resultatenrekening
5.1.6.1 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2011 Segment 1 ADL-assistentie CVZ-regeling 2011 2010
(in euro’s)
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
0
0
(uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties
0
Subsidies
0
70.221.559 68.555.191
Overige bedrijfsopbrengsten
200.831
267.023
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Som der bedrijfsopbrengsten
70.422.389 68.822.214
Bedrijfslasten Personeelskosten
64.551.710 62.817.919
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
365.122
0
0
5.952.838
5.811.564
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Som der bedrijfslasten
71.012.903 68.994.605
Bedrijfsresultaat
-590.514 -172.392
Financiële baten en lasten
406.949
401.431
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone baten en lasten
-183.564 229.040 0
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Resultaat boekjaar
508.355
-183.564 229.040 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Operationeel resultaat
955.069
1.835.185
Correctie RAK 2010 als gevolg van 10% norm
-229.040
-1.606.145
Correctie RAK 2011 als gevolg van 10% norm
-909.593
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat (toevoeging/onttrekking RAK)
-183.564
229.040
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
14
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.1.6.2 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten 2011 2010
(in euro’s)
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment 1 ADL-assistentie CVZ-regeling
-183.564 229.040
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
-183.564 229.040
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Resultaat volgens resultatenrekening
-183.564
229.040
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Baten
15 Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen
0
0
zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering
0
0
Persoonsgebonden en -volgende budgetten
0
0
0
0
0
0
0
0
Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde
Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal
0 0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
15
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
2011 2010
(in euro’s)
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
16 Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidies AWBZ (ADL-assistentie) Af: terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK) Af: correctie 2010 terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK)
71.360.192
70.161.800
-909.593
-1.606.609
-229.041
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal
70.221.559 68.555.191
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Toelichting: In de beschikking van het College voor zorgverzekeringen van 12 mei 2011 is de te verlenen subsidie over 2011 gebaseerd op een begroting van 1.286.000 te verlenen ADL-assistentie uren tegen een uurtarief van _ 57,04. De subsidieverlening voor het jaar 2011 is in totaal _ 73.353.000. Het aantal gerealiseerde ADL-assistentie-uren 2011 is uitgekomen op 1.251.056 uren.
De baten van _ 71.360.192 zijn gecorrigeerd voor de vermogenseis van het CVZ. De vermogenseis houdt in dat het RAK niet hoger mag zijn dan 10% van het budget voorgaand jaar. Het bedrag wat boven deze maximale stand uit komt wordt terugbetaald aan het CVZ.
In 2011 heeft er nog een correctie aftekening RAK voorgaand jaar plaatsgevonden als gevolg van de defintieve subsdie beschikking 2010. 17 Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten: Persoonsgebonden budget (pgb) Overige opbrengsten
162.137
172.284
38.694
94.739
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal
200.831 267.023
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
16
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
2011 2010
(in euro’s) Lasten
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
18 Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen
48.967.091
46.985.175
Sociale lasten
6.737.875
6.244.780
Pensioenpremies
3.848.377 3.696.878
Andere personeelskosten: - scholing
1.023.359
1.045.472
- werving
198.328
317.021
- outplacement
15.887
6.436
- Arbodiensten
454.071
450.109
- ri&e / pago - ziekteverzuimbeheersing - reis- en verblijfkosten
12.705
6.230
266.275
309.266
1.143.095
1.261.733
- werkkleding
140.451
132.034
- kantinekosten
131.670
123.387
- juridische kosten
241.925
339.667
76.594
112.289
- diverse personeelskosten
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Subtotaal
63.257.702 61.030.476
Personeel niet in loondienst
1.294.008
1.787.444
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal personeelskosten
64.551.710
62.817.919
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte’s) per segment: ADL-assistentie CVZ-regeling
1.493
1.492
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden
1.493
1.492
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Toelichting: In bovenstaande is het gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden gebruikt. In het jaarverslag is het aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden ultimo boekjaar gebruikt.
17
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
2011 2010
(in euro’s)
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
19 Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa
0
0
- materiële vaste activa
0
0
- financiële vaste activa
0
0
Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0
0
508.355
365.122
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal afschrijvingen
508.355
365.122
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2011 –––––––––––––––– Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
508.355
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa
0
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
0
- WMG-gefinancierde vaste activa
0
- kleinschalige Woonvoorzieningen
0
–––––––––––––––– Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
0
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
18
0
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
2011 2010
(in euro’s)
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
20 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0
0
0
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
21 Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
0
0
2.770.206
3.350.582
0
0
Onderhoud en energiekosten: - onderhoud
2.357.825
- energie gas
145.323
- energie stroom
146.036
- energie transport en overig
1.987.498
45.817
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Subtotaal
2.695.000 1.987.498
Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen
470.869
462.791
16.763
10.693
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal overige bedrijfskosten
5.952.838
5.811.564
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
Toelichting: In de post onderhoud zijn de uitgaven voor collectieve voorzieningen opgenomen.
19
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
2011 2010
(in euro’s) Lasten
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
22 Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten
413.011 407.072
Resultaat deelnemingen
0
0
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
0
0
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten
0
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Subtotaal financiële baten
413.011
Rentelasten
407.072
-6.062 -5.640
Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Subtotaal financiële lasten
-6.062
-5.640
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal financiële baten en lasten
406.949
401.431
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
23 Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: Buitengewone baten Buitengewone lasten
0
0
0
0
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
20
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
24 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? - Eindverantwoordelijke raad van bestuur met raad van toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? - Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 en 2010 is als volgt:
mr. O. Jongsma
Naam
mr. O. Jongsma
2011 2010
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam
in uw organisatie?
01-06-1993
01-06-1993
Ja
Ja
31-12-2011
31-12-2010
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van
het bestuur?
3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam
in uw organisatie?
4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest?
Ja
Ja
12
12
5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in
het verslagjaar?
6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
1
1
BBZ
BBZ
100%
100%
9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris
_ 151.460
_ 141.342
a. Waarvan verkoop verlofuren
en andere vaste toelagen
0
0
b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren
0
0
10 Bruto-onkostenvergoeding
0
0
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten
_
12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU
_ 16.525
_ 15.132
0
0
13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen
7.041
_
7.254
0
0
_ 175.026
_ 163.728
16 Cataloguswaarde auto van de zaak
0
0
17 Eigen bijdrage auto van de zaak
0
0
15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b)
21
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam
Functie
mr. J.M. Bal
Voorzitter raad van toezicht
Bezoldiging (in euro’s)
drs. G. Veltkamp (per 21-02-2011)
Secretaris van de raad van toezicht
6.978
H.W.H.M. van Kesteren RA
Lid van de raad van toezicht
8.130
drs. H. van der Stelt
Lid van de raad van toezicht
8.130
C.H. Postma (per 16-11-2011)
Lid van de raad van toezicht
1.016
J.M.T van den Brink (t/m 31-12-2011)
Lid van de raad van toezicht
8.130
12.190
25 Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: niet van toepassing. 2011 2010
(in euro’s)
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
26 Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening
44.410
34.068
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten
0
0
12.536
5.700
4.115
2.688
–––––––––––––––– ––––––––––––––––
Totaal honoraria accountant
61.061
42.456
–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––
22
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.2
Overige gegevens
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Fokus Exploitatie heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 25 april 2012. De raad van toezicht van de Stichting Fokus Exploitatie heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 16 mei 2012. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de bestuurder.
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G.
W.G.
––––––––––––––––––––––––––––––––––––
––––––––––––––––––––––––––––––––––––
H.W.H.M. van Kesteren RA mr. O.Jongsma Voorzitter van de raad van bestuur
Lid van de raad van toezicht
W.G.
W.G.
––––––––––––––––––––––––––––––––––––
––––––––––––––––––––––––––––––––––––
drs. H. van der Stelt C.H. Postma Lid van de raad van toezicht
Lid van de raad van toezicht
W.G.
W.G.
––––––––––––––––––––––––––––––––––––
––––––––––––––––––––––––––––––––––––
drs. G. Veltkamp mr. J.M. Bal Secretaris van de raad van toezicht
Voorzitter van de raad van toezicht
23
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
5.2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Fokus Exploitatie te Groningen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2011 van Stichting Fokus Exploitatie te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de resultatenrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze
24
Jaarrekening 2011 | Stichting Fokus Exploitatie
risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Fokus Exploitatie per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen.
Groningen, 16 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.J. Noordhoff RA
25
www.fokuswonen.nl