Directieverslag 3. Jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening 5

IT-Workz Jaarverslag 2012

Inhoudsopgave

Publicatiestukken 2012 

Directieverslag

3



Jaarrekening 2012

4

1 Geconsolideerde jaarrekening

5

1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 ...................................................................... 5 1.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012 ............................................................. 6 1.3 Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening ................................. 7

2 Enkelvoudige jaarrekening

19

2.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 ......................................................................... 19 2.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2012................................................................. 20 2.3 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ......................................................................... 21 2.4 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans ........................................................ 21



Overige gegevens

IT Workz B.V. - Pagina 2 van 27

25

Directieverslag De directie van de vernootschap maakt gebruik van art.1: 394 lid 4 BW en het directieverslag wordt ten kantore van de rechtspersoon ter inzage van een ieder gehouden.


Jaarrekening 2012


1 Geconsolideerde jaarrekening 1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming)

IT-Workz B.V. - Pagina 5 van 27

1.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012

2012 €

2011 €

€

11.568.598

Netto-omzet

€ 12.607.673

Kosten Kosten van grond- en hulpstoffen

928.162

610.985

Lonen, salarissen en sociale lasten

4.788.148

4.348.004

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

2.041.251

2.528.175

Overige bedrijfskosten

3.199.131

3.957.371 10.956.692

11.444.535

Bedrijfsresultaat

611.906

1.163.138

Financiële baten en lasten

(93.573)

(296.533)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen

518.333

866.605

Belastingen

(93.557)

(217.877)

Geconsolideerd resultaat na belastingen

424.776

648.728

Waarvan aandeel van derden

(46.484)

22.409

Resultaat toekomend aan de rechtspersoon

378.292

671.137

Som der bedrijfslasten


1.3 Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening 1.3.1

Algemene toelichting

1.3.1.1 Activiteiten De activiteiten van IT Workz B.V., statutair gevestigd te Ecustraat 9a Etten-Leur, en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit:  





Het beheer en de ontwikkeling van ICT-infrastructuren; Het besturen-, financieren- en exploiteren van-, het deelnemen in- en het samengaan en samenwerken met andere ondernemingen, vennootschappen en rechtspersonen, het investeren in vermogenswaarden en het beleggen van vermogen, het verkrijgen, vervreemden, beheren, huren, verhuren en op andere wijze exploiteren en in gebruik geven of genot geven of verkrijgen van vermogensrechten, roerende en onroerende zaken, het zich borg stellen voor derden, het zich sterk maken voor de nakoming van verplichtingen van derden en het zich als mededebiteur verbinden; Voorts het verrichten van alle overige werkzaamheden op financieel, industrieel, en commercieel gebied welke met het vorenstaande verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn, alles in de ruimste zin genomen; De activiteiten van haar groepsmaatschappij (‘Briljant Breda B.V.’) bestaan voornamelijk uit: het zijn van een platform waar ondernemers (uit de regio Breda) elkaar ontmoeten; het creëren van samenwerkingsverbanden en projecten; het promoten van de stad Breda in al haar facetten.

1.3.1.2 Groepsverhoudingen De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Stichting ROC West-Brabant te EttenLeur aan het hoofd staat. De financiële gegevens van de vennootschap zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting ROC West-Brabant te Etten-Leur. Afschriften daarvan zijn verkrijgbaar bij het Handelsregister van de Kamer van Koophandel. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen:

Naam

Statutaire zetel

Aandeel in het geplaatste kapitaal

Briljant Breda B.V.

Breda

51%


1.3.1.3

Grondslagen voor de consolidatie

In de geconsolideerde jaarrekening van IT Workz B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van IT Workz B.V. De financiële gegevens van IT Workz B.V. zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van art. 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst-en-verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken.

1.3.1.4

Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

1.3.1.5

Financiële instrumenten

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Er zijn geen financiële derivaten aanwezig.


1.3.2 1.3.2.1

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld.

1.3.2.2

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

1.3.2.3

Financiële vaste activa

Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op € 1 gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen boven de negatieve nettovermogenswaarde, wordt de voorziening in minder gebracht op de vordering.

1.3.2.4

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Onder de vorderingen en overlopende activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben overwegend een kortlopend karakter.


1.3.2.5

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

1.3.2.6

Aandeel van derden in het groepsvermogen

Het aandeel van derden in het groepsvermogen betreft het minderheidsbelang van derden in het eigen vermogen van geconsolideerde maatschappijen. Het aandeel van derden in het resultaat van geconsolideerde maatschappijen wordt in de winst-en-verliesrekening in mindering gebracht op het groepsresultaat.

1.3.2.7

Voorzieningen

Voorzieningen voor personeelsbeloningen IT Workz B.V. heeft een pensioenregeling bij Nationale Nederlanden Levensverzekering Mij N.V., die wordt gekwalificeerd als een toegezegd-pensioenregeling. Onder een toegezegdpensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, kunnen leiden tot lasten voor de groep en worden in de balans opgenomen in een voorziening. Ultimo 2012 (en 2011) waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Overige langlopende personeelsbeloningen Overige langlopende personeelsbeloningen zijn die welke deel uitmaken van het beloningspakket, zoals beloningen wegens jubilea, tijdelijk verlof en dergelijke, met een langlopend karakter. Hierbij is sprake van opbouw van rechten. De opgenomen verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen voor latente belastingverplichtingen Voor in de toekomst te betalen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen wordt een voorziening getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief. Op deze voorziening worden in mindering gebracht de in de toekomst te verrekenen belastingbedragen uit hoofde van beschikbare voorwaartse verliescompensatie, voor zover het waarschijnlijk is dat de toekomstige fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening.


1.3.2.8

Langlopende schulden

Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

1.3.3

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

1.3.3.1 Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. 1.3.3.2 Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.

1.3.4

Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht

Aangezien de vernootschap is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de uiteindelijke moedermaatschappij Stichting ROC West-Brabant te Etten-Leur, heeft IT-Workz B.V. gebruik gemaakt van de vrijstelling tot het opnemen van een kasstroomoverzicht.


1.3.5

Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans

1.3.5.1

Immateriële vaste activa

Goodwill €

Stand per 1 januari 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

112.143 (112.143)

Boekwaarden

0

Mutaties Investeringen

0

Afschrijvingen

0

Saldo

0

Stand per 31 december 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

112.143 (112.143)

Boekwaarden

De goodwill is ontstaan bij de koop van het 51% aandelenbelang in Briljant Breda B.V.. In verband met het negatieve eigen vermogen van Briljant Breda B.V is besloten om de goodwill in 2011 af te waarderen naar nihil.


0

1.3.5.2

Materiële vaste activa

Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen:

31 december 2012

31 december 2011

Afschrijvingen

€

€

%

256.066

275.413

4.225.646

4.023.082

7,0 20,0 - 33,3

Overig inventaris

39.528

25.284

20,0

Vervoersmiddelen

47.426

29.704

20,0

4.568.666

4.353.483

Meubilair Hardware / Software

1.3.5.3


Vorderingen op verbonden partijen Overige vorderingen en overlopende activa

1.3.6

31 december 2012

31 december 2011

€

€

300.320

623.435

1.098.484

1.487.166

1.398.804

2.110.601

Aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen

Voor een toelichting op het aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.


1.3.7

Aandeel van derden in het groepsvermogen

Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt: 2012 € Stand per 1 januari 2012

(128.263)

Aandeel derden in het resultaat

46.484 (81.779)

Stand per 31 december 2012

1.3.8

Voorzieningen 31 december 2012

31 december 2011

€

€

94.905

31.063

442.278

435.329

537.183

466.392

Personeelsbeloningen Latente belastingverplichtingen

De voorziening personeelsbeloningen betreft een voorziening voor jubileumuitkeringen en een voorziening voor winstuitkeringen management met een voorwaardelijk karakter. Het verloop van de voorzieningen is als volgt:

Jubilea en winstuitkering

Belastingen

Totaal

€

€

€

Stand per 1 januari 2012

31.063

435.329

466.392

Dotatie

63.842

6.949

70.791

0

0

0

94.905

442.278

537.183

Aanwending

Stand per 31 december 2012

De voorziening is overwegend langlopend van aard. Voor tijdelijke verschillen tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van de materiële vaste activa is een voorziening voor latente belastingverplichtingen gevormd.


1.3.9

Langlopende schulden

31 december 2012 Looptijd Totaal >5 jaar

Rente %

Looptijd

Rente %

Totaal >5 jaar

€

€

%

€

€

%

19.400

0

8,3

25.640

0

8,3

1.633.334

1.633.334

4,5

1.633.334

1.633.334

4,5

1.658.974

1.633.334

1.658.974

1.633.334

Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan participanten

31 december 2011

Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar ter hoogte van € 6.240 zijn niet inbegrepen in de hierboven genoemde bedragen, maar opgenomen onder de kortlopende schulden. Er zijn geen zekerheden verstrekt voor de schulden aan kredietinstellingen.

1.3.10 Kortlopende schulden 31 december 2012

Aflossingsverplichtingen Schulden aan verbonden partijen Overige schulden en overlopende passiva


31 december 2011

€

€

6.240 46.806

6.240 315.734

1.423.007

2.021.290

1.576.053

2.343.264

1.3.11 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Het totaalbedrag aan langlopende verbintenissen tot het doen van betalingen ter verkrijging van gebruiksrechten of andere rechten die niet in de balans zijn opgenomen, is € 2.729.000. Hiervan vervalt na 1 jaar € 1.261.000 en hierin is geen verplichting opgenomen met een looptijd langer dan vijf jaren. Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is € 180.000. De resterende looptijd van het huurcontract is 3 jaar. De rechtspersoon maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

1.3.12 Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde winst- en verliesrekening 1.3.12.1 Netto-omzet De netto omzet over 2012 van de rechtspersoon en haar dochter- en/of groepsmaatschappij is ten opzichte van het vorig jaar gedaald met 8,2 %.

1.3.12.2 Lonen, salarissen en sociale lasten

Bruto-lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies


2012

2011

€

€

3.932.291 583.515

3.610.928 504.052

272.342

233.024

4.788.148

4.348.004

Het gemiddeld aantal in de groep werkzame werknemers, berekend op fulltime basis en uitgesplitst naar activiteiten, bedroeg: 2012

2011

85

80

Briljant Breda B.V.

4

3

Stagaires IT Workz B.V.

5

5

14

13

108

101

IT Workz B.V.

Stagaires Briljant Breda B.V.

1.3.12.3 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Boekresultaat verkoop vaste activa

2012

2011

€

€

0

112.143

2.099.173

2.503.891

(57.922)

(87.859)

2.041.251

2.528.175

1.3.12.4 Financiële baten en lasten

2012

2011

€

€

Rentebaten

4.624

8.417

Rentelasten

(98.197)

(304.950)

(93.573)

(296.533)


1.3.12.5 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De verschuldigde belasting is als volgt te berekenen: 2012 € 9,5% van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Mutatie actieve belastinglatentie Mutatie voorziening voor latente belastingen

€ 40.045

46.563 6.949 53.512 93.557

Het effectieve belastingtarief wijkt af van het toepasselijk belastingtarief met name als gevolg van deelnemingsvrijstelling en verrekening van compensabele verliezen.


2 Enkelvoudige jaarrekening 2.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming)


2.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2012 2012

2011

€

€

48.382

(23.323)

Overige baten en lasten na belastingen

329.910

694.460

Resultaat na belasting

378.292

671.137

Aandeel van resultaat in ondernemingen waarin wordt deelgenomen


2.3 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan € 1. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van IT Workz B.V. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op € 1 gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid.

2.4 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans

2.4.1

Financiële vaste activa 31 december 2012

31 december 2011

€

€

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

1

1

Vorderingen op groepsmaatschappijen

0

0

1

1


€

Boekwaarde per 1 januari 2012

1

Voorziening negatieve netto vermogenswaarde per 1 januari

(118.682)

Afwaardering vorderingen groepsmaatschappijen

(14.817)

Netto vermogenswaarde deelneming per 1 januari

(133.498)

Resultaat boekjaar

48.382

Netto vermogenswaarde per 31 december 2012

(85.116)

Afwaardering vordering groepsmaatschappijen

60.649

Voorziening negatieve netto vermogenswaarde

24.468

1

Boekwaarde per 31 december 2012

De vorderingen op de groepsmaatschappijen betreffen:

Nominale waarde vorderingen groepsmaatschappijen Af: voorziening dubieuze debiteuren

2.4.2

31 december 2012

31 december 2011

€

€

60.649

118.682

(60.649)

(118.682)

0

0


Vorderingen op verbonden partijen Overige vorderingen en overlopende activa


31 december 2012

31 december 2011

€

€

357.483

623.435

1.046.074

1.494.548

1.403.557

2.101.183

2.4.3

Eigen vermogen

Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 2.518.000, verdeeld in € 18.000 gewone aandelen en € 2.500.000 cumulatief preferente aandelen. Het totaal aantal geplaatste aandelen is 4.300.000, verdeeld in 1.800.000 gewone aandelen met een nominale waarde van € 0,01 en 2.500.000 cumulatief preferente aandelen met een nominale waarde van € 1. Overige reserves

2012

2011

€

€

(716.124)

(1.099.232)

671.137

383.108

4 % dividend cumulatief preferent aandelenkapitaal

(100.000)

0

Stand per 31 december

(144.987)

(716.124)

Stand per 1 januari Winstverdeling vorig boekjaar

2.4.4

Voorzieningen

31 december 2012

31 december 2011

€

€

442.278

435.329

Personeelsbeloningen

94.905

31.063

Deelneming Briljant Breda B.V.

24.468

14.817

561.651

481.209

Latente belastingverplichtingen


2.4.5

Kortlopende schulden

Schulden aan verbonden partijen Overige schulden en overlopende passiva

2.4.6

31 december 2012 €

31 december 2011 €

136.937

315.734

1.360.360

1.888.230

1.497.252

2.203.964

Overige toelichtingen

Bezoldiging van bestuurders In overeenstemming met art. 2:383 lid 1 BW wordt de bezoldiging van bestuurders niet opgenomen.

2.4.7

Ondertekening van de jaarrekening

Etten-Leur

J.M.L.M. Broeken

Stichting ROC West-Brabant

Directeur

Bestuurder

De opgemaakte jaarrekening is door de algemene vergadering vastgesteld op 31 mei 2013.


Overige gegevens


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat De directie van de vennootschap maakt gebruik van art. 2.394 lid 4 BW en de statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat wordt ten kantore van de rechtspersoon ter inzage van een ieder gehouden. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011 De jaarrekening 2011 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 12 juni 2012 . De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De directie stelt voor het resultaat over het boekjaar 2012 ten bedrage van € 423.292 geheel ten gunste van de overige reserves te brengen en over 2012 geen dividend uit te keren. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.



Directieverslag 3. Jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening 5

Recommend Documents