3. Jaarrekening Stichting KHO-Heliomare
3.1 Balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming)
31-12-2012
31-12-2011
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
591.897
591.897
1.158.645
1.038.227
Totaal vaste activa
1.750.542
1.630.124
Vlottende activa
Overlopende activa Liquide middelen
68.161
46.564
1.105.395
1.162.681
Totaal vlottende activa
1.173.556
1.209.245
Totaal
2.924.098
2.839.369
Passiva Eigen Vermogen
2.923.496
2.839.355
602
14
2.924.098
2.839.369
Kortlopende schulden
Totaal
1
3.2 Resultatenrekening 2012
Werkelijk 2012
Werkelijk 2011
Overige bedrijfskosten Algemene kosten
37.623 37.623
18.964 18.964
23.776 97.988 121.764
22.164 14.210 36.374
Financiële baten en lasten Rentebaten Opbrengst effecten
Resultaat
84.141
2
17.410
3.3 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2012
Algemeen Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de rekening van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de directe kosten van vervaardiging, de toeslagen voor indirecte productiekosten en de aan derden betaalde rente gedurende de periode van bouw en vervaardiging. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven.
Financiële vaste activa De effecten worden gewaardeerd tegen de beurswaarde ultimo boekjaar. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten.
Financieële instrumenten Financiele instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels-en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige te betalen posten. Financiele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening. Maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. 3
Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzingingen in de reële waarde worden verantwoord in de verlies- en winstrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de verlies- en winstrekening verwerkt.
Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamotiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.
Renterisico en kasstroomrisico Stichting KHO-Heliomare heeft als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Personeelskosten De stichting heeft geen personeel in dienst.
4
3.4 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa
31-12-2012
Terreinen
591.897 591.897
31-12-2011 591.897 591.897
Toelichting materiële vaste activa - In 2006 is het deel onbebouwde grond, groot 30.675 m2, gelegen aan de Relweg 51 in Wijk aan Zee overgenomen van Stichting Heliomare voor een bedrag van € 87.437. - In 2007 is de grond van Bergen, die destijds uit "eigen middelen" is gefinancierd, door de stichting Heliomare verkocht aan de stichting KHO-Heliomare. De boekwaarde bedraagt € 504.460.
Financiële vaste activa Effecten
1.158.645 1.158.645
1.038.227 1.038.227
Een specificatie van de effectenportefeuille is opgenomen in de fondsenstaat (zie bijlage 5.1, pag.14).
Vlottende activa Looptijd korter dan 1 jaar
Overlopende activa Vorderingen op stichting Heliomare Overige kortlopende vorderingen
42.142 26.019 68.161
20.787 25.777 46.564
De overige kortlopende vorderingen ultimo 2012 betreffen met name de rentevergoeding op de beleggers- en bankrekening ad € 23.776 en de in 2012 afgedragen dividendbelasting ad € 2.243. Liquide middelen Beleggersrekening Vorderingen op kredietinstelling
921.017 184.378 1.105.395
5
925.902 236.779 1.162.681
Passiva
Eigen Vermogen
Algemene reserve
Stand 31-12-2011
Resultaat bestemming
Overige mutaties
2.839.355
84.141
-
2.839.355
84.141
-
31-12-2012
Stand 31-12-2012
2.923.496 2.923.496
31-12-2011
Kortlopende schulden en overlopende passiva Looptijd korter dan 1 jaar
Overlopende passiva Nog te betalen kosten Crediteuren
15 587
14
Totaal kortlopende schulden
602
14
6
3.5 Toelichting op resultatenrekening over 2012 2012
Overige bedrijfskosten
2011
37.623
18.964
23.776 97.988
22.164 14.210
121.764
36.374
Financiële baten en lasten Rentebaten Opbrengsten financiële vaste activa en effecten Totaal financiële baten en lasten
De portefeuille samenstelling is in 2012 op advies van de Rabobank ongewijzigd, het vastgesteld doelrisicoprofiel blijft zeer defensief. In 2012 was er een ongerealiseerd koerswinst van € 71.969 en is er voor € 20.408 aan dividenduitkeringen ontvangen.
- Aandelen - Obiligaties - Liquiditeiten
Profiel 10,00% 50,00% 40,00%
Werkelijk (ultimo 2012) 13,38% 42,34% 44,29%
7
