Geconsolideerde jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Enkelvoudige balans per 31 december 2013
3 4 5 6 11 21 27 28 29 38
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling winstbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring
40 40 40 40 40 40
Jaarverslag 2013 1
Stichting
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2013
Jaarverslag 2013 2
Stichting
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2013 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (Na resultaatbestemming) Ref.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stelselwijziging In 2013 is een stelselwijziging in de jaarrekening doorgevoerd. In de nieuwe richtlijn 655 Zorginstellingen voor de jaarverslaggeving is het verplicht gesteld om de inhaalindex voor 2013, die in de tarieven van 2014 zit, toe te rekenen aan de opbrengst over 2013. Als gevolg daarvan zijn de vergelijkende cijfers van 2012 in het vermogen en het resultaat aangepast. Het effect van de verwerking van de (mutatie van de ) inhaalindex leidt tot de volgende aanpassingen in de vergelijkende cijfers 2012: € • mutatie eigen vermogen 31-12 370.860 • mutatie vorderingen (inhaalindex) 370.860 • aanpassing resultaat 2012 370.860
Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de entiteiten en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de instelling een meerderheidsbelang heeft, of waarop een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderignen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte resultaten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbeland van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. In de geconsolideerde jaarrekening over boekjaar 2013 zijn opgenomen de stichtingen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen: • Stichting Triade • Stichting Acomplex • Stichting SWAF • Stichting Boschhuis • Stichting Vrienden van het Boschhuis
Maatschap Met ingang van 28 september 2011 hebben stichtingen Triade en 's Heerenloo de exploitatie van het woon- en werkproject 'Geldersehout' ondergebracht in een maatschap. De maatschap draagt de naam Geldersehout en biedt (medische) begeleiding en verzorging aan 18 cliënten van 's Heerenloo en 18 cliënten van Triade. De maten hebben recht op een aandeel in het resultaat van de maatschap naar rato van hun inbreng. De wijze van waardering is vastgelegd in een maatschapsovereenkomst. Jaarverslag 2013 6
Stichting
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouw-baar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de instelling. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële instrumenten In de jaarrekening van stichting Triade zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Initiële waardering Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Vervolg waardering Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. De reële waarde van de lening is aanzienlijk hoger dan de boekwaarde. Afgeleide financiële instrumenten De eerste waardering voor afgeleide financiële instrumenten is reële waarde. Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde. Stichting Triade maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.
Jaarverslag 2013 7
Stichting
Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen Stichting Triade maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder debiteuren en overige vorderingen. Het kredietrisico is beperkt doordat voornamelijk sprake is van vorderingen op zorgverzekeraars uit hoofde van de verrichte dienstverlening. Rente- en kasstroomrisico Het beleid van de stichting Triade is om haar financieringen volledig aan te trekken met vastrentende leningen, derhalve loopt de stichting geen renterisico over deze financiering. De stichting loopt binnen de huidige financieringssystematiek beperkt renterisico omdat de rentelasten en –baten via de nacalculatie deels worden vergoed. Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zo dat de stichting steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa werden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa werden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten vanaf 2012 (overgangsfase 2012 t/m 2017) gedekt worden via een component in de integrale tarieven (de normatieve huisvestingscomponent). Niet langer bestaat zekerheid over de inkomsten en daamee de dekking van de huisvestingslasten. Afhankelijk van het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de geleverde productie kunnen de inkomsten sterk fluctueren. Hierdoor onstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden voortaan gebaseerd op de economische levensduur en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. De analyse op de vastgoedportefeuille is in 2013 geactualiseerd. In beginsel is als uitgangspunt voor het beoordelen of er aanleiding is voor impairment het totaal van de portefeuille gehanteerd. Vanaf 2012 worden de bedrijfseconomische afschrijvingen berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De economische levensduur wordt in beginsel gelijk gesteld aan een periode van 30 jaar. De afschrijvingstermijn vaste activa in eigendom met een lange levensduur, waaronder de panden, worden jaarlijks beoordeeld en getoetst aan de hand van besluitvorming inzake individuele panden. Daarnaast worden de vaste activa met een langere levensduur jaarlijks beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdien mogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Voorraden De voorraden zijn tegen verkrijginsprijs in de jaarrekening verantwoord. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Jaarverslag 2013 8
Stichting
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd door in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumuitkeringen De voorziening jubileumuitkeringen betreft de contante waarde van de uitkeringen aan de medewerkers inzake jubilea. Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met een vertrekkans van de medewerkers. Onderhoudsvoorziening Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is voor het Boschhuis een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten Indien op balansdatum verplichtingen bestaan tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid, wordt er een voorziening opgenomen. De verplichting is een beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting per balansdatum af te wikkelen. Voorziening vervoer De voorziening voor de verlieslatende contracten betreft het negatieve verschil tussen de verwachte voordelen uit de door Triade na balansdatum te ontvangen prestaties en de onvermijdelijke kosten om aan de verplichtingen te voldoen. De onvermijdbare kosten zijn de kosten die tenminste moeten worden gemaakt om van de overeenkomst af te komen, zijnde de laagste van enerzijds de kosten bij het voldoen aan de verplichtingen en anderzijds de vergoedingen of boetes bij het niet voldoen aan de verplichtingen. Pensioenen De pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Zorg en Welzijn. Deze pensioenregeling betreft een voorwaardelijke geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie(aanpassing met prijsstijging)van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Triade heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van de toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. De dekkingsgraad van het fonds per balansdatum was 109% De minimale vereiste dekkingsgraad volgens DNB is 104,3%. Rentekosten Doorbelasting van de rentekosten vindt plaats op basis van rente en leningen, afgesloten voor de woonvoorzieningen en de dagvoorzieningen van Triade. Jaarverslag 2013 9
Stichting
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ Boschhuis Overige stichtingen
Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • • •
indirecte personeelskosten: direct waar mogelijk, de overige verdeling op basis van het subsidiebedrag; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van het subsidiebedrag; indirecte overige kosten: verdeling op basis van het subsidiebedrag .
Jaarverslag 2013 10
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA
1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
42.101.400 1.088.521 2.432.746 1.790.581 0 0
46.068.424 1.141.347 2.918.756 2.171.467 0 18.148
Boekwaarde per 31 december
38.966.593
42.101.400
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen van de onderhanden en gereedgekomen projecten.
Jaarverslag 2013 11
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA 2. Voorraden 2013 €
2012 €
Voorraden
117.422
138.256
Totaal voorraden
117.422
138.256
2013 €
2012 €
511.949
612.833
327.889 36.223
234.977 64.672
336.278 49.000 1.915
262.075 224.394 0
188.577 0
166.710 6.975
0 623.186 7.955 487.293
0 370.860 229.386 1.057.318
2.570.265
3.230.200
De specificatie is als volgt :
3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :
Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Overig Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen: Huren Carante Diversen Nog te ontvangen bedragen: Rente UWV ziekengelden Overige overlopende activa: Omzetbelasting Nog te verrekenen inhaalindex AWBZ Diversen Rekening courant Mts Gelderse Hout
Totaal vorderingen en overlopende activa
Jaarverslag 2013 12
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 €
2011 €
2012 €
2013 €
totaal €
Saldo per 1 januari
0
-1.010.008
1.677.123
667.115
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
5. Liquide middelen De specificatie is als volgt :
Een bedrag van € 1.476 (2012: € 1.476) opgenomen onder de liquide middelen is verpand aan de bankier. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
Jaarverslag 2013 13
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA 6. Eigen vermogen 2013 €
2012 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
182 10.892.152 2.506.244
182 6.920.440 2.981.026
Totaal eigen vermogen
13.398.578
9.901.648
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2013 €
182 182
0 0
0 0
182 182
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2013 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2013 €
Reserve aanvaardbare kosten -AWBZ Risicoreserve Provincie Flevoland
6.920.440 141.785
3.805.425 -420.121
444.623 0
11.170.488 -278.336
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
7.062.225
3.385.304
444.623
10.892.152
Saldo per 1-jan-2013 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2013 €
105.262 211.202
0 0
0 0
105.262 211.202
Bestemmingsreserves: Stichting Acomplex SWAF Stichting Triviumfonds Stichting Vrienden van het Boschhuis Giften
-2.034 -93.926 444.623 2.127.176 46.938
0 43.169 0 52.235 16.222
0 0 -444.623 0 0
-2.034 -50.757 0 2.179.411 63.160
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
2.839.241
111.626
-444.623
2.506.244
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal -AWBZ
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Reserve Boschhuis Reserve Begeleid Werken
Jaarverslag 2013 14
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA Toelichting: Bestemmingsreserve egalisatiereserve afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen De egalisatierekening afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen is als gevolg van een wijziging in RJ655 per 1 januari 2008 gerubriceerd als een afzonderlijke bestemmingsreserve onder het collectief gefinancierd eigen vermogen. Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden verantwoord via de resultatenrekening. Overige bestemmingsreserves De overige reserves betreffen de reserves van de gelieerde stichtingen. Deze reserves worden hoofdzakelijk gevormd uit ontvangen donaties en exploitatieresultaten. Met ingang van 1 januari 2012 wordt de exploitatie van de stichtingen Zorgboerderij, MMM, De Stek en Horeca voor risico van Triade gevoerd. Conform de afspraken met genoemde stichtingen worden de vermogensposities per 31 december 2010 door Triade ter finale kwijting aan deze stichtingen, die middels activa/passiva transactie . zijn afgesplitst, uitgekeerd. De exploitatieresultaten van het boekjaar 2011 zijn aan de reserve aanvaardbare kosten (RAK) toegevoegd. Overige mutaties De overige mutaties hebben betrekking op het eigen vermogen van de stichting Zorgboerderij, De Stek, MMM en Horeca. Op grond van een in 2012 geëffectueerde statutenwijziging worden deze stichtingen met ingang van 2012 niet meer in de geconsolideerde jaarrekening van stichting Triade opgenomen. Reserve Begeleid Werken De reserve Begeleid Werken wordt gevormd door de overnamesom die door de rechtsopvolger met Triade is overeengekomen.
Egalisatiereserve afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen De egalisatiereserve afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen is per 1 januari 2010 toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten.
Jaarverslag 2013 15
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA 7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.803.432 8.879.624 2.231.023
Toelichting per categorie voorziening: Voorziening jubileumuitkeringen De voorziening jubileumuitkeringen betreft de contante waarde van de uitkeringen aan de medewerkers inzake jubilea. Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met een vertrekkans van de medewerkers. Onderhoudsvoorziening Boschhuis Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is voor Boschhuis een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Voorziening langdurig zieken Indien op balansdatum verplichtingen bestaan tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid, wordt er een voorziening opgenomen. De verplichting is een beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting per balansdatum af te wikkelen. Met mogelijke gevolgen hiervan voor de gedifferentieërde premieafdrachten wordt geen rekening gehouden. Voorziening overgangsrecht Persoonlijk Budget Levensfase De voorziening overgangsrecht Persoonlijk Budget Levensfase betreft het recht van een eenmalige storting groot 200 uur, naar rato van het dienstverband, voor medewerkers die op 31 december 2009 minimaal 45 en maximaal 49 jaar oud waren. Daarnaast moeten deze medewerkers voorafgaand aan de peildatum van 31 december 2009 10 jaar onafgebroken in de zorgsector in dienst geweest. Deze voorziening is niet contant gemaakt. Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op onderhoud, boekwaarde- en huurproblematiek met betrekking tot het vastgoed en huurlocaties. Voorziening Vervoer Naast het vervallen van de nacalculatie op de vervoerskosten per 2013 is er halverwege 2012 onverwachts een bezuinigingsmaatregel afgekondigd per 01 januari 2013. De tarieven zijn gehalveerd. Ten gevolge hiervan heeft Triade een verliesgevend vervoerscontract. Het verwachtte verlies tot einde looptijd van het vervoerscontract is in deze voorziening opgenomen. Voorziening personeel De bezuinigingen die gepaard gaan met de stelselwijzigingen zijn in meerjarenscenario's doorgerekend. De financiële impact voor Triade is dusdanig dat dit niet zonder krimp in de vaste contracten is op te vangen. Er is een advies uitgebracht voor een reorganisatie. Eind 2013 is besloten tot een reorgansatie en dit is op alle niveau's in de organisatie gecommuniceerd. De frictiekosten zijn in een voorziening opgenomen. Jaarverslag 2013 16
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA 8. Langlopende schulden 2013 €
2012 €
Schulden aan kredietinstellingen
33.839.054
35.745.635
Totaal langlopende schulden
33.839.054
35.745.635
2013 €
2012 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
35.745.635 0 1.906.581
37.817.113 431.046 2.502.523
Stand per 31 december
33.839.054
35.745.635
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.680.101 31.158.953 25.324.287
1.887.291 33.858.344 26.704.827
De specificatie is als volgt :
Het verloop is als volgt weer te geven:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. In bijlage 5.1.9 worden de langlopende leningen gespecificeerd. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Jaarverslag 2013 17
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva 2013 €
2012 €
Crediteuren Carante Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Opgebouwde rechten Persoonlijk Budget Levensfase Overige schulden: Overig Vriendenstichtingen Nog te betalen kosten: ORT december Interest leningen Vooruitontvangen opbrengsten: Omzetbelasting Projectsubsidies Provincie Flevoland Projectsubsidies gemeenten en overig
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
12.639.403
11.751.107
De specificatie is als volgt :
Rekening-courant faciliteit, bouwkrediet en verstrekte zekerheden Stichting Bestuur en Toezicht Triade heeft een rekening-courant faciliteit tot een bedrag van maximaal € 4.500.000,00 hiervan is een bedrag van € nihil benut (2012: € 0,00).
Ten behoeve van de voorgenoemde faciliteit, evenals de vast rentende leningen opgenomen onder de langlopende schulden ten bedrage van € 21.582.000, is met de bankier een budgetratio van tenminste 13% overeengekomen. Daarnaast zijn de volgende zekerheden gesteld: - een positieve/negatieve hypotheekverklaring ten bedrage van € 37.770.000 (2012: € 37.770.000) - een bankhypotheek € 20.000.000 - een Compte-jointe en mede aansprakelijkheidsovereenkomst van Stichting Bestuur en Toezicht Triade en de gelieerde stichtingen.
Jaarverslag 2013 18
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA 10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen Ultimo boekjaar bedragen de verstrekte bankgaranties € 359.932 (2012: € 271.660). Stichting Bestuur en Toezicht Triade, evenals de gelieerde stichtingen, zijn voor de bankier over en weer hoofdelijk aansprakelijk. Borgstellingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2013 € 437.560 (3% van de restschuld van € 14.585.329) De totale geborgde hoofdsom bedraagt € 20.817.724 Operationele leases Ultimo boekjaar bedragen de totale verplichtingen uit hoofde van operationele leases € 21.261.900 (2012: € 22.571.436 ). Hiervan vervalt een bedrag van € 2.936.850 (2012: € 3.801.979) binnen één jaar, € 8.857.558 (2012: € 10.249.299) tussen één jaar en vijf jaar en € 9.467.492 (2012: € € 8.520.158) ná vijf jaar. De operationele leases hebben hoofdzakelijk betrekking op panden (97%), kopieermachines (2%) en leaseauto’s (1%), waarvan de contracten een gemiddelde looptijd hebben van 8 jaar (2012: vijf jaar). Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid Stichting Bestuur en Toezicht Triade vormt met de gelieerde stichtingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochteronderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Stichting Boschhuis heeft het recht op hypotheek, eerste in rang, verstrekt op één pand voor een bedrag van totaal € 1.747.000. Daarnaast is het recht op hypotheek, tweede in rang, verstrekt op een tweetal panden voor een bedrag van totaal € 2.791.000. De creditgelden zijn tevens tot een bedrag van € 18.900 verpand. Achtergestelde lening Stichting Boschhuis Om de liquiditeit- en vermogenspositie van Stichting Boschhuis te versterken heeft Stichting Vrienden van het Boschhuis een achtergestelde lening beschikbaar gesteld, met een schuldrestant van € 238.243 per 31 december 2013. Over deze lening is geen rente verschuldigd. Er is een intentie uitgesproken tot een fusie. Totdat er definitieve besluitvorming is voor de fusie wordt de lening niet afgelost. De achtergestelde lening is achtergesteld jegens alle andere bestaande en toekomstige schulden van de stichting. Langlopende leningen In december 2013 heeft Stichting Bestuur en Toezicht een nieuwe lening afgesloten ad EUR 896.784 die in februari 2014 wordt opgenomen.
Jaarverslag 2013 19
Stichting
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december
Voor investeringen in kleinschalige woonvoorzieningen zijn geen goedgekeurde investeringsbedragen opgenomen aangezien deze regeling slechts een normatief vergoedingscomponent bevat. De investeringen worden zoveel mogelijk binnen de gestelde normvergoedingen gerealiseerd.
Jaarverslag 2013 27
Stichting
5.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ ING RABO ALTIS N.V. BNG N.V. BNG N.V. BNG WATERSCHAPSBANK WATERSCHAPSBANK WATERSCHAPSBANK WATERSCHAPSBANK WATERSCHAPSBANK ING ING ING
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 5.1.9.2 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten 2013 €
2012 €
SEGMENT 1 SEGMENT 2 SEGMENT 3
3.821.647 -420.121 95.404 3.496.930
2.721.525 455.024 75.515 3.252.064
Resultaat volgens resultatenrekening
3.496.930
3.252.064
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
Jaarverslag 2013 32
Stichting 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Incidenteel voor 2012 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Extramuraal Groei normatieve kapitaalslasten
-218.338 Overige mutaties: Vervoerskosten Transitiegelden Diversen Correcties voorgaande jaren Subtotaal wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t
Effect inhaalindex Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t
2012 €
-1.036.064 0 -78.364
810.962 -254.336 0 -58.968
-1.114.428
-313.304
154.529
15.490
65.172.443
64.882.737
252.326
370.860
65.424.769
65.253.597
Jaarverslag 2013 33
Stichting 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :
2013 €
2012 €
Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Persoonsgebonden- en volgende budgetten
772.533 0 1.283.402
877.659 0 1.389.276
Totaal
2.055.935
2.266.935
2013 €
2012 €
155.282 9.156.248 487.207
135.227 9.779.993 146.051
1.523.593 16.222
1.364.760 41.275
11.338.552
11.467.306
17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :
Overige subsidies: Scholingssubsidie Provincie Flevoland Projectsubsidies gemeenten en overig niet Provinciaal Overige opbrengsten: Verkopen Donaties Totaal
Jaarverslag 2013 34
Stichting
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt :
2013 €
2012 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Overige personeelskosten
34.243.774 5.139.916 2.955.606
33.765.797 5.009.357 2.828.227
6.655.837
2.234.509
Subtotaal Personeel niet in loondienst
48.995.133 3.825.397
43.837.890 3.839.230
Totaal personeelskosten
52.820.530
47.677.120
841 119 0 960
843 120 0 963
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ Jeugdzorg Overige stichtingen Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden
Onder de overige personeelskosten is een bedrag groot € 4.315.313,= aan de voorziening personeel gedoteerd. (2012: nihil)
19. Afschrijvingen materiële vaste activa De specificatie is als volgt :
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
LASTEN 20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten
Onder de voedingsmiddelen en hotelmatige kosten is een bedrag van € 1.162.536,= voor vervoerskosten opgenomen. (2012: €4.633.789,=) Hierbij is inbegrepen een bedrag van € 419.199,= betreffende de dotatie aan de voorziening voor vervoer. (2012: € 1.998.100,=) In 2013 is voor een bedrag van € 1.079.286,= aan de voorziening onttrokken. (2012: nihil) Onder de kosten voor onderhoud en energie is een bedrag groot € 0,00 aan de voorziening Huisvesting gedoteerd. (2012: € 2.366.770,=) Onder de kosten voor huur en leasing is een bedrag groot € 2.450.138,= aan de voorziening huisvesting gedoteerd. (2012: € 686.190,=) Onder de dotaties en vrijval voorzieningen is een bedrag groot € 275.694,= aan de voorziening huisvesting gedoteerd. (2012: € 251.749,=) In 2012 is tevens een bedrag groot € 310.647,= uit de voorziening huisvesting vrijgevallen.
21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :
2013 €
2012 €
Rentebaten
-281.679
-217.603
Subtotaal financiële baten
-281.679
-217.603
Rentelasten Overige financiële lasten
1.663.140 0
1.773.931 0
Subtotaal financiële lasten
1.663.140
1.773.931
Totaal financiële baten en lasten
1.381.461
1.556.328
2013 €
2012 €
Buitengewone baten Buitengewone lasten
0 0
0 0
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
22. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt :
Jaarverslag 2013 36
Stichting
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam
M.A.M Adriaansens
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam 16-11-2009 in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van Ja het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur Ja geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest 12 in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Arbeids overeenkomst voor onbepaalde tijd 7 Welke salarisregeling is toegepast? Huidige NVZD regeling 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 111% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 173.481 salaris en andere vaste toelagen 0 a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 0 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 8.281 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 18.929 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 200.691 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 33.650 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0
Toelichting: In 2013 zijn er binnen Triade, naast de Raad van Bestuur, geen bezoldigingen die in het kader van de WNT verantwoord behoeven te worden.
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
Functie
Dhr. J. Oudhof Dhr. L. T. van Bloois Mevr. G.M.C. Jonkman-Jansen Mevr. T.A.M. Roelofs Mevr. W. L. de Ru Dhr. E. Sloot Dhr. J. W. Vletter
23. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 en 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controlediensten
Totaal honoraria accountant Jaarverslag 2013
2013 €
2012 €
46.585 12.342 0 0
45.375 12.021 0 6.745
58.927
64.141 37
Stichting
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 5.1.10.1 - Algemeen Stichting Bestuur en Toezicht Triade is een holding die zelf geen bezittingen en/of schulden heeft. Aangezien Stichting Bestuur en Toezicht Triade geen eigen financiële activiteiten ontplooit is er geen resultatenrekening.
Jaarverslag 2013 38
Stichting
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Jaarverslag 2013 39
Stichting
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Triade heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 23 april 2014. De raad van toezicht van Stichting Triade heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 23 april 2014.
5.2.2
Statutaire regeling winstbestemming
De winstbestemming is conform de afspraken die hiervoor in de statuten van de stichting zijn vastgelegd.
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatbestemming zoals opgenomen in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
M.A.M. Adriaansens, Raad van Bestuur
J.Oudhof, voorzitter/toezichthouder
5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op pagina 41.
