Jaarrekening Stichting Heliomare. Model: geconsolideerde jaarrekening gemengde concerns

Jaarrekening 2014 Stichting Heliomare Model: geconsolideerde jaarrekening gemengde concerns

Stichting Heliomare

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

44 45 46 47 58 68 73 74 75 93 94 95 96 106 111 112 113

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

121 121 121 121 122

Stichting Heliomare

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Stichting Heliomare

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2 3

35.802.226 43.008 35.845.233

35.809.970 43.008 35.852.978

4 5

83.436 3.452.939

98.723 598.529

6 en 7 8 10

1.086.449 17.292.118 4.742.134 26.657.075

469.808 15.728.217 11.121.308 28.016.586

62.502.309

63.869.564

31-dec-14 €

31-dec-13 €

11.448.276 9.627.369 21.075.645

14.200.347 8.301.884 22.502.231

3.368.078

2.926.296

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

11

Voorzieningen Overige voorzieningen

12

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

13

19.920.490

21.190.888

6 en 7 16

286.128 17.851.968 18.138.096

772.185 16.477.965 17.250.149

62.502.309

63.869.564

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 44

Stichting Heliomare

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 20 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC22 zorgproducten A- en B-segment; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten 24 Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 25 medisch specialistische zorg Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 27 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 28

17.176.328

17.445.108

3.832.086

4.040.846

28.390.419 1.332.871

32.764.324 -1.132.549

26.620.173

26.744.039

3.599.920

3.216.840

Som der bedrijfsopbrengsten

80.951.796

83.078.608

62.551.502 3.466.265 0 15.695.635 81.713.401

63.034.522 3.352.799 1.080.924 14.759.335 82.227.581

-761.605

851.028

-664.980

-906.893

-1.426.586

-55.866

0 0 0

187.216 0 187.216

-1.426.586

131.350

2014 €

2013 €

-2.752.071 -58.117 -36.117 0 -23.574 1.443.294

-184.130 0 -21.169 187.216 -15.716 165.149

-1.426.586

131.350

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

29 31 32 33

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

34

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

35 35

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging / onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Onderwijs Egalisatiefonds sporthal Bestemmingsreserve huisvesting R&D - gift Bestemmingsreserve huisvesting R&D - vrijval Algemene reserve

Pagina 45

Stichting Heliomare

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-761.605

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardevermindering materiële vaste activa - mutaties voorzieningen - buitengewone baten

3.466.265 0 441.782 0

851.028

3.352.799 1.080.924 736.886 187.216 3.908.046

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen / schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

15.288

-7.759

-2.854.410 -1.563.901 -1.102.698

-3.268.134 1.730.218 478.341

1.374.004

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

3.258.679 -4.131.717

2.191.345

-985.276

8.400.197

41.084 -706.065

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

5.357.825

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

35.895 -942.789 -664.980

-906.893

-1.650.256

7.493.304

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.458.521 0 0

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-2.663.933 70.020 2.241 -3.458.521

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.591.672

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -1.270.399

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

12.152.088 -13.422.469

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-1.270.399

-1.270.381

Mutatie geldmiddelen

-6.379.175

3.631.251

Saldo liquide middelen per 1 januari Saldo liquide middelen per 31 december Mutatie

11.121.308 4.742.134 -6.379.175

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 46

7.490.057 11.121.308 3.631.251

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen De kern van Heliomare wordt gevormd door drie stichtingen: Stichting Heliomare, Stichting Heliomare Onderwijs en Stichting ZBC Heliomare. De Stichting Heliomare levert diensten en producten op het gebied van revalidatie, wonen, dagbesteding, arbeidsintegratie en sport. De Stichting Heliomare Onderwijs levert diensten en producten op het gebied van speciaal onderwijs. De dienstverlening van Stichting ZBC Heliomare ligt in het verlengde van de dienstverlening van Stichting Heliomare, zoals op het terrein van arbeidsintegratie en revalidatie. Stichting KHO-Heliomare en Stichting Vrienden van Heliomare zijn verbonden stichtingen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Voor wat betreft de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur is sprake van een personele unie: de leden van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van de ene stichting vormen ook de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur van de andere stichtingen. De uitvoering van de doelstellingen van de stichtingen is ondergebracht binnen één organisatie, met één organisatiestructuur. Stichting Heliomare is gevestigd op de Relweg 51, Wijk aan Zee. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, en in het bijzonder RJ 655 voor zorginstellingen uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening van Stichting Heliomare Onderwijs is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn RJ 660 voor onderwijsinstellingen. De jaarrekening van Stichting ZBC Heliomare is opgesteld op basis van eigen grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van wat is vermeld in de grondslagen inzake stelselwijziging. Stelselwijziging In de jaarrekening 2014 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden rondom groot onderhoud. In het verleden werd voor groot onderhoud een voorziening getroffen. Er wordt overgegaan op een stelsel van verwerking van onderhoudskosten in de exploitatie met uitzondering van investeringen die leiden tot levensduurverlenging. Het aanhouden van een voorziening groot onderhoud is niet meer gebruikelijk in de zorgbranche. Om die reden is conform de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ 140) gekozen voor een stelselwijziging. De stelselwijziging is verwerkt door de voorziening groot onderhoud in de vergelijkende cijfers van 2013 op te nemen onder het eigen vermogen (€ 1,639,742,-). Het eigen vermogen 2013 is met € 1.639.742,- gestegen van € 20.862.489,- naar € 22.502.231,-. Het resultaat 2013 is door de stelselwijziging in positieve zin beïnvloed voor een bedrag van € 279.358,-. Het resultaat 2014 is door de stelselwijziging in negatieve zin beïnvloed met een bedrag van € 560.826,- (geen dotatie voorziening onderhoud en toename onderhoudskosten). Verder heeft in de jaarrekening 2014 een stelselwijziging plaatsgevonden met betrekking tot het onderhanden werk. In voorgaande jaren heeft het onderhanden werk voor een deel bestaan uit afgeronde DBC's. Met ingang van 2014 zijn deze trajecten onder de overige vorderingen opgenomen als nog te factureren DBC's. De post onderhanden werk per 31-12-2013 is uit hoofde van deze wijziging verlaagd met € 5.940.558. Aan de andere kant zijn de overige vorderingen verhoogd met € 6.168.558 en de kortlopende schulden verlaagd met € 228.000. Tot slot is de jaarrekening aangepast voor de zgn. "kassiersfunctie" van Stichting ZBC Heliomare. De in deze stichting verantwoorde opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde ZVW-zorg worden volledig uitbetaald aan onderaannemers, deze uitbetaling is opgenomen onder de patient- en bewonergebonden kosten. Ten behoeve van het inzicht in de jaarrekening is besloten om met ingang van 2014 de hiermee gemoeide kosten en opbrengsten tegen elkaar te laten wegvallen. De vergelijkende cijfers van de hiervoor genoemde kosten- en opbrengstcategorieën zijn uit dien hoofde verlaagd met een bedrag van € 1.394.912.

Pagina 47

Stichting Heliomare

Functionele valuta en presentatievaluta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Dit is de functionele valuta va de onderneming. Alle financiële informatie in euro's is afgerond op gehele getallen, tenzij anders vermeld. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Heliomare Onderwijs • Stichting ZBC Heliomare Op grond van artikel 7, lid 6 van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: • Stichting KHO Heliomare te Wijk aan Zee • Stichting Vrienden van Heliomare te Wijk aan Zee De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Heliomare. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Gegevens van geconsolideerde maatschappijen die andere grondslagen hanteren, zijn omgerekend naar de grondslagen van de rechtspersoon. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Zeggenschap Stichting Heliomare Stichting Heliomare Onderwijs Stichting ZBC Heliomare

volledig volledig

Resultaat over 2014 -2.365.145 938.559 0 -1.426.586

Eigen vermogen per 31-12-2014 12.978.100 8.097.546 0 21.075.645

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemene inleiding Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit een beleidsregel gepubliceerd die een oplossing moet bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij de categorale instellingen. De beleidsregel voorziet in een garantieregeling die een vangnet moet bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering wordt afgeschaft met een looptijd van 2012 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2046). Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw en nieuwbouw problematiek van het vastgoed. Vanaf 2012 is er sprake van integrale tarieven, mede als gevolg van de invoering van de prestatiebekostinging. Ook hier geldt voor de revalidatiesector een overgangsregeling waarbij gedurende drie jaar het verschil tussen schaduw FB-budget en prestatiebekostigingsbudget wordt nagecalculeerd. In 2012 wordt 95% van het verschil nagecalculeerd, in 2013 eveneens 95% en in 2014 70%. Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs tenzij anders vermeld. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 48

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Landelijke onzekerheden omzetverantwoording 2014 Revalidatiesector Uit de handreiking omzetverantwoording blijkt dat sprake is van systeemcomplexiteit, die leidt tot materiële onzekerheden in de omzetverantwoording en de daarmee samenhangende posten. De systeemcomplexiteit omvat: · Er is met ingang van 1 januari 2013 een nieuwe DBC-productstructuur (spoor II) ingevoerd, waardoor de sector minder kan steunen op ervaringsgegevens bij het maken van schattingen. · Schattingsonzekerheden als gevolg van het bepalen van de onderhandenwerkpositie en de bijkomende onzekerheid als gevolg van het verschil tussen schadelastjaar, die de zorgverzekeraar als basis hanteert en die ook in de contracten met de zorgverzekeraars tot uitdrukking is gebracht, en boekjaar die de basis is voor het opstellen van de jaarrekening. · Onzekerheid van het transitiebedrag dat in 2013 in de resultatenrekening is verantwoord en de hieraan gerelateerde schuld (per 31-12-2013), omdat deze post nog niet geaccordeerd is door de NZa. · Normonduidelijkheden ten aanzien van de registratie in Ecaris, als gevolg waarvan het onduidelijk is of de zorgverzekeraar de declaraties integraal zal accepteren. Hierdoor zullen er mogelijk correcties plaatsvinden. Op basis van eigen analyses schatten wij de correcties (de zogenaamde nuanceringen) in op € 0,8 mln. (2014). Omdat bij een aantal verzekeraars aanneemsommen en plafonds zijn afgesproken, is de omzet (op basis van geleverde productie tegen afgesproken tarieven) gecorrigeerd met € 2,9 mln. (voor schadelastjaar 2014). Bij het bepalen van de DBC-omzet 2014 heeft Stichting Heliomare de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in paragrafen "Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's" en "transitievordering" en "omzet" in de waarderingsgrondslagen. Hierbij zijn RJ 655 en de handreikingen omzetverantwoording die over 2012 en 2013 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld en die door Revalidatie Nederland zijn voorzien van een toelichtend addendum als uitgangspunt gebruikt. Zie voor een verdere toelichting op deze schattingen de toelichting op het onderhanden werk onder punt 5, de toelichting op de transitievordering onder punt 7 en de toelichting op de omzet onder punt 24. Gevolgen van de genoemde onzekerheden voor de jaarrekening 2014 van Stichting Heliomare Vanaf 2012 is de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging. De overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels gemitigeerd. Op basis van de realisatie in 2014, zal hierover meer duidelijkheid ontstaan. Heliomare heeft de bepaling van de balansposten gebaseerd op de best mogelijke inschattingen op basis van de beschikbare informatie ten tijde van de opmaak van de jaarrekening.

Pagina 49

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief, rekening houdend met een geschatte restwaarde. Activa die zullen worden afgestoten, worden gewaardeerd tegen de directe opbrengstwaarde. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Bedrijfsgebouwen: 3,33% - Terreinvoorzieningen: 5% - Verbouwingen: 5% of 10% - Machines en installaties: 10% - Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% of 20% - Transportmiddelen: 20% - ICT & automatisering: 20% of 33,3%

Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de hoogste van de directe en indirecte opbrengstwaarde te hanteren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Bij een dergelijk waarderingsvraagstuk inzake de materiële vaste activa wordt een bedrijfsonderdeel als kleinste kasstroom genererende eenheid aangemerkt. De combinatie in de vastgoedportefeuille van panden in eigendom en huurlocaties geeft de organisatie flexibiliteit op korte en middellange termijn om te reageren op de wijzigingen in de marktomstandigheden. Als indirecte opbrengstwaarde wordt een bedrijfswaardeberekening gemaakt gebaseerd op de netto contante waarde van de toekomstige kasstromen. De directe opbrengstwaarde is gebaseerd op recente taxatierapporten van een bedrijfsmakelaar. Voor de bijzondere waardevermindering wordt gekozen voor een afboeking tot aan de hoogste waarde van directe en indirecte opbrengstwaarde.

Groot onderhoud Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.

Pagina 50

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de netto vermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De netto vermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de netto vermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening van incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Een onderhanden project uit hoofde van DBC's wordt in de balans gepresenteerd als een gesaldeerde post van de per project gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verminderd met verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Het saldo van het onderhanden project kan per balansdatum een debetstand of een creditstand zijn, afhankelijk van de mate van de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Indien het saldo van de DBC per zorgverzekeraar een: a. debetstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een actief b. een creditstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een schuld. Vanaf 2012 zijn met de afzonderlijke verzekeraars afspraken gemaakt over de DOT-DBC's (DBC's gestart in 2012 e.v.). In alle gevallen is sprake van een omzetplafond. Dat betekent dat per balansdatum er een inschatting gemaakt moet worden wat de uiteindelijke opbrengst is van het onderhanden werk zoals dat per balansdatum is opgenomen. Gefactureerde omzet 2014 + de verwachte opbrengsten uit onderhanden werk bepalen het verschil met het overeengekomen omzetplafond. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening van het Heliomare zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Heliomare maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten (zoals rentederivaten) en houdt geen handelsportefeuille aan.

Pagina 51

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering tegen reële waarde met verwerking van waarderveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden direct toerekenbare transactiekosten direct verwerkt in de winst-enverliesrekening. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in de reële waarde worden verantwoord in de winst- en verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de winsten verliesrekening verwerkt. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vorderingen uit hoofde van bekostiging - Transitievordering De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico’s worden opgevangen door een transitiebedrag vast te stellen per instelling op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DBC respectievelijk AP -omzet (prestatiebekostiging). In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging Boekjaar 2013 en 2014 De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2013 en het addendum hierop van Revalidatie Nederland geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget 2013 en het hieruit voortvloeiende transitiebedrag 2013. Heliomare heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen en daarbij de volgende keuzes gemaakt: • Met behulp van een prognosetool van Heliomare is de verwachte schadelast bepaald. Hierbij is de schadelast m.b.t. het segment revalidatie voor 79% toegerekend aan 2013 en voor 21% aan 2014. • De prognosetool maakt een prognose van de uitloop van de ultimo 2014 onderhanden trajecten op basis van de relatieve opbouw DBC-trajecten gedurende 2014. De productstructuur van de revalidatie heeft echter een lage voorspellende waarde. De lange doorlooptijden van de zorgproducten veroorzaken een hoge uitloopschade. Daarnaast houdt het systeem van omzetplafonds in, dat bij kleinere contracten extra omzetrisico wordt gelopen, met name in geval van een relatief grote mutatie van dure (m.n. klinische) producten. • De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2012 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden, is daar waar nodig verwerkt als voorziening onderhanden projecten. • De hoogte van het schaduwbudget is gebaseerd op gemaakte afspraken, overeengekomen met de zorgverzekeraars. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macrohonorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. Hieruit volgt een omzet uit prestatiebekostiging voor Heliomare van € 28,4 mln. en rekening houdend met het schaduwbudget een negatief transitiebedrag 2013 van € 0,5 mln. Het transitiebedrag 2013 zal definitief worden vastgesteld door de NZa in 2015.

Pagina 52

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De in de waarderingsgrondslagen benoemde systeemrisico’s worden opgevangen door een transitiebedrag vast te stellen per revalidatie-instelling op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging). Voor de revalidatie geldt dat het transitiebedrag over 2013 opnieuw berekend is. Het transitiebedrag wordt in 2013 voor 95% verrekend en in 2014 voor 70% van het berekende bedrag van 2013. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. De onzekerheden hebben invloed op diverse posten in de jaarrekening 2014. Voor de resultatenrekening heeft dit vooral invloed op de verantwoorde DBC-omzet, inclusief het transitiebedrag. Doordat er voor 2014 sprake is van een vangnet van 70%, wordt de resultaatinvloed van de onzekerheden voor een groot gedeelte gedempt. Daarnaast hebben de onzekerheden invloed op diverse balansposten in de jaarrekening 2014, vooral voor de waardering van het Onderhanden werk, de vorderingen op / schuld aan zorgverzekeraars en het transitiebedrag. Vorderingen uit hoofde van bekostiging - Financieringsoverschot Voor de afwikkeling van vorderingen en schulden uit het oude FB-tijdperk is nog altijd niet een landelijke procedure. Dit kan onzekerheden inhouden omtrent de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil. Heliomare heeft rekening gehouden met alle relevante factoren die naar de inschatting van de Raad van Bestuur van belang zijn en gaat uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige opgenomen positie ad € 0,8 miljoen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichting voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Risicobeheersing van financiële instrumenten De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstelt aan rente-, krediet- en liquiditeitsrisico. Kredietrisico De instelling loopt kredietrisico over handels- en overige vorderingen alsmede de liquide middelen. Het maximale kredietrisico dat de instelling loopt bedraagt € 28,7 mln (waarvan € 4,7 mln aan liquide middelen). Doordat het kredietrisico is geconcentreerd bij de NZa en bij zorgverzekeraars bestaat er een gering risico dat deze partijen niet aan hun verplichtingen zullen voldoen. Tegenover de genoemde vorderingen heeft Heliomare ultimo 2014 bovendien een bedrag van € 8,4 mln aan voorschotten van zorgverzekeraars openstaan. Verder heeft Heliomare het beleid dat middelen uitsluitend worden uitgezet bij financiële instellingen die onder toezicht van de DNB staan en een kredietwaardigheid van minimaal AA hebben. Renterisico Het beleid van Heliomare is erop gericht om de invloed van bewegingen in de hoogte van de rente de continuiteit van Heliomare niet in gevaar te laten brengen en om zo laag mogelijke rentelasten op vreemd vermogen te realiseren. Daarvoor is een richtlijn ingesteld dat het jaarlijkse renterisico niet meer dan 15% van de uitstaande leningsom mag bedragen. Ultimo 2014 ziet het renterisico er als volgt uit (leningsportefeuille gesplitst in vaste en variabele rente)

Pagina 53

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Liquiditeitsrisico Heliomare bewaakt de liquideitspositie door het opstellen van 5 tussentijdse liquiditeitsprognoses. Het management ziet erop toe dat er continu een toereikende liquiditeitspositie is om aan de betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Zie voor een verdere toelichting de specifieke voorzieningen. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Pagina 54

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Omzet uit hoofde van DBC's Met ingang van 2012 wordt de omzet van DBC zorgproducten bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBC-zorgproducten worden per zorgverzekeraar en per schadelastjaar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met totale verwachte schadelast per schadelastjaar. Indien noodzakelijk, wordt er per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd middels voorziening op onderhanden projecten. In het boekjaar 2014 heeft dit geleid tot een afslag van € 2,9 mln. op het onderhanden werk uit hoofde van DBC's. Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen door nadere duidingen NZa en normonduidelijkheid over registratie- en declaratieregels. Heliomare en de daarvoor verantwoordelijke revalidatie artsen hebben gedurende 2014 de registratie en facturatiebepalingen geïnterpreteerd en toegepast. Door de inrichting van onze administratieve organisatie, de uitgevoerde interne controles, controles van zorgverzekeraars en/of naar aanleiding van vragen van patiënten zijn onjuistheden en onvolledigheden voor zover geconstateerd als gevolg van voorgaande acties gecorrigeerd. Van de hieruit voortvloeiende resterende risico’s en verplichtingen is een zo nauwkeurig mogelijke schatting gemaakt. Voor zover de voorziening, voortvloeiend uit deze schatting, betrekking heeft op de omzet 2014, is deze ten laste gebracht van de omzet. Schadelastprognoses zorgcontractering 2014 die inherent onzekerheden bevatten Door Heliomare zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2014 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar aan de boekjaren 2014 en 2015 heeft Heliomare op basis van ervaringsgegevens ingeschat dat het onderhanden werk gemiddeld 60% bedraagt van de uiteindelijke DBC’s als deze na afloop van het boekjaar worden afgesloten. Op basis van deze inschatting heeft Heliomae bepaald wat de verwachte DBC-omzet per zorgverzekeraar is en deze beoordeeld ten opzichte van de contractuele afspraken (budgetplafonds en/ of aanneemsommen) per zorgverzekeraar. Dit heeft geleid tot een afslag van € 2,9 mln. op het onderhanden werk voor verwachte overschrijdingen van contractuele afspraken met zorgverzekeraars. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2014 in lijn met de Handreiking. Hetzelfde geldt voor de actualisatie van de berekening over schadelastjaar 2013 en daaruit voortvloeiende balansposten. Inschatting effecten materiële controles. Deze effecten zijn onzeker als gevolg van laat op gang gekomen materiële controles in 2014, nog uit te voeren controles door zorgverzekeraars met terugwerkende kracht op onze facturen en de druk die controles leggen als gevolg van vermeende zorgfraudes en de tijdsinspanning van het werk die dit veroorzaakt. Heliomare heeft een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen en deze verwerkt in de berekende omzet. Daarbij is rekening gehouden met ervaringsgegevens omtrent afwijzingen, uitkomsten van interne controles, materiële controles door zorgverzekeraars en de inschatting van de mate waarin problematiek rond deels open normen voor registratie en facturatie die nog niet eenduidig zijn ingevuld daadwerkelijk tot afwijzingen zal leiden Personele lasten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Pagina 55

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Zorg De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Heliomare heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. Deze pensioenregeling betreft een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: • Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. • Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. • Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. De dekkingsgraad van het fonds in december 2014 was 102% en in april 2015 104%(bron: www. pfzw.nl). Per I januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 104,5 % te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109 %. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De " nieuwe" dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123 % zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Heliomare heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Heliomare heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pensioenen Onderwijs Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (die is gebaseerd op middelloon). Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt – overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Overheidssubsidies Voor zover van toepassing worden overheidssubsidies aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

Pagina 56

Stichting Heliomare

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen (RJ 655) een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Wonen & Dagbesteding, Revalidatie Arbeid en Sport, Onderwijs, Research & Development en ZBC Heliomare. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzetaandeel; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzetaandeel; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzetaandeel.

5.1.4.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten.

5.1.4.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.

Pagina 57

Stichting Heliomare

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

28.728.348 1.981.975 4.032.356 1.059.546

29.843.178 2.344.312 3.296.850 325.630

Totaal materiële vaste activa

35.802.226

35.809.970

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

35.809.970 3.458.521 3.466.265 0 0

37.649.780 2.663.933 3.352.799 1.080.924 70.020

Boekwaarde per 31 december

35.802.226

35.809.970

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

77.239.068 41.436.841

77.076.538 41.266.567

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa, de DHAZ-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. In 2011 zijn de bekostigingsregels voor zorgvastgoed aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen wordt vervangen door prestatiebekostiging. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Heliomare conform RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. De contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed is benaderd op het niveau van de kleinste kasstroom genererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de daarmee samenhangende activa per 31 december 2014. Als kleinste kasstroom generende eenheden is gekozen voor de bedrijfsonderdelen 1) Revalidatie, arbeid en sport; 2) Wonen en 3) Dagbesteding. T.a.v. het bedrijfsonderdeel Onderwijs is geen vastgoed in eigendom. In 2013 zijn n.a.v. de impairment analyse afboekingen van het vastgoed gedaan ter grootte van € 1.080.924,- op een drietal locaties van Wonen en het pand van Arbeid/Onderwijs aan de Verlengde Voorstraat in Wijk aan Zee.

Pagina 58

Stichting Heliomare


Bij de berekening van de bedrijfswaarden in 2014 zijn de uitgangspunten uit de meerjarenraming 2015-2024 gehanteerd. Hierbij zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen specifieke uitgangspunten gehanteerd m.b.t. groei of krimp van activiteiten. Daarnaast is uitgegaan van: - Prijsindex op de omzet 1,5% - Loonindex 1,5% - Materiële kosten index 1,5% - Disconteringsvoet 4,6% (WACC) De analyse per bedrijfsonderdeel (kleinste kasstroom genererende eenheden) geeft geen aanleiding tot bijzondere waardevermindering in de jaarrekening van 2014. Het saldo tussen de bedrijfswaarde en de boekwaarde is positief. Op basis van de gevoeligheidsanalyse, waarbij de WACC en de kasstroom worden gevarieerd, is ook geen aanleiding tot een afwaardering in de jaarrekening van 2014. Het pand aan de Meerparel in Uitgeest (Wonen) is leeg en staat te koop en is derhalve gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde. Ook het m.b.t. het pand aan de Verlengde Voorstraat in Wijk aan Zee (Arbeid en REA college) is in 2014 een besluit genomen tot sale & lease back en staat gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen

43.008

43.008

Totaal financiële vaste activa

43.008

43.008

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014

43.008

Af: waardeverminderingen

0

Boekwaarde per 31 december 2014

43.008

Toelichting: De financiële vaste activa betreft een deelneming in de VIR E-care Solutions B.V. Dit betreft aandelen met een 4,2% belang met zeggenschap 4,2%. De waarde is gebaseerd op de jaarcijfers van 2013 omdat de jaarcijfers van 2014 nog niet bekend zijn.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige voorraden

83.436

98.723

Totaal voorraden

83.436

98.723

Toelichting: Er is geen voorziening voor incourante voorraden.

Pagina 59

Stichting Heliomare


5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Af: ontvangen voorschotten Af: additionele bevoorschotting VGZ Af: voorziening onderhanden projecten / gefactureerde projecten Totaal onderhanden projecten

31-dec-14 €

31-dec-13 €

13.626.301 -8.424.995 0 -1.748.367

13.487.547 -8.424.995 -2.629.368 -1.834.655

3.452.939

598.529

Toelichting: Inherente onzekerheden waardering onderhanden werk onder invloed van de overgang naar DOT De waarde van het onderhanden werk is bepaald op basis van opbrengstwaarde per 31 december 2014 van de reeds uitgevoerde verrichtingen tot dat moment. Dit resulteert in een waarde van € 13.626.301,Daarnaast zijn op de waardering van het onderhanden werk voorzieningen in mindering gebracht uit hoofde van de ingeschatte overschrijding van de contractueel overeengekomen productieplafonds (€ 1.748.367,-) en bevoorschotting als gevolg van invoer DBC-systematiek (€ 8.424.955).

Pagina 60

Stichting Heliomare

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Care

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

314.820

-192.386

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 -314.820 -314.820

14.650 229.751 244.401

-286.128

-286.128 14.650 -85.069 -356.547

Saldo per 31 december

0

0

52.015

-286.128

-234.113

122.434 -286.128

Cure Saldo per 1 januari

347.374

347.374


279.477 160.607 440.084

0

0

0

0 279.477 160.607 440.084


787.458

0

0

0

787.458

Saldo Care/Cure per 31 december

787.458

0

52.015

-286.128

553.345

c c

c c

c c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning): Revalidatie (Cure) Wonen & Dagbesteding (Care) a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (AWBZ excl. GGZ)

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

839.473 286.128 553.345

469.808

2014 €

2013 €

17.161.678 17.447.806

17.238.135 17.430.521

-286.128

-192.386

469.808

Toelichting: De vorderingen en schulden uit hoofde van het financieringstekort voor Revalidatie hebben uitsluitend betrekking op de jaren voor 2012. Het financieringsverschil cure 2012 t/m 2014 is gepresenteerd onder "7. vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling".

Pagina 61

Stichting Heliomare

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

30.789.104 30.010.659 641.177

30.789.104 30.010.659 641.177

1.419.622 -313.710

1.419.622

31.639.408 36.390.825 4.273.869

31.624.054 33.856.502 0

Totaal transitiebedrag 2013

-477.548

-2.232.448

Transitiebedrag 2014 Het transitiebedrag 2014 is een afgeleide van het transitiebedrag 2013:

-477.548

Transitiebedrag 2012 Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Bij: mutatie uitloopschade (gerealiseerd) Totaal transitiebedrag 2012 (voorlopige) verrekening transitiebedrag

Transitiebedrag 2013 Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Bij: mutatie uitloopschade (gerealiseerd)

Totaal transitiebedrag Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 95% 2014 70%

464.525

-812.826

31-dec-14 €

31-dec-13 €

246.976 0 246.976

0 -772.185 772.185

€ 1.348.641 -453.671 -334.284

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling (95% - 70% van totaal transitiebedrag) - schulden uit hoofde van transitieregeling (95% van totaal transitiebedrag)

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Stichting Heliomare heeft in dit kader in 2014 een vordering opgenomen (2013: schuld) uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg. Op basis van de regelgeving wordt het berekende transitiebedrag als reëel gezien. Toepassing van het Macrobeheersinstrument (in geval van overschrijding van het macrokader 2013/2012) zou kunnen leiden tot een neerwaartse aanpassing van het transitiebedrag. De bepaling van de definitieve transitiebedragen vindt naar verwachting in 2015 plaats. De bepaalde transitiebedragen zijn gebaseerd op basis van de beste inschatting ultimo 2014. Deze beste inschatting kan afwijken van de definitieve afrekeningen. Het transitiebedrag over 2014 wordt vastgesteld aan de hand van het transitiebedrag 2013.

Pagina 62

Stichting Heliomare

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen

3.922.777 9.767.266 3.014.166 587.909

2.934.091 8.431.030 3.809.544 553.552

17.292.118

15.728.217

Totaal overige vorderingen Toelichting:

De voorziening die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 1.195.128. Een groot deel, € 793.000, is een voorziening voor vorderingen met betrekking tot 2012 en 2013 van Revalidatie, waarvan de afwikkeling nog onduidelijk is. In 2013 bedroeg de voorziening dubieuze debiteuren € 9.674. De post Nog te facturen omzet DBC's heeft betrekking op DBC's uit de jaren 2014 en 2013 die per 31 december 2014 afgerond zijn, maar nog niet gefactureerd. In verband met overfinanciering (overschrijding van de contractuele omzetplafonds) is op deze post een bedrag in mindering gebracht van € 257.231 voor schadelastjaar 2013 en een bedrag van € 1.137.132 voor schadelastjaar 2014.

10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

4.703.272 38.862

11.095.629 25.679

Totaal liquide middelen

4.742.134

11.121.308

Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 63

Stichting Heliomare

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

11.448.276 9.627.369

14.200.347 8.301.884

Totaal eigen vermogen

21.075.645

22.502.231

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Reserve aanvaardbare kosten

14.200.347

-2.752.071

0

11.448.276

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

14.200.347

-2.752.071

0

11.448.276





7.321.281

1.443.294

0

8.764.575

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Onderwijs Bestemmingsreserve huisvesting R&D

58.117 691.500

-58.117 -23.574

0

0 667.926

Bestemmingsfondsen: Egalisatiefonds sporthal

230.986

-36.117

8.301.884

1.325.485

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene reserves

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

194.868 0

9.627.369

Toelichting: In de geconsolideerde jaarrekening 2013 is van de bestemmingsreserve Onderwijs een bedrag ad € 211.191 ten onrechte niet vrijgevallen ten gunste van de Algemene reserves. In de enkelvoudige jaarrekening 2013 van St. Heliomare Onderwijs is deze vrijval wél verwerkt. Ten behoeve van het herstel van deze fout zijn de saldi per 1 januari 2014 van de Algemene reserves en de bestemmingsreserve Onderwijs in deze geconsolideerde jaarrekening dienovereenkomstig aangepast. De bestemmingsreserve huisvesting R&D is in 2013 gevormd door het bestuur van Heliomare (€ 520.000,- uit algemene reserve stichting Heliomare en € 187.216,- vanuit Stichting KHO). Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de in 2013 opgeleverde huisvesting van het bedrijfsonderdeel Research & Development. Het egalisatiefonds sporthal heeft betrekking op een geoormerkte gift van de provincie Noord-Holland in 1984 ten behoeve van de bouw van de sporthal. Als gevolg van de genoemde stelselwijziging met betrekking tot het vervallen van de voorziening groot onderhoud, heeft in de vergelijkende cijfers een aanpassing plaatsgevonden. Dit betreft een niet-fundamentale fout, waarvan de aanpassing hieronder cijfermatig is weergegeven.

Effect stelselwijziging voorziening groot onderhoud

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal EV

31-12-2013 € 12.986.137 7.876.352 20.862.489

Pagina 64

Stelselwijziging €

1-1-2014 €

1.214.210 425.532 1.639.742

14.200.347 8.301.884 22.502.231

Stichting Heliomare

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling

31-dec-14 €

31-dec-13 €

-1.426.586

131.350

0 0

0 0

0

0

-1.426.586

131.350


Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Voorziening PLB, PBL en spaarverlof Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

2.177.453 552.973 195.870 2.926.296

575.168

164.016 49.956 195.870 409.842

333.776 908.944

57.320 57.320

2.588.605 445.696 333.776 3.368.078

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jr.)

2.870.200 497.878 139.090

Toelichting per categorie voorziening: In 2014 is besloten om de voorziening groot onderhoud te laten vervallen, zie ook de toelichting waarderingsgrondslagen. De voorziening PLB en PBL (persoonlijk levensfase gebonden budget conform cao-Z en cao-GZ) bestaat naast opgebouwde rechten van de jaren 2010-2013 uit een voorziening voor de overgangsregeling 45+. Het deel van de voorziening dat betrekking heeft op de opgebouwde rechten is opgenomen voor de nominale waarde. Van het toekomstig recht is de contante waarde opgenomen tegen een blijfkans van 2% en een disconteringsvoet van 2%. De voorziening jubileumuitkeringen is gebaseerd op toekomstige jubileumuitkeringen aan medewerkers, contant gemaakt tegen 2%, rekening houdend met een blijfkans van 2% en de resterende dienstjaren tot de jubileumuitkering. De voorziening langdurig zieken houdt verband met het bepaalde in RJ 271 Personeelsbeloningen. Aangezien Heliomare eigen risicodrager is, is deze voorziening getroffen voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening is opgenomen voor de nominale waarde.

13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Af: disagio betaald op langlopende leningen

20.128.180 -207.691

21.407.418 -216.530

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

19.920.490

21.190.888

Pagina 65

Stichting Heliomare

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

22.686.350 0 1.278.892

24.036.321 12.152.088 13.502.060

Stand per 31 december

21.407.458

22.686.349

1.279.278 207.691

1.278.932 216.530

19.920.490

21.190.888

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: disagio betaald op langlopende leningen Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jr.)

1.279.278 20.128.180 14.917.270

1.278.932 21.407.418 16.110.175

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden (onder 5.1.8.). De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Het disagio heeft betrekking op de omzetting van een aantal leningen naar Wfz-geborgde leningen in 2006. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij Coöperatieve Rabobank IJmond Noord luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen: € 4.537.802,• vaste borgtocht afgegeven door het voormalig ministerie van WVC voor verstrekte leningen ter grootte van € 1.685.340,- ; • pandrecht op de inventaris, voorraden en vorderingen. De boekwaarde van de schulden aan banken wordt geacht een redelijke benadering van de reële waarde te zijn, aangezien bij de berekening van de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode geen materieel afwijkende waarde is gevonden.

16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Overige overlopende passiva: Schuld aan groepsmaatschappijen

1.305.200 1.279.278 2.842.979 497.702 72.547 1.865.041 199.259 7.884.261 1.916.924 -11.222

1.648.069 1.278.932 2.751.956 631.105 91.794 1.916.662 244.628 5.955.544 1.946.997 12.279

17.851.968

16.477.965

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: Onder de overige schulden is een bedrag van € 4,6 mln opgenomen met betrekking tot de DBC-facturatie over 2013. Dit is het bedrag dat naar verwachting uiteindelijk aan zorgverzekeraars zal moeten worden terugbetaald als gevolg van de overschrijdingen van de productieplafonds over 2013. Deze post dient daarom in samenhang met de onder punt 8 opgenomen vordering "Nog te factureren omzet DBC's" te worden beschouwd. In de overlopende passiva is ultimo 2014 een bedrag opgenomen van € 1,2 mln. als ontvangen voorschot van het UWV voor de Wajong subsidies.

Pagina 66

Stichting Heliomare

PASSIVA

18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december

2014 €

2013 €

15.255.779 6.847 101.833 15.364.459

15.136.270 18.508 101.001 15.255.779

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013 én 2014. Stichting Heliomare is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

Huurverplichtingen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

677.526 1.347.035 1.727.330 3.751.890

744.215 1.716.381 1.999.960 4.460.556

De lopende huurverplichtingen per 31 december 2014 zijn als volgt weergegeven: Huurverplichtingen korter dan 1 jaar Huurverplichtingen tussen 1 en 5 jaar Huurverplichtingen langer dan 5 jaar Totaal van huurverplichtingen

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen Door Stichting Heliomare zijn de volgende zekerheden afgegeven aan de Coöperatieve Rabobank IJmond Noord U.A. - Er is een solvabiliteitsratio afgegeven van minimaal 18%. Deze is gedefinieerd als eigen vermogen gedeeld door de totale opbrengsten. Hieraan is voldaan. - Er is een cross-default afgegeven door Stichting Heliomare en Stichting Heliomare Onderwijs. - Er is een hoofdelijke medeschuldverbintenis afgegeven voor de leningen. - Er is verpanding van de huidige en toekomstige inventaris, de huidige en toekomstige voorraden en de vorderingen op derden, en ter zake van die vorderingen de rechten uit verzekeringsovereenkomsten door Stichting Heliomare en Stichting Heliomare Onderwijs. - Er is een Pari-Passu Verklaring afgegeven door Stichting Heliomare en Stichting Heliomare Onderwijs. - Er is een positieve en negatieve hypotheekverklaring afgegeven door Stichting Heliomare inzake alle onroerende zaken. De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Coöperatieve Rabobank IJmond Noord bedraagt per 31 december 2014 € 2 mln. (2013: € 2 mln.) en de rente EURIBOR plus 0,25%-punt. Ultimo 2014 en ultimo 2013 was er geen aanwending van deze kredietfacilteit. De verstrekte bankgaranties zijn ingeperkt op de kredietfaciliteit bij Coöperatieve Rabobank IJmond Noord en luiden als volgt: Totaal van verstrekte bankgaranties: € 105.786,Indien het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken en in het extreme geval het vermogen van WfZ onvoldoende is om aan de garantieverplichtingen te voldoen, dan kan het WfZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de WfZ-deelnemers. De hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde leningen. De mogelijke verplichting voor Stichting Heliomare bedraagt derhalve € 463.680,Pagina 67

Stichting Heliomare

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

1.599.378

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.599.378

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Semi perm. gebouwen €

368.125

580.607

27.436.531

8.475.475

6.968.193

181.972

12.153.497

4.379.659

398.635

15.283.034

4.095.816

368.125

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

29.030

642.308

Verbouwingen €

0

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

4.946.270

0 0 0

45.428.309 0 23.260.776

2.021.923

0

22.167.533

0 0 1.338.964 0

360.498

307.128

236.349

572.487

717.632

236.349

572.487

717.632

1.526.468 0 1.526.468

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-29.030

-642.308

-360.498

0

-307.128

0

-1.338.964

1.363.029 0 1.363.029

368.125 0 0

580.607 0 211.002

27.436.531 0 12.795.805

7.902.988 0 4.167.670

0 0 0

6.250.561 0 4.535.766

0 0 0

43.901.841 0 23.073.272

0

368.125

369.605

14.640.726

3.735.318

0

1.714.795

0

20.828.569

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

10,0%

5,0%

5,0%

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

1) Naar verwachting zal in 2014 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

Pagina 68

Stichting Heliomare

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

0 0 0

4.797.088

0

2.175.280

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

4.797.088 0 2.621.808

4.797.088 0 2.621.808

2.175.280

2.175.280

19.476 0 350.890

19.476 0 350.890

704.116

704.116 0 704.116

704.116 0 704.116

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

2.621.808 0

19.476 350.890

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Subtotaal

704.116


0

0

0 0 0 0


0

0

0

-331.414

0

-331.414

-331.414

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

4.112.448 0 2.268.582

0 0 0

4.112.448 0 2.268.582

4.112.448 0 2.268.582


0

0

0

1.843.866

0

1.843.866

1.843.866

Afschrijvingspercentage

5,0% 10,0%

Pagina 69

Stichting Heliomare

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

€

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

4.949.925

197.814

1.117.708

2.977.219

156.107

783.521

6.265.447 0 3.916.847

1.972.706

41.707

334.187

2.348.600

471.537

927.158 0 714.936

455.621 427.327

20.770

266.839

238.912

57.680

45.458

238.912

57.680

45.458

342.050 0 342.050

0

0

0

0 0 0 0

28.294

-20.770

204.698

212.222


5.166.634 0 3.165.634

140.134 0 119.197

1.543.787 0 1.004.902

6.850.555 0 4.289.733


2.001.000

20.937

538.885

2.560.822

10,0%

20,0%

33,3%



Pagina 70

Stichting Heliomare

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen (AWBZ)

Grond € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014


87.327

87.327

0


Gebouwen €


Verbouwingen €

Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

1.692.421

445.792

277.661

94.030

810.558

129.840

74.478

0

2.597.231 0 1.014.876

315.952

203.183

94.030

1.582.355

582.697

15.730

287.856

97.130

27.742

886.283 0 137.065

881.863

0

12.193


0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0


0

0

-12.193

0

485.567

-12.012

287.856

749.218


87.327 0 0

0 0 0

1.692.421 0 822.751

0 0 0

1.028.489 0 226.970

293.391 0 102.220

381.886 0 0

3.483.514 0 1.151.941


87.327

0

869.670

0

801.519

191.171

381.886

2.331.573

5,0%

10,0%


0,0%

2,0%

Pagina 71

Stichting Heliomare

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.6 Overige vaste activa niet WTZi/WMG

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Inventarissen

ICT

Gebouwen €

Vervoermiddelen €

Verbouwingen €

€

€

1.845.543


520.618

12.038.126

445.381

2.114.374

792.820

1.225.218

315.748

6.994.906

322.326

1.142.720

451.342

620.325

204.870

5.043.220

123.055

971.654

341.478

540.348

372.836

174.606

154.740

440.385 440.385

266.360 335.766

60.554

Subtotaal Overige Niet WTZi /WMG €

231.601

17.988.463 0 10.452.260

231.601

7.536.203

446.061

1.625.605 0 924.411

121.785

76.960

191.139

50.761

41.073

191.139

50.761

41.073

723.358 0 723.358

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

365.742

218.096

-335.766

-60.554

144.575

-76.960

446.061

701.194

1.945.506 0 959.439

702.315 0 279.349

12.038.126 0 7.330.672

445.381 0 382.880

2.329.973 0 1.213.744

751.747 0 487.229

677.662 0 0

18.890.710 0 10.653.313

986.067

422.966

4.707.454

62.501

1.116.229

264.518

677.662

8.237.397

10,0% 20,0%

20,0% 33,3%

2,0%

20,0%

2,5% 5,0% 10,0%

5,0%

0,0%

Pagina 72

Stichting Heliomare

5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) 5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

t/m 2011 €

Goedkeuringen Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0

Totaal

0

0

0

0

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal € 0 0 0 0 0

Totaal

0

Pagina 73

0

0

0

0

0

Stichting Heliomare

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Phelps Rabobank Rabobank ASN Bank Rabobank Rabobank Rabobank Nat.Ned. Nat.Ned. Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Totaal

6-nov-84 30-sep-01 31-dec-04 14-okt-98 31-jan-01 31-jul-03 1-mei-04 30-aug-13 30-aug-13 31-jan-09 31-jan-09 31-jan-09 31-jan-09

226.890 753.502 936.489 643.460 3.176.462 5.414.507 680.670 1.983.996 10.168.092 1.000.000 1.000.000 1.300.000 2.200.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

40 30 13 20 25 40 15 14 40 35 30 15 20

onderhands hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair

5,00% 3,00% 4,45% 4,50% 2,65% 2,50% 3,85% 1,40% 3,01% 4,60% 4,60% 4,60% 4,60%

€

Aflossing in 2014

€

109.834 452.101 216.113 402.163 1.524.702 3.547.122 272.268 1.889.520 10.065.384 857.143 833.334 866.667 1.650.000 22.686.350

0

€

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 €

7.731 25.117 72.038 16.087 127.058 135.360 45.378 283.428 308.124 28.571 33.333 86.667 110.000

102.102 426.985 144.075 386.076 1.397.643 3.411.762 226.890 1.606.092 9.757.260 828.572 800.001 780.000 1.540.000

1.278.892

21.407.458

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 57.248 301.401 0 0 762.351 2.734.962 0 188.952 8.216.640 685.715 633.334 346.667 990.001 14.917.270

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 10 16 3 4 11 26 5 6 32 29 24 9 14

Annuitair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

8.118 25.117 72.038 16.087 127.058 135.360 45.378 283.428 308.124 28.571 33.333 86.667 110.000

Hypotheekclausule Rijksgegarandeerd Garantie WfZ Rijksgegarandeerd Pos./neg. Hyp.clausule Hypotheekclausule 1) Rijksgegarandeerd Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ

1.279.278

1) De hypotheekclausule heeft betrekking op een 1e hypotheek op het pand met erf en grond en verdere aanhorigheden, staande en gelegen aan de Verlengde Voorstraat 8 te Wijk aan Zee (kadastraal bekend sectie A nummer 3263).

Pagina 74

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Wonen & Dagbesteding (AWBZ) 2014 €

2013 €

17.176.328

17.445.108

897.716

991.382

0

0

141.460

64.774

-163.387

-177.221

18.052.117

18.324.043

9.685.859

9.863.391

809.300

1.346.050

0

0

6.712.040

6.766.904

Som der bedrijfslasten

17.207.199

17.976.345

BEDRIJFSRESULTAAT

844.918

347.699

-200.112

-223.734

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

644.806

123.964

RESULTAAT BOEKJAAR

644.806

123.964

2014 €

2013 €

644.806

123.964

644.806

123.964

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 75

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Revalidatie, Arbeid & Sport (ZvW) 2014 €

2013 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

0

0

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

0

0

29.723.289

31.631.774

0

0

3.947.226

3.869.310

33.670.515

35.501.084

24.639.713

24.327.539

2.026.446

2.412.946

0

0

9.525.850

8.522.846


36.192.009

35.263.331

BEDRIJFSRESULTAAT

-2.521.494

237.753

-505.953

-719.054


-3.027.447

-481.301

RESULTAAT BOEKJAAR

-3.027.447

-481.301

2014 €

2013 €

-3.396.877 -36.117 0 -23.574 429.121

-308.095 -21.169 187.216 -15.716 -323.538

-3.027.447

-481.301


Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten




Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Egalisatiefonds sporthal Bestemmingsreserve huisvesting R&D - gift Bestemmingsreserve huisvesting R&D - vrijval Algemene reserve

Pagina 76

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Research & Development 2014 €

2013 €


0

0


0

0

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

0

0

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

130.363

106.213

Overige bedrijfsopbrengsten

849.244

1.041.026


979.607

1.147.239

824.658

735.975

20.938

17.748

0

0

Overige bedrijfskosten

116.515

164.670


962.111

918.393

BEDRIJFSRESULTAAT

17.497

228.846

0

0


17.497

228.846

RESULTAAT BOEKJAAR

17.497

228.846

2014 €

2013 €

17.497

228.846

17.497

228.846


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa



Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve

Pagina 77

Stichting Heliomare

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Onderwijs (OCW) 2014 €

2013 €

0

0

1.449.791

1.833.443

0

0

26.208.177

26.645.604

683.056

316.909

28.341.024

28.795.955

21.149.515

22.114.305

379.586

330.747

0

0

5.947.929

6.126.959


27.477.030

28.572.011

BEDRIJFSRESULTAAT

863.995

223.944

74.564

35.895


938.559

259.840

RESULTAAT BOEKJAAR

938.559

259.840

2014 €

2013 €

938.559

259.840

938.559

259.840

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten





Pagina 78

Stichting Heliomare

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 ZBC Heliomare 2014 €

2013 €


0

0


0

0

44.087

139.488

0

0

90.895

0

134.981

139.488

116.961

47.943

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0

18.020

91.545


134.981

139.488

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2014 €

2013 €

0

0

0

0


Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

Overige bedrijfskosten



Pagina 79

Stichting Heliomare

5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

644.806 -3.027.447 17.497 938.559 0

123.964 -481.301 228.846 259.840 0

-1.426.586

131.349

-1.426.586

131.350

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Wonen & Dagbesteding (AWBZ) Revalidatie, Arbeid & Sport (ZvW) Research & Development Onderwijs (OCW) ZBC Heliomare

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 80

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 20. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2014 €

€

2013 €

17.238.135

18.692.260

-237.920

-1.011.460

131.350

25.068

126.677

147.226 258.027

172.294

0

0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - herallocatie ZZP's

0

-326.427 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-148.471 -45.595 -45.809

-326.427 12.936 -27.120 -59.597

-239.875 Overige mutaties: - kleinschalige woonvoorzieningen - nacalculatie vervoer - niet nacalculeerbare kapitaalslasten

-47.107 0 190.418

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

-73.781 -66.349 -583.210 434.808

143.311

-214.751

17.161.678

17.238.135

14.650

206.973

17.176.328

17.445.108

Toelichting: De lagere productieafspraken in 2014 worden veroorzaakt door een hogere inkoopkorting. De lagere productieafspraken in 2013 zijn het gevolg van een korting op de vergoeding voor vervoerskosten.

Pagina 81

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 22. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengst uit hoofde van niet gebudgetteerde Zvw/AWBZ zorg

1.000.536 504.951

1.911.936 508.597

1.256.829 1.069.769

896.825 723.488

Totaal

3.832.086

4.040.846

Toelichting: De opbrengsten in opdracht van andere instellingen zijn gedaald in 2014, met name door een daling van de opbrengsten ambulante begeleiding van Heliomare Onderwijs (-/- € 750k.) en een daling van de opbrengst uit de samenwerking met het Rode Kruis Ziekenhuis (-/- € 120k.). De stijging van de persoonsgebonden budgetten kan verklaard worden door de toenname van PGB bij onderwijs (€ 414 k.) o.a. voor ambulante begeleiding. De stijging van de opbrengst uit hoofde van niet gebudgetteerde Zvw/AWBZ zorg in 2014 komt voort uit een stijging van de MER (multidisciplinaire eerstelijns revalidatie) opbrengsten.

24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Correctie voor overschrijding contractafspraken Totaal

2014 €

2013 €

33.874.307 138.754 -5.622.642 28.390.419

37.776.265 -1.897.664 -3.114.277 32.764.324

Toelichting: Boekjaar 2013 De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2013 en het addendum hierop van Revalidatie Nederland geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget 2013 en het hieruit voortvloeiende transitiebedrag 2013. Stichting Heliomare heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen. Hieruit volgt voor 2013 een schaduwbudget voor Stichting Heliomare van € 31.639.408 en een negatief transitiebedrag van € 477.548,Het transitiebedrag 2013 zal naar verwachting in de loop van 2015 definitief zal worden vastgesteld door de NZa. De in de waarderingsgrondslagen benoemde systeemrisico’s worden opgevangen door een transitiebedrag vast te stellen per revalidatie-instelling op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging). Voor de revalidatie geldt dat het transitiebedrag over 2013 opnieuw berekend wordt. Het transitiebedrag wordt in 2013 voor 95% verrekend en in 2014 voor 70% van het berekende bedrag van 2013. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. De onzekerheden hebben invloed op diverse posten over 2013. Voor de resultatenrekening heeft dit vooral invloed op de verantwoorde DBC-omzet, inclusief het transitiebedrag. Doordat er voor 2013 sprake is van een vangnet van 95%, wordt de resultaatinvloed van de onzekerheden gedempt. Daarnaast hebben de onzekerheden invloed op diverse balansposten in de jaarrekening 2014, vooral voor de waardering van het Onderhanden werk, de vorderingen op / schuld aan zorgverzekeraars en het transitiebedrag. De invloed van deze onzekerheden zullen vooral resulteren in verschuivingen tussen deze posten, waarbij de resultaatinvloed beperkt is tot 5%.

Pagina 82

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

Boekjaar 2014 De definitieve berekening van het transitiebedrag 2013 veroorzaakt een aantal mutaties in de jaarrekening 2014. Het verschil tussen het voorlopige transitiebedrag, berekend in de jaarrekening 2013, en het opnieuw berekende transitiebedrag zorgt voor een batig resultaatseffect van € 1,7 mln. Vervolgens is er nog een negatief resultaatseffect van € 0,3 mln. aangezien het transitiebedrag 2014 rechtstreeks wordt afgeleid van het transitiebedrag 2013. Daling omzet in 2014 ten opzichte van 2013 De daling van de omzet in 2014 (t.o.v. boekjaar 2013) is € 4,4 mln. Deze daling kan o.a. verklaard worden door de volgende elementen: 1) onderschrijding van contractafspraken (-/- € 1,3 mln.); 2) grotere correcties voor overschrijdingen op individuele contractenafspraken met zorgverzekeraars (plafonds) van € 2,5 mln.; 3) herberekening van de uitloopschade in 2014 (schadelastjaar 2013) waaruit blijkt dat de toerekening van de schadelast naar boekjaar 2014 te laag was ingeschat in de jaarrekening van 2013.

Schadelastprognoses zorgcontractering 2014 Door Stichting Heliomare zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2014 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar aan de boekjaren 2014 en 2015 heeft Stichting Heliomare op basis van ervaringscijfers over 2013, 2014 en de eerste drie maanden van 2015 alsmede scenarioberekeningen ingeschat dat het onderhanden werk gemiddeld 60% bedraagt van de uiteindelijke DBC’s als deze na afloop van het boekjaar worden afgesloten. Op basis van deze inschatting heeft Stichting Heliomare bepaald wat de verwachte DBC-omzet per zorgverzekeraar is en deze beoordeeld ten opzichte van de contractuele afspraken (budgetplafonds) per zorgverzekeraar. Dit heeft geleid tot een afslag van € 2,9 mln op het onderhanden werk en de nog te factureren DBC's (overige vorderingen) voor verwachte overschrijdingen van contractuele afspraken met zorgverzekeraars.

Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2014 in lijn met de Handreiking. Hetzelfde geldt voor de actualisatie van de berekening over schadelastjaar 2013 en daaruit voortvloeiende balansposten.

25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2014 €

Vernieuwd transitiebedrag 2012 95% (bate) Transitiebedrag 2013 95% (last) Vernieuwd transitiebedrag 2013 95% (bate) Transitiebedrag 2014 70% (last)

1.667.155 -334.284

Totaal

1.332.871

2013 € 988.277 -2.120.826

-1.132.549

Toelichting: Het definitieve transitiebedrag 2013 wordt zichtbaar door de negatieve opbrengst in 2013 te vermeerderen met de opbrengst in 2014. Hieruit volgt een negatief transitiebedrag van € 453.671. Voor een nadere toelichting: zie punt 7 Schulden/vorderingen uit hoofde van transitieregeling.

Pagina 83

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

27. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies ministerie OC&W Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

23.681.573 736.056 1.821.050 135.364

23.997.304 674.455 1.939.248 133.032

246.129

0

Totaal

26.620.173

26.744.039

Toelichting: De overige rijkssubsidies dalen (dit betreft de Wajong subsidie). Onder overige subsidies is de afwikkeling van ESF-subsidies bij onderwijs 2012/2013 opgenomen in 2014.

28. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

3.599.920

3.216.840

Totaal

3.599.920

3.216.840

Toelichting: In 2014 zijn de opbrengsten van uitgeleend personeel gestegen met € 226 k.

Pagina 84

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 29. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

47.140.794 7.300.625 5.181.200 1.510.852 61.133.471 1.418.031

47.350.663 6.911.992 5.249.780 2.053.885 61.566.320 1.468.202

Totaal personeelskosten

62.551.502

63.034.522

409 324 187 8 87 1.014

419 340 211 8 88 1.066

0

0

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Revalidatie, Sport & Arbeid Onderwijs Wonen en Dagbesteding R&D Facilitaire en Stafdiensten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: In 2014 is de gemiddelde formatie gedaald met 52 FTE's waardoor de personele lasten zijn afgenomen (-/- € 3,5 mln.). De beperkte daling van personele lasten heeft te maken met een endogene en exogene loonstijgingen en de forse stijging van de sociale lasten en pensioenlasten in 2014 waardoor per saldo een lichte stijging overblijft. De daling van de formatie bij Wonen & Dagbesteding in 2014 is erop gericht te anticiperen op de kortingen in de WMO per 2015. De daling van formatie bij Onderwijs in 2014 wordt veroorzaakt door de afbouw van de dienstverlening ambulante begeleiding per augustus 2014. In 2014 zijn er lagere dotaties aan de diverse personele voorzieningen gedaan dan in 2013 (€ 445 k. in 2014 en € 775 k. in 2013). In 2014 zijn meer WAO, WIA en zwangerschapsuitkeringen ontvangen (€ 162 k. meer dan in 2013). De studiekosten in 2014 waren lager dan in 2013 (-/- € 287 k.) en er is minder susbidie ontvangen voor ID-banen (-/- € 298 k.)

31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

432.511

1.353.587

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

3.033.754

1.999.212

Totaal afschrijvingen

3.466.265

3.352.799

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Toelichting: Voor de Revalidatiesector geldt een overgangsregeling kapitaalslasten. Er is met ingang van 2014 geen sprake meer van feitelijke nacalculatie. Naar verwachting zal het resultaatseffect van de overgangsregeling gering zijn. De gepresenteerde nacalculeerbare afschrijvingen hebben uitsluitend betrekking op het bedrijfsonderdeel Wonen & Dagbesteding (Care).

Pagina 85

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

32. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0

0 1.080.924 0

Totaal

0

1.080.924

Toelichting: Bijzondere waardeverminderingen: hierbij wordt verwezen naar de toelichting onder bij de geconsolideerde balans onder "2. Materiële vaste activa".

33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

4.642.792 4.765.005 1.724.953

4.826.902 4.975.804 1.700.703

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie totaal Subtotaal

1.816.263 922.940 2.739.203

1.167.641 1.052.874 2.220.515

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.036.612 787.070

1.166.306 -130.894

15.695.635

14.759.335

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn gedaald als gevolg van een daling van de vervoerskosten bij dagbesteding. Er zijn forse kortingen in het wettelijk budget doorgevoerd voor vervoer. Heliomare heeft in 2013 nieuwe vervoerscontracten onderhandeld met lagere tarieven die heel 2014 doorwerken. In 2014 zijn de algemene kosten gedaald ten opzichte van 2013. De advieskosten zijn lager door het wegvallen van de kosten van servicebureau SROB voor personeels-en salarsiadministratie voor onderwijs omdat Heliomare deze dienstverlening heeft overgenomen en ingebed in haar eigen organisatie (-/- € 180k.). In 2014 is voor de grote locaties 20% groene energie gebruikt. Voor de kleine locaties was dit 100%. Er is een stelselwijziging doorgevoerd waarmee de dotatie aan de voorziening onderhoud is vervallen in 2014 en de kosten van onderhoud zijn gestegen. Het netto negatieve effect in de exploitatiekosten van 2014 t.o.v. het oude stelsel bedraagt: -/- € 560 k. Zie ook de toelichting in de waarderingsgrondslagen.

Pagina 86

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

41.084 41.084

35.895 35.895

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-706.065 -706.065

-942.789 -942.789

Totaal financiële baten en lasten

-664.980

-906.893

Toelichting: De rentelasten in 2014 zijn lager omdat er medio 2013 renteherzieningen hebben plaatsgevonden (met lagere rentepercentages) en er sprake is van aflossing van de leningen. Er zijn geen nieuwe leningen opgenomen in 2014.

35. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Buitengewone baten

0

187.216

Totaal buitengewone baten en lasten

0

187.216

Toelichting: Onder de buitengewone baten is in 2013 opgenomen een schenking vanuit stichting KHO-Heliomare ten behoeve van de nieuwbouw van het pand voor Research & Development. Deze schenking wordt via de resultaatsbestemming verwerkt in een bestemmingsreserve.

Pagina 87

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 36. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: C.M.G. Raaijmakers

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

1-3-1985

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?

ja nvt nvt

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

(arbeids)overeenkomst voor onbepaalde tijd

6 Welke salarisregeling is toegepast?

NVTZ-regeling

7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

€

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

€ € €

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

€ €

100% 268.474 2.560 9.015 31.910

3.392 315.351

Toelichting: Er is sprake van een functiecontract, gebaseerd op inzet en niet uren per week. De verantwoorde bezoldiging betreft 100% van de bezoldiging voor het totale concern. Voor nadere toelichting zie onder 37. Wet Normering Topinkomens. De raad van toezicht heeft een bonusregeling afgesproken met de bestuurder tot een maximum van 7,5%. In 2014 is de bonus over de doelstellingen van 2013 aan de bestuurder toegekend. De doelstellingen voor 2013 (en de maximale bonus) waren: A. Realisering van het begrote groepsresultaat van 2013 en de gerealiseerde plannen conform het jaarplan, vastgesteld in de raad van toezichtvergadering van 9 december 2013, levert een max. bonus op van 1%. B. Het omzetten van de variabele rente in vaste rente voor schulden die expireren tot januari 2022, levert een max. bonus op van 1 %. C. Human Resources. visie explicitering; MD-beleid en uitvoeringsplan, levert een max. bonus op van 2%. D. Veiligheid: concreet integraal jaarplan met uitvoeringsplan (incl. organisatie inbedding), levert een max. bonus op van 1,5%. E. ICT-beleid levert een max. bonus op van 2%. De raad van toezicht is van oordeel dat de bestuurder voor een groot deel heeft voldaan aan genoemde doelen. Er is een bonus vastgesteld van 5,5% (€ 14.191,30). In de context van de WNT is de afspraak gemaakt dat bij het vaststellen van het totale jaarinkomen in enig jaar de navolgende methodiek wordt toegepast: het totale vaste inkomen volgt de indexering van de NVZD, het werkgeversdeel van de pensioenpremie volgt de regelgeving van het PFZW, het variabel inkomen wordt aangewend om de afspraken met betrekking tot de maximering in het kader van de WNT vorm te geven. Als gevolg van deze methodiek is van de bonus uiteindelijk € 3.392,36 uitbetaald.

Pagina 88

Stichting Heliomare

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 36. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: (de genoemde bedragen zijn exclusief BTW) A.P.H. Gunther

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

1-8-2008

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

W.A. Biewinga 16-12-2008 tot 28-02-2014

nee

€

zie hieronder 10.400

A.M. Wolf

nee

€

zie hieronder 2.567

€

R.J. Vermeulen

18-5-2011

21-3-2012

nee

nee


€


5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

-

6 7 8 9 10

€

10.400

G.A.M. Widderhoven

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

€

-

€

-

2.567

Th. J. Henrar

€

10.400

M.J. Kuipers

-

€

10.400

E..D. Kooijman

1-10-2013

10-12-2013

10-12-2013

8-12-2014

nee

ja

nee

nee


€


€


€

zie hieronder -

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

-

6 7 8 9 10

€

Pagina 89

10.400

-

€

15.400

-

€

10.400

-

€

-

Stichting Heliomare


37. Wet Normering Topinkomens De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam)

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Belaste onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Voorzitter Raad van Bestuur

Voorzitter Raad van Toezicht

Vice-voorzitter Raad van Toezicht

Lid Raad van Toezicht

C.M.G. Raaijmakers 1-3-1985

Th. J. Henrar

W.A. Biewinga

10-dec-13

A.P.H. Gunther 1-aug-08

15.400

10.400

2.567

15.400

10.400

2.567

100,00% 268.474 3.392 271.866 160

16-dec-08 28-feb-14

31.910

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

€

303.936

€

15.400

€

10.400

€

2.567

11

Beloning 2013

€

308.435

€

-

€

10.400

€

15.400

1


2 3 4 5 6 7 8 9 10





A.M. Wolf

R.J. Vermeulen

M.J. Kuipers

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

18-mei-11

21-mrt-12

G.A.M. Widderhoven 1-okt-13

10.400

10.400

10.400

10.400

10.400

10.400

10.400

10.400

10-dec-13


€

10.400

€

10.400

€

10.400

€

10.400

11

€

10.400

€

10.400

€

2.600

€

-

Beloning 2013

Pagina 90

Stichting Heliomare


1



E..D. Kooijman 2 3 4 5 6 7 8 9 10

8-dec-14

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

0 0


€

-

11

€

-

Beloning 2013

38. Wet WetNormering NormeringTopinkomens bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublike sector (WNT) De bezoldiging van de topfunctionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1


Revalidatie arts

2 3 4 5 6 7 8 9

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Belaste onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

10

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

1-5-1992 31-dec-14 100,00% 177.992 0 177.992

19.777


€

197.769

11

€

193.381

Beloning 2013

Toelichting: De overschrijding van de norm bji de revalidatie arts heeft te maken met de ontvangen opleidingstoelage AMS.

Pagina 91

Stichting Heliomare


Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De instelling heeft de WNT, de beleidsregels toepassing WNT en de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Op grond van artikel 2.7 van de WNT heeft de minister van VWS een indeling in klassen met bijbehorende bezoldigingsmaxima vastgesteld voor topfunctionarissen in de zorg. Op grond van complexiteit, impact en omvang is de instelling ingedeeld in klasse G (totaalscore van de klasse indelingstabel bedraagt 6-7 punten). Het lid van de Raad van Bestuur en de leden van de raad van Toezicht overschrijden de van toepassing zijnde norm behorende bij een indeling in G. Het lid van de Raad van Bestuur valt echter reeds vanaf 1 januari 2013 onder het overgangsrecht en dit loopt tot en met 31 december 2017. Ook op de leden van de RvT is het overgangsrecht van toepassing. In 2015 wordt door NVZD en NVZT en de minister verder gesproken over een nieuwe regeling zorg en welzijn voor 2016, welke regeling binnen de verlaagde WNT norm dient te passen. Er is sprake van een functiecontract, gebaseerd op inzet en niet uren per week. De verantwoorde bezoldiging betreft 100% van de bezoldiging voor het totale concern. Met betrekking tot het beleid aangaande de bezoldiging van de Raad van Bestuur is de adviesregeling "contractuele relatie, rechtspositie, arbeidsvoorwaarden en honorering van bestuurders van zorginstellingen" van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorginstellingen (versie 2006) leidend. In de toepassing van de regeling is de complexiteit van Heliomare betrokken. Heliomare heeft zich de afgelopen jaren namelijk ontwikkeld tot een professionele zorg- en onderwijsaanbieder voor ondersteuning van kinderen, jongeren en volwassenen met een beperking op het gebied van revalidatie, onderwijs, wonen, dagbesteding, arbeidsintegratie en sport, met bijna 40 locaties in heel Noord-Holland en circa 1600 medewerkers. Bij de beoordeling van het honorarium van de Raad van Bestuur kan niet worden volstaan door alleen naar de richtlijnen van onderwijs of de zorginstellingen te kijken. De weging is op zich complexer. De Raad van Toezicht is van mening dat er een consistente lijn is gevolgd met het honorarium van de Raad van Bestuur en dat dit honorarium overeenkomt met de verantwoordelijkheid behorende bij het besturen en leiding geven aan een organisatie met de complexiteit en omvang van Heliomare. De Raad van Toezicht heeft vastgesteld dat het honorarium, zij het aan de bovenkant, past binnen de richtlijnen van de NVTZ met betrekking tot de salariëring van Raden van Bestuur. Stichting Heliomare hanteert ten aanzien van de toetsing het zogenaamde "loonstelsel". Bij het loonstelsel vermeldt de instelling de totale last van de ontslaguitkeringen als zodanig in het jaar waarin de uitkering plaatsvindt. Vanuit de stichting Heliomare wordt ongeveer 34% van de kosten van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht doorbelast aan stichting Heliomare Onderwijs gebaseerd op de omzetverhoudingen.

38. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

245.558 53.349 2.788 0

77.023 41.443 6.885 0

301.695

125.350

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Heliomare is in 2014 confrom de governance afspraken na een tenderproces overgestapt naar een andere accountant (van KPMG naar Deloitte). Deze wisseling heeft geleid tot extra werkzaamheden tijdens de interim controle en de jaarrekening controle. De kosten in bovenstaand overzicht sluiten aan bij de jaarrekening. De kosten in 2014 zijn fors hoger dan in 2013. In dit bedrag zijn nog nagekomen kosten veranwoord van de controle van de jaarrekening 2013 (€ 47 k.). Daarnaast zijn de kosten in 2014 fors hoger vanweg diverse extra opdrachten (vereisten vanuit bijvoorbeeld de nulmeting verantwoord declareren, kostprijzen revalidatie). Tevens zijn de kosten fors hoger vanwege de complexiteit van de verantwoording van de opbrengsten door de overgang naar prestatiebekostinging. De uitbreiding van de marktwerking met de bijbehorende transitieregelingen maakte het financieringssysteem nog complexer. Daarnaast heeft meer nadrukkelijk aandacht gelegen op de rechtmatigheid van declaraties in de zorg (revalidatie, wonen en dagbesteding).

39. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 36.

Pagina 92

Stichting Heliomare

5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

0 34.160.563 43.008 34.203.571

0 34.626.313 43.008 34.669.321

4 5

83.436 3.452.939

98.723 598.529

6 en 7 8 10

1.086.449 13.829.993 4.736.446 23.189.263

469.808 11.933.265 11.116.223 24.216.549

57.392.834

58.885.870

31-dec-14 €

31-dec-13 €

11.448.276 1.529.824 12.978.100

14.200.347 1.142.897 15.343.244

2.761.834

2.223.345

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

11

Voorzieningen Overige voorzieningen

12

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

13

19.920.490

21.190.888

6 en 7 16

286.128 21.446.283 21.732.411

772.185 19.356.209 20.128.394

57.392.834

58.885.870

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 93

Stichting Heliomare

5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 20 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC22 zorgproducten A- en B-segment; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten 24 Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 25 medisch specialistische zorg Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 27 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 28

17.176.328

17.445.108

2.338.208

2.067.915

28.390.419 1.332.871

32.764.324 -1.132.549

777.283

723.582

3.336.695

2.847.931


53.351.803

54.716.312

41.285.026 3.086.679 0 10.605.698 54.977.403

40.872.275 3.022.052 1.080.924 9.113.978 54.089.229

-1.625.600

627.083

-739.545

-942.789

-2.365.145

-315.705

0 0 0

187.216 0 187.216

-2.365.145

-128.489

2014 €

2013 €

-2.752.071 0 0 -23.574 -36.117 446.618

-184.130 0 187.216 -15.716 -21.169 -94.690

-2.365.145

-128.489


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

29 31 32 33

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

34

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

35 35

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging / onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Afschrijving instandhouding Bestemmingsreserve huisvesting R&D - gift Bestemmingsreserve huisvesting R&D - vrijval Egalisatiefonds sporthal Algemene reserve

Pagina 94

Stichting Heliomare

5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Er zijn geen afwijkingen t.o.v. de geconsolideerde jaarrekening.

5.1.12.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Er zijn geen afwijkingen t.o.v. de geconsolideerde jaarrekening.

Pagina 95

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

28.226.566 1.863.237 3.011.214 1.059.546

29.553.772 2.197.795 2.661.490 213.256

Totaal materiële vaste activa

34.160.563

34.626.313

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

34.626.313 2.620.929

36.482.096 2.357.929

3.086.679 0

3.022.052 1.080.924

Boekwaarde per 31 december

34.160.563

34.626.313

71.475.777 -37.647.776

72.118.790 37.492.476

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

110.735

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa, de DHAZ-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. In 2011 zijn de bekostigingsregels voor zorgvastgoed aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen wordt vervangen door prestatiebekostiging. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Heliomare conform RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. De contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed is benaderd op het niveau van de kleinste kasstroom genererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de daarmee samenhangende activa per 31 december 2014. Als kleinste kasstroom generende eenheden is gekozen voor de bedrijfsonderdelen 1) Revalidatie, arbeid en sport; 2) Wonen en 3) Dagbesteding. T.a.v. het bedrijfsonderdeel Onderwijs is geen vastgoed in eigendom. In 2013 zijn n.a.v. de impairment analyse afboekingen van het vastgoed gedaan ter grootte van € 1.080.924,- op een drietal locaties van Wonen en het pand van Arbeid/Onderwijs aan de Verlengde Voorstraat in Wijk aan Zee. Bij de berekening van de bedrijfswaarden in 2014 zijn de uitgangspunten uit de meerjarenraming 2015-2024 gehanteerd. Hierbij zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen specifieke uitgangspunten gehanteerd m.b.t. groei of krimp van activiteiten. Daarnaast is uitgegaan van: - Prijsindex op de omzet 1,5% - Loonindex 1,5% - Materiële kosten index 1,5% - Disconteringsvoet 4,6% (WACC) De analyse per bedrijfsonderdeel (kleinste kasstroom genererende eenheden) geeft geen aanleiding tot bijzondere waardevermindering in de jaarrekening van 2014. Het saldo tussen de bedrijfswaarde en de boekwaarde is positief. Op basis van de gevoeligheidsanalyse, waarbij de WACC en de kasstroom worden gevarieerd, is ook geen aanleiding tot een afwaardering in de jaarrekening van 2014.

Pagina 96

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Het pand aan de Meerparel in Uitgeest (Wonen) is leeg en staat te koop en is derhalve gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde. Ook het m.b.t. het pand aan de Verlengde Voorstraat in Wijk aan Zee (Arbeid en REA college) is in 2014 een besluit genomen tot sale & lease back en staat gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen

43.008

43.008

Totaal financiële vaste activa

43.008

43.008

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014

43.008

Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2014

43.008

Toelichting: De financiële vaste activa betreft een deelneming in de VIR E-care Solutions B.V. Dit betreft aandelen met een 4,2% belang met zeggenschap 4,2%. De waarde is gebaseerd op de jaarcijfers van 2013 omdat de jaarcijfers van 2014 nog niet bekend zijn.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige voorraden

83.436

98.723

Totaal voorraden

83.436

98.723

31-dec-14 €

31-dec-13 €

13.626.301

13.487.547

-8.424.995 0 -1.748.367

-8.424.995 -2.629.368 -1.834.655

3.452.939

598.529

Toelichting: Er is geen voorziening voor incourante voorraden.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Af: additionele bevoorschotting VGZ (zie aanpassing vgl cijfers) Af: voorziening onderhanden projecten / gefactureerde projecten Totaal onderhanden projecten

Toelichting: Inherente onzekerheden waardering onderhanden werk onder invloed van de overgang naar DOT De waarde van het onderhanden werk is bepaald op basis van opbrengstwaarde per 31 december 2014 van de reeds uitgevoerde verrichtingen tot dat moment. Dit resulteert in een waarde van € 13.626.301,Daarnaast zijn op de waardering van het onderhanden werk voorzieningen in mindering gebracht uit hoofde van de ingeschatte overschrijding van de contractueel overeengekomen productieplafonds (€ 1.748.367,-) en bevoorschotting als gevolg van invoer DBC-systematiek (€ 8.424.955).

Pagina 97

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Care

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

0

314.820

-192.386

0 0

0 -314.820 -314.820

14.650 229.751 244.401

-286.128

-286.128 14.650 -85.069 -356.547

0

0

52.015

-286.128

-234.113

122.434 -286.128

Cure Saldo per 1 januari

347.374

347.374


279.477 160.607 440.084

0

0

0

0 279.477 160.607 440.084


787.458

0

0

0

787.458

Saldo Care/Cure per 31 december

787.458

0

52.015

-286.128

553.345

c c

c c

c c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning): Revalidatie (Cure) Wonen & Dagbesteding (Care) a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-14 €

31-dec-13 €

839.473 286.128 553.345

469.808

2014 €

2013 €

17.161.678 17.447.806

17.238.135 17.430.521

-286.128

-192.386

469.808

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (AWBZ excl. GGZ)

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

Toelichting: De vorderingen en schulden uit hoofde van het financieringstekort voor Revalidatie hebben uitsluitend betrekking op de jaren voor 2012. Het financieringsverschil cure 2012 t/m 2014 is gepresenteerd onder "7. vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling". Pagina 98

Stichting Heliomare


7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

30.789.104 30.010.659 641.177

30.789.104 30.010.659 641.177

1.419.622 -313.710

1.419.622

31.639.408 36.390.825 4.273.869

31.624.054 33.856.502 0

Totaal transitiebedrag 2013

-477.548

-2.232.448

Transitiebedrag 2014 Het transitiebedrag 2014 is een afgeleide van het transitiebedrag 2013:

-477.548

Transitiebedrag 2012 Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Bij: mutatie uitloopschade (gerealiseerd) Totaal transitiebedrag 2012 (voorlopige) verrekening transitiebedrag

Transitiebedrag 2013 Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Bij: mutatie uitloopschade (gerealiseerd)

Totaal transitiebedrag Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 95% 2014 70%

464.525

-812.826

31-dec-14 €

31-dec-13 €

246.976 0 246.976

0 772.185 -772.185

€ 1.348.641 -453.671 -334.284

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling (95% - 70% van totaal transitiebedrag) - schulden uit hoofde van transitieregeling (95% van totaal transitiebedrag)

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Stichting Heliomare heeft in dit kader in 2014 een vordering opgenomen (2013: schuld) uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg. Op basis van de regelgeving wordt het berekende transitiebedrag als reëel gezien. Toepassing van het Macrobeheersinstrument (in geval van overschrijding van het macrokader 2013/2012) zou kunnen leiden tot een neerwaartse aanpassing van het transitiebedrag. De bepaling van de definitieve transitiebedragen vindt naar verwachting in 2015 plaats. De bepaalde transitiebedragen zijn gebaseerd op basis van de beste inschatting ultimo 2014. Deze beste inschatting kan afwijken van de definitieve afrekeningen. Het transitiebedrag over 2014 wordt vastgesteld aan de hand van het transitiebedrag 2013.

Pagina 99

Stichting Heliomare


8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op gelieerde stichtingen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen

2.558.804 249.382 9.767.266 689.115 565.426

2.693.072 8.431.030 330.660 478.502

13.829.993

11.933.265

Totaal overige vorderingen

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 802.674. Een groot deel, € 793.000, is een voorziening voor vorderingen met betrekking tot 2012 en 2013 van Revalidatie, waarvan de afwikkeling nog onduidelijk is. In 2013 bedroeg de voorziening dubieuze debiteuren € 9.674. De post Nog te facturen omzet DBC's heeft betrekking op DBC's uit de jaren 2014 en 2013 die per 31 december 2014 afgerond zijn, maar nog niet gefactureerd. In verband met overfinanciering (overschrijding van de contractuele omzetplafonds) is op deze post een bedrag in mindering gebracht van € 257.231 voor schadelastjaar 2013 en een bedrag van € 1.137.132 voor schadelastjaar 2014.

10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

4.703.211 33.235

11.095.629 20.594

Totaal liquide middelen

4.736.446

11.116.223

Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 100

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

11.448.276 1.529.824

14.200.347 1.142.897

Totaal eigen vermogen

12.978.100

15.343.244

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:





Reserve aanvaardbare kosten:

14.200.347

-2.752.071

0

11.448.276

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

14.200.347

-2.752.071

0

11.448.276





Algemene reserve:

220.411

446.618

667.029

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve huisvesting R&D

691.500

-23.574

667.926

Bestemmingsfondsen: Egalisatiefonds sporthal

230.986

-36.117

194.868

1.142.897

386.926

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

0

1.529.824

Toelichting: Als gevolg van de genoemde stelselwijziging met betrekking tot het vervallen van de voorziening groot onderhoud, heeft in de vergelijkende cijfers een aanpassing plaatsgevonden. Dit betreft een niet-fundamentale fout, waarvan de aanpassing hieronder cijfermatig is weergegeven. De bestemmingsreserve huisvesting R&D is in 2013 gevormd door het bestuur van Heliomare (€ 520.000,- uit algemene reserve stichting Heliomare en € 187.216,- vanuit Stichting KHO). Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de in 2013 opgeleverde huisvesting van het bedrijfsonderdeel Research & Development. Het egalisatiefonds sporthal heeft betrekking op een geoormerkte gift van de provincie Noord-Holland in 1984 ten behoeve van de bouw van de sporthal.

Effect stelselwijziging voorziening groot onderhoud

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal EV

31-12-2013 € 12.986.137 1.022.066 14.008.203

Pagina 101

Stelselwijziging €

1-1-2014 €

1.214.210 120.832 1.335.041

14.200.347 1.142.897 15.343.244

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

12.978.100

-2.365.145

8.097.546 0

938.559 0

21.075.645

-1.426.586


Stichting Heliomare Onderwijs Stichting ZBC Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening PLB en PBL Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

1.963.559 259.786

537.204

154.041 39.869

-56.303

193.910

-56.303

2.223.345

138.893 676.097

2.346.722 276.219 138.893 2.761.834

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jr.)

2.429.564 332.270 88.525

Toelichting per categorie voorziening: In 2014 is besloten om de voorziening groot onderhoud te laten vervallen, zie ook de toelichting waarderingsgrondslagen. De voorziening PLB en PBL (persoonlijk levensfase gebonden budget conform cao-Z en cao-GZ) bestaat naast opgebouwde rechten van de jaren 2010-2013 uit een voorziening voor de overgangsregeling 45+. Het deel van de voorziening dat betrekking heeft op de opgebouwde rechten is opgenomen voor de nominale waarde. Van het toekomstig recht is de contante waarde opgenomen tegen een blijfkans van 2% en een disconteringsvoet van 2%. De voorziening jubileumuitkeringen is gebaseerd op toekomstige jubileumuitkeringen aan medewerkers, contant gemaakt tegen 2%, rekening houdend met een blijfkans van 2% en de resterende dienstjaren tot de jubileumuitkering. De voorziening langdurig zieken houdt verband met het bepaalde in RJ 271 Personeelsbeloningen. Aangezien Heliomare eigen risicodrager is, is deze voorziening getroffen voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening is opgenomen voor de nominale waarde.

13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Af: disagio betaald op langlopende leningen

20.128.180 -207.691

21.407.418 -216.530

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

19.920.490

21.190.888

Pagina 102

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

22.686.350 0 1.278.892

24.036.321 12.152.088 13.502.060

Stand per 31 december

21.407.458

22.686.349

1.279.278 207.691

1.278.892 216.530

19.920.490

21.190.928

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: disagio betaald op langlopende leningen Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jr.)

1.279.278 20.128.180 14.917.270

1.278.932 21.407.418 16.110.175

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Het disagio heeft betrekking op de omzetting van een aantal leningen naar Wfz-geborgde leningen in 2006. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij Coöperatieve Rabobank IJmond Noord luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen: € 4.537.802,• vaste borgtocht afgegeven door het voormalig ministerie van WVC voor verstrekte leningen ter grootte van € 1.685.340,- ; • pandrecht op de inventaris, voorraden en vorderingen. De boekwaarde van de schulden aan banken wordt geacht een redelijke benadering van de reële waarde te zijn, aangezien bij de berekening van de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode geen materieel afwijkende waarde is gevonden.

Pagina 103

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Overlopende passiva Gelieerde stichtingen

1.229.218 1.279.278 1.996.597 312.370 14.504 1.227.170 199.259 6.010.564 21.828 9.155.496

1.648.472 1.278.932 1.960.519 317.320 5.186 1.243.401 244.628 3.811.275 23.256 8.823.222

21.446.283

19.356.209

Totaal overige kortlopende schulden Toelichting:

Onder de overige schulden is een bedrag van € 4,6 mln opgenomen met betrekking tot de DBC-facturatie over 2013. Dit is het bedrag dat naar verwachting uiteindelijk aan zorgverzekeraars zal moeten worden terugbetaald als gevolg van de overschrijdingen van de productieplafonds over 2013. Deze post dient daarom in samenhang met de onder punt 8 opgenomen vordering "Nog te factureren omzet DBC's" te worden beschouwd. Onder de schulden aan gelieerde stichtingen is een bedrag van € 9.517.864 opgenomen, zijnde de schuld aan Stichting Heliomare Onderwijs. Over deze schuld is een rente berekend van 0,82%. Over de overige schulden aan gelieerde stichtingen is geen rente berekend.

18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

2014 €

2013 €

15.255.779 6.847 101.833 15.364.459

15.136.270 18.508 101.001 15.255.779 0

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Stichting Heliomare is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

Pagina 104

Stichting Heliomare

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

Huurverplichtingen

2014 €

2013 €

677.526 1.347.035 1.727.330 3.751.890

734.177 1.716.381 1.999.960 4.450.518

De lopende huurverplichtingen per 31 december 2014 zijn als volgt weergegeven: Huurverplichtingen korter dan 1 jaar Huurverplichtingen tussen 1 en 5 jaar Huurverplichtingen langer dan 5 jaar Totaal van huurverplichtingen

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen Door Stichting Heliomare zijn de volgende zekerheden afgegeven aan de Coöperatieve Rabobank IJmond Noord U.A. - Er is een solvabiliteitsratio afgegeven van minimaal 18%. Deze is gedefinieerd als eigen vermogen gedeeld door de totale opbrengsten. Hieraan is voldaan. - Er is een cross-default afgegeven door Stichting Heliomare en Stichting Heliomare Onderwijs. - Er is een hoofdelijke medeschuldverbintenis afgegeven voor de leningen. - Er is verpanding van de huidige en toekomstige inventaris, de huidige en toekomstige voorraden en de vorderingen op derden, en ter zake van die vorderingen de rechten uit verzekeringsovereenkomsten door Stichting Heliomare en Stichting Heliomare Onderwijs. - Er is een Pari-Passu Verklaring afgegeven door Stichting Heliomare en Stichting Heliomare Onderwijs. - Er is een positieve en negatieve hypotheekverklaring afgegeven door Stichting Heliomare inzake alle onroerende zaken. De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Coöperatieve Rabobank IJmond Noord bedraagt per 31 december 2014 € 2 mln. (2013: € 2 mln.) en de rente EURIBOR plus 0,25%-punt. Ultimo 2014 en ultimo 2013 was er geen aanwending van deze kredietfacilteit. De verstrekte bankgaranties zijn ingeperkt op de kredietfaciliteit bij Coöperatieve Rabobank IJmond Noord en luiden als volgt: Totaal van verstrekte bankgaranties: € 105.786,-

Pagina 105

Stichting Heliomare

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa


NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€


€


€

1.599.378

368.125

580.607

27.436.531

8.475.475

6.968.193

181.972

12.153.497

4.379.659

4.946.270

398.635

15.283.034

4.095.816

1.599.378 0

368.125

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

29.031

642.308

Verbouwingen €

0


2.021.923

Subtotaal vergunning €

45.428.309 0 23.260.776 0

22.167.533

0 0 1.338.965 0

360.498

307.128

236.350

572.487

717.632

236.350

572.487

717.632

1.526.469 0 1.526.469


0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0


0

0

-29.031

-642.308

-360.498

0

-307.128

0

-1.338.965

1.363.028 0 1.363.028

368.125 0 0

580.607 0 211.003

27.436.531 0 12.795.805

7.902.988 0 4.167.670

0 0 0

6.250.561 0 4.535.766

0 0 0

43.901.840 0 23.073.272

0

368.125

369.604

14.640.726

3.735.318

0

1.714.795

0

20.828.568

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

10,0%

5,0%

5,0%

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

1) Naar verwachting zal in 2014 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2014 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

Pagina 106

Stichting Heliomare

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

0 0 0

4.797.088

0


0

0


Subtotaal meldingsplichtige activa € €

2.621.808

0 0

4.797.088 0 2.621.808

4.797.088 0 2.621.808

2.175.280

0

2.175.280

2.175.280

19.476 0 350.891

19.476 0 350.891

704.116

704.116 0 704.116

704.116 0 704.116

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

19.476 350.891


Subtotaal

704.116


0

0

0 0 0 0


0

0

0

-331.415

0

-331.415

-331.415


0 0 0

0 0 0

0 0 0

4.112.448 0 2.268.583

0 0 0

4.112.448 0 2.268.583

4.112.448 0 2.268.583


0

0

0

1.843.865

0

1.843.865

1.843.865


5,0% 10,0%

Pagina 107

Stichting Heliomare

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris


€

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

4.949.925

197.814

1.117.709

2.977.219

156.107

783.521

6.265.448 0 3.916.847

1.972.706

41.707

334.188

2.348.601

471.536

927.157 0 714.937

455.621 427.327

20.771

266.839

238.912

57.680

45.458

238.912

57.680

45.458

342.050 0 342.050

0

0

0

0 0 0 0

28.294

-20.771

204.697

212.220


5.166.634 0 3.165.634

140.134 0 119.198

1.543.787 0 1.004.902

6.850.555 0 4.289.734


2.001.000

20.936

538.885

2.560.821

10,0%

20,0%

33,3%



Pagina 108

Stichting Heliomare

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.14.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen (AWBZ)

Grond € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014


87.327

87.327

0


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

1.692.420

445.792

277.661

810.557

129.840

74.477

315.952

€

881.863


0

12.192

€

Subtotaal OnderKleinschalige handen woonvoorProjecten zieningen € €

94.030

2.597.230 0 1.014.874

203.184

94.030

1.582.356

582.697

15.730

287.856

97.130

27.742

886.283 0 137.064


0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0


0

0

-12.192

0

485.567

-12.012

287.856

749.219


87.327 0 0

0 0 0

1.692.420 0 822.749

0 0 0

1.028.489 0 226.970

293.391 0 102.219

381.886 0 0

3.483.513 0 1.151.938


87.327

0

869.671

0

801.519

191.172

381.886

2.331.575

5,0%

10,0%


0,0%

2,0%

Pagina 109

Stichting Heliomare

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 5.1.14.6 Overige vaste activa niet WTZi/WMG


Inventarissen

ICT

Gebouwen €

Vervoermiddelen €

Verbouwingen €

€

€

864.352

60.518

9.784.618

116.425

1.598.241

487.337

655.797

20.533

4.741.398

52.074

915.993

292.375

208.555

39.985

5.043.220

64.351

682.248

194.962

167.648

57.947

43.688

20.207

295.809 295.809

24.198

Totaal

119.227

13.030.718 0 6.678.170

72.118.793 0 37.492.475

119.227

6.352.548

34.626.318

558.435

788.013 0 544.824

2.620.929 0 3.086.681

2.931.379 0 2.931.379


3.983 335.766

Subtotaal Overige Niet WTZi /WMG €

71.783

49.182

8.479

50.761

3.695

8.479

50.761

3.695

358.744 0 358.744

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0


123.960

37.740

-335.766

-24.198

-67.800

-49.182

558.435

243.189

-465.752


736.191 0 403.676

109.986 0 32.261

9.784.618 0 5.077.164

116.425 0 76.272

1.551.463 0 937.015

483.642 0 337.862

677.662 0 0

13.459.987 0 6.864.250

71.808.343 0 37.647.777


332.515

77.725

4.707.454

40.153

614.448

145.780

677.662

6.595.737

34.160.566

10,0% 20,0%

20,0% 33,3%

2,0%

20,0%

2,5% 5,0% 10,0%

5,0%

0,0%


Pagina 110

Stichting Heliomare

5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

t/m 2011 €

Goedkeuringen Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0

Totaal

0

0

0

0

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal € 0 0 0 0 0

Totaal

0

Pagina 111

0

0

0

0

0

Stichting Heliomare

BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Phelps Rabobank Rabobank ASN Bank Rabobank Rabobank Rabobank Nat.Ned. Nat.Ned. Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank

Totaal

6-nov-84 30-sep-01 31-dec-04 14-okt-98 31-jan-01 31-jul-03 1-mei-04 30-aug-13 30-aug-13 31-jan-09 31-jan-09 31-jan-09 31-jan-09

226.890 753.502 936.489 643.460 3.176.462 5.414.507 680.670 1.983.996 10.168.092 1.000.000 1.000.000 1.300.000 2.200.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

40 30 13 20 25 40 15 14 40 35 30 15 20

onderhands hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair

5,00% 3,00% 4,45% 4,50% 2,65% 2,50% 3,85% 1,40% 3,01% 4,60% 4,60% 4,60% 4,60%

€

Aflossing in 2014

€

€

0

€

7.731 25.117 72.038 16.087 127.058 135.360 45.378 283.428 308.124 28.571 33.333 86.667 110.000

102.102 426.985 144.075 386.076 1.397.643 3.411.762 226.890 1.606.092 9.757.260 828.572 800.001 780.000 1.540.000

1.278.892

21.407.458

109.834 452.101 216.113 402.163 1.524.702 3.547.122 272.268 1.889.520 10.065.384 857.143 833.334 866.667 1.650.000

22.686.350

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 57.248 301.401 0 0 762.351 2.734.962 0 188.952 8.216.640 685.715 633.334 346.667 990.001

14.917.270

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 10 16 3 4 11 26 5 6 32 29 24 9 14

Annuitair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

8.118 25.117 72.038 16.087 127.058 135.360 45.378 283.428 308.124 28.571 33.333 86.667 110.000

Hypotheekclausule Rijksgegarandeerd Garantie WfZ Rijksgegarandeerd Pos./neg. Hyp.clausule Hypotheekclausule Rijksgegarandeerd Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ Garantie WfZ

1.279.278

1) De hypotheekclausule heeft betrekking op een 1e hypotheek op het pand met erf en grond en verdere aanhorigheden, staande en gelegen aan de Verlengde Voorstraat 8 te Wijk aan Zee (kadastraal bekend sectie A nummer 3263).

Pagina 112

Stichting Heliomare

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 20. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2014 €

€

2013 €

17.238.135

18.692.260

-237.920

-1.011.460

131.350

25.068

126.677

147.226 258.027

172.294

0

0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - herallocatie ZZP

0

-326.427 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-148.471 -45.595 -45.809

-326.427 12.936 -27.120 -59.597

-239.875

-73.781

Overige mutaties: - kleinschalige woonvoorzieningen - nacalculatie vervoer - niet nacalculeerbare kapitaalslasten

-47.107 0 190.418

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

-66.349 -583.210 434.808 143.311

-214.751

17.161.678

17.238.135

14.650

206.973

17.176.328

17.445.108

Toelichting: De lagere productieafspraken in 2014 worden veroorzaakt door een hogere inkoopkorting. De lagere productieafspraken in 2013 zijn het gevolg van een korting op de vergoeding voor vervoerskosten.

Pagina 113

Stichting Heliomare

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 22. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengst uit hoofde van niet gebudgetteerde Zvw/AWBZ zorg

358.833 464.425

518.892 428.576

489.268 1.025.682

536.447 584.000

Totaal

2.338.208

2.067.915

Toelichting: De opbrengsten in opdracht van andere instellingen zijn gedaald in 2014 als gevolg van o.a. een daling van de omzet in het kader van de samenwerking met het Rode Kruis Ziekenhuis (-/- € 121k). De stijging opbrengst uit hoofde van niet gebudgetteerde Zvw/AWBZ zorg betreft een stijging van de Multi-disciplinaire Eerstelijn Revalidatiezorg van € 542k. Deze stijging wordt deels veroorzaakt door een stijging van het onderhanden werk en deels door een hogere nagekomen opbrengst voorgaand boekjaar.

24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Correctie voor overschrijding contractafspraken Totaal

2014 €

2013 €

33.874.307 138.754 -5.622.642 28.390.419

37.776.265 -1.897.664 -3.114.277 32.764.324

Toelichting: Boekjaar 2013 De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2013 en het addendum hierop van Revalidatie Nederland geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget 2013 en het hieruit voortvloeiende transitiebedrag 2013. Stichting Heliomare heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen. Hieruit volgt voor 2013 een schaduwbudget voor Stichting Heliomare van € 31.639.408 en een negatief transitiebedrag van € 477.548,Het transitiebedrag 2013 zal naar verwachting in de loop van 2015 definitief zal worden vastgesteld door de NZa. De in de waarderingsgrondslagen benoemde systeemrisico’s worden opgevangen door een transitiebedrag vast te stellen per revalidatie-instelling op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging). Voor de revalidatie geldt dat het transitiebedrag over 2013 opnieuw berekend wordt. Het transitiebedrag wordt in 2013 voor 95% verrekend en in 2014 voor 70% van het berekende bedrag van 2013. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. De onzekerheden hebben invloed op diverse posten over 2013. Voor de resultatenrekening heeft dit vooral invloed op de verantwoorde DBC-omzet, inclusief het transitiebedrag. Doordat er voor 2013 sprake is van een vangnet van 95%, wordt de resultaatinvloed van de onzekerheden gedempt. Daarnaast hebben de onzekerheden invloed op diverse balansposten in de jaarrekening 2014, vooral voor de waardering van het Onderhanden werk, de vorderingen op / schuld aan zorgverzekeraars en het transitiebedrag. De invloed van deze onzekerheden zullen vooral resulteren in verschuivingen tussen deze posten, waarbij de resultaatinvloed beperkt is tot 5%.

Boekjaar 2014 De definitieve berekening van het transitiebedrag 2013 veroorzaakt een aantal mutaties in de jaarrekening 2014. Het verschil tussen het voorlopige transitiebedrag, berekend in de jaarrekening 2013, en het opnieuw berekende transitiebedrag zorgt voor een batig resultaatseffect van € 1,7 mln. Vervolgens is er nog een negatief resultaatseffect van € 0,3 mln. aangezien het transitiebedrag 2014 rechtstreeks wordt afgeleid van het transitiebedrag 2013. Daling omzet in 2014 t.o.v. 2013 De daling van de omzet in 2014 (t.o.v. boekjaar 2013) is € 4,4 mln. Deze daling kan o.a. verklaard worden door de volgende elementen: 1) onderschrijding van contractafspraken (-/- € 1,3 mln.); 2) grotere correcties voor overschrijdingen op individuele contractenafspraken met zorgverzekeraars (plafonds) van € 2,5 mln.; 3) herberekening van de uitloopschade in 2014 (schadelastjaar 2013) waaruit blijkt dat de toerekening van de schadelast naar boekjaar 2014 te laag was ingeschat in de jaarrekening van 2013.

Pagina 114

Stichting Heliomare

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

Schadelastprognoses zorgcontractering 2014 Door Stichting Heliomare zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2014 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar aan de boekjaren 2014 en 2015 heeft Stichting Heliomare op basis van ervaringscijfers over 2013, 2014 en de eerste drie maanden van 2015 alsmede scenarioberekeningen ingeschat dat het onderhanden werk gemiddeld 60% bedraagt van de uiteindelijke DBC’s als deze na afloop van het boekjaar worden afgesloten. Op basis van deze inschatting heeft Stichting Heliomare bepaald wat de verwachte DBC-omzet per zorgverzekeraar is en deze beoordeeld ten opzichte van de contractuele afspraken (budgetplafonds) per zorgverzekeraar. Dit heeft geleid tot een afslag van € 2,9 mln op het onderhanden werk en de nog te factureren DBC's (overige vorderingen) voor verwachte overschrijdingen van contractuele afspraken met zorgverzekeraars. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2014 in lijn met de Handreiking. Hetzelfde geldt voor de actualisatie van de berekening over schadelastjaar 2013 en daaruit voortvloeiende balansposten.

25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2014 €

Vernieuwd transitiebedrag 2012 95% (bate) Transitiebedrag 2013 95% (last) Vernieuwd transitiebedrag 2013 95% (bate) Transitiebedrag 2014 70% (last)

1.667.155 -334.284

Totaal

1.332.871

2013 € 988.277 -2.120.826

-1.132.549

Toelichting: Het definitieve transitiebedrag 2013 wordt zichtbaar door de negatieve opbrengst in 2013 te vermeerderen met de opbrengst in 2014. Hieruit volgt een negatief transitiebedrag van € 453.671. Voor een nadere toelichting: zie punt 7 Schulden/vorderingen uit hoofde van transitieregeling.

27. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

736.056 0 41.227

674.455 0 49.127

0

0

Totaal

777.283

723.582

Toelichting: De stijging van de rijkssubsidies wordt veroorzaakt door een hogere beschikbaarheidsbijgrage vanuit het ministerie van VWS voor artsen in opleiding.

28. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

3.336.695

2.847.931

Totaal

3.336.695

2.847.931

Toelichting: In 2014 zijn er hogere opbrengsten voor uitgeleend personeel (€ 99 k.). Daarnaast zijn de opbrengsten van arbeidintegratie voor o.a. de talentenexpeditie, verzuimtraining, arbeidstoeleiding en job training hoger dan in 2013 (€ 274 k.)

Pagina 115

Stichting Heliomare

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 29. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

32.453.823 4.855.142 3.050.981 1.335.752

32.308.663 4.489.320 2.946.280 1.592.859

Subtotaal Doorbelaste personeelskosten naar groepsmaatschappijen: Personeel niet in loondienst

41.695.698 -1.253.143 842.471

41.337.123 -1.291.465 826.617

Totaal personeelskosten

41.285.026

40.872.275

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Revalidatie, Sport & Arbeid Wonen en Dagbesteding R&D Facilitaire en Stafdiensten

409 187 8 87

419 211 8 88

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

690

726

0

0

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: In 2014 is de gemiddelde formatie gedaald waardoor de personele lasten zijn afgenomen (-/- € 2,8 mln.). De stijging van personele lasten heeft te maken met een endogene en exogene loonstijgingen en de forse stijging van de sociale lasten en pensioenlasten in 2014 waardoor per saldo een lichte stijging overblijft. De overige personeelskosten in 2013 waren hoger vanwege hogere ontslagvergoedingen en gratificaties in 2013 (€ 208 k.). In 2014 zijn meer zwangerschapsgelden ontvangen (€ 135 k.) De daling van de formatie bij Wonen & Dagbesteding in 2014 is erop gericht te anticiperen op de kortingen in de WMO per 2015.

31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

432.511

1.353.587

- materiële vaste activa

2.654.168

1.668.465

Totaal afschrijvingen

3.086.679

3.022.052

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Pagina 116

Stichting Heliomare

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

32. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

0

1.080.924

Totaal

0

1.080.924

Toelichting: Bijzondere waardeverminderingen: hierbij wordt verwezen naar de toelichting onder bij de enkelvoudige balans onder "2. Materiële vaste activa".

33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Kosten uitbesteed werk gelieerde stichtingen Onderhoud en energiekosten:

4.118.984 1.068.061 1.194.132 630.631

4.326.524 951.956 1.071.705 521.427

- Onderhoud - Energie totaal Subtotaal

1.249.062 630.046 1.879.108

940.884 752.419 1.693.302

927.712 787.070

679.957 -130.894

10.605.698

9.113.978

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn gedaald als gevolg van een daling van de vervoerskosten bij dagbesteding (-/- € 243 k. ten opzichte van 2013). Er zijn forse kortingen in het wettelijk budget doorgevoerd voor de vergoedingen voor vervoer. Heliomare heeft in 2013 nieuwe vervoerscontracten afgesloten met lagere tarieven. De algemene kosten stijgen door een verlaging van de doorbelasting van de kosten van Staf & Services aan Onderwijs. De stijging van de patiënt- en bewonersgebonden kosten wordt verklaard door een stijging van de kosten van geneesmiddelen (o.a. botox). In 2014 is voor de grote locaties 20% groene energie gebruikt. Voor de kleine locaties was dit 100%. De stijging van de huur en leasing kosten hebben te maken met de interne huurverrekening met Onderwijs voor het gebruik van vastgoed ten behoeve van Arbeidsintegratie. Er is een stelselwijziging doorgevoerd waarmee de dotatie aan de voorziening onderhoud is vervallen in 2014 en de kosten van onderhoud zijn gestegen. Het netto negatieve effect in de exploiattiekosten van 2014 t.o.v. het oude stelsel bedraagt: -/- € 430 k. Zie ook de toelichting in de waarderingsgrondslagen. De dotatie voorzieningen in 2014 betreft een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren voor de vorderingen uit hoofde van de post 'Nog in de tarieven te verrekenen' over de jaren 2011 en eerder.

Pagina 117

Stichting Heliomare

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentelasten

-739.545

-942.789

Totaal financiële baten en lasten

-739.545

-942.789

Toelichting: Er zijn geen rentebaten in 2014. Door een gemiddeld lagere rentevoet op de langlopende financieringen dalen de rentelasten.

35. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Buitengewone baten

0

187.216

Totaal buitengewone baten en lasten

0

187.216

Toelichting: Onder de buitengewone baten is in 2013 opgenomen een schenking vanuit stichting KHO-Heliomare ten behoeve van de nieuwbouw van het pand voor Research & Development. Deze schenking is via de resultaatsbestemming verwerkt in een bestemmingsreserve.

Pagina 118

Stichting Heliomare

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

De heer drs. C.M.G. Raaijmakers Voorzitter Raad van Bestuur

De heer mr. Th. J. Henrar Voorzitter Raad van Toezicht

De heer drs. A.P.H. Günther vice-voorzitter Raad van Toezicht

Mevrouw mr. A.M. Wolf Lid Raad van Toezicht

De heer dr. R.J. Vermeulen Lid Raad van Toezicht

De heer prof. dr. G.A.M. Widdershoven Lid Raad van Toezicht

De heer M.J. Kuipers Lid Raad van Toezicht

Mevr. drs. E.D. Kooijman Lid Raad van Toezicht

Pagina 119

Stichting Heliomare

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting Heliomare

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Heliomare heeft de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening 2014 vastgesteld op 28 mei 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Heliomare heeft de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening 2014 goedgekeurd op 28 mei 2015.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 14, dat het behaalde resultaat uitsluitend kan worden aangewend ten behoeve van gelijksoortige activiteiten, voor zover deze zijn aan te merken als activiteiten in het kader van het algemeen maatschappelijk belang.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Heliomare heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 121

Jaarrekening Stichting Heliomare. Model: geconsolideerde jaarrekening gemengde concerns

Recommend Documents