Stichting HORIZON Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs JAARREKENING 2013

Stichting HORIZON Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs JAARREKENING 2013

Jaarverslag Horizon 2013

115

Verklaring Raad van Bestuur De Raad van Bestuur verklaart kennis te hebben genomen van de Wet op de Jeugdzorg, de Regeling bekostiging jeugdzorg en de Subsidieregeling jeugdzorg en dienovereenkomstig het financiële jaarverslag 2013 te hebben vastgesteld en verklaart tevens dat de Raad van Toezicht de jaarstukken heeft goedgekeurd. Rotterdam, 16-4-2014

J.J. du Prie Voorzitter Raad van Bestuur


116

Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs

INHOUDSOPGAVE

Pagina

7.1 7.1.1 7.1.2 7.1.3 7.1.4 7.1.5 7.1.6 7.1.7

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

119 120 123 124 131 140 141

7.2 7.2.1 7.2.2 7.2.3 7.2.4 7.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

147 147 147 147 147

Verbonden partijen OCW bijlage

151 152

Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs


7.1 JAARREKENING


118


7.1.1 Geconsolideerde Balans 2013 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-12-2013 €

31-12-2012 €

2

38.016.884 38.016.884

57.863.178 57.863.178

6 7 9

2.920.043 3.395.798 54.608.963 60.924.804

4.773.166 2.752.857 44.295.255 51.821.278

98.941.688

109.684.456

31-12-2013 €

31-12-2012 €

1.491.710 26.405.465 0 8.187.864 3.344.101

1.491.781 15.322.383 379.752 6.963.157 5.582.768

39.429.140

29.739.841

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Herwaarderingsreserve terreinen Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

10

Totaal eigen vermogen Voorzieningen

12

5.449.020

7.474.974

Langlopende schulden

13

24.377.900

42.346.756

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva

14 15

12.353.358 17.332.270

13.203.912 16.918.973

98.941.688

109.684.456

Totaal passiva


119


7.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten 2013 Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

110.955.158

119.335.328

140.160.371

-416.595

-1.891.988

-1.766.476

Mutaties onderhanden trajecten jeugdzorg

0

0

Baten - vergoedingen

0

0

283.482

10.309.839

3.236.569

110.822.045

127.753.179

141.630.464

85.799.682

84.208.449

94.717.614

2.853.287

4.247.164

2.822.248

26.982.678

27.346.283

31.242.736

Som der bedrijfslasten

115.635.647

115.801.896

128.782.598

BEDRIJFSRESULTAAT

-4.813.602

11.951.283

12.847.866

114.430

328.898

663.259

-4.699.172

12.280.181

13.511.125

-4.699.172

12.280.181

13.511.125

4.699.172

-12.280.181

-13.511.125

Ref.

BATEN:

Subsidies jeugdzorg - Rijksbijdragen OCW Subsidie onderbezettingskorting

Overige bedrijfsbaten

Som der bedrijfsbaten

LASTEN: Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfslasten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING


0

0

120

Toelichting: Subsidies - Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2012 door de gerealiseerde groei van het aantal cluster 4 leerlingen en rugzakleerlingen (op bestaande en nieuwe locaties), alsmede tariefsbijstellingen toegenomen (€ 3 miljoen). De jeugdzorgsubsidies zijn, gecorrigeerd voor de sluiting van Kolkemate, in 2013 toegenomen door de toegekende OVA middelen (2,65%; € 1,32 miljoen). Daarnaast heeft Horizon additionele subsidie toegekend gekregen voor extra geleverde diensten / productie, uitgevoerde projecten of subsidiebeëindiging (ministerie van Veiligheid en Justitie). De onderbezettingskortingen (€ 1,9 miljoen) zijn in mindering gebracht op de subsidies. In 2013 zijn tevens meer subsidies ontvangen voor onder meer huisvesting, Herstart en ESF. Overige bedrijfsbaten Deze opbrengsten zijn ten opzichte van 2012 toegenomen. De posten zijn divers en incidenteel van aard.

Personeelslasten De personele lasten zijn ten opzichte van 2012 gedaald en dat komt voornamelijk door het sociaal plan uit 2012. De inzet van flexibel personeel in 2013 is bij het onderwijs flink toegenomen. Doordat ´passend onderwijs´ per 1 augustus 2014 start, was gekozen om vacatures met tijdelijk (extern) personeel in te vullen teneinde flexibel te blijven. In de tweede helft van 2013 is er meer inzicht gekomen in de financiële ontwikkelingen voor de scholen. De inzet van tijdelijk personeel kan door deze duidelijkheid worden afgebouwd. De (sociale) premielasten zijn in 2013 lager uitgevallen dan begroot als gevolg van afname van het personeelsbestand door het sociaal plan 2012. In 2013 is gebruik gemaakt van externen ter ondersteuning van projecten voor Horizon en Avenier waaronder het opzetten van trajecten in JeugdzorgPlus, het begeleiden van de fusie en het ICT project. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De afschrijvingen in 2013 zijn toegenomen ten opzichte van 2012 door onder meer eenmalige versnelde afschrijvingen. Overige bedrijfslasten Huisvestingslasten Per saldo dalen de huisvestingslasten ten opzichte van 2012 als gevolg het afstoten van een aantal panden in het kader van de fusie (m.n. Kolkemate). Er is ook sprake van een aantal lastenstijgingen ten opzichte van 2012. Deze stijging is voor een deel het gevolg van het huren van een nieuwe locatie, De Vaart, en de daarbij behorende onderwijsvoorziening, het Vaartcollegevoor heel 2013. De huur voor het onderwijsdeel krijgt Horizon deels vergoed van de gemeente Teylingen. De huur voor het zorgdeel van De Vaart wordt betaald uit de subsidie van het ministerie van VWS. Daarnaast zijn voor twee locaties hogere afrekeningen voor een eerder jaar ontvangen. Naar aanleiding van het rapport inzake de onderhoudsstaat van de gebouwen en installaties is het meerjarenonderhoudsplan voor enkele locaties herzien. Uit deze herziening vloeit een hogere voorziening voort om de gebouwen en installaties op een goed niveau in stand te houden. In 2013 heeft dat geleid tot een extra dotatie aan de voorziening groot onderhoud. In 2014 zal het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van onderwijs worden opgenomen in het nieuwe onderhoudssysteem. Het reguliere onderhoud is op de locatie Prisma hoger uitgevallen als gevolg van een aantal onvoorziene reparaties. De instandhouding van de locaties Wapenveld en Alexandra wordt ten laste van de bestemmingsreserve vastgoed gebracht. Automatiseringslasten In 2013 is het in 2012 gestarte ICT project afgerond en hiermee zijn de bestaande licenties en onderhoudslasten gestegen omdat er meer functionaliteit ten behoeve van een betere en snellere informatievoorziening wordt afgenomen.


121

Toelichting (vervolg): Apparaatslasten Voor enkele bestaande en voor nieuwe schoollocaties zijn in 2013 extra leermiddelen (boeken en ander lesmateriaal) aangeschaft. Voor de bestaande locaties betreft het voornamelijk het vervangen van verouderd lesmateriaal alsmede het ontwikkelen van betere lesmethoden voor de leerlingen. Met het oog op de decentralisatie van de jeugdzorg wil Horizon zich profileren en bekendmaken aan de nieuwe financiers. Hiervoor is extra promotiemateriaal gemaakt en geadverteerd. Per 31 december 2013 is de juridische fusie tussen Horizon en Avenier tot stand gekomen. Voor het zorgvuldig doen verlopen van dit proces zijn er meerdere adviezen ingewonnen en dit heeft ten opzichte van de begroting voor een overschrijding gezorgd. Voor het ICT project en te behoeve van het beheer en de verkoop van overtollig vastgoed zijn eveneens adviezen ingewonnen en is externe capaciteit ingehuurd. Verzorgingslasten De verzorgingslasten zijn lager ten opzichte van de begroting omdat een locatie midden 2013 is gesloten en op een andere locatie de bezetting lager uitviel dan begroot. Horizon heeft ingezet op een aanpassing van de inzet van vervoer van cliënten. Dit heeft geresulteerd in een forse daling van de lasten.


122


7.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

2012 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

11.399.803

4.448.381 -1.324.532

13.201.856

2.822.248 1.873.234 3.123.849

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

2.104.233 -1.483.938

Ontvangen interest Betaalde interest Rechtstreekse eigen vermogensmutaties

2.963.413 6.973.654

152.629

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-23.621.469 772.925

-13.684.402

15.296.577

4.212.936

185.352 -8.980 -2.590.882

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

4.695.482

319.294 -10.025 1.391.835 -2.414.510

1.701.104

12.882.067

5.914.040

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-3.108.299 18.508.796

-2.141.346 4.839.658 15.400.497

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

2.698.312

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

-17.968.856

-12.043.612 -17.968.856

-12.043.612

10.313.708

-3.431.260

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.


123


7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 7.1.4.1 ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting Horizon is statutair gevestigd te Rotterdam en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Mozartlaan 150 te Rotterdam. Activiteiten Stichting Horizon houdt zich bezig met het aanbieden van jeugdzorg (plus) en het verzorgen van speciaal onderwijs. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010). Hierbij is tevens rekening gehouden met subsidiebepalingen zoals opgenomen in de subsdieverordening en de weten regelgeving van de provincies (12) en stadsregio's / -gewest (3), Ministerie van OCW, Ministerie van V&J en Ministerie van VWS. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Zie verder paragraaf 7.1.4.6. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan. Vergelijking met de begroting De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de op 16 november 2012 door de Raad van Bestuur vastgestelde en op 3 december 2012 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2013. Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt: • alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen; • alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen; • alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten. Een overzicht van de verbonden partijen is opgenomen onder Model E van de jaarrekening. 7.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, staat van baten en lasten en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De aangewende investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de materiële vaste activa. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.


124


7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : Nieuwbouw Renovatie Verbouwing • Machines en installaties : • Andere vaste bedrijfsmiddelen : Inventaris Leermiddelen Automatisering: Vervoermiddelen

2,50% 20,00% 20,00% 20,00%

Servers Computers

20,00% 11,11% 20,00% 33,33% 20,00%

10,00% 10,00% 10,00%

5,00% 5,00%

10,00%

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, worden deze in mindering gebracht op de investeringen of indien de bijdrage de reeds gedane investeringen overtreft worden deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. De stichting handelt niet in financiële derivaten. De stichting hanteert de Regeling Beleggen en Belenen van het ministerie van OCW. Renterisico Het renterisico is beperkt door een vaste rente voor een deel van de periode van de opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage voor een gedeelte van de looptijd. Bij de rentevervaldatum wordt de rente opnieuw vastgesteld tegen de dan geldende marktrente voor een vaste periode.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van de stichting/bestuurscommissie worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Algemene reserve Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen (Raad van Bestuur / Raad van Toezicht) binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting (Raad van Bestuur / Raad van Toezicht) een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.


125


7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.

Aanwending van bestemmingsreserves Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden in de staat van baten en lasten verantwoord, en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenins is. Als disconteringsvoet voor de contantmaking is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties gehanteerd. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening pensioenverplichtingen Voor een toelichting op de voorziening pensioenverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting inzake Pensioenen onder paragraaf 7.1.4.3. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te voeren groot onderhoud. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening spaarverlof De voorziening Spaarverlof welke is gevormd in het kader van de regeling Spaarverlof primair onderwijs. Deze regeling houdt in dat een medewerker zijn adv-uren die niet zijn opgenomen kan opsparen. Vanaf 1 augustus 2006 is de regeling bevroren, dat wil zeggen dat alleen de medewerkers die voor 1 augustus 2006 aan deze regeling deelnamen, hun opbouw (minimaal 5 jaar en maximaal 12 jaar) kunnen voortzetten. Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie betreft de kosten samenhangend met in gang gezette reorganisatie(s). De vorming van een reorganisatievoorziening vindt plaats op het moment dat een gedetailleerd plan tot aanpassing van de organisatie is geformaliseerd en de verwachting gewekt is dat de reorganisatie zal worden uitgevoerd. Schulden Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. De langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld.


126


7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

7.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overige exploitatiesubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening) Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Subsidies jeugdzorg Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever.


127


7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Horizon heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting Horizon. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP en PFZW. Stichting Horizon betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP 106% en pensioenfonds PFZW 109%. Het ouderdomspensioen is een toegezegde pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financiële positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. De Stichting heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.

Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend.

Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. 7.1.4.4 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.


128


7.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

7.1.4.6 Continuïteit Jeugdzorg Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. De Eerste Kamer heeft op 18 februari 2014 de Jeugdwet aangenomen. Deze wet regelt dat per 2015 alle taken op het gebied van de Jeugdzorg worden overgeheveld naar de gemeenten. Het Rijk en de provincies/standsregio’s hebben om die reden de subsidierelaties per 2015 opgezegd. Op dit moment worden plannen en scenario’s voor de te verwachten transitie ontwikkeld, waarbij het uitgangspunt is dat duurzame voortzetting van de activiteiten van de stichting mogelijk is, zij het met aanpassingen van de organisatie en de activiteiten. Eind 2013 zijn Regionale Transitie Arrangementen (RTA’s) afgesloten tussen de 41 jeugdzorgregio’s die er in Nederland worden onderscheiden en de huidige aanbieders van jeugdzorg. Een van de belangrijke doelstellingen van deze RTA’s is het zorgen voor continuïteit van de zorg. Horizon is bij een groot aantal transitiearrangementen betrokken omdat Horizon voor een beperkt deel van haar activiteiten een landelijke functie vervult. De belangrijkste transitiearrangementen voor Horizon zijn de arrangementen in de provincie Zuid-Holland (Zuid Holland Zuid, Rijnmond, Haaglanden, Holland Rijnland en Midden Holland), omdat verreweg het grootste deel van de omzet van Horizon ten behoeve van deze provincie wordt gerealiseerd. Deze transitiearrangementen gaan allemaal uit van een reductie van de jeugdzorgbudgeten van 15% in de periode 2015 tot en met 2017. Voor Horizon is specifiek van belang welke keuzes het ministerie van VWS voor de decentralisatie per 1 januari 2015 een feit is nog zal maken ten aanzien van de reductie op landelijk niveau van de jeugdzorgpluscapaciteit. De totale omzet van Horizon op het terrein van jeugdzorg bedraagt ruim € 70 miljoen en bestaat voor circa € 30 miljoen uit jeugdzorgplus en voor circa € 40 miljoen uit overige jeugdzorgactiviteiten (m.n. residentieel). De RTA’s hebben de status van een bestuurlijk uitvoeringskader voor de uiteindelijk beoogde overeenkomsten. Deze arrangementen hebben geen juridisch bindende status maar fungeren als inhoudelijke en procesmatige kaders en afspraken, vooruitlopend op de definitieve overeenkomsten. Een belangrijk uitgangspunt betreft de omvang van de bezuinigingen en het principe dat frictiekosten worden opgevangen door passende beheersmaatregelen en niet ten laste van het zorgbudget en de opgebouwde reserves worden gebracht. De invulling van de uiteindelijke overeenkomsten bij de vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 2013 zal plaatsvinden in de tweede helft 2014. Een belangrijk vertrekpunt in de voorbereiding van de overeenkomsten is het principe van een zachte landing (zakelijk partnerschap) gericht op een zakelijke (meerjaren)overeenkomsten die tot stand komen in een gezamenlijk proces. De liquiditeitspositie van Horizon ultimo 2013 biedt een goede uitgangspositie voor de transitie van de jeugdzorg. Op grond van de begroting 2014 van Horizon en de subsidiebeschikkingen van de huidige financiers voor 2014 zal Horizon ultimo 2014 aan de vooravond van de transitie over circa € 25 miljoen aan


129



Om te anticiperen op deze ontwikkelingen neemt Horizon ten aanzien van de jeugdzorgactiviteiten de volgende maatregelen: - In 2014 hebben alle locaties een begroting met een sluitende exploitatie. Hierop zijn twee uitzonderingen, waarbij overgangsmaatregelen gelden omdat hier reeds in 2014 sprake was van het wegvallen van tijdelijke subsidies van het ministerie van VWS en de Stadsregio Rotterdam. - Met ingang van 1 juli 2014 wordt de dagbehandeling in Rotterdam afgebouwd en zal het personeel afvloeien dan wel worden herplaatst. Daarnaast wordt met ingang van 2015 de dagbehandeling in Alphen aan den Rijn en het MKD in Hellevoetsluis gesloten; het personeel zal afvloeien of herplaatst worden. Deze maatregelen leverem een besparing op van circa € 2 miljoen. - Met ingang van 1 januari 2015 worden 2 behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en 1 behandelgroep in Oostvoorne gesloten. Ook dit levert een besparing op van circa € 2 miljoen. Getracht wordt dit personeel te herplaatsen door deze medewerkers een plek te geven in De Vaart waar relatief veel tijdelijke contracten zijn. Met ingang van 1 mei 2014 start Horizon een pilot met een nieuwe locatie in Kralingen in Rotterdam waar in een samenwerking met Fier Fryslan meiden die slachtoffer zijn van loverboys worden opgenomen. Hiervoor worden twee behandelgroepen van Alphen aan den Rijn overgeplaatst naar Rotterdam. Hiermee wordt bewerkstelligd dat er voor deze doelgroep een locatie dicht bij de toekomstige financier is. Horizon beweegt hiermee mee in de richting van de decentralisatie. - De HRM-functie wordt heringericht zodat deze optimaal bijdraagt aan een grotere flexibiliteit van de organisatie en het makkelijker kunnen krimpen en groeien. - Horizon zet krachtig in op bewustwording bij het personeel van de wenselijke en noodzakelijke veranderingen en op een resultaatgerichtere managementstijl. Er wordt sterk gestuurd op het behalen van in het jaarplan en de begroting afgesproken doelstellingen op het terrein van financiën en personeel (arbeidsverzuim). Voor zover uit het effectueren van deze maatregelen een reductie van het aantal medewerkers voortvloeit zal Horizon zo veel mogelijk gebruik maken van het laten afvloeien van personeel dat geen vast dienstverband heeft. Dit betreft ruim 20% van de medewerkers. Afhankelijk van de ontwikkelingen die zich de komende maanden voordoen en de contracten die gemeenten als nieuwe financiers van Horizon met ons sluiten zullen verdere aanvullende maatregelen worden genomen om de continuïteit van de onderneming te waarborgen. Op basis van de hiervoor toegelichte discontinuïteit in de bekostiging vanuit de Wet op de Jeugdzorg, de overeenstemming over de inhoudelijke en procesmatige kaders van de meerjarige afspraken met gemeenten op basis van de Jeugdwet en de mogelijkheid passende beheersmaatregelen te treffen wordt in de jaarrekening 2013 uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.

Speciaal onderwijs Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. Op 1 augustus 2014 treedt ‘passend onderwijs’ in werking. In combinatie met de bezuinigingen in de jeugdzorg heeft dit in potentie gevolgen voor het speciaal onderwijs van Horizon. De middelen voor het speciaal onderwijs worden vanaf dat moment, via een ingroeimodel, via de samenwerkingsverbanden verdeeld. Op grond van onze gesprekken met de samenwerkingsverbanden verwacht Horizon voor het schooljaar 2014 – 2015 dat voor de meeste scholen de leerlingen aantallen ongeveer gelijk zullen blijven, maar dat er op enkele specifieke plekken rekening moet worden gehouden met een krimp van het aantal leerlingen. Een deel van de krimp hangt samen met de maatregelen die Horizon zelf neemt in verband met de decentralisatie en bezuinigingen in de jeugdzorg, te weten het sluiten van een aantal behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en Oostvoorne, en een deel van de krimp hangt samen met de verwachte sluiting van een andere jeugdzorginstelling waar Horizon het onderwijs verzorgt. De krimp van de personele bezetting hangt voor het grootste deel (onderwijzend personeel en overige medewerkers) direct samen met de voorziene krimp van de leerlingenaantallen die hierboven werd toegelicht. Voor een klein deel (management) vloeit de krimp van de personele bezetting voort uit een reorganisatie die los staat van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen, maar die samenhangt met een reorganisatie die de slagvaardigheid van de organisatie vergroot en waarbij het aantal managers in het onderwijs wordt gereduceerd. Uit de ontwikkeling van de belangrijkste balansposten voor de komende drie jaar blijkt dat in de jaarrekening 2013 kan worden uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.


130


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële vaste activa

34.452.368 464.312 2.964.922 135.282

54.847.167 529.271 2.023.591 463.149

Totaal materiële vaste activa

38.016.884

57.863.178

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfs-middelen, technische en administratie-ve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruit-betalingen op MVA

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal

€

€

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: reclassificaties Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

54.847.167 908.848

529.271 57.715 22 122.696

2.023.591 1.994.674 11.758 929.183 96.185 39.733

463.149 135.282 0

0

57.863.178 3.096.519 11.780 4.448.381 138.108 18.368.104

Boekwaarde per 31 december

34.452.368

464.312

2.964.922

135.282

0

38.016.884

Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen

57.241.245 41.923 22.746.954 34.452.368

3.870.332

7.246.008 96.185 4.184.901 2.964.922

135.282

0

68.492.867 138.108 30.337.875 38.016.884

3.396.502 41.923 17.865.222

3.406.020 464.312

463.149

135.282

Toelichting: De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : Nieuwbouw 2,50% Renovatie 20,00% 10,00% Verbouwing 20,00% 10,00% • Machines en installaties : 20,00% 10,00% • Andere vaste bedrijfsmiddelen : Inventaris 20,00% Leermiddelen 11,11% Automatisering: Servers 20,00% Computers 33,33% Vervoermiddelen 20,00%

5,00% 5,00%

In augustus 2013 is de locatie Kolkemate verkocht. Dit betreft het gebouw en een deel van de inventaris. Verder zijn in de loop van 2013 meerdere projecten afgerond, te weten Verbeterplan Kolkemate, Brandveiligheid Kolkemate, Opwaarderen/masterplan Anker en Interim huisvesting kantoren ’t Anker. Het project Glasbekabeling zal in 2014 worden voltooid. Materiële vaste activa in uitvoering betreft naast het project Glasbekabeling een verbouwing voor het herhuisvesten van een Het ICT project bestaat uit integratie van de diverse softwaresystemen van Stichting Horizon met Stichting Avenier alsmede een aanpak ter verbetering van de informatievoorziening van beide stichtingen. Deze is toegevoegd aan andere bedrijfsmiddelen. In 2013 heeft er een uitruil plaatsgevonden tussen Kompas College en De Vaart College. De boekwaarde van de materiële vaste activa is derhalve gewaardeerd tot nihil. Bij de uitruil heeft Horizon de inventaris van De Vaart College overgenomen. De boekwaarde van het gebouw waarin Parkschool SO gehuisvest was, is geheel afgeboekt ten laste van de resultatenrekening. In Rijnhove zijn in 2013 enkele panden verbouwd. Daarnaast zijn bouwkundige en installatie aanpassingen gedaan in Rotterdam door de samenvoeging van de hoofdkantoren van Horizon en Avenier. Verder is een bedrijfswagen aangeschaft en zijn alle bedrijfswagens voorzien van een registratiesysteem.


131


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Vorderingen op debiteuren

362.992

768.201

8.265 1.657.316

5.556 3.255.990

271.463 73.657 546.350

584.704 0 158.715

2.920.043

4.773.166

Overige vorderingen: Stichting GBW Overig Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 99994,-. De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Debiteuren zijn ten opzichte van 2012 afgenomen. De grootste debiteuren zijn Spirit (€ 97.209; buitenregionale plaatsing), gemeente Leidschendam – Voorburg (€ 90.435; verbouwing Schakenbosch), Tactus (€ 40.809; huur en energie) en Provincie Utrecht (€ 33.945; buitenregionale plaatsing). De overige vorderingen betreffen nog te ontvangen vergoedingen over 2013 inzake Rebound, te verrekenen BTW, ambulante begeleiding voor derden, terug te ontvangen premie, ESF gelden, ziekengeld UWV, verkoop onroerend goed en rente. De overlopende activa bestaat voornamelijk uit een projectsubsidie, waarvan de afrekening pas in 2014 zal worden ontvangen. Het gaat om subsidie voor het project Op de Rails en de verbouwing Parkschool Dordrecht.

7. Vorderingen uit hoofde van subsidies 31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Ministerie van Justitie Ministerie van OCW Ministerie van VWS Provincie Zuid Holland Stadsregio Rotterdam Overige provincies

0 1.610.035 88.000 1.423.108 180.663 93.992

272.353 1.649.545 88.000 708.980

Totaal te verrekenen subsidies

3.395.798

2.752.857

33.979

Toelichting: Op het Ministerie van OCW heeft Horizon een vordering inzake de lumpsum (€ 1.610.545). Voor de provincie Zuid-Holland gaat het om een (herziene) afrekening van meerjarige projectsubsidies (€ 239.553), Tegemoetkoming arbeidsvoorwaarden / OVA (€ 425.333), resterend deel van de boekjaarsubsidie 2013 (€ 753.195), bij de Stadsregio Rotterdam over extra geleverde productie 2012 (€ 180.663) en bij de overige provincies over extra financiering en buitenregionale plaatsingen (€ 93.992).

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Bankrekeningen Kassen

54.565.548 43.415

44.249.447 45.808

Totaal liquide middelen

54.608.963

44.295.255

Toelichting: De banktegoeden voor onderwijs zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:

Rating agency Moody's Standard & Poor's Fitch DBRS

Long Term Rating Aa2 AAAAAAA

Outlook negative negative negative negative

Short Term Rating P-1 A-1+ F1+ R-1 (high)

Het ministerie van OCW hanteert strikte regels (Beleggen en Belenen) voor het uitzetten van lange en korte overtollige middelen. Sinds de herziening (2011) is deze richtlijn aangescherpt, maar door de financiële crisis zijn alle banken door de rating bureau's opnieuw bekeken aan de hand van herziene richtlijnen van de rating bureau's. Dat betekent veelal een neerwaartse bijstelling van de ratings. Horizon zet haar overtollige middelen uitsluitend op deposito's of op spaarrekeningen en bij Nederlandse banken. Door de strikte regelgeving en bijgestelde ratings is het wegzetten van overtollige middelen bij meerdere banken (spreiding) drastisch beperkt en beïnvloedt hiermee direct de geldstroom bij de banken.


132


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 9. Liquide middelen (vervolg) Toelichting:

De banktegoeden voor jeugdzorg zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:

Standard & Poor's Fitch

Lange termijn creditrating BBB+ A-

Outlook lange termijn creditrating Negative outlook Negative outlook

Korte termijn creditrating A-2 F2

Meest recente rating report 16-12-2013 7-11-2013

Moody's volgt niet alle banken en heeft derhalve geen rating voor deze bank. Dit geldt ook voor DBRS.

en bij een bank die de volgende ratings heeft:

Moody's Investors Service Standard & Poor's Fitch Ratings

Long term rating A2 A A+

Outlook negative stable negative

Stand-alone rating baa2 bbb+ a

Short term rating P-1 A-1 F1+

Moody’s A2 Negative P-1 13-9-2013 3-3-2014

Fitch A+ Negative F1+ 31-10-2013 11-11-2013

DBRS A(high) Stable R-1(middle) 18-10-2013 24-2-2014

en bij een bank die de volgende ratings heeft: Corporate rating Long term credit rating Outlook long term credit rating Short term credit rating Latest press release Latest credit research

S&P A Stable A-1 19-11-2012 4-11-2013

De liquide middelen zijn voor een deel beperkt opneembaar (schatkistbankieren - leningen).


133


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Kapitaal Algemene reserve Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

1.491.710 26.405.465 8.187.864 3.344.101

1.491.710 15.322.383 379.752 6.963.157 5.582.768

Totaal eigen vermogen

39.429.140

29.739.770

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

Kapitaal Algemene reserve Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

1.491.710 15.322.383 379.752 6.963.157 5.582.768

0 11.318.768 -379.752 1.224.707 -4.426.601

0 -235.686 0 0 2.187.934

1.491.710 26.405.465 0 8.187.864 3.344.101

29.739.770

7.737.122

1.952.248

39.429.140





Bestemmingsreserves De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:

Onderwijsleerpakket Automatisering Bapo Passend Onderwijs Bijzondere bekostiging KTC plus Buitengebruik gesteld vastgoed

950.888 71.628 1.451.620 952.704 0 0 3.536.317

Totaal bestemmingsreserves

6.963.157

950.888 59.222 1.553.730 952.704 317.779 509.708 3.843.833

-12.406 102.110 317.779 509.708 307.516 1.224.707

0

8.187.864

Toelichting: Algemene reserve Zie voor de toelichting van de overige mutaties bij de algemene reserve de toelichting bij de bestemmingsfondsen inzake de foutieve verwerking van de voorziening 55+ in de jaarrekening 2012. Begin 2014 is er overeenstemming bereikt met het ministerie van VWS over 2012. Het gevolg is dat de vrije reserves door rechtstreekse vermogensmutaties dalen met € 207k (zie kolom overige mutaties). De mutaties betreffen correcties op de egalisatiereserve als ook op de kortlopende schulden (te verrekenen subsidies). Deze mutaties zijn als volgt opgebouwd: Voor afwikkeling van locatie Hand in Hand € 35k toegevoegd, Alexandra € 14k toegevoegd en voor locatie Anker € 256k onttrokken aan de vrije reserves. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve Onderwijsleerpakket dient ter egalisatie van de kosten voor aanschaf leermiddelen (€ 950.888). De bestemmingsreserve Automatisering is gereserveerd voor het upgraden van de hard- en software omgeving van de scholen (€ 59.222). De bestemmingsreserve Bapo is gecreëerd voor het opvangen van de opname van Bapo-verlof door het personeel (€ 1.553.730). De bestemmingsreserve Passend Onderwijs is gevormd om de organisatorische en personele gevolgen van de invoering van het passend onderwijs op te vangen (€ 952.704). De bestemmingsreserve Bijzondere Bekostiging is gevormd uit extra middelen van het ministerie van OCW eind 2013 ter bekostiging van de verbetering en ondersteuning van de organisatie van de scholen (€ 317.779). De bestemmingsreserve KTC plus betreft de reservering van het niet bestede deel vanuit de boekjaarsubsidie voor het zorgprogamma KTC plus. Het programma loopt over 2 kalenderjaren De bestemmingsreserve van € 3,5 mln is opgenomen voor de instandhouding en eventuele sloop van de buitengebruik gestelde locaties. Het resultaat van 2013 op buitengebruik gestelde locaties is onttrokken aan de bestemmingsreserve (totaal € 396k). Bij het niet besteden van een projectsubsidie jeugdzorg in een exploitatiejaar kunnen de middelen worden ingezet in het volgende subsidiejaar. Vooraf dient wel toestemming te worden gevraagd aan en verleend door de subsidiegever. De overgebleven subsidiebedragen worden verantwoord onder bestemmingsreserve. Het betreft doorlopende projectactiviteiten.


134


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Bestemmingsfondsen Saldo per 1-jan-2013 €




Egalisatiereserves: Ministerie van VWS Ministerie van VenJ Provincies en stadsregio's / gewest

4.566.251 634.206 382.311

-4.535.804 -26.721 135.924

2.767.619 -607.485 27.800

2.798.066 0 546.035

Totaal bestemmingsfondsen

5.582.768

-4.426.601

2.187.934

3.344.101

De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:

Toelichting: De egalisatiereserve wordt opgebouwd uit de gecumuleerde exploitatieresultaten over het huidige en voorgaande verslagjaren. De regelgeving stelt dat jaarlijks tot 10 procent van de subsidie over dat jaar aan de egalisatiereserve mag worden gedoteerd. De opgebouwde egalisatiereserve van alle door VWS gesubsidieerde accommodaties zijn ultimo 2012 meegenomen, overeenkomstig gemaakte afspraken, naar een nieuwe gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS. Begin 2013 is de gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS op basis van plaatsen verdeeld over het Anker, Zikos en de Vaart. In 2013 zal het 10%-plafond na verdeling van de egalisatiereserve naar locatie weer van toepassing zijn. Dit betekent dat eind 2013 het egalisatiereserve plafond, gebaseerd op de instellingsubsidie (excl onderbezettingskorting), voor het eerst sinds de Transistie 2011 weer kan worden toegepast. In verband met het beëindigen van de subsidierelatie met het Ministerie van V&J dient de egalisatiereserve met het Ministerie van V&J te worden afgerekend. Het saldo van de egalisatiereserve per 31-12-2012 is door het Ministerie van V&J verrekend met de door Avenier te ontvangen subsidie voor de afbouw en beëindiging reguliere exploitatie ad € 12,9 mln. Bij de vrijval van de voorziening 55+ in 2012 is onvoldoende rekening gehouden met de onderliggende afspraken die sinds 2006 waren gemaakt. Door het vervallen van het bovenregionale loket is de systematiek van dotatie en onttrekking niet aangepast. Deze verschillen zijn na de vaststelling van de jaarrekening 2012 ontdekt. Derhalve is onder overige mutaties de correctie van de vrijval van de voorziening 55+ vermeld: Provincie Zuid-Holland Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden Ministerie van VWS (onder algemene reserve)

120.946 -70.164 -22.982 -27.800 0

12. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening voor: - groot onderhoud - spaarverlof - jubileumverplichtingen - reorganisatie

4.352.697 29.877 802.420 2.289.980

743.189 5.653 71.007 745.075

1.041.422 1.123 258.353 2.289.980

0 0 0 0

4.054.464 34.407 615.074 745.075

Totaal voorzieningen

7.474.974

1.564.924

3.590.878

0

5.449.020


Toelichting per categorie voorziening: De gehanteerde rentevoet bedraagt 2% voor de berekening van de contante waarde. Reorganisatie Eind 2012 is als gevolg van de sluiting van locatie Kolkemate, het centraliseren van de ondersteunende diensten in Rotterdam en de beweging dat provincies zelf de Open Jeugdzorg mogen gaan contracteren, een voorziening getroffen van in totaal € 2.3 mln. Halverwege 2013 zijn de ondersteunende diensten gecentraliseerd in Rotterdam en is locatie Kolkemate daadwerkelijk gesloten. Eind 2013 is het Sociaal Plan grotendeels afgewikkeld. Het saldo van de voorziening ultimo 2013 bestaat voornamelijk uit nog te betalen wachtgelden en studiekosten. De voorzieningen zijn ten opzichte van 2012 afgenomen (€ 2.025.954) door mutaties in de voorziening jubileumuitkeringen (-/- € 187.346), spaarverlof (€ 4.530), reorganisatie (-/-€ 1.544.905) en groot onderhoud (-/-€ 298.233). De reorganisatievoorziening is door de centralisatie van de ondersteunende diensten en het daadwerkelijk sluiten van Kolkemate afgenomen. Het saldo ultimo 2013 bestaat voornamelijk uit nog te betalen wachtgelders en studiekosten. Voor de voorziening groot onderhoud heeft Horizon een meerjarenonderhoudsysteem (Topdesk). Deze is voor een deel van de jeugdzorglocaties (o.a. Rotterdam, Alphen a/d/ Rijn en Oostvoorne) geactualiseerd. Voor de Rotterdamse onderwijslocaties heeft de gemeente, na instemming, het groot onderhoud doorgezet naar de schoolbesturen. Hiermee zijn de schoolbesturen zelf verantwoordelijk voor het onderhoud van de scholen. Deze stap wordt momenteel door meerdere gemeenten ingezet met het oog op de decentralisatie van het onderhoud van onderwijsgebouwen per 1-1-2015. Meerdere gemeenten zijn in onderhandeling met Horizon voor een overdracht van schoolgebouwen die juridisch in eigendom zijn bij de gemeenten. Aangezien passend onderwijs mogelijk andere vraagontwikkeling met zich brengt, wordt voorzichtig gehandeld.


135


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

15.305.258 9.072.642

27.879.624 14.467.132

Totaal langlopende schulden

24.377.900

42.346.756

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: beëindiging Kolkemate

43.541.891 0 12.980.942 5.352.259

55.865.111 0 12.323.220

Stand per 31 december

25.208.690

43.541.891

830.790

1.195.135

24.377.900

42.346.756

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 830.790 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 24.377.900 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 18.994.329

1.195.135 42.346.756 26.440.258


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 7.1.6. Toelichting: De reële waarde van de langlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde. Dit betreft leningen en waarborghypotheken vanuit jeugdzorg. Er zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Er zijn wel waarborgenhypotheken geroyeerd als gevolg van het beëindigen van een subsidierelatie. De eerstvolgende rentewijzigingsdatum is 2014 voor de hypothecaire lening van Van Lanschot. In verband met de sluiting en verkoop van de locatie Kolkemate, zijn in juli 2013 de lening via Schatkistbankieren en de annuïtaire banklening ten behoeve van de gebouwen locatie Kolkemate volledig afgelost. De waarborghypotheek voor het overige vastgoed van de locatie is geroyeerd. De kapitaalslasten (rente en aflossing) zijn volledig door het Ministerie van V&J gesubsideerd.


136


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

14. Schulden uit hoofde van subsidies

Ministerie van Justitie Ministerie van OCW Ministerie van VWS Provincie Zuid Holland Stadsregio Rotterdam Overige provincies Totaal te verrekenen subsidies

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

0 6.593.396 4.388.154 33.184 855.093 483.531 12.353.358

2.211.375 5.986.258 2.240.298 787.484 169.136 1.809.361 13.203.912

Toelichting: Op de vergoedingsoverzichten van het ministerie van OCW staan naast begeleide rugzakleerlingen ook leerlingen die niet door de Horizon Ambulante Dienst worden begeleid of die door de Horizon Ambulante Dienst in het verleden zijn begeleid. Voor deze groep niet begeleide rugzakleerlingen is een schatting gemaakt van de terug te betalen subsidiegelden aan het ministerie van OCW (€ 3.390.456). De subsidie Gesloten Jeugd Instelling (GJI) is in 2010 voor het eerst ontvangen. Door een latere administratieve verwerking bij het ministerie van OCW is het subsidiebedrag te hoog vastgesteld. De teveel ontvangen subsidie GJI dient te worden terugbetaald. In 2011 heeft het ministerie van OCW bij de verwerking van de subsidie Gesloten Jeugd Instelling (GJI) de toegestane capaciteit hoger aangegeven dan door het ministerie van VWS in de jeugdzorg is toegekend. Bovendien heeft het ministerie van OCW bij de telling 1 oktober 2010 de leerlingen voor de subsidie Justitiële Jeugd Instelling (JJI) op nihil staan. Er zijn tevens bijzondere groeimiddelen voor het schooljaar 2011 – 2012 alsmede 2013 - 2014 toegekend waarvan onduidelijk is waarom deze middelen zijn toegekend. Op het betreffende administratieve brinnummer is voor die specifieke datum geen bijzondere toename van leerlingen geteld. Deze bovenstaande zaken (GJI, JJI en bijzondere groeimiddelen) resulteren in een terug te betalen subsidiebedrag (€ 2.357.786). Eind 2013 heeft het ministerie van OCW extra middelen toegekend voor de jonge leerkracht en deze hebben betrekking op het hele school 2013 – 2014. Voor het deel van 2014 is dit onder de kortlopende schulden opgenomen. Daarnaast is voor de groep begeleide MBO rugzakleerlingen de subsidie volledig vooruit ontvangen voor het schooljaar 2013 – 2014. Voor de provincie Zuid Holland gaat het om nog te besteden projectsubsidies (€ 33.184) en bij de Stadsregio Rotterdam alsmede overige provincies om nog niet ingezette productie of onderproductie (€ 1.285.483). Bij het ministerie van VWS betreft het vooral de onderproductie 2013 en de afrekening 2012 (€ 4.388.154).

15. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Overige passiva: Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva


31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

18.299 3.321.241 783.916 3.170.523 91.982 126.120 2.583.720 1.266.832 3.151.069 2.547.137 210 271.221

19.631 1.983.603 1.148.261 4.125.794 815.546 253.582 2.771.232 1.408.301 3.393.153 543.121

17.332.270

16.918.973

456.749

137


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een verwachte resterende looptijd van minder dan een jaar. Voor schulden aan kredietinstellingen zijn de volgende zekerheden verstrekt: Op een lening is een garantstelling van toepassing. Jaarlijks beoordeelt het Waarborgfonds voor de Zorg de zekerheden en risico's met betrekking tot de verstrekte garantstelling op deze lening. Het zijn lineaire en annuïtaire leningen. De reële waarde van de kortlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde. Crediteuren Het saldo is opzichte van 2012 toegenomen. Het gemiddeld bedrag dat per crediteur uitstaat, is ook gestegen. Belastingen en sociale premies De totale formatie is ten opzichte van 2012 niet significant toegenomen. De stijging is dan ook grotendeels toe te schrijven aan gewijzigde (sociale) premies. Schulden terzake pensioen Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP voor onderwijs / PFZW voor jeugdzorg) en wordt – overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Vakantiedagen In 2013 is het verlofstuwmeer van de stichting gedaald. Dit komt met name door het uitvoeren van het sociaal plan (afrekenen openstaande verlofuren). Voor 2014 zal voor de openstaande verlofuren de wettelijke verlofuren uit 2013 voor 1 juli dienen te worden opgenomen. Na 1 juli vervallen deze uren. Voor de oudere verlofuren en bovenwettelijke verlofuren blijft een verjaringstermijn van 5 jaar geldig. Overige kortlopende schulden Met het afsluiten van een verzekering voor de WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten) is Horizon met ingang van 1 juli 2010 eigen risicodrager. Deze premie zat voorheen in de sociale lasten (UWV). Stichting Avenier sluit per 2014 aan op deze verzekering. De post nog te betalen exploitatiekosten van de gemeentelijke gebouwen is ten opzichte van 2012 toegenomen. Niet alle schoolgebouwen zijn in juridisch eigendom bij Horizon (onderdeel Onderwijs) en voor het gebruik dient een vergoeding aan de betreffende gemeente worden betaald. Deze rekening komt altijd achteraf. De overige posten betreffen nog af te rekenen subsidies (Educatief Centrum), nog te besteden middelen ten behoeve van de verbouwing Schreudercollege Slinge, te verrekenen ESF, nog te vestigen waarborg inzake brandveiligheid Anker en reeds vooruit gefactureerde diensten en goederen voor 2013. Per saldo is de post overige schulden met € 1.203.350 ten opzichte van 2012 afgenomen. Nog te betalen kosten De toename is ontstaan door een uitruil van inventaris tussen De Vaart College en Kompascollege (+€ 395.165). Daarnaast is voor overname van extern personeel een voorlopige voorziening (+€ 166.254) opgenomen. Overige passiva De daling ten opzichte van 2012 is te wijten aan nog niet ontvangen projectbijdragen (-/-€ 173.229). De overige posten zijn eveneens afgenomen (-/- € 12.297).


138


7.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

De Stichting heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten. betaalbaar binnen 1 jaar €

betaalbaar 1-5 jaar €

betaalbaar na 5 jaar €

Totaal 31-dec-2013 €

Huur Schoonmaak Kopieermachines Huurverplichtingen Gezinshuis Harreveld Huurverplichtingen De Vaart Huurverplichtingen de Groot (tijdelijke huisvesting Sprengen) Verhuurcontract Tactus (tijdelijke huisvesting Sprengen) Leaseverplichting Ricoh (multifunctionals) Contract GOM (schoonmaakdiensten)

721.167 394.677 489.279 9.732 2.160.000 46.260 -216.000 157.608 137.700

1.819.492 880.000 980.000 34.873 4.320.000 30.840 -126.000 288.947 137.700

45.000

2.585.659 1.274.677 1.469.279 44.605 6.480.000 77.100 -342.000 446.555 275.400


3.900.423

8.365.852

45.000

12.311.274

Toelichting: De huurverplichtingen betreffen het leerwerkbedrijf van de Parkschool (aflopend 1-12-2015), de locatie Den Haag (Monsterseweg) van het Schreudercollege, de locatie Sassenheim (De Vaartcollege) van de Parkschool (aflopend 2016), het kantoor van de Ambulante Dienst, het pand Papeterspad (Habel, aflopend 1-4-2016) en projectgezinshuizen (aflopend in 2016 of 2019). De overige verplichtingen betreffen het schoonmaakcontract (GOM, aflopend 31-12-2015) en het kopieermachinecontract (Canon, aflopend 1-10-2015). Het kopieercontract is voor Canon in 2011 gestart. Tot het invoeren van het passend onderwijs en de decentralisatie jeugdzorg zullen de huren worden verlengd. Daarna is onzeker of de locaties in stand blijven. De meeste verplichtingen binnen Avenier kennen een looptijd van minder dan 1 jaar. De bovenstaande verplichtingen hebben alle een looptijd van minder dan 5 jaar. De looptijd van de huurcontracten is als volgt: De Vaart loopt december 2016, De Groot tot september 2015 en Appelo tot februari 2015. Als gevolg van sluiting van locatie Sprengen kan mogelijk de verhuurrelatie met Tactus onder druk komen. Dit contract kent een looptijd tot augustus 2015 De huurverplichtingen Appelo (ATC) zijn meegenomen in de afkoopsom die Avenier heeft ontvangen in verband met het sluiten van de locatie Kolkemate. De resterende huurverplichtingen staan daarom ultimo 2013 gereserveerd op de balans. De Nederlands Staat heeft een waarborghypotheek gevestigd op een deel van het (buiten gebruik gesteld) onroerend goed van Avenier. Dit betekent dat zij (een deel van) de opbrengst van het onroerend goed kunnen claimen. VWS heeft toegezegd alle waarborgen op de buiten gebruik gestelde locaties te royeren in 2014. Per 31 december 2013 zijn met betrekking tot opstal en inventaris verzekeringen afgesloten op basis van taxaties. Er is een collectieve ongevallenpolis ten behoeve van personeel en jongeren. Daarnaast zijn diverse verzekeringen afgesloten t.b.v. landmateriaal, personenauto’s en aansprakelijkheid voor activiteiten. Er is een bestuurders/toezichthoudersaansprakelijkheids verzekering afgesloten met een maximum van € 5 mln per aanspraak en per contractjaar. Jeugdzorg Nederland een coulance regeling getroffen naar aanleiding van het onderzoek van de commissie Samson. Avenier onderschrijft deze regeling. De omvang van eventuele claims is op dit moment nog niet te bepalen.


139


7.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Schulden aan kredietinstellingen Van Lanschot Bankiers BNG PF ING Rabobank (Kolkemate) Deutsche Bank ('t Anker) Deutsche Bank ('t Anker) Deutsche Bank ('t Anker Nieuwb) Min. Fin lening 1457 (Anker) Min. Fin lening 1458 (Anker) Min. Fin lening 1554 (Anker) Min. Fin lening 1553 (Anker) Min. Fin lening 1795 (Kolkemate) Subtotaal Overige langlopende schulden Gemeente Rotterdam Provincie Zuid-Holland Stadsregio Rotterdam Kolkemate, nieuwbouw pand Harreveld, Paviljoen 1986 Harreveld, Anker nieuwbouw 1997 Harreveld, Anker nieuwbouw 2003 Harreveld, Hoofdgebouw Harreveld, Atlantis Harreveld, inventaris 1980/82 Harreveld, aankoop grond nieuwbouw Subtotaal Totaal

Jaarrekening 2013 Horizon Jeugdzorg en Onderwijs

1 augustus 2004 2 juni 1998 1 mei 1985 30-jun-04 10-mrt-93 1-feb-95 1-jul-98 17-aug-09 17-aug-09 10-dec-09 15-dec-09 1-feb-11

7.500.000 1.029.412 122.748 13.019.098 1.588.231 301.310 1.065.022 1.334.000 1.287.000 4.169.135 3.593.393 890.000

1.502.013 242.319 124.790 122.621 1.209.922 3.361.791 421.700 2.157.731 37.855 45.870

40 jaar 29 jaar 40 jaar 32 20 40 40 10 40 30 10 10

lineaire hypotheek lineaire hypotheek lineaire hypotheek Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit

waarborghypotheek waarborghypotheek waarborghypotheek

Werkelijkerente

Restschuld 31 december 2012

Aflossing in 2013


Restschuld over 5 jaar

%

€

€

€

€

4,70% 5,60% 7,75% 4,752% 8,000% 8,550% VAR 3,470% 4,260% 4,040% 3,220% 2,680%

6.328.125 532.454 39.892 11.198.845 115.671 264.144 465.012 1.018.302 1.244.654 4.026.793 3.029.651 811.214 29.074.757

1.502.013 242.319 124.790 5.352.259 10.882 1.209.922 3.361.791 421.700 2.157.731 37.855 45.870 14.467.131 43.541.889

187.500 35.497 3.069 11.198.845 115.671 4.223 76.440 112.619 22.535 75.539 295.557 811.214 12.938.709

6.140.625 496.957 36.823 0 0 259.921 388.572 905.683 1.222.119 3.951.254 2.734.094 0 16.136.049

5.203.125 319.472 21.478 0 0 232.461 6.372 281.189 1.094.197 3.525.241 1.107.274 0 11.790.809

Rest looptijd in jaren eind 2013

30 14 12

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden €

187.500 nieuwbouwpanden Bergse Bos 35.497 3.069 0 0 4.598 76.440 116.527 23.495 78.591 305.074 0 830.791

2.584 4.376

1.502.013 242.319 124.790 0 9.090 1.209.922 3.361.791 421.700 2.157.731 0 43.286 9.072.641

0

0

12.943.085

25.208.691

11.790.809

830.791

1.792

0 0

140


7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 7.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

Voor de specificatie inzake gesegmenteerde staat van baten en lasten is de toelichting opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs en van stichting Avenier.


141


7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Drie- of meerhoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onlastenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Bestuurder

Bestuurder

1-1-1997

1-6-2007

ja

nee 31-10-2013 nee

onbepaalde tijd NVZD 100% 166.660

onbepaalde tijd cao jeugdzorg 100% 128.583

-31 9.519

-28 7.992

16.775

14.690

192.923

151.237

Toelichting: De bedrijfsauto wordt conform de fiscale regels bij het inkomen (belastbaar loon) van de bestuurder en directieleden meegenomen.


142


7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)


Mevr. D.M.C. Pronk

Mevr. W.M. Kamphorst

Dhr. R.A. Steenbergen

19-9-2012

19-9-2012

19-9-2012

ja

n.v.t.

n.v.t.

zie jaarverslag paragraaf 4.2



14.520

9.680

1.613

1.404

653

n.v.t. 15.924

Dhr. V.G. Smink

10.333

Mevr. L.M. Huizer

1.613

De heer J.W. Jurg

19-9-2012

19-9-2012

19-9-2012

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.




9.680

9.680

9.680

9.680

9.680

733

10.413

143


7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

De heer J. Kweekel

19-9-2012

n.v.t. zie jaarverslag paragraaf 4.2 9.680

6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

9.680

0

0

Toelichting: Voor de vergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht wordt de regeling van de NVTZ gevolgd.


144


7.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Wet Normering Topinkomens (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

100%

J.M.W. Bedeaux, bestuurder 1-6-2007 31-10-2013 100%

166.660

128.583

166.660

128.583

-31

-28

16.775

14.690

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

183.403

143.245

12

178.268

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onlastenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Beloning 2012

Bestuurder 1-1-1997

0

Toelichting: Omdat de heer J.W.M. Bedeaux per 1 maart 2013 vrijgesteld is van het verrichten van arbeid, wordt strikt formeel niet aan de bepalingen van de WNT voldaan. Omdat in materiële zin geheel binnen de kaders van de overgangsregeling van de WNT is gehandeld, is geen sprake van een onverschuldigde betaling van de bezoldiging in 2013. Deze interpretatie is bevestigd door het CIBG en is eveneens voorgelegd aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken.


145


7.2 OVERIGE GEGEVENS


146


7.2 OVERIGE GEGEVENS 7.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 16 april 2014 De raad van toezicht van de Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 16 april 2014. 7.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er zijn geen statutaire reserves. 7.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 7.1.2. 7.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Per 1-1-2014 is door de juridische fusie de stichting Avenier en Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs opgegaan in de stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. 7.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.


147


Model E. VERBONDEN PARTIJEN Naam Juridische vorm 2013

Eigen Statutaire zetel vermogen 31-12-2013 EUR

1 2 3 4 5

Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Stichting Horizon at Work Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis Stichting Avenier Stichting Steunfonds De Dreef

Stichting Stichting Stichting Stichting Stichting

Resultaat jaar 2013

Art 2:403 BW

Deelname

Consolidatie

EUR

Rotterdam Rotterdam Rotterdam Harreveld

Nee Ja Nee Nee Nee

100% 0% 0% 0%

Nee Ja Nee Nee Nee

Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en onderwijs, heeft in 2013 de volgende zaken inzake verbonden partijen verwerkt: 1 Voor Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, de moederstichting zijn de kosten van een van de bestuurders aan de stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs, doorberekend. De kosten van deze bestuurder zijn in deze jaarrekening meegenomen. 2 Stichting Horizon at Work zijn volledig geïntegreerd in de jaarrekening van stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs. De intercompanie leveringen zijn geëlimineerd, de overige lasten en baten alsmede de activa en passiva zijn volledig geconsolideerd. 3 De stichting Gereformeerd Burgerweeshuis te Rotterdam maakt geen deel uit van de moederstichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. Zij zijn een vriendenstichting van stichting Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs en hebben een rekeningcourant bij de stichting lopen. Deze is in de jaarrekening als zodanig opgenomen. Daarnaast worden jaarlijks projectbijdragen aangevraagd bij deze stichting. Alle openstaande toegekende, maar nog niet betaalde verzoeken staan onder de debiteuren vermeld. 4 Stichting Avenier maakt deel uit van de moederstichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. In de jaarrekening van Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs is deze stichting terug te vinden onder de vorderingen (debiteur) en kortlopende schulden (crediteur). 5 Stichting Steunfonds De Dreef maakt geen deel van de moederstichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. De bestuursleden zijn allen lid van de Raad van Toezicht van de moederstichting en hebben derhalve 'power of control' op de onderhavige stichting. Door de te verwaarlozen omvang van Stichting Steunfonds De Dreef is afgezien van consolidatie.


151


Model G. GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES OCW Toewijzing

Omschrijving Kenmerk

Bedrag van de Ontvangen t/m totale kosten toewijzing verslagjaar

datum

EUR

EUR

EUR

te verrekenen ultimo verslagjaar EUR

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Cultuureducatie Parkschool Cultuureducatie Gelinkschool

2008/2/48189 2008/2/48189

18-12-2008 18-12-2008

4.425 4.218 8.643

4.425 4.218 8.643

1.726 4.218 5.944

2.699 2.699

20-11-2009 20-11-2009 20-11-2009 20-11-2009 20-11-2009

4.338 4.229 1.439 4.207 1.646 15.860

4.338 4.229 1.439 4.207 1.646 15.860

1.169 4.229 1.439 4.207 1.646 12.690

3.169 3.169

20-5-2011 22-11-2010 22-11-2010 22-11-2010 22-11-2010

4.720 4.393 1.308 4.851 1.646 16.917

4.720 4.393 1.308 4.851 1.646 16.917

1.924 4.393 1.308 3.033 1.646 12.303

2.796 1.818 4.614

2010

61.064 61.064

61.064 61.064

60.392 60.392

672 672

Geoormerkt en doorlopend tot 31-12-2011 Cultuureducatie Parkschool Cultuureducatie Gelinkschool Cultuureducatie Bergse Veld Cultuureducatie Scheuder College Cultuureducatie Mr. Schats

2009/2/80422 2009/2/80422 2009/2/80422 2009/2/80422 2009/2/80422


2011/2/201193 2010/2/155149 2010/2/155149 2010/2/155149 2010/2/155149

Niet-geoormerkt Regeling facilitering versterking bestuur en management in het primair onderwijs 2009-2010


152

Stichting AVENIER

JAARREKENING 2013


153


154




155

Inhoudsopgave 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.1.4 8.1.4.1 8.1.5 8.1.6 8.1.7 8.1.8 8.1.9 8.1.9.1 8.1.9.2 8.1.9.3 8.1.9.4 8.1.9.5 8.1.9.6 8.1.9.7 8.1.9.8 8.1.10

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht Waarderingsgrondslagen Subsidievoorwaarden Toelichting balans Materiële vaste activa Specificatie van projecten Overzicht leningen Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever: Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever: Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever: Staat van baten en lasten over 2013 per subsidiegever: Instandhouding vastgoed Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten Bezoldiging bestuurders en Raad van Toezicht Wet Normering Topinkomens (WNT) Toelichting op baten en lasten

8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.2.5

Overige gegevens Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Vaststelling jaarrekening door Raad van Bestuur Vaststelling jaarrekening door Raad van Toezicht Controleverklaring

Pagina

157 158 159 160 166 169 178 180 181 Justitie VWS Provincies VWS-transitie

183 185 191 193 194 195 195 197 198

202 202 202 203 204

8.1 JAARREKENING 8.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) Ref.

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

1

19.496.158 19.496.158

40.136.930 40.136.930

2 3

120.614 2.999.938

441.725 3.326.628

3.120.551

3.768.353

35.479.745

25.084.682

58.096.455

68.989.965

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

656.045 0 22.159.616 3.843.833 0 -584.263 2.439.678 28.514.908

656.116 379.752 10.254.212 3.536.317 634.206 -1.852.270 4.186.100 17.794.433

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Debiteuren Vorderingen en overlopende activa Totaal vlottende activa Liquide middelen

4

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Herwaarderingsreserve terreinen Vrije reserves Bestemmingsreserve Egalisatiereserve Ministerie van Veilgheid & Justitie (V&J) Egalisatiereserve Open Jeugdzorg (Provincies& Stadsregio's) Egalisatiereserve VWS Totaal eigen vermogen

5

Voorzieningen

6

1.630.782

3.970.740


7

16.060.438

33.803.228

8 9 10

4.680.136 1.066.679 6.143.512

5.418.188 885.378 7.117.998

58.096.455

68.989.965

Kortlopende schulden Te verrekenen subsidies Crediteuren Kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal Passiva

157

8.1.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Werkelijk 2013 €

Begroting 2013 €

Werkelijk 2012 €

Subsidies

42.770.754

38.228.518

66.098.077

Subsidie onderbezettingskorting

-1.891.988

-416.595

-1.766.476

0

0

0

12.116

0

2.148.662

40.890.882

37.811.923

66.480.263

23.530.278

25.761.627

38.918.271

2.873.598

1.463.700

1.441.713

978.988

996.100

1.256.900

Huisvestingskosten

3.778.294

4.181.929

6.579.229

Organisatiekosten

1.592.523

1.649.351

2.892.048

Financiële Administratie

119.033

60.000

199.840

Automatisering

288.061

500.000

585.920

1.368.124

1.754.443

2.001.307

Overige baten en lasten 2% Toevoegen aan reserve

-7.969.393 0

50.000

-62.489 0

Som der lasten

26.559.507

36.417.150

53.812.739

exploitatieresultaat

14.331.375

1.394.773

12.667.524

1.020.017

1.366.000

1.727.781

0

0

0

13.311.358

28.773

10.939.743

0

0

28.773

10.939.743

OPBRENGSTEN:

Baten - vergoedingen Overige bijdragen Som der opbrengsten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten

Verzorgingskosten

Financiële baten en lasten Doorberekende kosten EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR

13.311.358

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Egalisatiereserve VWS - Anker Egalisatiereserve VWS - Zikos Egalisatiereserve VWS - De Vaart Egalisatiereserve Open Jeugdzorg Egalisatiereserve Ministerie van Justitie Vrije reserves Bestemmingsreserves buitengebruik gesteld vastgoed

2013

2012 €

€

-1.134.279 295.155 461.669 1.268.007 0 12.113.290 307.516 13.311.358

837.306 0 0 -1.852.775 -757.451 9.176.346 3.536.317 10.939.743

158


2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

13.311.358

3.074.815 -2.339.958

10.939.743

1.441.713 1.580.546 734.857

Veranderingen in vlottende middelen: - debiteuren - overige vorderingen - crediteuren - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

321.111 326.689 181.301

Ontvangen interest Betaalde interest Rechtstreekse eigen vermogensmutatie

-260.523 3.501.215 -618.141

-1.712.538


-18.641.528 -883.437

-16.018.977

13.162.778

-2.056.975

0 0 -2.590.882


3.022.259

0 0 1.391.835 -2.590.882

1.391.835

10.571.896

-665.141


-406.799 17.972.756

Totaal kasstroom uit investerings activiteiten

-1.127.274 4.818.060 17.565.957

3.690.786

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

0 -17.742.790

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Liquide middelen 01 januari Liquide middelen 31 december

0 -11.817.546 -17.742.790

-11.817.546

10.395.063

-8.791.901

25.084.682 35.479.745

Mutatie liquide middelen conform balans

33.876.582 25.084.682 10.395.063

-8.791.900

0

0

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.

159

8.1.4 Waarderingsgrondslagen



Algemeen

RJ 640 Organisaties zonder winststreven Teneinde aan de gebruikers van de jaarrekening een goed inzicht te geven, wordt de jaarrekening opgesteld uitgaande van de bepalingen die voor organisaties zonder winststreven zijn opgenomen in hoofdstuk 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Subsidiebepalingen Stichting Avenier volgt voor de toerekening van de baten en lasten aan de subsidiejaren, alsmede de grondslagen voor de waardering van de activa en passiva de subsidiebepalingen van de subsidiegevers, namelijk het Ministerie van Veiligheid en Justitie (V&J), het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS), en de 12 provincies en 3 stadsregio's indien deze subsidiebepalingen specifiek van toepassing zijn. De subsidiebepalingen van de ministeries vormen een aanvulling op de betreffende Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met de begroting De gehanteerde begrotingscijfers, zoals in dit verslag weergegeven, zijn gebaseerd op het door de Raad van Bestuur vastgestelde en door Raad van Toezicht goedgekeurde begroting voor het jaar 2013.



Activa en passiva

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen verkrijgingsprijs. De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Directieraad en het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herzieningen gevolgen heeft.

160




Materiële Vaste Activa

Grond De grond bestemd voor bedrijfsactiviteiten in Harreveld en Wapenveld zijn gewaardeerd tegen kostprijs. In Harreveld is de kostprijs van grond nihil. Op Grond wordt niet afgeschreven.

Gebouwen (inclusief inventaris en installaties) De gebouwen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Echter is sprake van verschillende financieringsvormen, die op basis van de subsidievoorschriften invloed hebben op de waardering van de gebouwen van Stichting Avenier. Alle buiten gebruik gesteld vastgoed van locaties Wapenveld en Alexandra is afgewaardeerd naar nihil. 1. Financiering a fonds perdu Op gebouwen (en terreinen) die zijn gefinancierd door het Ministerie van Justitie zijn ten behoeve van de Nederlandse Staat waarborghypotheken gevestigd. Hiermee legt het ministerie een claim op de verkoopopbrengst van het pand. Na beeïndiging van de activiteiten en bij verkoop van het pand wordt in overleg met het ministerie bepaald wat de terugbetalingsverplichting is. Met de vestiging van de waarborghypotheken zijn de betreffende panden bezwaard. De waarborghypotheeken worden verantwoord onder de overige schulden. Onroerend goed gefinancierd "a fonds perdu" is gewaardeerd tegen kostprijs en wordt - conform geldende subsidieregels - niet afgeschreven. 2. Financiering met garantstelling Op gebouwen die zijn gefinancierd met een externe lening onder garantstelling van subsidiënt wordt een afschrijving gehanteerd die gelijk is aan de aflossing van de leningen.

3. Financiering met eigen middelen Op gebouwen die zijn gefinancierd met eigen middelen wordt, afhankelijk van de aard van het gebouw, een afschrijvingstermijn gehanteerd tussen 10 en 30 jaar. Op nieuwbouw gefinancierd met eigen middelen wordt een afschrijvingstermijn gehanteerd van 40 jaar.

Verbouwingen Verbouwingen zijn op de balans opgenomen voor de aanschaffingsprijs verminderd met de geboekte afschrijvingen. De afschrijvingstermijn is 5 jaar.

Inventaris, apparatuur, installaties en vervoermiddelen Waardering vindt plaats op historische aanschafwaarde, eventueel verminderd met specifieke bijdragen voor het betreffende activum. De afschrijving wordt bepaald door de verwachte economische levensduur en begeeft zich tussen 5 en 10 jaar.

Automatiseringsapparatuur De automatiseringsapparatuur is op de balans opgenomen voor de aanschafwaarde verminderd met de geboekte afschrijvingen, voor zover de investeringen meer dan € 2.500,- bedragen. De apparatuur wordt in 3 jaar afgeschreven.

161




Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.



Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden, welke worden weggezet overeenkomstig het treasurystatuut en liquiditeitsbeleid. Eventuele rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.



Egalisatiereserve

Exploitatieresultaten over enig jaar worden per subsidiënt toegevoegd aan een Egalisatiereserve. Deze kan worden aangewend voor dekking van eventuele exploitatietekorten in de toekomst. De jaarlijkse toevoeging mag niet groter zijn dan 5% van de exploitatiesubsidie. De egalisatiereserve mag maximaal 10% van de vastgestelde normatieve bijdragen en de bovennormatieve toeslagen bedragen. De egalisatiereserves betreffen in de terminologie van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving bestemmingfondsen.



Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Op de balans zijn de volgende voorzieningen opgenomen: - Voorziening reorganisatie - Voorziening dienstjubilea - Voorziening groot onderhoud In de toelichting op de balans worden de belangrijkste voorzieningen nader onderbouwd.




Onder langlopende schulden zijn schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan 1 jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar zijn derhalve onder de kortlopende schulden opgenomen.



Kortlopende schulden

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar.

162


Grondslagen van resultaatbepaling 

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen en subsidie-afrekeningen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend, tenzij anders vermeld.



Subsidie toezeggingen

De in de exploitatie opgenomen subsidies zijn gebaseerd op de toezeggingsbrieven van de verschillende subsidiënten. Daarbij is de vigerende subsidieregeling van toepassing.



Pensioenen

Stichting Avenier heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Het pensioenfonds heeft de uitvoering van zijn pensioenregeling inclusief het vermogensbeheer ondergebracht bij (dochters van) PGGM N.V. Voor de pensioenregeling in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. In 2013 vindt geen indexatie plaats. Op de Nederlands pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op de verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door Stichting Avenier. Stichting Avenier heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van PFZW bedraagt per 31 december 2013 109% (31 december 2012: 101%).



Verdeling Overhead

De toerekening van de overheadkosten is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: ** de direct toewijsbare kosten, voornamelijk personeelskosten voor direct op een groep of sector werkend personeel en verzorgingskosten jeugdigen, worden gescheiden verantwoord en dus niet op grond van percentages. ** De niet direct toewijsbare kosten worden op basis van een percentage verdeeld. Dit percentage is gebaseerd op de verhouding van de begrote reguliere subsidie per sector t.o.v. de totaal begrote reguliere subsidie. Schommelingen tussen gerealiseerde en begrote subsidie worden verwacht door de jaren heen binnen de subsidient te compenseren. Hiermee houdt de Stichting Avenier de doorberekende overhead gedurende het jaar stabiel. Incidentele subsidies en subsidiesvaststellingen uit voorgaande jaren worden buiten de verrekening van overhead gehouden.

163


Continuïteit Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. De Eerste Kamer heeft op 18 februari 2014 de Jeugdwet aangenomen. Deze wet regelt dat per 2015 alle taken op het gebied van de Jeugdzorg worden overgeheveld naar de gemeenten. Het Rijk en de provincies/standsregio’s hebben om die reden de subsidierelaties per 2015 opgezegd. Op dit moment worden plannen en scenario’s voor de te verwachten transitie ontwikkeld, waarbij het uitgangspunt is dat duurzame voortzetting van de activiteiten van de stichting mogelijk is, zij het met aanpassingen van de organisatie en de activiteiten. Eind 2013 zijn Regionale Transitie Arrangementen (RTA’s) afgesloten tussen de 41 jeugdzorgregio’s die er in Nederland worden onderscheiden en de huidige aanbieders van jeugdzorg. Een van de belangrijke doelstellingen van deze RTA’s is het zorgen voor continuïteit van de zorg. Horizon is bij een groot aantal transitiearrangementen betrokken omdat Horizon voor een beperkt deel van haar activiteiten een landelijke functie vervult. De belangrijkste transitiearrangementen voor Horizon zijn de arrangementen in de provincie Zuid-Holland (Zuid Holland Zuid, Rijnmond, Haaglanden, Holland Rijnland en Midden Holland), omdat verreweg het grootste deel van de omzet van Horizon ten behoeve van deze provincie wordt gerealiseerd. Deze transitiearrangementen gaan allemaal uit van een reductie van de jeugdzorgbudgeten van 15% in de periode 2015 tot en met 2017. Voor Horizon is specifiek van belang welke keuzes het ministerie van VWS voor de decentralisatie per 1 januari 2015 een feit is nog zal maken ten aanzien van de reductie op landelijk niveau van de jeugdzorgpluscapaciteit. De totale omzet van Horizon op het terrein van jeugdzorg bedraagt ruim € 70 miljoen en bestaat voor circa € 30 miljoen uit jeugdzorgplus en voor circa € 40 miljoen uit overige jeugdzorgactiviteiten (m.n. residentieel). De RTA’s hebben de status van een bestuurlijk uitvoeringskader voor de uiteindelijk beoogde overeenkomsten. Deze arrangementen hebben geen juridisch bindende status maar fungeren als inhoudelijke en procesmatige kaders en afspraken, vooruitlopend op de definitieve overeenkomsten. Een belangrijk uitgangspunt betreft de omvang van de bezuinigingen en het principe dat frictiekosten worden opgevangen door passende beheersmaatregelen en niet ten laste van het zorgbudget en de opgebouwde reserves worden gebracht.

De invulling van de uiteindelijke overeenkomsten bij de vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 2013 zal plaatsvinden in de tweede helft 2014. Een belangrijk vertrekpunt in de voorbereiding van de overeenkomsten is het principe van een zachte landing (zakelijk partnerschap) gericht op een zakelijke (meerjaren)overeenkomsten die tot stand komen in een gezamenlijk proces. De liquiditeitspositie van Horizon ultimo 2013 biedt een goede uitgangspositie voor de transitie van de jeugdzorg. Op grond van de begroting 2014 van Horizon en de subsidiebeschikkingen van de huidige financiers voor 2014 zal Horizon ultimo 2014 aan de vooravond van de transitie over circa € 25 miljoen aan liquide middelen beschikken. Horizon kan daarmee in de komende periode aan de betalingsverplichtingen blijven voldoen.

164

8.1.4 Waarderingsgrondslagen Om te anticiperen op deze ontwikkelingen neemt Horizon ten aanzien van de jeugdzorgactiviteiten de volgende maatregelen: - In 2014 hebben alle locaties een begroting met een sluitende exploitatie. Hierop zijn twee uitzonderingen, waarbij overgangsmaatregelen gelden omdat hier reeds in 2014 sprake was van het wegvallen van tijdelijke subsidies van het ministerie van VWS en de stadsregio Rotterdam. - Met ingang van 1 juli 2014 wordt de dagbehandeling in Rotterdam afgebouwd en zal het personeel afvloeien dan wel worden herplaatst. Daarnaast wordt met ingang van 2015 de dagbehandeling in Alphen aan den Rijn en het MKD in Hellevoetsluis gesloten; het personeel zal afvloeien of herplaatst worden. Deze maatregelen leveren een besparing op van circ € 2 miljoen - Met ingang van 1 januari 2015 worden 2 behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en 1 behandelgroep in Oostvoorne gesloten. Ook dit levert een besparing op van circa € 2 miljoen. Getracht wordt dit personeel te herplaatsen door deze medewerkers een plek te geven in De Vaart waar relatief veel tijdelijke contracten zijn. Met ingang van 1 mei 2014 start Horizon een pilot met een nieuwe locatie in Kralingen in Rotterdam waar in een samenwerking met Fier Fryslan meiden die slachtoffer zijn van loverboys worden opgenomen. Hiervoor worden twee behandelgroepen van Alphen aan den Rijn overgeplaatst naar Rotterdam. Hiermee wordt bewerkstelligd dat er voor deze doelgroep een locatie dicht bij de toekomstige financier is. Horizon beweegt hiermee mee in de richting van de decentralisatie. - De HRM-functie wordt heringericht zodat deze optimaal bijdraagt aan een grotere flexibiliteit van De organisatie en het makkelijker kunnen krimpen en groeien. - Horizon zet krachtig in op bewustwording bij het personeel van de wenselijke en noodzakelijke veranderingen en op een resultaatgerichtere managementstijl. Er wordt sterk gestuurd op het behalen van in het jaarplan en de begroting afgesproken doelstellingen op het terrein van financiën en personeel (arbeidsverzuim). Voor zover uit het effectueren van deze maatregelen een reductie van het aantal medewerkers voortvloeit zal Horizon zo veel mogelijk gebruik maken van het laten afvloeien van personeel dat geen vast dienstverband heeft. Dit betreft ruim 20% van de medewerkers. Afhankelijk van de ontwikkelingen die zich de komende maanden voordoen en de contracten die gemeenten als nieuwe financiers van Horizon met ons sluiten zullen verdere aanvullende maatregelen worden genomen om de continuïteit van de onderneming te waarborgen.

Op basis van de hiervoor toegelichte discontinuïteit in de bekostiging vanuit de Wet op de Jeugdzorg, de overeenstemming over de inhoudelijke en procesmatige kaders van de meerjarige afspraken met gemeenten op basis van de Jeugdwet en de mogelijkheid passende beheersmaatregelen te treffen wordt in de jaarrekening 2013 uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.

165

8.1.4.1 Subsidieregelingen Provincies en Stadregio's Sector Prisma: In 2013 wordt ten behoeve van de sector Prisma subsidie verstrekt door 8 provincies alsmede de 3 stadsdeelraden. Met betrekking tot boekjaar 2012 en 2013 zijn de volgende subsidiebeschikkingen ontvangen: Boekjaar 2012 In het kader van het convenant "Inpassing aanbod in stelsel van jeugdzorg" worden in 2012 de 67 plaatsen van de locatie Prisma gefinancierd door de 12 provincies en 3 stadsdeelraden. In totaal is voor € 5,5 mln aan subsidie beschikkingen opgenomen. Boekjaar 2013 2012 was een overgangsjaar, waarbij in het kader van het convenant "Inpassing aanbod in stelsel van jeugdzorg" budgetgaranties waren afgegeven. In 2013 hebben alle LWI's met de individuele provincies en stadsregio's afzonderlijk afspraken moeten maken om in aanmerking te komen voor provinciale subsidie. In 2012 is de Stichting Avenier door 5 provincies geïnformeerd over het besluit van de beëindiging van de subsidie relatie in 2013. Met verschillende onderaannemers binnen deze provincies zijn wel afspraken gemaakt over trajectfinanciering. De subsidiebeschikkingen van de overige 7 provincies en 3 stadsdeelraden, totaal € 3,0 mln, zijn per subsidient als volgt opgenomen: Drenthe Flevoland Gelderland Noord Brabant Overijssel Amsterdam Haaglanden Rotterdam Zuid Holland Zeeland Totaal

73.372 54.788 1.140.363 158.990 432.000 81.963 238.138 155.411 554.809 76.677 2.966.511

Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Boekjaar 2012 Per brief d.d. 7-3-2014 (kenmerk SP/62584/2013 wordt door het ministerie van VWS instellingssubsidie 2012 definitief vastgesteld op € 25.412.669 voor 180 plaatsen gesloten jeugdzorg, concernbreed. De beschikbaar gestelde instellingsubsidie is conform afrekening opgenomen in de jaarrekening. Een korting op de subsidie vaststelling 2012 van € 50.000 is opgenomen omdat het rapport van feitelijke bevindingen niet binnen de daarvoor gestelde termijn is opgeleverd. Deze korting is in het resultaat van 2013 verwerkt. De beginstand egalisatiereserve 2012 is aangepast conform opgaaf van VWS ad € 4.315.367. Deze aanpassing is gerelateerd aan correcties in voorgaande jaren welke in het jaarwerk meegenomen waren in het resultaat van 2012. Deze correcties waren in eerdere jaren al verwerkt in de egalisatie reserve. In de bepalijng van het resultaat 2012 heeft een correctie plaatsgevonden op de berekening van de onderbezettingskorting 2012 van € 0,3mln negatief, welke in 2013 in het resultaat is verwerkt. De egalisatiereserve 2012 mag, in tegenstelling tot subsidie voorschriften, wel boven de 10% uitstijgen. Om praktische redenen is de te ontvangen subsidie brandveiligheid ad € 1.576.827 niet uitgekeerd maar verrekend met de egalisatie reserve 2012. De stand egalisatiereserve per 31 december 2012 komt met voorgaande correcties uit op € 2.507.383. In 2012 zijn de egalisatie reserves VWS in het kader van de transitie samengevoegd. Afgesproken is dat deze egalisatie reserves naar rato van het aantal bedden 2013 worden verdeeld over de huidige locaties. Dit is o.a. gesteld in de vaststellingsbrief 2011 voor de locaties Anker (16-1-2013 kenmerk SP/56848/2012), Hand in Hand (10-1-2013 kenmerk SP/57200/2012) en de Sprengen (11-1-2013 kenmerk SP/56616/2012). Per brief d.d. 28-10-2013 (kenmerk SP/62884/2013) wordt door het ministerie van VWS de projectsubsidie 'opstartkosten De Vaart en transitie Avenier' ad € 4.677.299 vastgesteld. Deze projectsubsidie is verwerkt in de jaarrekening van 2012.

166

8.1.4.1 Subsidieregelingen Locatie Anker: Boekjaar 2013 Met de brief van 17-1-2013 (kenmerk SP/27077/2012) wordt een instellingssubsidie verleent van € 7.867.367 voor 60 capaciteitsplaatsen. De OVA 2013 wordt met de brief van 4-9-2013 (kenmerk SP/62312/2013) vastgesteld op € 166.159. Hiermee komt de totale toegekende subsidie voor 2013 uit op € 8.033.526. De beginstand van de egalisatiereserve 2013 voor de locatie Anker komt op basis van 60 bedden uit op € 835.794, deze stand is opgenomen in het verloopoverzicht egalisatie reserves. De bezettingsgraad voor 2013 wordt berekend over de capaciteit van 60 plaatsen gesloten jeugdzorg. De toevoeging egalisatie reserve 2013 is gelijk aan de resultaat boekjaar 2013 van Anker, gecorrigeerd voor de begrote eigen bijdrage. Door de toevoeging aan de egalisatiereserve in 2013 van € 1.139.971 negatief komt de stand per 31-12-2013 uit op € 304.177 negatief. Locatie Zikos: Boekjaar 2013: Met de brief van 17-1-2013 (kenmerk SP/27080/2012) wordt een instellingssubsidie verleent van € 2.298.333 voor 12 capaciteitsplaatsen. De OVA 2013 wordt met de brief van 4-9-2013 (kenmerk SP/62304/2013) vastgesteld op € 48.541. Hiermee komt de totale toegekende subsidie voor 2013 uit op € 2.346.874. De beginstand van de egalisatiereserve 2013 voor de locatie Zikos komt op basis van 12 bedden uit op € 167.159, deze stand is opgenomen in het verloopoverzicht egalisatie reserves. De bezettingsgraad voor 2013 wordt berekend over de capaciteit van 12 plaatsen gesloten jeugdzorg. De toevoeging egalisatie reserve 2013 is gelijk aan het resultaat boekjaar 2013 van Zikos. Er is geen eigen bijdrage begroot. Door de toevoeging aan de egalisatiereserve in 2013 van € 282.397 komt de stand per 31-12-2013 uit op € 449.556 Locatie De Vaart: Met de brief van 18-12-2012 (kenmerk SP/57078/2012) wordt een instellingssubsidie verleent van € 14.536.260 voor 108 capaciteitsplaatsen. Deze brief wordt herzien met de brief van 17-9-2013 (kenmerk 144062-108948-J), waarmee de instellingssubsidie van € 14.536.260 wordt verleent voor 97 capaciteitsplaatsen gesloten jeugdzorg ad € 12.873.236 en 20 trajecten jeugdzorg met ingang van 1 april 2013. De OVA 2013 wordt met de brief van 4-9-2013 (kenmerk SP/62303/2013) vastgesteld op € 307.006. Hiermee komt de totale toegekende subsidie voor 2013 uit op € 14.843.266. De beginstand van de egalisatiereserve 2013 voor de locatie De Vaart komt op basis van 108 bedden uit op € 1.504.430, deze stand is opgenomen in het verloopoverzicht egalisatie reserves. De bezettingsgraad voor 2013 wordt berekend over de capaciteit van 97 plaatsen gesloten jeugdzorg en 20 gestarte trajecten voor 2013. De toevoeging egalisatie reserve 2013 is gelijk aan de resultaat boekjaar 2013 van De Vaart, gecorrigeerd voor de begrote eigen bijdrage. Door de toevoeging aan de egalisatiereserve in 2013 van € 451.386 komt de stand per 31-12-2013 uit op € 1.955.816.

167

8.1.4.1 Subsidieregelingen Ministerie van Justitie Locatie Kolkemate Boekjaar 2012: Met de brief van 10 juli 2013 (kenmerk 5749268/13/DJI) wordt de subsidie van 2012 voor de locatie Kolkemate vastgesteld. De beschikbaar gestelde instellingsubsidie is conform afrekening opgenomen in de jaarrekening. Boekjaar 2013: Per brief van 14 januari 2013 (kenmerk 5742575/13/DJI) wordt de subsidie voor 2013 verleent van €10.732.659 voor een operationele capaciteit van 54 plaatsen. In de brief van 30 mei 2013 (kenmerk 5747664/13/DJI) is vastgelegd dat de exploitatiesubsidie voor 2013 vastgesteld zal worden conform de subsidie beschikking van 14 januari 2013, d.w.z. zonder toepassing van de onderbezettingskorting. Ook wordt gesteld dat er geen nacalculatie voor de bovennormatieve toevoegingen zal plaatsvinden (met uitzondering van de posten BHV, het penvoerdersschap voor Forca, de HBO opleidings- en vervangingskosten en de ITA gerelateerde toevingen en aanvullingen. Met de brief van 17 oktober 2013 (kenmerk 5750853/13/DJI) wordt de exploitatiesubsidie voor 2013 vastgesteld op € 10.518.113. In deze brief zijn ook de bovennnormatieve toevoegingen vastgesteld. In de brief van 30 mei 2013 (kenmerk 5747664/13/DJI) wordt de compensatie voor de afbouw en beëindiging van de reguliere exploitatie vastgesteld op € 12.290.000. In de brief van 11 juli 2013 (kenmerk 5749620/13/DJI) is gesteld dat het saldo egalistie reserve per 31 december 2012 ad € 607.485 zal worden verrekend met de compensatie van de reguliere exploitie ad € 12.290.000. Per brief van 11 juli 2013 (kenmerk 5749620/13/DJI) wordt de compensatie voor het vastgoed voorlopig vastgesteld op € 11.648.758. Het voorlopige karakter bestaat eruit dat dit bedrag nog geen rekening gehouden wordt met de compensatie voor de boeterente, samenhangend met de vervoregde aflossing van de lening bij het Ministerie van Financiën. De boeterente ad € 49.530 is vastgesteld en afgerekend in de brief van 17 oktober 2013 (kenmerk 5750853/13/DJI), waarin de exploitatiesubsidie 2013 wordt vastgesteld, inclusief bono's. Bouwsubsidies Met de brief van 3 juni 2013 (kenmerk 5749873/13/DJI) wordt bouwsubsidies en projecten vastgesteld. Het betreft de volgende bouwsubsidies en bouwprojecten: - Brandpreventie Harreveld (bouwsubsidie inzake brandpreventie maatregelen 2007 Anker); - Verbeterplan Kolkemate; - Brandpreventie en BHV Kolkemate (bouwsubsidie) - Opwaardering 't Anker - Brandveiligheid Alexandra - Interim huisvesting 't Anker Voor zover deze posten impact hebben in 2013, zijn deze verwerkt in 2013. Deze posten zijn in de jaarrekening nader toegelicht onder MVA, toelichting op de balans en de resultatenrekeningen per subsidiegever.

168

8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

264.177 18.725.712 0 266.097 153.636 62.579 0 23.957 19.496.158

2.503.783 31.835.090 4.755.747 328.117 619.229 94.965 0 0 40.136.930

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: reclassificaties Af: afschrijvingen Af: ontvangen investeringssubsidie (vervroegde aflossing Anker) Af: duurzame waardevermindering Af: desinvesteringen

40.136.930 395.018 11.780 3.074.815

45.263.960 1.127.274

17.972.756

3.811


19.496.158

40.136.930

Grond Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Transportmiddelen Automatisering Activa in uitvoering Totaal materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

1.441.713 4.808.780

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1.6. In toelichting 6.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Debiteuren De specificatie is als volgt :

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

Debiteuren Vordering Groepsmaatschappij Horizon Af: voorziening oninbare debiteuren Af: Dubieuze vordering groepsmaatschappij

62.812 90.752 -32.950 0

404.190 812.534 -51.037 -723.962

Totaal debiteuren

120.614

441.725

Toelichting: In de vordering Groepsmaatschappij 2012 is een nota ad €724k opgenomen, welke in 2012 tevens als dubieus was opgenomen in de voorziening oninbare debiteuren in verband met de twijfel over eventuele vergoeding door subsidiënt aan groepsmaatschappij. Uiteindelijk heeft er geen vergoeding door de subsidiënt aan groepsmaatschappij plaatsgevonden en is de vordering van Stichting Avenier op de Groepsmaatschappij in 2013 afgeboekt tegen de voorziening. De terugloop in debiteuren is voornamelijk te verklaren door een verandering in werkwijze: In het verleden schoot Stichting Avenier medische kosten voor jongeren voor. Als deze kosten niet door de verzekering werden gedekt, dan werden de kosten vanuit Stichting Avenier doorbelast aan de ouders/ verzorgers. Door deze werkwijze lag het risico bij Stichting Avenier. Vanaf 1 juli is de werkwijze van Stichting Horizon Jeugdhulp en Onderwijs overgenomen. Dit betekent dat er in principe geen medische kosten meer worden voorgeschoten.

169

8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Totaal overige vorderingen en overlopende activa

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

2.714.559 285.378 2.999.938

2.941.455 385.173 3.326.628

3.515 944.333 0 0 1.480.854 285.858 2.714.559

3.520 837.485 0 2.100.000 0 450 2.941.455

267.622 8.685 5.037 0 0 0 0 0 0 0 4.034 285.378

0 0 5.037 13.469 62.132 25.990 24.397 123.952 57.143 27.679 45.374 385.173

De specificatie van de overige vorderingen is als volgt : Fietsenplan Nog te ontvangen baten Huur SGH Nog te vorderen lening Alexandra (VWS) Vorderingen Groepsmaatschappij Horizon Overige Totaal overige vorderingen De specificatie van de vooruitbetaalde kosten is als volgt : Vooruitbetaalde pensioenen Vooruitbetaalde salarissen Borg 1x maandhuur ATC Zutphen Vooruitbetaalde kosten kopieermachines Vooruitbetaalde kosten ICT onderhoud & licenties Vooruitbetaalde (onderwijs, verzekerings- en studie)kosten personeel Vooruitbetaalde kosten Project Sluiting Kolkemate/OSD Vooruitbetaalde kosten Service Contract Mitel Vooruitbetaalde kosten ARBO Vooruitbetaalde verzekeringspremie Overige vooruitbetaalde posten Totaal vooruitbetaalde kosten

Toelichting: De nog te ontvangen baten bestaan uit nog te ontvangen rente ad €91k, nog te ontvangen ESF gelden 2013 ad €289k, verkoop huis Heerde welke op een derderekening van de Notaris staat ad €300k, nog te ontvangen ziekengeld UWV september t/m december 2013 ad € 78k, nog te ontvangen teruggaaf basispremie WAO/ WIA ad € 113k en een post nog te factureren bedragen ad € 75k. De post "overige" bevat vooruitontvangen facturen 2014. Tegenover de post "Vorderingen Groepsmaatschappij Horizon" staat de post "Schulden Groepsmaatschappij Horizon". Per saldo € 1,02 mln te vorderen. Deze posten bevatten voornamelijk doorberekende kosten voor de fusie, door Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs ontvangen subsidies ten behoeve van locaties Stichting Avenier en verrekeningen van kosten die door een van de partijen is betaald maar die betrekking hebben op zowel Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs als Stichting Avenier.

4. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

Bankrekeningen Kas

35.470.700 9.044

25.063.835 20.847


35.479.745

25.084.682

Toelichting: De tegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting. De stijging van de liquide middelen wordt voornamelijk veroorzaakt door de afrekening van alle nog niet ontvangen bouwsubsidies en het feit dat Stichting Avenier voor de locatie Kolkemate conform afspraak met het Ministerie van V&J voor een heel jaar subsidie heeft ontvangen zonder toepassing van onderbezettingskorting. De liquiditeiten zijn conform het treasurystatuut risicoloos weggezet op spaarrekeningen.

170

8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Stichtingskapitaal Herwaarderingsreserve terreinen Bestemmingsreserve (buiten gebruik gesteld) Vastgoed Vrije reserves Egalisatiereserve Ministerie van Justitie Egalisatiereserve Open Jeugdzorg (Provincies& Stadsregio's) Egalisatiereserve VWS Totaal eigen vermogen

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

656.045 0 3.843.833 22.159.616 0 -584.263 2.439.678 28.514.908

656.045 379.752 3.536.317 10.254.212 634.206 -1.852.270 4.186.100 17.794.362

31 Dec. 2013

31 Dec. 2012

679.913 -300.161 144.464 64.947 -209.411 -379.752 0

679.913 -300.161 144.464 64.947 -209.411

Onttrekking €

Saldo per 31 Dec. 2013 € 22.159.616 3.843.833

0

26.003.448

Kapitaal Herwaarderingsreserve terreinen

Grond in Zutphen In gebruikname uitbreiding fase II Terreinen in Wapenveld (ultimo 1978 en 1979) Terreinen in Wapenveld kavel 2595 Naar Stichtingskapitaal Opheffen herwaarderingsreserve grond Zutphen i.v.m. verkoop

379.752

Niet collectief gebonden vermogen Saldo per 1 Jan. 2013

Vrije reserves Bestemmingsreserve (buitengebruik gesteld) Vastgoed

€ 10.254.212 3.536.317

Resultaatbestemming € 12.113.290 307.516

totaal Niet collectief gebonden vermogen

13.790.529

12.420.806


Overige mutaties € -207.886

-

-207.886

Toelichting: Beëindiging van subsidierelaties V&J en subsidievaststellingen VWS leiden tot correcties in het eigen vermogen van de stichting. Begin 2014 is er overeenstemming bereikt met het ministerie van VWS over 2012. Het gevolg is dat de vrije reserves door rechtstreekse vermogensmutaties dalen met € 207k (zie kolom overige mutaties). De mutaties betreffen correcties op de egalisatiereserve als ook op de kortlopende schulden (te verrekenen subsidies). Deze mutaties zijn als volgt opgebouwd: Voor afwikkeling van locatie Hand in Hand € 35k toegevoegd, Alexandra € 14k toegevoegd en voor locatie Anker € 256k onttrokken aan de vrije reserves. De subsidierelatie met het Ministerie van V&J is in 2013 beëindigd. De afrekening over 2013 heeft eind 2013 plaatsgevonden, waarbij alle nog te vorderen en nog te betalen bedragen zijn afgerekend. Voor afwikkeling van locatie Kolkemate wordt €12,1 mln toegevoegd aan de vrije reserves. De bestemmingsreserve van € 3,5 mln is opgenomen voor de instandhouding en eventuele sloop van de buitengebruik gestelde locaties. Het resultaat van 2013 op buitengebruik gestelde locaties is onttrokken aan de bestemmingsreserve (totaal € 396k).

Egalisatiereserve Ministerie van V&J

Egalisatiereserve Kolkemate

subsidie vaststelling 2012 € € 634.206 -26.721

Totaal egalisatiereserve Ministerie van V&J

634.206


Saldo per 1 Jan. 2013

-26.721


Overige mutaties € 607.485

0

607.485

Onttrekking €

0

Saldo per 31 Dec. 2013 € 0 0

Toelichting: In de loop van 2013 is de definitieve vaststelling over 2012 van de locatie Kolkemate van het Ministerie van V&J ontvangen . Het gevolg is dat er een verrekening heeft plaatsgevonden van de voorziening groot onderhoud van € 170k, de onderbezettingskorting is aangepast voor € 13k en daarnaast € 210k voor het project brandveiligheid ten laste van exploitatie is gebracht. Dit resulteert in een wijziging van de egalisatiereserve per 31-12-2012 van € 26.721. Dit bedrag is opgenomen in de kolom "subsidie vaststelling 2012". In verband met het beëindigen van de subsidierelatie met het Ministerie van V&J dient de egalisatiereserve met het Ministerie van V&J te worden afgerekend. Het saldo van de egalisatiereserve per 31-12-2012 is door het Ministerie van V&J verrekend met de door Stichting Avenier te ontvangen subsidie voor de afbouw en beëindiging reguliere exploitatie ad € 12,9 mln.

171


Egalisatiereserve Open jeugdzorg (Provincies Stadsregio's) Saldo per 1 Jan. 2013

Egalisatiereserve regulier

€ -1.852.270

Resultaatbestemming € 1.268.007

Totaal egalisatiereserve Open Jeugdzorg (Provincies Stadsregio's)

-1.852.270

1.268.007


Overige mutaties

Onttrekking €

€ 0

Saldo per 31 Dec. 2013 € -584.263

0

0

-584.263

Toelichting: De subsidievaststellingen 2010 en 2011 hebben er toe geleid dat er een aanpassing heeft plaatsgevonden op de egalisatiereserve. Deze mutaties zijn ten laste gebracht van de exploitatie. Het aandeel van de Provincie Gelderland in de totale egalisatiereserve Open jeugdzorg stand 31 december 2013 is - € 277.712. Het aandeel van de provincie Zuid Holland in de totale egalisatiereserve Open Jeugdzorg stand 31 december 2013 is - € 142.654.

Egalisatiereserve VWS

Egalisatiereserve VWS Egalisatiereserve VWS - De Vaart Egalisatiereserve VWS - Anker Egalisatiereserve VWS - Zikos

€ 4.186.100 0 0 0

subsidie vaststelling 2012 € -1.319.453 -185.850 -103.250 -20.650

Totaal egalisatiereserve VWS

4.186.100

-1.629.203



Resultaatbestemming € 0 647.519 -1.031.029 315.805

Overige mutaties € -49.514 1.690.280 939.044 187.809

Onttrekking

-67.705

2.767.619

2.817.133

€ 2.817.133

Saldo per 31 Dec. 2013 € 0 2.151.949 -195.235 482.964 2.439.678

Toelichting: De opgebouwde egalisatiereserve van alle door VWS gesubsidieerde accommodaties zijn ultimo 2012 meegenomen, overeenkomstig gemaakte afspraken, naar een nieuwe gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS. Begin 2013 is de gemeenschappelijke egalisatiereserve VWS op basis van plaatsen verdeeld over het Anker, Zikos en de Vaart. In 2013 zal het 10%-plafond na verdeling van de egalisatiereserve naar locatie weer van toepassing zijn. Dit betekent dat eind 2013 het egalisatiereserve plafond, gebaseerd op de instellingsubsidie (excl onderbezettingskorting), voor het eerst sinds de Transistie 2011 weer kan worden toegepast. Egalisatiereserve per 31-12-2012 Begin 2014 is er overeenstemming bereikt met het ministerie van VWS over 2012. Het gevolg is dat de egalisatiereserve VWS per 31 december 2012 is vastgesteld op € 2.507.383. Dit leidt tot een aanpassing van € 1.678.717, waarvan € 101.890 echt een correctie betreft en € 1.576.827 een verrekening van de door Stichting Avenier nog te ontvangen bouwsubsidie Brandveiligheid Anker.

172


6. Voorzieningen Dotatie

Onttrekking

€

€

€

Groot onderhoud Dienstjubilea Voorziening reorganisatie 100 jaar Harreveld

1.451.580 229.180 2.289.980 0

383.186 0 745.075

1.041.422 136.817 2.289.980

793.344 92.363 745.075 0


3.970.740

1.128.261

3.468.219

1.630.782

Dotatie

Onttrekking

€

€

€

Saldo per 31 Dec. 2013 €

Ministerie van Justitie Ministerie van VWS

340.000 1.111.580

383.186

340.000 701.422

0 793.344

Totaal voorziening groot onderhoud

1.451.580

383.186

1.041.422

793.344

Dotatie

Onttrekking

€

€


136.817

0 92.363

136.817

92.363




De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Het verloop per subsidieverstrekker is als volgt weer te geven:

Het verloop van de voorziening groot onderhoud is als volgt:

Het verloop van de voorziening dienstjubilea is als volgt:


Saldo per 1 Jan. 2013 €

Ministerie van Justitie Ministerie van VWS

0 229.180

Totaal voorziening dienstjubilea

229.180

0

Toelichting: Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud ten behoeve van locatie Kolkemate is voor de helft verrekend met het Ministerie van V&J in de afrekening 2012 en voor de andere helft verrekend met de subsidie vastgoed. Per saldo is daarmee de voorziening ten behoeve van de locatie Kolkemate opgeheven. Voor de gesloten locaties Sprengen (€500k) en Alexandra (€200k) is de voorziening vrijgevallen omdat er voor de instandhouding van deze locaties een bestemmingsreserve is gevormd. Op de locatie Harreveld is het groot onderhoud overeenkomstig het meerjarenonderhoudsplan aangepast. Voorziening dienstjubilea In 2013 heeft voor de bepaling van de voorziening dienstjubilea harmonisatie plaatsgevonden met Stichting Horizon Jeugdzorg en Onderwijs. Daarnaast zijn er ultimo 2013 minder mensen in dienst in verband met sluiting Kolkemate en het centraliseren van de ondersteunende diensten in Rotterdam. Voorziening reorganisatie Eind 2012 is als gevolg van de sluiting van locatie Kolkemate, het centraliseren van de ondersteunende diensten in Rotterdam en de beweging dat provincies zelf de Open Jeugdzorg mogen gaan contracteren, een voorziening getroffen van in totaal € 2.3 mln. Halverwege 2013 zijn de ondersteunende diensten gecentraliseerd in Rotterdam en is locatie Kolkemate daadwerkelijk gesloten. Eind 2013 is het Sociaal Plan grotendeels afgewikkeld. Het saldo van de voorziening ultimo 2013 bestaat voornamelijk uit nog te betalen wachtgelden en studiekosten.

173


7. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

Annuïteitenleningen Waarborghypotheken Totaal langlopende schulden

Het verloop van de annuïteitenleningen is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

8.856.918 7.203.520

21.205.218 12.598.010

16.060.438

33.803.228

2013 €

2012 €

22.174.286 0 12.712.643

34.269.650 0 12.095.362

9.461.643

22.174.288

604.725

969.070

8.856.918

21.205.218

604.725 8.856.918 6.246.734

969.070 21.205.218 8.072.105

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting: In verband met de sluiting en verkoop van de locatie Kolkemate, zijn in juli 2013 de lening via Schatkistbankieren en de annuïtaire banklening ten behoeve van de gebouwen locatie Kolkemate volledig afgelost. De waarborghypotheek voor het overige vastgoed van de locatie is geroyeerd. De kapitaalslasten (rente en aflossing) zijn volledig door het Ministerie van V&J gesubsideerd. Op locatie Harreveld is het vastgoed grotendeels gefinancierd met waarborghypotheken. Op het vastgoed rust een (waarborg)hypotheek als zekerheid voor verstrekte bouwsubsidie of externe financiering. Een deel van de gebouwen Harreveld is extern gefinancierd met een garantstelling door de Staat der Nederlanden. Sinds 2008 maakt Stichting Avenier gebruik van Schatkistbankieren. De renovatie van Anker is gefinancierd door het Ministerie van Financiën waarbij door het ministerie van V&J een garantstelling heeft afgegeven. Bij een ingebreke blijven van Avenier stelt de Staat zich garant voor rente en aflossing. Voor een nadere specificatie op de langlopende schulden en waarborghypotheken wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

174

8.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Te verrekenen subsidies De specificatie is als volgt :

Ministerie van Justitie Provincies en Stadsregio's Ministerie van VWS Overige vooruitontvangen subsidies

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

0 379.982 4.300.154 0 4.680.136

1.939.022 1.538.976 1.940.191 0 5.418.188

De specificatie van de te verrekenen subsidies van het Ministerie van Justitie is als volgt : (+= schuld en -/- = vordering)

Totaal te verrekenen subsidies Ministerie van Justitie

0

Toelichting: De subsidierelatie met het Ministerie van V&J is in 2013 beëindigd. De afrekening over 2013 heeft eind 2013 plaatsgevonden, waarbij alle nog te vorderen en nog te betalen bedragen zijn afgerekend.

De specificatie van de te verrekenen subsidies van Open Jeugdzorg is als volgt : (+= schuld en -/- = vordering)

Reservering onderproductie Provincie Zeeland 2012 Nog af te rekenen extra financiering/ buitenregionale plaatsingen Nog af te rekenen Provincie Groningen 2013 Nog af te rekenen Lindenhout Nog af te rekenen Stadsgewest Haaglanden

Reservering onderproductie Provincies/ stadsregio's 2013 Reservering onderproductie 2013 Stadsgewest Haaglanden Reservering onderproductie 2013 Stadsregio A'dam Reservering onderproductie 2013 Provincie Drenthe Reservering onderproductie 2013 Provincie Overijssel Reservering onderproductie 2013 Provincie Noord Brabant Reservering onderproductie 2013 Provincie Zeeland Terug te betalen OCK Het Spalier 2013

Prov. Zuid Holland OVA 2013 Totaal te verrekenen subsidies open Jeugdzorg (Provincies en Stadsregio's)

53.141 -93.992 -5.639 -49.603 -38.750 -93.992 430.390 2.027 6.121 16.777 17.115 245.774 105.365 37.211 430.390 -9.557 379.982

Toelichting: De vaststellingen 2012 van alle provincies en stadsregio's waar Stichting Avenier een relatie mee had, met uitzondering van Provincie Zeeland, zijn in 2013 verwerkt. Naar verwachting zal de vaststelling 2012 van de Provincie Zeeland begin 2014 worden verstuurd en verwerkt. Derhalve staat de reservering onderproductie nog op de balans. In 2013 hebben alle LWI's met de individuele provincies en stadsregio's afzonderlijk afspraken moeten maken om in aanmerking te komen voor provinciale subsidie; zie ook de toelichting onder "Subsidievoorwaarden". De onderproductie 2013 is per subsidiënt opgenomen als schuld op de balans. Daarnaast heeft Stichting Avenier nog een drietal buitenregionale plaatsingen/ extra financieringen waarvoor een afrekening moet worden ingediend. Deze posten zijn tevens opgenomen onder de te verrekenen subsidies Provincies en stadsregio's.

175


De specificatie van de te verrekenen subsidies VWS is als volgt : (+= schuld en -/- = vordering)

Reservering Voorziening Groot Onderhoud Hand in Hand Opbrengst Verkoop Van Dommelenstraat Onderbezetting 2012 Onderbezetting De Vaart 2013 Onderbezetting Anker 2013 Onderbezetting Zikos 2013 Te verrekenen kapitaalslasten 2013 Korting n.a.v. vaststelling 2012

88.000299.855 2.038.086 1.597.615 239.237 55.136 108.225 50.000

Totaal te verrekenen subsidies VWS

4.300.154

Toelichting: Het pand Van Dommelenstraat in Heerde is in het 4e kwartaal 2012 verkocht met toestemming van VWS en op advies van College Sanering Zorginstellingen. Het verkochte pand was onderdeel van de locatie Sprengen, welke eind 2011 buiten gebruik is gesteld. Naar verwachting wordt in het voorjaar 2014 duidelijk of een deel van deze gelden uit de verkoop toekomen aan Stichting Avenier of dat het hele bedrag moet worden verrekend met VWS. De definitieve vaststelling over 2012 is begin 2014 ontvangen. De aan VWS te betalen onderbezetting over 2012 is conform deze beschikking verwerkt en opgenomen in de jaarrekening 2013. Een korting op de subsidievaststelling 2012 van € 50.000 is conform beschikking opgenomen omdat het rapport van feitelijke bevindingen niet binnen de daarvoor gestelde termijn is opgeleverd. In 2013 dient voor de VWS locaties Anker, Zikos en De Vaart apart te worden vastgesteld en afgerekend. De onderbezetting 2013 is derhalve ook apart opgenomen. Daarnaast heeft Avenier een hogere subsidie op de kapitaalslasten ontvangen dan de gerealiseerde kapitaalslasten. Ook dit bedrag is daarom als schuld opgenomen.

9. Crediteuren De specificatie is als volgt :

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

970.523 96.156

885.378

1.066.679

885.378

31 Dec. 2013 €

31 Dec. 2012 €

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

604.725

969.070

Personeel Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

611.050 0 0 429.478 527.276

1.369.973 146.101 187.965 832.059 686.511

Overige schulden: Te verr. ESF subsidie scholen Overige schulden Nog te vestigen waarborg VWS - Brandveiligheid Anker Schulden Groepsmaatschappij Horizon Accountantskosten Foutief ontvangen bedragen Bedrijfsfitness Overige nog te betalen posten Vooruitontvangen opbrengsten:

969.772 748.192 1.576.827 457.225 60.000 0 0 158.967

442.129 2.025.750 0 195.952 75.004 0 -119 187.603

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

6.143.512

7.117.998

Crediteuren Schuld Groepsmaatschappij Horizon Totaal crediteuren

10. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

176


Toelichting: Kortlopende schulden personeel De afname in kortlopende schulden personeel is te verklaren doordat locatie Kolkemate in de loop van 2013 is gesloten. Overige schulden: De post "overige schulden" bevat reserveringen voor kosten die toegerekend dienen te worden aan 2013, maar waarvan de Stichting Avenier de facturen pas in 2014 zal ontvangen. Daarnaast is in deze post een bedrag van € 140k opgenomen welke de Stichting Avenier nog moet betalen aan de Aloysius Stichting. In de overige schulden is tevens een post "Nog te vestigen waarborg" opgenomen. Stichting Avenier had van het Ministerie van VWS nog een bouwsubsidie brandveiligheid Anker ad € 1.576.827 tegoed. Het ministerie van VWS heeft deze subsidie bij de vaststelling over 2012 verrekend met de egalisatiereserve per 31-12-2012. Voor dit bedrag dient een waarborghypotheek te worden gevestigd. Deze is in 2014 gepasseerd. Tegenover de post "Schulden Groepsmaatschappij Horizon" staat de post "Vorderingen Groepsmaatschappij Horizon". Per saldo € 1,02 mln te vorderen. Deze posten bevatten voornamelijk doorberekende kosten voor de fusie, door Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs ontvangen subsidies ten behoeve van locaties van Stichting Avenier en verrekeningen van kosten die door een van de partijen is betaald maar die betrekking hebben op zowel Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs als de Stichting Avenier.

11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 31 Dec. 2013 Lopende verplichtingen langer dan 1 jaar: Huurverplichtingen Gezinshuis Harreveld Huurverplichtingen De Vaart Huurverplichtingen de Groot (tijdelijke huisvesting Sprengen) Huurverplichtingen Appelo (ATC)

looptijd in maanden 55 36 20 13,5

44.605 6.480.000 77.100 -

31 Dec. 2012 9.360 8.640.000 128.000 125.000

Verhuurcontract Tactus (tijdelijke huisvesting Sprengen)

19

342.000-

558.000-

Leaseverplichting Ricoh (multifunctionals) Contract GOM (schoonmaakdiensten)

34 24

446.555 275.400

766.667 -

6.981.660

PM PM 9.111.027

Gevestigde waarborgenhypotheken VWS op Stichting Avenier Coulanceregeling Jeugdzorg Nederland commissie Samson

Toelichting: De meeste verplichtingen binnen Stichting Avenier kennen een looptijd van minder dan 1 jaar. De bovenstaande verplichtingen hebben alle een looptijd van minder dan 5 jaar. De looptijd van de huurcontracten is als volgt: De Vaart loopt december 2016, De Groot tot september 2015 en Appelo tot februari 2015. Als gevolg van sluiting van locatie Sprengen kan mogelijk de verhuurrelatie met Tactus onder druk komen. Dit contract kent een looptijd tot augustus 2015 De huurverplichtingen Appelo (ATC) zijn meegenomen in de afkoopsom die Stichting Avenier heeft ontvangen in verband met het sluiten van de locatie Kolkemate. De resterende huurverplichtingen staan daarom ultimo 2013 gereserveerd op de balans. De Nederlands Staat heeft een waarborghypotheek gevestigd op een deel van het (buiten gebruik gesteld) onroerend goed van Stichting Avenier. Dit betekent dat zij (een deel van) de opbrengst van het onroerend goed kunnen claimen. VWS heeft toegezegd alle waarborgen op de buiten gebruik gestelde locaties te royeren in 2014. Per 31 december 2013 zijn met betrekking tot opstal en inventaris verzekeringen afgesloten op basis van taxaties. Er is een collectieve ongevallenpolis ten behoeve van personeel en jongeren. Daarnaast zijn diverse verzekeringen afgesloten t.b.v. landmateriaal, personenauto’s en aansprakelijkheid voor activiteiten. Er is een bestuurders/toezichthoudersaansprakelijkheids verzekering afgesloten met een maximum van € 5 mln per aanspraak en per contractjaar. Jeugdzorg Nederland een coulance regeling getroffen naar aanleiding van het onderzoek van de commissie Samson. Stichting Avenier onderschrijft deze regeling. De omvang van eventuele claims is op dit moment nog niet te bepalen.

177

8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Grond

Installaties

Inventaris

Transportmiddelen

Automatisering

€

Gebouwen Verbouwingen €

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

2.503.783 0

51.747.484 15.156.647

2.447.077 2.118.960

1.532.889 913.660

Boekwaarde per 1 januari 2013

2.503.783

36.590.837

328.117

342.446 2.581.955

62.042

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

Totaal

€

Activa in uitvoering €

422.344 327.379

681.660 681.660

29.465 29.465

59.364.702 19.227.772

619.229

94.965

0

0

40.136.930

1.065 395.896 0

27.550 34.922

23.957

395.018 3.074.815

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

Reclassificatie vaste activa aanschafwaarde afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-20.555 -20.577

2.239.606

19.815.933 4.190.318 15.625.616

-2.239.606

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

€

2.239.606

-16.419 -28.177

-681.660 -681.660

-29.465 -29.465

-748.099 -759.879

0

1.078.741 1.007.978 70.763

179.172 142.401 36.771

0

0

23.313.452 5.340.697 17.972.756

-17.865.125

-62.020

-465.593

-32.385

0

23.957

-20.640.772

264.177 0

32.273.997 13.548.285

2.426.522 2.160.425

455.214 301.578

254.303 191.723

0 0

23.957 0

35.698.169 16.202.010

264.177

18.725.712

266.097

153.636

62.579

0

23.957

19.496.158

178

8.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Toelichting: Op 1 augustus 2013 is de locatie Kolkemate verkocht aan Tactus. Naast het onroerend goed, is ook een deel roerende zaken (inventaris) meegenomen in de verkoop. De verkoop komt in de materiële vaste activa tot uiting in een desinvestering op grond (per saldo € 2.239.606), gebouwen/ terreinen (per saldo € 15.625.615) en inventaris (per saldo € 47.091). Tevens is door de verkoop de herwaarderingsreserve terreinen locatie Zutphen ad € 379.751 en de waarborghypotheek fase II ad € 5.352.260 komen te vervallen. De kosten worden grotendeels gecompenseerd door de verkoopopbrengst van € 500k en de ontvangen subsidie van het Ministerie van V&J ter compensatie vastgoed ad € 11,6 mln. Het uiteindelijke resultaat op vastgoed Kolkemate komt uit op € 335k negatief. Met de brief van 3 juni 2013 (kenmerk 5749873/13/DJI) wordt bouwsubsidies en projecten vastgesteld. Ultimo 2012 zijn de saldi van de projecten Verbeterplan Kolkemate, Brandveiligheid Kolkemate en Opwaarderen/ masterplan Anker geactiveerd. In de loop van 2013 zijn deze projecten technisch en financieel afgewikkeld. De saldi die in 2013 op de projecten Verbeterplan Kolkemate en Brandveiligheid Kolkemate zijn ontstaan (totaal € 245.620) zijn geactiveerd en met het ontvangen van de bouwsubsidies zijn de totale investeringen op deze projecten versneld afgeschreven. Het saldo dat in 2013 op het project Opwaarderen/ Masterplan Anker is ontstaan (€ 96.826) is in 2013 geactiveerd. Dit project is gefinancierd met een banklening en afschrijving vind derhalve plaats op basis van de op de lening afgeloste bedragen. In 2012 was het project Interim huisvesting kantoren 't Anker geactiveerd. In de loop van 2013 is de bouwsubsidie vastgesteld en met de eindafrekening van het Ministerie van V&J is dit bedrag met Stichting Avenier verrekend. Tegenover deze subsidie staat de versnelde afschrijving ad € 274.049. Voor het project Brandpreventie Harreveld ('t Anker) is vastgesteld dat het financieringstekort van € 30.133 ten laste van de exploitatie dient te komen. Dit bedrag is in 2013 in een keer afgeschreven. In 2013 heeft er een versnelde afschrijving plaatsgevonden op inventaris in verband met het ontbreken van onderliggers op een investering uit het verleden. Onder activa in uitvoering is het project Glasbekabeling opgenomen. Naar verwachting wordt dit project in 2014 voltooid. Tevens hebben er een aantal reclassificaties plaatsgevonden met betrekking tot aanschafwaarde en cum. Afschrijvingen. Dit betreft voornamelijk verschuivingen tussen deze twee posten in de presentatie bij de jaarrekening.

179

8.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN

Projectgegevens

Nummer

Briefnummer

Omschrijving

08BRAKOL

5749873/13/DJI

Brandveiligheid Kolkemate

8VERBKOL

5749873/13/DJI

Verbeterplan Kolkemate

8GLASBEK

Totaal

Investeringen

Goedkeuringen

t/m 2012 € 958.584 120.952

2013 € 242.610 3.010 23.957

t/m 2013 onderEigen Nominaal Aangepaste gereed handen middelen bedrag goedkeuring € € € € € 1.201.193 201.193 1.000.000 123.962 123.962 23.957 23.957

1.079.536

269.576

1.325.155

Glasbekabeling Anker/ Prisma

23.957

225.150

1.123.962

Jaar van oplevering 2013 2013 2014

0

Toelichting: De projecten Brandveiligheid en Verbeterplan Kolkemate zijn in de loop van 2013 technisch en financieel afgewikkeld. Het project Glasbekabeling Anker / Prisma is onderhanden en wordt naar verwachting in 2014 voltooid.

180

BIJLAGEN 8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Annuïteitenleningen

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Rabobank (Kolkemate) Deutsche Bank ('t Anker) Deutsche Bank ('t Anker) Deutsche Bank ('t Anker Nieuwb) Min. Fin lening 1457 (Anker) Min. Fin lening 1458 (Anker) Min. Fin lening 1554 (Anker) Min. Fin lening 1553 (Anker) Min. Fin lening 1795 (Kolkemate)

Totaal

30-jun-04 10-mrt-93 1-feb-95 1-jul-98 17-aug-09 17-aug-09 10-dec-09 15-dec-09 1-feb-11

13.019.098 1.588.231 301.310 1.065.022 1.334.000 1.287.000 4.169.135 3.593.393 890.000

27.247.189

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

32 20 40 40 10 40 30 10 10

Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit Annuïteit

4,752% 8,000% 8,550% VAR 3,470% 4,260% 4,040% 3,220% 2,680%

€

€

Restschuld Aflossing 31 december in 2013 2013 €

Aflossing 2014

€

Resteren-de Restlooptijd in schuld over jaren eind 5 jaar 2013 €

11.198.845 115.671 264.144 465.012 1.018.302 1.244.654 4.026.793 3.029.651 811.214

11.198.845 115.671 4.223 76.440 112.619 22.535 75.539 295.557 811.214

0 0 259.921 388.572 905.683 1.222.119 3.951.254 2.734.094 0

0 0 4.598 76.440 116.527 23.495 78.591 305.074 0

0 0 232.461 6.372 281.189 1.094.197 3.525.241 1.107.274 0

22.174.286

0 12.712.643

9.461.643

604.725

6.246.734

0 0 21 6 6 26 26 6 0

181

BIJLAGEN 8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Waarborghypotheken

Leninggever

Datum

Hoofdsom

€

Totale looptijd

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

€

Kolkemate, nieuwbouw pand Harreveld, Paviljoen 1986 Harreveld, Anker nieuwbouw 1997 Harreveld, Anker nieuwbouw 2003 Harreveld, Hoofdgebouw Harreveld, Atlantis Harreveld, inventaris 1980/82 Harreveld, aankoop grond nieuwbouw

122.621 1.209.922 3.361.791 421.700 2.157.731 37.855 45.870

0 5.352.259 10.882 1.209.922 3.361.791 421.700 2.157.731 37.855 45.870

Totaal

7.357.490

12.598.010

€

Restschuld Aflossing 31 december in 2013 2013 €

Resteren-de Restlooptijd in schuld over jaren eind 5 jaar 2013 €

0 0

2.584

0 9.090 1.209.922 3.361.791 421.700 2.157.731 0 43.286

4.376

7.203.520

0

1.792

0

€

Aflossing 2014

182

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Justitie) Subsidiegever 1<Ministerie van Justitie> Kolkemate Ref.

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

9.999.416

9.976.188

11.455.016

0

0

-38.140

0 0 119.688 555.377 1.123.962

0 0 0 0 0

-1.147.229 228.491 69.527

11.798.443

9.976.188

10.567.665

Personeelskosten

3.382.454

5.800.375

6.539.615

Afschrijvingen

1.353.603

361.500

Accommodatiekosten

950.023

826.000

1.070.874

Huisvestingskosten

244.343

673.500

552.301

Organisatiekosten

247.649

373.347

351.455

Financiële administratie

3.812

0

1.395

Automatisering

4.945

0

288.694

577.656

-2.647

0

OPBRENGSTEN: Subsidies Subsidie onderbezettingskorting Overige bijdragen: afrekening 2011 projectsubsidie dakrenovatie ESF 2013 en div Vergoeding boeterente/ frictiekosten ed Bouwsubsidie Brandveiligheid en verbeterplan Som der opbrengsten

LASTEN:

Verzorgingskosten Baten / ontvangen vergoedingen

693.525

Overige baten en lasten

-7.501.668

Som der lasten

-1.028.792

8.612.378

9.209.113


12.827.235

1.363.810

1.358.552

709.709

1.270.474

2.116.003

12.117.526

93.336

-757.451

0

0

0

12.117.526

93.336

-757.451

Doorberekende kosten EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR

-52

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Vrije reserves Egalisatiereserve Justitie Te verrekenen subsidies t/m 2011 (overschrijding max)

2013 €

2012 €

12.117.526 0 0

-289.904 -467.547

12.117.526

-757.451

183

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Justitie) Toelichting: In de exploitatie van Kolkemate zijn de subsidie opbrengsten en voor 54 capaciteitsplaatsen voor een volledig jaar meegenomen plus overige bijdragen (boeterente, frictiekosten ed) voor € 10.5 mln. In de brief met kenmerk 5747664/13/DJI is afgesproken is dat het Ministerie van V&J geen onderbezetting zal berekenen in verband met de sluiting van Kolkemate. In de begroting is uitgegaan van een reguliere exploitatie. Doordat de laatste jeugdige in juni is uitgestroomd en de contracten met de medewerkers middels het sociaal plan zijn beeindigd medio 2013, zijn de lasten lager dan de begroting voor 2013 en de gerealiseerde cijfers van 2012 (reguliere exploitatie voor 64 capaciteitsplaatsen). Het resultaat van de reguliere exploitatie 2013 komt uit op € 4.5 mln. De post afschrijvingen laat een versnelde afschrijving van van het project Brandveiligheid en Verbeterplan zien van € 1.3 mln. Hiertegenover staat de Bouwsubsidie Brandveiligheid en verbeterplan voor € 1.1 mln. € 201 k is in mindering gebracht op de egalisatie reserve (conform afspraken Ministerie van V&J), per saldo geen resultaat impact voor 2013. In de post accommodatiekosten is de boeterente verwerkt ad € 477k betreffende de aflossing van de hypotheek o/g van de Rabobank. In de post overige bijdragen Vergoeding boeterente/frictiekosten is voor hetzelfde bedrag een subsidie opbrengst meegenomen. Per saldo een resultaat impact van € 0. In de post overige baten en lasten is het saldo van het project vastgoed verwerkt. Ter compensatie van het vastgoed is een subsidie ontvangen van € 11.6 mln onder meer ten behoeve van het aflossen van de lopende leningen, per saldo heeft het afwikkelen van het vastgoed een impact van € 336k negatief op het resultaat. Verder is in de post overige baten en lasten het saldo van het sociaal plan DJI verwerkt. Ten behoeve van de afbouw en beëindiging van de reguliere exploitatie is een compensatie vastgesteld van € 12.3 mln. Het Ministerie van V&J heeft het saldo egalisatiereserve per 31 december 2012 ad € 607k verrekend met deze compensatie; het resterende bedrag is van het Ministerie van V&J ontvangen. In de Boven Normatieve Toevoegingen (BONO's) is tevens nog een bedrag van € 0.4 mln opgenomen ter compensatie van frictiekosten en afvloeiing. Daarnaast is in 2012 een reorganisatievoorzieningen opgenomen ten behoeve van de afbouw van de ondersteunende diensten. Het aandeel van Kolkemate in deze voorziening is € 504k. Deze voorziening is vrijgevallen in 2013. Het totale resultaat van het sociaal plan beïnvloed het resultaat van Kolkemate met € 7.7 mln postitief. Hieronder zijn de resultaten van het sociaal plan en reorganisatievoorziening, per subsidieverstrekker weergegeven:

Omschrijving Kolkemate Subsidie DJI afbouw 12.724.000 Reservering afbouw OD 503.674 Baten 13.227.674 Ontbindingsvergoedingen locaties 3.467.634 Ontbindingsvergoedingen OD* 405.132 Overige kosten sociaal plan 1.616.267 Lasten 5.489.033 Resultaat in overige baten en lasten 7.738.641 * Verdeling op basis van % begrote subsidies 2012

Omschrijving Kolkemate Subsidie DJI afbouw 12.724.000 Reservering afbouw OD 503.674 Baten 13.227.674 Ontbindingsvergoedingen locaties 3.467.634 Ontbindingsvergoedingen OD* 405.132 Overige kosten sociaal plan 1.616.267 Lasten 5.489.033 Resultaat in bijzondere baten / lasten 7.738.641 *Verdeling op basis van % begrote subsidies 2012

VWS 969.271 969.271 315.729 779.635 230.318 1.325.681 -356.410

Prisma Totaal 12.724.000 817.035 2.289.980 817.035 15.013.980 55.775 3.839.138 207.439 1.392.205 83.216 1.929.801 346.429 7.161.143 470.606 7.852.837

VWS 969.271 969.271 315.729 779.635 230.318 1.325.681 -356.410

Prisma 817.035 817.035 55.775 207.439 83.216 346.429 470.606

Totaal 12.724.000 2.289.980 15.013.980 3.839.138 1.392.205 1.929.801 7.161.143 7.852.837

184

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS) Subsidiegever 2 <Ministerie VWS> Locaties Anker (incl Zikos), DeVaart. Ref.

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

Subsidies

24.808.691

25.044.360

25.115.047


-1.891.988

-416.595

-1.728.336

314.865

225.000 0 0 0 0

2.385.707 597.875 759.265 287.151

23.231.567

24.852.765

27.416.709

14.580.272

14.276.253

14.898.707

1.226.069

974.000

789.272

1.289.500

2.834.447

3.481.206

3.191.007

3.233.664

546.944

716.375

793.015

3.146

0

5.587

12.840

0

814.178

1.038.000

-1

0

375.469

0

-41.124

21.829.395

21.485.135

22.511.297


1.402.173

3.367.630

4.905.412

Doorberekende kosten

1.783.863

3.191.086

4.068.106

-381.690

176.544

837.306

0

0

176.544

837.306

OPBRENGSTEN:

Overige bijdragen: exploitatiesubsidie subsidie (boete)rente aflossingen Alex/Anker afrekening subsidies t/m 2011 diversen (wo ESF en verhuur SGH) Som der opbrengsten

0 0

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Financiële administratie Automatisering Verzorgingskosten Baten / ontvangen vergoedingen Overige baten en lasten Som der lasten

EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Egalisatiereserve VWS Anker (incl Zikos) Egalisatiereserve VWS De Vaart Egalisatiereserve VWS Alexandra Egalisatiereserve VWS Hand in Hand Egalisatiereserve VWS Emaus Vaststelling subsidie DJI Anker t/m 2011 Egalisatiereserve VWS Anker - resultaat boekjaar Egalisatiereserve VWS Anker - Vaststelling subsidie VWS 2012 Egalisatiereserve VWS Zikos - resultaat boekjaar Egalisatiereserve VWS Zikos - Vaststelling subsidie VWS 2012 Egalisatiereserve VWS De Vaart - resultaat boekjaar Egalisatiereserve VWS De Vaart - Vaststelling subsidie VWS 2012 Vrije reserves

-381.690

2013 €

-1.031.029 -103.250 315.805 -20.650 647.519 -185.850 -4.236 -381.690

787.001

2012 € -792.352 2.048.908 -1.280.589 475.941 175.283 210.115

837.306

185

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS)

Toelichting: In 2012 is in het kader van de transitie is in het herschikkingsaanbod punt 5 vastgelegd dat voor 2012 de instellingssubsidie concernbreed voor 180 plaatsen zal worden verleend, derhalve is het resultaat in 2012 niet gesplitst per locatie. In 2013 is de instellingssubsidie verleend per locatie, derhalve is naast een samengestelde resultatenrekening, ook per locatie een resultatenrekening opgesteld. In onderstaande resultaatrekeningen zijn de specificaties van de locaties Anker, Zikos en De Vaart uitgewerkt. In 2012 is een reorganisatie voorziening gevormd ten behoeve van de sluiting van de Ondersteunende Diensten. Het aandeel van VWS is € 1 mln. De kosten van de sluiting van het Centraal Bureau en de vrijval van de voorziening beïnvloeden het resultaat van VWS in 2013 negatief (- € 356k) doordat op de locatie personeel is afgevloeid onder het sociaal plan, wat niet was voorzien. Hieronder zijn de resultaten van het sociaal plan en reorganisatievoorziening, per subsidieverstrekker weergegeven: *

O m sc h r i j v i n g S u b s i d i e D J I a f b o u w R e s e r v e r i n g a f b o u w OD B a t e n On t b i n d i n g s v e r g o e d i n g e n l o c a t i e s On t b i n d i n g s v e r g o e d i n g e n OD * Ov e r i g e k o s t e n s o c i a a l p l a n L a st e n R e su l t a a t i n b i j zo n d e r e b a t e n / l a st e n V e r d e l i n g o p b a s i s v a n % b e g r o t e s u b s

K o l

i

d

i

e

s

k e m a t e 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 5 0 3 . 6 7 4 1 3 .2 2 7 .6 7 4 3 . 4 6 7 . 6 3 4 4 0 5 . 1 3 2 1 . 6 1 6 . 2 6 7 5 .4 8 9 .0 3 3 7 .7 3 8 .6 4 1

V

W

S

9 6 9 . 2 7 1 9 6 9 .2 7 1 3 1 5 . 7 2 9 7 7 9 . 6 3 5 2 3 0 . 3 1 8 1 .3 2 5 .6 8 1 3 5 6 .4 1 0

Pr i

sm a

8 1 7 . 0 3 5 8 1 7 .0 3 5 5 5 . 7 7 5 2 0 7 . 4 3 9 8 3 . 2 1 6 3 4 6 .4 2 9 4 7 0 .6 0 6

T o t a a l 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 2 . 2 8 9 . 9 8 0 1 5 .0 1 3 .9 8 0 3 . 8 3 9 . 1 3 8 1 . 3 9 2 . 2 0 5 1 . 9 2 9 . 8 0 1 7 .1 6 1 .1 4 3 7 .8 5 2 .8 3 7

2 0 1 2


VWS 969.271 969.271 315.729 779.635 230.318 1.325.681 -356.410

Prisma 817.035 817.035 55.775 207.439 83.216 346.429 470.606

Totaal 12.724.000 2.289.980 15.013.980 3.839.138 1.392.205 1.929.801 7.161.143 7.852.837

De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen).

186

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS) Subsidiegever 2 <Ministerie VWS> Locatie Anker. Ref.

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

7.843.088

8.108.700

0

-239.237

0

0

274.049 40.816

0 100.000

0 0

7.918.716

8.208.700

0

Personeelskosten

5.313.509

4.927.300

0

Afschrijvingen

1.065.901

785.917

0

Accommodatiekosten

486.118

835.042

0

Huisvestingskosten

744.562

544.525

0

Organisatiekosten

266.663

172.050

0


1.180

0

0

Automatisering

2.789

0

0

266.772

250.000

0

0

0

0

336.478

0

0

8.483.972

7.514.834

0

-565.256

693.866

0

575.440

1.028.068

0

-1.140.696

-334.202

0

0

0

-334.202

0

OPBRENGSTEN: Subsidies

-

Subsidie onderbezettingskorting Overige bijdragen: Bouwsubs. DJI Interim huisvesting kantoren t Anker ESF subsidie vrijval 2013 Som der opbrengsten LASTEN:

Verzorgingskosten Baten / ontvangen vergoedingen Overige baten en lasten Som der lasten exploitatieresultaat Doorberekende kosten EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Egalisatiereserve VWS Anker - resultaat boekjaar Egalisatiereserve VWS Anker - Vaststelling subsidie VWS 2012 Vrije reserves

-1.140.696

2013 € -1.031.029 -103.250 -6.417 -1.140.696

2012 €

0

187

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS) Toelichting: Door de aflossing van leningen 't Anker in december 2012, is de kapitaalslastensubsidie lager dan begroot. In de subsidie is in 2013 een correctie opgenomen voor de onderbezettingskorting 2012 van € 103k (gebaseerd op de subsidievaststelling 2012). De rentekosten in de post accommodatiekosten zijn door de aflossing ook lager dan begroot. De bezetting 't Anker (83%) was lager dan verwacht, hetgeen heeft geleid tot een onderbezettingskorting van € 239k. De personeelskosten zijn hoger dan begroot door de post uitzendkrachten van € 230 k, deze waren niet meegenomen in de begroting. Daarnaast heeft een dotatie aan de reservering vakantiedagen plaatsgevonden van € 157k. In de post afschrijvingen zit een incidentele versnelede afschrijving van de interin huisvesing kantoren Anker omdat de subsidie (post bouwsubsidie DJI interim huisvesting kantoren 't Anker) is ontvangen van DJI. Deze post heeft geen invloed op het resultaat. Daarnaast is in de post afschrijving incidenteel een extra afschrijving verwerkt op het inventaris van €129 k ivm het ontbreken van onderligger. De dotatie voorziening groot onderhoud in de post huisvestingskosten, gebaseerd op het MJOP (€ 410k), is € 160k hoger dan begroot. Contractonderhoud van beveiliging en bewaking ad € 40k is niet meegenomen in de begroting. Verder zijn in de post huisvestingkosten zijn de telefoon- en copieerkosten € 95k hoger dan verwacht, oa door de hogere doorbelasting vanuit het hoofdkantoor Harreveld. In de post overige baten en lasten is het saldo van de reorganisatievoorziening verwerkt. In 2012 is deze voorziening gevormd ten behoeve van de afbouw van de ondersteunende diensten. Het aandeel Anker is € 340k. Omdat bij 't Anker meer contracten van werknemers zijn beëindigd dan verwacht, is het resultaat van de voorziening € 336k negatief. De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen). *


K o l

i

d

i

e

s

k e m a t e 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 5 0 3 . 6 7 4 1 3 .2 2 7 .6 7 4 3 . 4 6 7 . 6 3 4 4 0 5 . 1 3 2 1 . 6 1 6 . 2 6 7 5 .4 8 9 .0 3 3 7 .7 3 8 .6 4 1

V

W

S

9 6 9 . 2 7 1 9 6 9 .2 7 1 3 1 5 . 7 2 9 7 7 9 . 6 3 5 2 3 0 . 3 1 8 1 .3 2 5 .6 8 1 3 5 6 .4 1 0

Pr i

sm a

8 1 7 . 0 3 5 8 1 7 .0 3 5 5 5 . 7 7 5 2 0 7 . 4 3 9 8 3 . 2 1 6 3 4 6 .4 2 9 4 7 0 .6 0 6

T o t a a l 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 2 . 2 8 9 . 9 8 0 1 5 .0 1 3 .9 8 0 3 . 8 3 9 . 1 3 8 1 . 3 9 2 . 2 0 5 1 . 9 2 9 . 8 0 1 7 .1 6 1 .1 4 3 7 .8 5 2 .8 3 7

2 0 1 2

188

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN *


K o l

i

d

i

e

s

k e m a t e 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 5 0 3 . 6 7 4 1 3 .2 2 7 .6 7 4 3 . 4 6 7 . 6 3 4 4 0 5 . 1 3 2 1 . 6 1 6 . 2 6 7 5 .4 8 9 .0 3 3 7 .7 3 8 .6 4 1

V

W

S

Pr i

9 6 9 . 2 7 1 9 6 9 .2 7 1 3 1 5 . 7 2 9 7 7 9 . 6 3 5 2 3 0 . 3 1 8 1 .3 2 5 .6 8 1 3 5 6 .4 1 0

sm a

8 1 7 . 0 3 5 8 1 7 .0 3 5 5 5 . 7 7 5 2 0 7 . 4 3 9 8 3 . 2 1 6 3 4 6 .4 2 9 4 7 0 .6 0 6

T o t a a l 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 2 . 2 8 9 . 9 8 0 1 5 .0 1 3 .9 8 0 3 . 8 3 9 . 1 3 8 1 . 3 9 2 . 2 0 5 1 . 9 2 9 . 8 0 1 7 .1 6 1 .1 4 3 7 .8 5 2 .8 3 7

2 0 1 2

8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS) Subsidiegever 2 <Ministerie VWS> Locatie Zikos. Werkelijk 2013

Ref.

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

2.308.187

2.340.000

0

-55.137

0

0

0

0

0

2.253.050

2.340.000

0

1.309.217

1.424.877

0

Afschrijvingen

160.168

163.083

0

Accommodatiekosten

119.068

189.458

0

Huisvestingskosten

66.026

99.475

0

Organisatiekosten

59.851

106.625

0


393

0

0

Automatisering

890

0

0

41.358

48.000

0

0

0

25.551

0

0

1.782.522

2.031.518

0


470.528

308.482

0


175.372

312.496

0

EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

295.155

-4.014

0

0

0

-4.014

0

OPBRENGSTEN: Subsidies Subsidie onderbezettingskorting Overige bijdragen: diversen (wo ESF en verhuur SGH) Som der opbrengsten LASTEN: Personeelskosten

Verzorgingskosten Baten / ontvangen vergoedingen Overige baten en lasten Som der lasten

Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR

295.155

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Egalisatiereserve VWS Zikos - resultaat boekjaar Egalisatiereserve VWS Zikos - Vaststelling subsidie VWS 2012

2013 € 315.805 -20.650 295.155

2012 €

0

Toelichting: Door de aflossing van leningen 't Anker in december 2012, is de kapitaalslastensubsidie lager dan begroot. Verder is in de subsidie van 2013 een correctie meegenomen op de onderbezetting van 2012 voor € 21k negatief (op basis van de subsidievaststelling 2012). De rentekosten in de post accommodatiekosten zijn door de aflossing ook lager dan begroot. De bezetting Zikos (85%) was lager dan verwacht, hetgeen heeft geleid tot een onderbezettingskorting van € 55k. De personeelskosten zijn lager dan begroot doordat er in 2013 minder medewerkers waren dan begroot. In de post overige baten en lasten is het saldo van de reorganisatievoorziening verwerkt. In 2012 is deze voorziening gevormd ten behoeve van de afbouw van de ondersteunende diensen. He aandeel Zikos is € 68k. Het resultaat op de reorganisatievoorziening beïnvloed het resultaat negatief voor € 26k. De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van de ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen). *


K o l

i

d

i

e

s

k e m a t e 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 5 0 3 . 6 7 4 1 3 .2 2 7 .6 7 4 3 . 4 6 7 . 6 3 4 4 0 5 . 1 3 2 1 . 6 1 6 . 2 6 7 5 .4 8 9 .0 3 3 7 .7 3 8 .6 4 1

V

W

S

9 6 9 . 2 7 1 9 6 9 .2 7 1 3 1 5 . 7 2 9 7 7 9 . 6 3 5 2 3 0 . 3 1 8 1 .3 2 5 .6 8 1 3 5 6 .4 1 0

Pr i

sm a

8 1 7 . 0 3 5 8 1 7 .0 3 5 5 5 . 7 7 5 2 0 7 . 4 3 9 8 3 . 2 1 6 3 4 6 .4 2 9 4 7 0 .6 0 6

T o t a a l 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 2 . 2 8 9 . 9 8 0 1 5 .0 1 3 .9 8 0 3 . 8 3 9 . 1 3 8 1 . 3 9 2 . 2 0 5 1 . 9 2 9 . 8 0 1 7 .1 6 1 .1 4 3 7 .8 5 2 .8 3 7

2 0 1 2

189

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS) Subsidiegever 2 <Ministerie VWS> Locatie De Vaart. Werkelijk 2013

Ref.

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

Subsidies

14.657.416

14.595.660

0


-1.597.615

-416.595

0

0

125.000

0

13.059.801

14.304.065

0

7.957.546

7.924.076

0

0

25.000

0

184.086

265.000

0

2.670.618

2.547.007

0

220.430

437.700

0


1.573

0

0

Automatisering

9.160

0

0

506.047

740.000

0

-1

0

0

13.441

0

0

11.562.900

11.938.783

0


1.496.901

2.365.282

0


1.033.051

1.850.522

463.850

514.760

0

0

0

514.760

0

OPBRENGSTEN:

Overige bijdragen: diversen (wo ESF en verhuur SGH) Som der opbrengsten LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten Huisvestingskosten Organisatiekosten

Verzorgingskosten Baten / ontvangen vergoedingen Overige baten en lasten Som der lasten

EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR

463.850

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Egalisatiereserve VWS De Vaart - resultaat boekjaar Egalisatiereserve VWS De Vaart - Vaststelling subsidie VWS 2012 Vrije reserves

2013 € 647.519 -185.850 2.181 463.850

2012 €

0

Toelichting: In de begroting is uitgegaan van 108 capaciteitsplaatsen, in april is in een herziene beschikking van VWS instellingssubsidie verleent voor 97 capaciteitsplaatsen en 20 trajecten. De bezetting van de capaciteitsplaatsen is lager dan verwacht (65%), wat tot een onderbezettingskorting heeft geleid van € 1.6 mln. In de subsidie is een correctie meegenomen op de onderbezettingskorting over 2012 van € 186k, gebaseerd op de subsidie vaststelling 2012. De accommodatiekosten zijn lager dan verwacht omdat de voorschotnota Teylingereind energie naar beneden is bijgesteld naar aanleiding van de afrekening 2012. De huisvestingskosten zijn € 150k hoger door niet begrote glasvervangingen. In de overige baten en lasten is het saldo reorganisatievoorziening afbouw Ondersteunende Diensten meegenomen. In 2012 is de voorziening genomen, het aandeel De Vaart was € 563k. Deze voorziening is in 2013 vrijgevallen, het saldo is nihil. De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen). *


K o l

i

d

i

e

s

k e m a t e 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 5 0 3 . 6 7 4 1 3 .2 2 7 .6 7 4 3 . 4 6 7 . 6 3 4 4 0 5 . 1 3 2 1 . 6 1 6 . 2 6 7 5 .4 8 9 .0 3 3 7 .7 3 8 .6 4 1

V

W

S

9 6 9 . 2 7 1 9 6 9 .2 7 1 3 1 5 . 7 2 9 7 7 9 . 6 3 5 2 3 0 . 3 1 8 1 .3 2 5 .6 8 1 3 5 6 .4 1 0

Pr i

sm a

8 1 7 . 0 3 5 8 1 7 .0 3 5 5 5 . 7 7 5 2 0 7 . 4 3 9 8 3 . 2 1 6 3 4 6 .4 2 9 4 7 0 .6 0 6

T o t a a l 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 2 . 2 8 9 . 9 8 0 1 5 .0 1 3 .9 8 0 3 . 8 3 9 . 1 3 8 1 . 3 9 2 . 2 0 5 1 . 9 2 9 . 8 0 1 7 .1 6 1 .1 4 3 7 .8 5 2 .8 3 7

2 0 1 2

190

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN *


K o l

i

d

i

e

s

k e m a t e 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 5 0 3 . 6 7 4 1 3 .2 2 7 .6 7 4 3 . 4 6 7 . 6 3 4 4 0 5 . 1 3 2 1 . 6 1 6 . 2 6 7 5 .4 8 9 .0 3 3 7 .7 3 8 .6 4 1

V

W

S

Pr i

9 6 9 . 2 7 1 9 6 9 .2 7 1 3 1 5 . 7 2 9 7 7 9 . 6 3 5 2 3 0 . 3 1 8 1 .3 2 5 .6 8 1 3 5 6 .4 1 0

sm a

8 1 7 . 0 3 5 8 1 7 .0 3 5 5 5 . 7 7 5 2 0 7 . 4 3 9 8 3 . 2 1 6 3 4 6 .4 2 9 4 7 0 .6 0 6

T o t a a l 1 2 . 7 2 4 . 0 0 0 2 . 2 8 9 . 9 8 0 1 5 .0 1 3 .9 8 0 3 . 8 3 9 . 1 3 8 1 . 3 9 2 . 2 0 5 1 . 9 2 9 . 8 0 1 7 .1 6 1 .1 4 3 7 .8 5 2 .8 3 7

2 0 1 2

8.1.9.3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Provincies/Stadsregio's) Subsidiegever 3 Open Jeugdzorg in Prisma Ref.

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

5.554.751

2.982.970

5.455.951

0

0

0

-430.390 -53.141 103.549

0 0 0 0

-1.758.010 355.876 0 86.453

5.174.770

2.982.970

4.140.270

3.106.448

2.237.650

4.062.390

Afschrijvingen

219.376

47.200

Accommodatiekosten

156.307

136.100

177.536

Huisvestingskosten

234.332

103.922

198.972

Organisatiekosten

170.795

116.529

235.860


1.912

0

168

Automatisering

5.886

0

0

235.696

138.787

266.008

OPBRENGSTEN: Subsidies Subsidie onderbezettingskorting Overige bijdragen: onderproductie provincies (tov trekkingsrechten) teruggevorderde middelen t/m 2011 Reservering onderproductie 2012 - Provincie Zeeland Diversen Som der opbrengsten LASTEN: Personeelskosten

Verzorgingskosten Baten / ontvangen vergoedingen Overige baten en lasten

0 -470.606

0

-29.585

Som der lasten

3.660.146

2.780.188

4.911.349


1.514.624

202.782

-771.079

246.617

443.889

1.081.696

1.268.007

-241.107

-1.852.775

Doorberekende kosten EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR

0 1.268.007

-241.107

-1.852.775

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Egalisatiereserve Open jeugdzorg

2013 €

2012 €

-1.268.007

-1.852.775

-1.268.007

-1.852.775

191

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (Provincies/Stadsregio's) Toelichting: De in 2012 gerealiseerde onderproduktie is voor een groot deel vrijgevallen in 2013 op basis van vaststellingsbrieven van de provincies en stadregios, wat het resultaat incidenteel voor € 1.0 mln positief beïnvloed. De onderproduktie is in afwachting van de vaststellingsbrieven van de subsidiënten gereserveerd. Op basis van de gerealiseerde verblijfsdagen zijn 15 jeugdigen meer opgenomen dan begroot. De opbrengsten, maar ook de personeelskosten en verzorgingskosten zijn daardoor hoger dan verwacht. In de post afschrijving is een extra afschrijving meegenomen in verband met het ontbreken van onderliggers van € 172k. In de post huisvestingskosten is de post onderhoud hoger dan verwacht door contractonderhoud en diverse reparaties. Door regionalisering en krimp van subsidies was de verwachting dat in 2013 minder behoefte zou zijn om jeugdigen op te vangen en te behandelen. Dit heeft tot gevolg dat in 2012 voorzieningen zijn getroffen voor afvloeiing personeel (20 fte, € 500k). Daarnaast is een reorganisatie voorziening opgenomen ten behoeve van de sluiting van het Centraal Bureau. Doordat er minder personeel is afgevloeid dan verwacht bij Prisma, beëinvloed de vrijval van de voorziening in de post overige baten en lasten het resultaat postitief voor € 470k. Hieronder zijn de resultaten van het sociaal plan en reorganisatievoorziening, per subsidieverstrekker weergegeven:


VWS 969.271 969.271 315.729 779.635 230.318 1.325.681 -356.410

Prisma 817.035 817.035 55.775 207.439 83.216 346.429 470.606

Totaal 12.724.000 2.289.980 15.013.980 3.839.138 1.392.205 1.929.801 7.161.143 7.852.837

De doorberekende kosten zijn lager dan begroot door vrijval van ESF reserveringen tm 2012 (exclusief nabetalingen).

192

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PER SUBSIDIEGEVER (VWS) Subsidiegever 4 Project Transitie (Sprengen,Alexandra, De Vaart) Ref.

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

Subsidies

0

0

24.072.063


0

0

0

Overige bijdragen: (verhuur tactus, dienstverlening sprengen)

0

0

283.556

Som der opbrengsten

0

0

24.355.619

Personeelskosten

0

0

8.032.273

Afschrijvingen

0

0

Accommodatiekosten

0

0

439.299

Huisvestingskosten

0

0

2.336.945

Organisatiekosten

0

0

624.256


0

0

8.003

Verzorgingskosten

0

0

207.592

Baten / ontvangen vergoedingen

0

0

Overige baten en lasten

0

0

-5.412

Som der lasten

0

0

11.642.956


0

0

12.712.663


0

0

0

EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

0

0

12.712.663

Buitengewone baten en lasten

0

0

0

EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR

0

0

12.712.663

OPBRENGSTEN:

LASTEN:

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

2013

Toevoeging/(onttrekking): Vrije reserves Bestemmingsreserve

2012 €

€

0

9.176.346 3.536.317 12.712.663

0

Toelichting : In 2013 is de subsidie van het project 'opstartkosten de Vaart en transitie Avenier' vastgesteld.

193

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.5 Instandhouding Vastgoed Project Vastgoed Ref.

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

€

€

€

Overige bijdragen: Anti-kraak vergoeding Alvast Doorbelaste kosten Wapenveld

6.945 301.216

0 0

0 0

Som der opbrengsten

308.161

0

0

229.080

0

0

0

0

197.424

0

0

-513.255

0

0

89.479

0

0

0

0

0

500

0

0

0

0

0

-2.584

0

0

645

0

0

307.516

0

0

0

0

0

307.516

0

0

0

0

0

307.516

0

0

OPBRENGSTEN:

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Financiële administratie Verzorgingskosten Baten / ontvangen vergoedingen Overige baten en lasten Som der lasten exploitatieresultaat Doorberekende kosten EXPLOITATIERESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Vrije reserves Bestemmingsreserve

2013

2012 €

€

0 307.516 307.516

0 0 0

Toelichting : De instandhoudingskosten van de locaties Alexandra en Wapenveld zijn bestemd naar de reserve.

194

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8.1.9.6 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2013

2012 €

€

Ministerie van Justitie (Kolkemate) Ministerie VWS Provincies Open Jeugdzorg Project Transitie (Sprengen/Alexandra/De Vaart) Project Vastgoed/ instandhouding vastgoed

12.117.526 -381.690 1.268.007 0 307.516 13.311.358

-757.451 837.306 -1.852.775 12.712.663 0 10.939.743

Resultaat volgens resultatenrekening

13.311.358

10.939.743

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

8.1.9.7 BEZOLDIGING BESTUURDERS EN RAAD VAN TOEZICHT Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 2 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 3 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 5 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 8 a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto 9 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

J.W.M. Bedeaux 1-6-2007 nee 31-10-2013 nee onbepaalde tijd cao jeugdzorg 100% 128.583

K Schotelvan der Veer 1-3-2007 ja


-28 7.992 14.690

-450 9.591 15.079

151.237

150.808


195

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)


Mevr. D.M.C. Pronk



19-9-2012

19-9-2012

19-9-2012

ja

n.v.t.

n.v.t.




0

0

0

Dhr. V.G. Smink

Mevr. L.M. Huizer

De heer J.W. Jurg

19-9-2012

19-9-2012

19-9-2012

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.




0

0

0

196

8.1.9 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

De heer J. Kweekel

19-9-2012 n.v.t. zie jaarverslag paragraaf 4.2

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

0

0

0

Toelichting: Voor de vergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht wordt de regeling van de NVTZ gevolgd. Deze worden via stichting Horizon, Instituut Jeugdzorg en Onderwijs uitbetaald. Derhalve zijn de vergoedingen hier niet vermeld.

8.1.9.8 Wet Normering Topinkomens (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

J.M.W. Bedeaux 1-6-2007 31-10-2013 100% 128.583 128.583 -28 14.690

143.245

0

Beloning 2012

Toelichting: Omdat de heer J.W.M. Bedeaux per 1 maart 2013 vrijgesteld is van het verrichten van arbeid, wordt strikt formeel niet aan de bepalingen van de WNT voldaan. Omdat in materiële zin geheel binnen de kaders van de overgangsregeling van de WNT is gehandeld, is geen sprake van een onverschuldigde betaling van de bezoldiging in 2013. Deze interpretatie is bevestigd door het CIBG en is eveneens voorgelegd aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken.

197

8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Werkelijk 2013 €

Begroting 2013 €

Werkelijk 2012 €

Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Financiële administratie Automatiseringskosten Verzorgingskosten Financiële baten lasten Baten / ontvangen vergoedingen Overige baten en lasten

23.530.278 2.873.598 978.988 3.778.294 1.592.523 119.033 288.061 1.368.124 1.020.017 12.1167.969.39327.567.408

25.761.627 1.463.700 996.100 4.181.929 1.649.351 60.000 500.000 1.754.443 1.366.000 50.000 37.783.150

38.918.271 1.441.713 1.256.900 6.579.229 2.892.048 199.840 585.920 2.001.307 1.727.781 2.148.66262.48953.391.858

Subsidies

40.878.766

37.811.923

64.331.601

Resultaat

13.311.358

28.773

10.939.743

Samenvatting per kostensoort Personeelskosten Salaris groepsleiding Overige salarissen Overige salariskosten Vergoeding overwerk Personeel niet in loondienst Ontvangen ziekengeld Sociale lasten Pensioen Overige personeelskosten

Personele formatie in fte's ultimo Totaal

Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa

Accommodatiekosten Energiekosten Belastingen en heffingen Overige accommodatiekosten

7.274.093 5.697.639 3.943.988 1.980.325 257.3512.001.156 1.587.892 1.302.536 23.530.278

7.961.979 7.491.770 4.002.715 381.500 106.5002.850.159 1.857.342 1.322.663 25.761.627

8.265.034 9.090.377 3.413.355 14.003 3.324.319 337.6743.167.102 1.894.423 10.087.332 38.918.271

407,9

447,6

475,8

2.873.598

1.463.700

1.441.713

786.324 170.856 21.808 978.988

814.400 162.400 19.300 996.100

927.550 150.356 178.994 1.256.900

198

8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Huisvestingskosten Onderhoudskosten Huishoudelijke kosten Verzekeringen Huur kosten Schoonmaak kosten Dotatie onderhoudsvoorziening Overige huisvestingskosten

1.050.143 269.906 159.154 2.266.735 293.769 291.26429.851 3.778.294

821.907 272.222 201.000 2.160.000 318.300 250.000 158.500 4.181.929

2.064.714 1.753.385 143.946 2.160.000 416.860

30.513 130.573 319.644 232.936 427.361 451.496 1.592.523

69.000 155.328 385.923 354.800 74.600 609.700 1.649.351

76.658 224.108 443.972 163.393 923.470 1.060.447 2.892.048

Financiële administratie Administratie door derden

119.033

60.000

199.840

Automatiseringskosten Automatiseringskosten

288.061

500.000

585.920

356.219 236.168 42.020 733.717 1.368.124

1.089.900 203.500 37.000 424.043 1.754.443

1.041.379 315.448 17.513 40.959 586.008 2.001.307

1.020.017

1.366.000

1.727.781

Organisatiekosten/ Apparaatskosten Kantoormiddelen Drukwerk Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen / dienstreizen Advieskosten Overige apparaatskosten

Verzorgingskosten Verzorgingsgelden Medische kosten Bijzondere kosten pij Kosten activiteiten Overige verzorgingskosten

Financiële baten en lasten Financiële baten lasten Baten / ontvangen vergoedingen Overige opbrengsten

Overige baten en lasten Overige baten Overige lasten

Subsidies Subsidies

12.11612.116-

-

8.797.262827.869 7.969.393-

50.000 50.000

40.878.766

40.324 6.579.229

2.148.6622.148.662-

62.489-

37.811.923

62.489-

64.331.601

199

8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

Toelichting: Overige bijdragen De overige bijdragen bestaan uit huuropbrengsten van de Aloysiusstichting en Tactus, subsidie afrekeningen uit vorige jaren, onderproductie voor een aantal provincies van Prisma en andere incidentele opbrengsten, waaronder ESF opbrengsten. Met betrekking tot de ESF opbrengsten wordt - op basis van de prognose van het ESF bureau - rekening gehouden met een foutmarge die gebaseerd is op de geringe tolerantiegrens die gehanteerd wordt bij de controle op deze opbrengsten, waardoor beperkte administratieve fouten grote gevolgen kunnen hebben voor de uiteindelijke opbrengsten. De specificatie van de posten in de jaarrekening 2013 wordt in de resultaten rekening per subsidiegever (6.1.9) weergegeven. Verschuivingen in verband met gewijzigde verdichting In verband met harmonisatie van de jaarrekening met Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, is de gehanteerde verdichting in de jaarrekening 2013 gewijzigd ten opzichte van 2012. De gehanteerde categorieën/ verdichting uit de jaarrekening 2012 verhoudt zich als volgt ten opzichte van de categorieën/ verdichting in de jaarrekening 2013:

Bovengenoemde categorieën zijn voorts onderverdeeld naar bepaalde kostensoorten of subcategorieën. Deze verdichting is in de jaarrekening 2013 op de volgende punten gewijzigd ten opzichte van de jaarrekening 2012: - Apparaatkosten in 2013 verder onderverdeeld in diverse subcategoriën (voorheen subcategorie "organisatiekosten" onder de categorie huisvestingskosten/ organisatiekosten); - Schoonmaakkosten in 2013 een aparte subcategorie onder categorie huisvestingskosten (voorheen opgenomen onder subcategorie "huishoudelijke kosten"); - Dotatie onderhoudsvoorziening in 2013 een aparte subcategorie onder categorie huisvestingskosten (voorheen opgenomen onder subcategorie "onderhoudskosten") - Kosten activiteiten in 2013 verantwoord als aparte subcategorie onder categorie verzorgingskosten (voorheen aparte categorie/ verdichting). Voor de vergelijkende cijfers zijn de kosten uit 2012 - voor zover het nieuwe subcategorieën in de jaarrekening 2013 betreft conform de nieuwe verdichting gesplitst. Verschuivingen in al bestaande categorieën zijn niet gecorrigeerd. Deze worden hieronder specifiek toegelicht.

200

8.1.10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

Verschuivingen in verband met nieuwe administratie Voor 2013 is er een nieuwe administratie ingericht, waarbij het grootboekschema is afgestemd op het grootboekschema van Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. Het gevolg hiervan is dat niet alleen de grootboeknummers zijn gewijzigd maar ook dat er diverse posten zijn samengevoegd tot één nieuwe grootboekrekening. In sommige gevallen betekent dit dat de separate grootboeknummers op posten in een verschillende verdichting zijn verantwoord in 2012. Omdat deze posten in 2013 onder een gecomprimeerde grootboekrekening vallen, heeft Stichting Avenier een keuze moeten maken in de te gebruiken verdichting in de jaarrekening 2013. De consequentie hiervan is dat de cijfers in de jaarrekening 2013 op een aantal punten verschuivingen laten zien ten opzichte van de jaarrekening 2012. Belangrijkste verschuivingen In 2012 waren de posten vakantietoeslag en reservering vakantie dagen ad € 1,5 mln opgenomen onder "overige salarissen". In 2013 zijn deze posten ad € 1,4 mln opgenomen onder "overige salariskosten". In 2012 waren de posten onderhoud/ kosten inventaris, onderhoud installaties en onderhoud terreinen opgenomen onder "Huishoudelijke kosten". In 2013 zijn deze posten ad € 344k meegenomen onder "Onderhoudskosten". De collectieve ongevallenverzekering personeel is in 2013 verantwoord onder "overig apparaatkosten". In 2012 is deze post ad € 54k verantwoord onder "overige personeelskosten". Belangrijkste verschuivingen inzake gecomprimeerde grootboekrekeningen De grootboekrekening "Diverse personeelskosten" is in 2013 verantwoord onder "overige personeelskosten". In 2012 is een deel van de kosten (€ 97k) die nu onder dit grootboek vallen verantwoord onder "overige salariskosten". De grootboekrekening "kosten o.r. / ouderraad / klachtencommissie" is in 2013 verantwoord onder "overig apparaatkosten". In 2012 waren deze kosten grotendeels verantwoord onder "overige personeelskosten" (€ 80k). De grootboekrekening "overige organisatie en apparaatkosten" is in 2013 verantwoord onder "overig apparaatkosten". In 2012 is een deel van deze kosten ad € 40k verantwoord onder "overige accomodatiekosten". De grootboekrekening "personeel niet in loondienst" is in 2013 verantwoord onder "personeel niet in loondienst". In 2012 is een deel van deze kosten ad € 47k verantwoord onder "overige personeelskosten".

201

206

Stichting HORIZON, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs JAARREKENING 2013


207


208




209

Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs

INHOUDSOPGAVE

Pagina

9.1 9.1.1 9.1.2 9.1.3 9.1.4 9.1.5 9.1.6 9.1.7

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

212 213 214 215 223 232 233

9.2 9.2.1 9.2.2 9.2.3 9.2.4 9.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

253 253 253 253 253

Verbonden partijen OCW-bijlage Model G

257 258

Jaarrekening 2013 Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs


9.1 JAARREKENING


211


9.1 JAARREKENING 9.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

2

18.520.726 18.520.726

17.726.248 17.726.248

6 7 9

2.171.330 3.204.249 19.129.219 24.504.798

1.289.338 2.002.649 19.210.573 22.502.560

43.025.524

40.228.808

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

835.665 4.245.849 4.344.031 1.488.686 10.914.231

835.665 5.068.171 3.426.840 2.614.732 11.945.408

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

12

3.818.238

3.504.234


13

8.317.462

8.543.528

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva

14 15

7.481.673 12.493.920

7.035.516 9.200.122

43.025.524

40.228.808

Totaal passiva


212


9.1.2 Staat van baten en lasten over 2013

Ref.

Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

16

72.726.640

77.469.663

74.062.295

18

283.482

1.877.564

976.446

73.010.122

79.347.227

75.038.741

BATEN:

Subsidies jeugdzorg

Rijksbijdragen OCW

Overige bedrijfsbaten Som der bedrijfsbaten

LASTEN: Personeelslasten

19

60.038.055

61.794.732

55.989.113

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

1.389.587

1.373.566

1.380.535

Overige bedrijfslasten

22

16.424.855

17.386.478

15.406.980


77.852.497

80.554.776

72.776.628

BEDRIJFSRESULTAAT

-4.842.375

-1.207.549

2.262.113

114.430

176.372

309.269

-4.727.945

-1.031.177

2.571.382

0

0

0

-4.727.945

-1.031.177

2.571.382

2013 €

2012 €

0 -794.522 917.191 -1.153.846

0 1.757.616 582.284 231.482

-1.031.177

2.571.382

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

24


Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen


213



2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

-1.207.549

1.373.566 314.004

2.262.113

1.380.535 292.688 1.687.570

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

-881.992 -755.443

Ontvangen interest Betaalde interest

-277.279 2.776.209

3.293.798


-164.355 1.656.363

2.334.575

2.136.384

6.269.911

185.352 -8.980


1.673.223

319.294 -10.025 176.372

309.269

2.312.756

6.579.180


-2.701.500 533.456

-1.014.072 21.598 -2.168.044

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-992.474

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

-226.066

-226.066 -226.066

-226.066

-81.354

5.360.640

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.


214


9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 9.1.4.1 ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting Horizon is statutair gevestigd te Rotterdam en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Mozartlaan 150 te Rotterdam. Activiteiten Stichting Horizon houdt zich bezig met het aanbieden van jeugdzorg (plus) en het verzorgen van speciaal onderwijs. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010). Hierbij is tevens rekening gehouden met subsidiebepalingen zoals opgenomen in de subsdieverordening en de weten regelgeving van de provincie Zuid Holland, Stadsregio Rotterdam, Stadsgewest Haaglanden, Ministerie van OCW en Ministerie van VWS. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Zie verder paragraaf 7.1.4.6. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan. Vergelijking met de begroting De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de op 16 november 2012 door de Raad van Bestuur vastgestelde en op 3 december 2012 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2013. Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt: • alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen; • alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen; • alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten. Een overzicht van de verbonden partijen is opgenomen onder Model E van de jaarrekening. 9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, staat van baten en lasten en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De aangewende investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de materiële vaste activa. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.


215


9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : Nieuwbouw Renovatie Verbouwing • Machines en installaties : • Andere vaste bedrijfsmiddelen : Inventaris Leermiddelen Automatisering: Vervoermiddelen

2,50% 20,00% 20,00% 20,00%

Servers Computers

20,00% 11,11% 20,00% 33,33% 20,00%

10,00% 10,00% 10,00%

5,00% 5,00%

10,00%

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, worden deze in mindering gebracht op de investeringen of indien de bijdrage de reeds gedane investeringen overtreft worden deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. De stichting handelt niet in financiële derivaten. De stichting hanteert de Regeling Beleggen en Belenen van het ministerie van OCW. Renterisico Het renterisico is beperkt door een vaste rente voor een deel van de periode van de opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage voor een gedeelte van de looptijd. Bij de rentevervaldatum wordt de rente opnieuw vastgesteld tegen de dan geldende marktrente voor een vaste periode.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van de stichting/bestuurscommissie worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Algemene reserve Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen (Raad van Bestuur / Raad van Toezicht) binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken.


216


9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting (Raad van Bestuur / Raad van Toezicht) een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. De bestemmingsreserve Onderwijsleerpakket dient ter egalisatie van de kosten voor aanschaf leermiddelen. De bestemmingsreserve Automatisering is gereserveerd voor het upgraden van de hard- en software omgeving van de scholen. De bestemmingsreserve Bapo is gecreëerd voor het opvangen van de opname van Bapo-verlof door het personeel. De bestemmingsreserve Passend Onderwijs is gevormd om de organisatorische en personele gevolgen van de invoering van het passend onderwijs op te vangen. De bestemmingsreserve Bijzondere Bekostiging is gevormd uit extra middelen van het ministerie van OCW eind 2013 ter bekostiging van de verbetering en ondersteuning van de organisatie van de scholen. De bestemmingsreserve KTC plus betreft de reservering van het niet bestede deel vanuit de boekjaarsubsidie voor het zorgprogamma KTC plus. Het programma loopt over 2 kalenderjaren. Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.

Aanwending van bestemmingsreserves Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden in de staat van baten en lasten verantwoord, en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenins is. Als disconteringsvoet voor de contantmaking is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties gehanteerd. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening pensioenverplichtingen Voor een toelichting op de voorziening pensioenverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting inzake Pensioenen onder paragraaf 7.1.4.3. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te voeren groot onderhoud. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.


217


9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening spaarverlof De voorziening Spaarverlof welke is gevormd in het kader van de regeling Spaarverlof primair onderwijs. Deze regeling houdt in dat een medewerker zijn adv-uren die niet zijn opgenomen kan opsparen. Vanaf 1 augustus 2006 is de regeling bevroren, dat wil zeggen dat alleen de medewerkers die voor 1 augustus 2006 aan deze regeling deelnamen, hun opbouw (minimaal 5 jaar en maximaal 12 jaar) kunnen voortzetten. Schulden Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. De langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overige exploitatiesubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening) Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.


218


9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Subsidies jeugdzorg Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever. Pensioenen Stichting Horizon heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting Horizon. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP en PFZW. Stichting Horizon betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP 106% en pensioenfonds PFZW 109%. Het ouderdomspensioen is een toegezegde pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financiële positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. De Stichting heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.

Personeelslasten Periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend.

Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. 9.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig RJ 640 en de voor de Stichting van toepassing zijnde subsidievoorwaarden een segmentatie van de balans en staat van baten en lasten gemaakt in de volgende segmenten: SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies SEGMENT 2 - Ministerie van OCW 9.1.4.5 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.


219


9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 9.1.4.6 Continuïteit Jeugdzorg Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. De Eerste Kamer heeft op 18 februari 2014 de Jeugdwet aangenomen. Deze wet regelt dat per 2015 alle taken op het gebied van de Jeugdzorg worden overgeheveld naar de gemeenten. Het Rijk en de provincies/standsregio’s hebben om die reden de subsidierelaties per 2015 opgezegd. Op dit moment worden plannen en scenario’s voor de te verwachten transitie ontwikkeld, waarbij het uitgangspunt is dat duurzame voortzetting van de activiteiten van de stichting mogelijk is, zij het met aanpassingen van de organisatie en de activiteiten. Eind 2013 zijn Regionale Transitie Arrangementen (RTA’s) afgesloten tussen de 41 jeugdzorgregio’s die er in Nederland worden onderscheiden en de huidige aanbieders van jeugdzorg. Een van de belangrijke doelstellingen van deze RTA’s is het zorgen voor continuïteit van de zorg. Horizon is bij een groot aantal transitiearrangementen betrokken omdat Horizon voor een beperkt deel van haar activiteiten een landelijke functie vervult. De belangrijkste transitiearrangementen voor Horizon zijn de arrangementen in de provincie Zuid-Holland (Zuid Holland Zuid, Rijnmond, Haaglanden, Holland Rijnland en Midden Holland), omdat verreweg het grootste deel van de omzet van Horizon ten behoeve van deze provincie wordt gerealiseerd. Deze transitiearrangementen gaan allemaal uit van een reductie van de jeugdzorgbudgeten van 15% in de periode 2015 tot en met 2017. Voor Horizon is specifiek van belang welke keuzes het ministerie van VWS voor de decentralisatie per 1 januari 2015 een feit is nog zal maken ten aanzien van de reductie op landelijk niveau van de jeugdzorgpluscapaciteit. De totale omzet van Horizon op het terrein van jeugdzorg bedraagt ruim € 70 miljoen en bestaat voor circa € 30 miljoen uit jeugdzorgplus en voor circa € 40 miljoen uit overige jeugdzorgactiviteiten (m.n. residentieel). De RTA’s hebben de status van een bestuurlijk uitvoeringskader voor de uiteindelijk beoogde overeenkomsten. Deze arrangementen hebben geen juridisch bindende status maar fungeren als inhoudelijke en procesmatige kaders en afspraken, vooruitlopend op de definitieve overeenkomsten. Een belangrijk uitgangspunt betreft de omvang van de bezuinigingen en het principe dat frictiekosten worden opgevangen door passende beheersmaatregelen en niet ten laste van het zorgbudget en de opgebouwde reserves worden gebracht. De invulling van de uiteindelijke overeenkomsten bij de vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 2013 zal plaatsvinden in de tweede helft 2014. Een belangrijk vertrekpunt in de voorbereiding van de overeenkomsten is het principe van een zachte landing (zakelijk partnerschap) gericht op een zakelijke (meerjaren)overeenkomsten die tot stand komen in een gezamenlijk proces. De liquiditeitspositie van Horizon ultimo 2013 biedt een goede uitgangspositie voor de transitie van de jeugdzorg. Op grond van de begroting 2014 van Horizon en de subsidiebeschikkingen van de huidige financiers voor 2014 zal Horizon ultimo 2014 aan de vooravond van de transitie over circa € 25 miljoen aan liquide middelen beschikken. Horizon kan daarmee in de komende periode aan de betalingsverplichtingen blijven


220



Om te anticiperen op deze ontwikkelingen neemt Horizon ten aanzien van de jeugdzorgactiviteiten de volgende maatregelen: - In 2014 hebben alle locaties een begroting met een sluitende exploitatie. Hierop zijn twee uitzonderingen, waarbij overgangsmaatregelen gelden omdat hier reeds in 2014 sprake was van het wegvallen van tijdelijke subsidies van het ministerie van VWS en de Stadsregio Rotterdam. - Met ingang van 1 juli 2014 wordt de dagbehandeling in Rotterdam afgebouwd en zal het personeel afvloeien dan wel worden herplaatst. Daarnaast wordt met ingang van 2015 de dagbehandeling in Alphen aan den Rijn en het MKD in Hellevoetsluis gesloten; het personeel zal afvloeien of herplaatst worden. Deze maatregelen leverem een besparing op van circa € 2 miljoen. - Met ingang van 1 januari 2015 worden 2 behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en 1 behandelgroep in Oostvoorne gesloten. Ook dit levert een besparing op van circa € 2 miljoen. Getracht wordt dit personeel te herplaatsen door deze medewerkers een plek te geven in De Vaart waar relatief veel tijdelijke contracten zijn. Met ingang van 1 mei 2014 start Horizon een pilot met een nieuwe locatie in Kralingen in Rotterdam waar in een samenwerking met Fier Fryslan meiden die slachtoffer zijn van loverboys worden opgenomen. Hiervoor worden twee behandelgroepen van Alphen aan den Rijn overgeplaatst naar Rotterdam. Hiermee wordt bewerkstelligd dat er voor deze doelgroep een locatie dicht bij de toekomstige financier is. Horizon beweegt hiermee mee in de richting van de decentralisatie. - De HRM-functie wordt heringericht zodat deze optimaal bijdraagt aan een grotere flexibiliteit van de organisatie en het makkelijker kunnen krimpen en groeien. - Horizon zet krachtig in op bewustwording bij het personeel van de wenselijke en noodzakelijke veranderingen en op een resultaatgerichtere managementstijl. Er wordt sterk gestuurd op het behalen van in het jaarplan en de begroting afgesproken doelstellingen op het terrein van financiën en personeel (arbeidsverzuim). Voor zover uit het effectueren van deze maatregelen een reductie van het aantal medewerkers voortvloeit zal Horizon zo veel mogelijk gebruik maken van het laten afvloeien van personeel dat geen vast dienstverband heeft. Dit betreft ruim 20% van de medewerkers. Afhankelijk van de ontwikkelingen die zich de komende maanden voordoen en de contracten die gemeenten als nieuwe financiers van Horizon met ons sluiten zullen verdere aanvullende maatregelen worden genomen om de continuïteit van de onderneming te waarborgen. Op basis van de hiervoor toegelichte discontinuïteit in de bekostiging vanuit de Wet op de Jeugdzorg, de overeenstemming over de inhoudelijke en procesmatige kaders van de meerjarige afspraken met gemeenten op basis van de Jeugdwet en de mogelijkheid passende beheersmaatregelen te treffen wordt in de jaarrekening 2013 uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.


221


9.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Speciaal onderwijs

Bij de waardering van activa en passiva is uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten worden gecontinueerd in 2014 en de jaren erna. Op 1 augustus 2014 treedt ‘passend onderwijs’ in werking. In combinatie met de bezuinigingen in de jeugdzorg heeft dit in potentie gevolgen voor het speciaal onderwijs van Horizon. De middelen voor het speciaal onderwijs worden vanaf dat moment, via een ingroeimodel, via de samenwerkingsverbanden verdeeld. Op grond van onze gesprekken met de samenwerkingsverbanden verwacht Horizon voor het schooljaar 2014 – 2015 dat voor de meeste scholen de leerlingen aantallen ongeveer gelijk zullen blijven, maar dat er op enkele specifieke plekken rekening moet worden gehouden met een krimp van het aantal leerlingen. Een deel van de krimp hangt samen met de maatregelen die Horizon zelf neemt in verband met de decentralisatie en bezuinigingen in de jeugdzorg, te weten het sluiten van een aantal behandelgroepen in Alphen aan den Rijn en Oostvoorne, en een deel van de krimp hangt samen met de verwachte sluiting van een andere jeugdzorginstelling waar Horizon het onderwijs verzorgt. De krimp van de personele bezetting hangt voor het grootste deel (onderwijzend personeel en overige medewerkers) direct samen met de voorziene krimp van de leerlingenaantallen die hierboven werd toegelicht. Voor een klein deel (management) vloeit de krimp van de personele bezetting voort uit een reorganisatie die los staat van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen, maar die samenhangt met een reorganisatie die de slagvaardigheid van de organisatie vergroot en waarbij het aantal managers in het onderwijs wordt gereduceerd. Uit de ontwikkeling van de belangrijkste balansposten voor de komende drie jaar blijkt dat in de jaarrekening 2013 kan worden uitgegaan van waardering op basis van continuïteit.


222


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

15.462.479 198.215 2.748.707 111.325

15.752.548 201.154 1.309.397 463.149

Totaal materiële vaste activa

18.520.726

17.726.248

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfs-middelen, technische en administratie-ve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruit-betalingen op MVA

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal

€

€

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

15.752.548 566.401 814.547 41.923

201.154 57.715 60.654

1.309.397 1.966.059 498.365 96.185 -67.801

463.149 111.325

0

17.726.248 2.701.500 1.373.566 138.108 395.348


15.462.479

198.215

2.748.707

111.325

0

18.520.726

Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen

24.703.071 41.923 9.198.669 15.462.479

1.443.810

6.536.491 96.185 3.691.599 2.748.707

111.325

0

32.794.697 138.108 14.135.863 18.520.726

1.245.595 198.215

463.149

111.325

Toelichting: De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : Nieuwbouw 2,50% Renovatie 20,00% 10,00% Verbouwing 20,00% 10,00% • Machines en installaties : 20,00% 10,00% • Andere vaste bedrijfsmiddelen : Inventaris 20,00% Leermiddelen 11,11% Automatisering: Servers 20,00% Computers 33,33% Vervoermiddelen 20,00%

5,00% 5,00%

Materiële vaste activa in uitvoering betreft een verbouwing voor het herhuisvesten van een groep. Het ICT project bestaat uit integratie van de diverse softwaresystemen van Stichting Horizon met Stichting Avenier alsmede een aanpak ter verbetering van de informatievoorziening van beide stichtingen. Deze is toegevoegd aan andere vaste bedrijfsmiddelen. In 2013 heeft er een uitruil plaatsgevonden tussen Kompas College en het De Vaart College. De boekwaarde van de materiële vaste activa is derhalve gewaardeerd tot nihil. Bij de uitruil heeft Horizon de inventaris van De Vaart College overgenomen. Door leegstand in Parkschool Alphen SO is de boekwaarde op nul gesteld. In 2013 zijn enkele panden in Rijnhove verbouwd en aangepast (€ 294.903). Door het samenvoegen van de hoofdkantoren van Horizon en Avenier waren bouwkundige installatie aanpassingen in Rotterdam nodig (€ 257.406). In 2013 is een bedrijfswagen aangeschaft en zijn deze wagens voorzien van registratiesystemen (€ 41.146).


223


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Vorderingen op debiteuren

430.390

611.001

Overige vorderingen: Stichting GBW Overig

8.265 423.611

5.556 314.535

Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

262.392 500.322 546.350

199.531 0 158.715

2.171.330

1.289.338

31-dec-2013 €

31-dec-2012 € 100.000 24.365 195.953 180.000 16.560 17.670 14.058 14.790

Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 67044,-. De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde. Vorderingen op debiteuren De grootste debiteuren zijn: Gemeente Rotterdam SSC Zuidwest (Hartelborgt) Stichting Avenier Stichting GBW Spirit BJZ Utrecht Juzt GS van Overijssel Gemeente Leidschendam - Voorburg Provincie Utrecht Gemeente Den Haag Provincie Limburg Overige debiteuren

Overige vorderingen De post overig bevat de volgende zaken: Rebound Huurvergoeding - FoBa Verrekening met crediteuren Inzet voor derden - te verrekenen subsidies Ambulante begeleiding Te verrekenen btw Terug te ontvangen salarissen Terug te ontvangen premie Rente Overig

97.261 94.176 23.131 90.435 33.945 29.504 25.992 35.946

47.605

430.390

611.001

31-dec-2013 € 170.029

31-dec-2012 € 12.037

15.488 29.504 60.609 4.009 116.524 23.806 3.642

135.878 76.110 5.250 20.734 9.895 36.250 18.381

423.611

314.535

Nog te ontvangen bedragen Deze post bevat nog te ontvangen rente (€ 73.657) en doorbelaste kosten aan Avenier (€ 426.665). Overige overlopende activa Betreft onder andere nog te ontvangen subsidie voor Op de Rails en verbouwing Parkschool Dordrecht en een betaalde bankgarantie.


224


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van subsidies 31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Ministerie van OCW Provincie Zuid Holland Stadsregio Rotterdam

1.610.035 1.413.551 180.663

1.649.545 353.104


3.204.249

2.002.649

1.610.035 1.610.035

1.649.545 1.649.545

1.413.551 180.663 0 1.594.214

107.000 185.850 60.254 353.104

Toelichting: Subsidiejaar

Stadium van vaststelling

Ministerie van OCW Betaalritme lumpsum periode augustus - december

Provincies Provincie Zuid-Holland Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden

Provincie Zuid-Holland OVA (Tegemoetkoming arbeidsvoorwaarden) Extra productie 20 plaatsen Boekjaarsubsidie 2013 Pleegzorgdag 2013 Werkwijze effecten residentiële zorg Hoenderloo en Horizon

415.776 150.684 753.195 5.000

2012 2013 2013

2008 - 2012

Stadsregio Rotterdam Prijscompensatie pleegzorg 2012 Extra productie pleegzorg en gezin

vastgesteld, maar herziening aanvragen i.v.m. nagekomen nota april 2012 Pluryn

88.896 1.413.551

107.000 107.000

5.277 2012

180.663 180.663

180.573 185.850

0

60.254 60.254

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Bankrekeningen Kassen

19.094.848 34.371

19.185.612 24.961


19.129.219

19.210.573

Stadsgewest Haaglanden OVA (Tegemoetkoming arbeidsvoorwaarden)

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De banktegoeden voor onderwijs zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:

Rating agency Moody's Standard & Poor's Fitch DBRS

Long Term Rating Aa2 AAAAAAA

Outlook negative negative negative negative

Short Term Rating P-1 A-1+ F1+ R-1 (high)

Het ministerie van OCW hanteert strikte regels (Beleggen en Belenen) voor het uitzetten van lange en korte overtollige middelen. Sinds de herziening (2011) is deze richtlijn aangescherpt, maar door de financiële crisis zijn alle banken door de rating bureau's opnieuw bekeken aan de hand van herziene richtlijnen van de rating bureau's. Dat betekent veelal een neerwaartse bijstelling van de ratings. Horizon zet haar overtollige middelen uitsluitend op deposito's of op spaarrekeningen en bij Nederlandse banken. Door de strikte regelgeving en bijgestelde ratings is het wegzetten van overtollige middelen bij meerdere banken (spreiding) drastisch beperkt en beïnvloedt hiermee direct de geldstroom bij de banken.


225


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 9. Liquide middelen (vervolg) Toelichting: De banktegoeden voor jeugdzorg zijn bij een bank ondergebracht die de volgende ratings heeft:

Standard & Poor's Fitch

Lange termijn creditrating BBB+ A-

Outlook lange termijn creditrating Negative outlook Negative outlook

Korte termijn creditrating A-2 F2

Meest recente rating report 16-12-2013 7-11-2013

Moody's volgt niet alle banken en heeft derhalve geen rating voor deze bank. Dit geldt ook voor DBRS. De liquide middelen zijn vrij opneembaar.


226


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €


835.665 4.245.849 4.344.031 1.488.686

835.665 5.068.171 3.426.840 2.614.732

Totaal eigen vermogen

10.914.231

11.945.408







835.665 5.068.171 3.426.840 2.614.732

0 -794.522 917.191 -1.153.846

0 -27.800 0 27.800

835.665 4.245.849 4.344.031 1.488.686

11.945.408

-1.031.177

0

10.914.231





Bestemmingsreserves De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:

Onderwijsleerpakket Automatisering Bapo Passend Onderwijs Bijzondere bekostiging KTC plus

950.888 71.628 1.451.620 952.704 0 0

Totaal bestemmingsreserves

3.426.840

950.888 59.222 1.553.730 952.704 317.779 509.708

-12.406 102.110 317.779 509.708 917.191

0

4.344.031

Toelichting: Zie voor de toelichting van de overige mutaties bij de algemene reserve de toelichting bij de bestemmingsfondsen inzake de foutieve verwerking van de voorziening 55+ in de jaarrekening 2012. De bestemmingsreserve Onderwijsleerpakket dient ter egalisatie van de kosten voor aanschaf leermiddelen (€ 950.888). De bestemmingsreserve Automatisering is gereserveerd voor het upgraden van de hard- en software omgeving van de scholen (€ 59.222). De bestemmingsreserve Bapo is gecreëerd voor het opvangen van de opname van Bapo-verlof door het personeel (€ 1.553.730). De bestemmingsreserve Passend Onderwijs is gevormd om de organisatorische en personele gevolgen van de invoering van het passend onderwijs op te vangen (€ 952.704). De bestemmingsreserve Bijzondere Bekostiging is gevormd uit extra middelen van het ministerie van OCW eind 2013 ter bekostiging van de verbetering en ondersteuning van de organisatie van de scholen (€ 317.779). De bestemmingsreserve KTC plus betreft de reservering van het niet bestede deel vanuit de boekjaarsubsidie voor het zorgprogamma KTC plus. Het programma loopt over 2 kalenderjaren.

Bij het niet besteden van een projectsubsidie jeugdzorg in een exploitatiejaar kunnen de middelen worden ingezet in het volgende subsidiejaar. Vooraf dient wel toestemming te worden gevraagd aan en verleend door de subsidiegever. De overgebleven subsidiebedragen worden verantwoord onder bestemmingsreserve. Het betreft doorlopende projectactiviteiten.

Bestemmingsfondsen Saldo per 1-jan-2013 €




Egalisatiereserves: Ministerie van VWS Provincie Zuid Holland Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden

380.151 1.186.812 868.850 178.919

-21.763 -661.448 -390.873 -79.762

120.946 -70.164 -22.982

358.388 646.310 407.813 76.175

Totaal bestemmingsfondsen

2.614.732

-1.153.846

27.800

1.488.686

De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:


227


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Toelichting: De egalisatiereserves van ministerie van VWS, Provincie Zuid Holland, Stadsregio Rotterdam en Stadsgewest Haaglanden wordt opgebouwd uit de gecumuleerde exploitatieresultaten over het huidige en voorgaande verslagjaren. De regelgeving stelt dat jaarlijks tot 10 procent van de subsidie over dat jaar aan de egalisatiereserves van ministerie van VWS, Provincie Zuid Holland, Stadsregio Rotterdam en Stadsgewest Haaglanden mag worden gedoteerd. Bij de vrijval van de voorziening 55+ in 2012 is onvoldoende rekening gehouden met de onderliggende afspraken die sinds 2006 waren gemaakt. Door het vervallen van het bovenregionale loket is de systematiek van dotatie en onttrekking niet aangepast. Deze verschillen zijn na de vaststelling van de jaarrekening 2012 ontdekt. Derhalve is onder overige mutaties de correctie van de vrijval van de voorziening 55+ vermeld: Provincie Zuid-Holland Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden Ministerie van VWS (onder algemene reserve)

120.946 -70.164 -22.982 -27.800 0

12. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening voor: - groot onderhoud - spaarverlof - jubileumverplichtingen

2.901.117 29.877 573.240

360.003 5.653 71.007

1.123 121.536

0 0 0

3.261.120 34.407 522.711


3.504.234

436.663

122.659

0

3.818.238


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

395.629 3.422.609 846.472

Toelichting per categorie voorziening: De gehanteerde rentevoet bedraagt 2% voor de berekening van de contante waarde.

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

6.448.340 1.869.122

6.674.406 1.869.122

Totaal langlopende schulden

8.317.462

8.543.528

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

8.769.593 0 226.066

8.995.659 0 226.066

Stand per 31 december

8.543.527

8.769.593

226.065

226.065

8.317.462

8.543.528

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 226.065 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 8.317.462 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 5.544.075

226.065 8.543.528 5.770.143


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 7.1.6. Toelichting: De reële waarde van de langlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde.


228


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

14. Schulden uit hoofde van subsidies

Ministerie van OCW Ministerie van VWS Provincie Zuid Holland Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden Totaal te verrekenen subsidies

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

6.593.396 0 33.184 855.093 0 7.481.673

5.986.258 212.107 638.611 169.136 29.404 7.035.516

780.747 3.390.456 2.357.786 53.273 11.134 6.593.396

833.647 2.910.669 2.230.808

Toelichting: Subsidiejaar

Stadium van vaststelling

Ministerie van OCW Vooruit ontvangen LGF subsidie MBO 2013-2014 Teveel ontvangen LGF subsidie rugzakleerlingen Teveel ontvangen subsidie Gesloten Jeugd Instelling , Justitiële instelling, lumpsum Bijzondere bekostiging jonge leerkracht Terug te betalen subsidie Cultuureducatie / Bestuur en Management

Ministerie van VWS Onderbezetting Dubbele bezetting

2011 - 2012 2011 - 2012 0

Provincie Zuid-Holland Structurele vraag en aanbod Extra productie 20 plaatsen Onderzoek KTC plus

2011 - 2012 2012 2013 - 2014

Stadsregio Rotterdam Project 14+ 2012 Project 14+ 2013 Flexus 20 extra pleegzorgplaatsen 2013 Onterechte OVA over herziening LWI en project 14+ 2013 onderbesteding

Stadsgewest Haaglanden Buitenregionale plaatsingen

11.134 5.986.258

150.107 62.000 212.107

142.059 496.552 33.184 33.184

34.456 534.088 269.990 16.559 855.093

2012 - 2013

638.611

169.136

169.136

0

29.404 29.404

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

18.299 2.441.470 179.191 2.559.473 359.604 134.805 2.154.242 739.556 1.247.677 2.388.170 210 271.223

19.631 1.098.225 179.191 2.755.821 669.445 65.617 1.939.173 721.790 938.962 355.518

12.493.920

9.200.122

15. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Overige passiva: Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva


456.749

229


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een verwachte resterende looptijd van minder dan een jaar. Voor schulden aan kredietinstellingen zijn de volgende zekerheden verstrekt: Op een van in totaal 2 leningen is een garantstelling van toepassing. Jaarlijks beoordeelt het Waarborgfonds voor de Zorg de zekerheden en risico's met betrekking tot de verstrekte garantstelling op deze lening. Het zijn lineaire leningen. De reële waarde van de kortlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde. Crediteuren: t.o.v. vorig jaar zorgen een aantal crediteuren voor een lager saldo. De voornaamste crediteuren zijn: 31-dec-2013 31-dec-2012 € € Onderwijspost 63.491 74.374 van Driesten Bouw 72.600 RPCZ 57.745 Stichting Frentrop Teylingereind 57.639 St. Openb Primair Onderwijs Schiedam 52.198 Gom Schoonhouden bv 50.757 Stichting JJC 41.410 Brixs Groep B.V. 32.002 Maissan Planadviezen 25.688 Universiteit Leiden 18.900 R.I. de Hartelborgt 61.400 Schoonderbeek installatietechniek 40.597 Central Point 31.049 Identity Games 28.719 CSU Cleaning Services BV 27.611 Noordhoff Uitgevers bv 24.838 Raet E&C Services B.V. 22.344 CVO 21.532 Nuon 16.351 Scala College 11.856 Diabolo ICT bv 105.288 Central Point 98.076 91.766 Niemantsverdriet bv 9.778 36.284 Nuon Customer Care Center 38.425 31.732 ICRON Technologies Europe bv 66.050 29.750 Boer & Croon Management bv 23.958 29.040 Artihove Regina bv 25.049 St.Yulius 21.327 UPC Nederland Business 22.318 16.208 KPN Mobiel (29225) 20.924 15.701 Arbo Unie 8.874 13.245 PFZW 333.272 Raet B.V. 107.643 BNP Paribas Leasing Solutions 86.222 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport 84.025 Avenier 83.824 Nedercare bv 55.714 STEK De Kleine Plantage 27.404 Van Vliet Bouw 23.285 Overige crediteuren 399 posten 879.250 322.164

Gemiddeld per crediteur Aantal crediteuren

2.441.470

1.098.225

5.745 425

3.601 305

Belastingen en sociale premies De totale formatie is ten opzichte van 2012 toegenomen, maar de nog te betalen premies vallen lager uit door een eenmalige teruggave van WAO-WIA premies. Schulden terzake pensioenen De nog te betalen premie valt ten opzichte van 2012 lager uit vanwege een reeds betaalde premie 2014 in 2013. Vakantiedagen In 2013 is het verlofstuwmeer van de stichting gestegen. De openstaande verlofuren zullen in 2014 beoordeeld worden en daar waar nodig bijgesteld worden. Door de nieuwe wetgeving uit 2012 (opname binnen 18 maanden in plaats van 5 jaar) zullen nog openstaande vakantiedagen uit 2013 voor juni 2014 verzilverd moeten worden. De overige verlofsoorten zijn CAO gebonden, maar dienen binnen een redelijke termijn te worden opgenomen.


230


9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Toelichting: 31-dec-2013 € 583.982 38.542

Overige schulden Nog te betalen exploitatiekosten van gemeentelijke gebouwen Vooruitontvangen subsidie herinrichting schoolplein en binnenmilieu Vooruitontvangen subsidie verbouwing Parkschool Dordrecht Nog te betalen WGA premie Vooruitontvangen subsidie Educatief Centrum (backtoschool en herstart) Nog te betalen UWV gelden aan het ministerie van OCenW Vooruitontvangen subsidie verbouwing SchreuderCollege Slinge Vooruitontvangen subsidie ECSO kwaliteit Nog te betalen meerafdrukken kopieermachines Overige posten

21.269 220.020 5.483 119.756 177.201 23.178 58.245

31-dec-2012 € 331.633 45.194 111.536 47.436 337.718 2.185 36.716

26.544

1.247.677

938.962

Nog te betalen kosten In 2013 heeft Avenier onder meer onderaannemerschap van Horizon uitgevoerd. Daarnaast heeft Horizon ook subsidies ontvangen die aan Avenier moeten worden doorbetaald. Totaal moet Horizon € 1.485.841 aan Avenier betalen. Bovendien is door de uitruil tussen Argos en Kompas inventaris (€ 395.165) overgenomen die nog niet is betaald. Voor Onderwijspost is vanwege de afbouw van inhuur en overname van personeel een voorziening (€ 166.254) meegenomen. De overige posten betreffen vooral facturen 2014 die in 2013 zijn ontvangen (€ 340.910). Overige passiva De daling ten opzichte van 2012 is te wijten aan nog niet ontvangen projectbijdragen (-€ 173.229). De overige posten zijn eveneens afgenomen (-/- € 12.297).

17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

De Stichting heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten.

Huur Schoonmaak Kopieermachines Totaal te verrekenen subsidies

betaalbaar binnen 1 jaar €

betaalbaar 1-5 jaar €

betaalbaar na 5 jaar €

Totaal 31-dec-2013 €

721.167 394.677 489.279

1.819.492 880.000 980.000

45.000

2.585.659 1.274.677 1.469.279

1.605.123

3.679.492

45.000

5.329.615

Toelichting:

De huurverplichtingen betreffen het leerwerkbedrijf van de Parkschool (aflopend 1-12-2015), de locatie Den Haag (Monsterseweg) van het Schreudercollege, de locatie Sassenheim (De Vaartcollege) van de Parkschool (aflopend 2016), het kantoor van de Ambulante Dienst, het pand Papeterspad (Habel, aflopend 1-4-2016) en projectgezinshuizen (aflopend in 2016 of 2019). De overige verplichtingen betreffen het schoonmaakcontract (GOM, aflopend 31-12-2015) en het kopieermachinecontract (Canon, aflopend 1-10-2015). Het kopieercontract is voor Canon in 2011 gestart. Tot het invoeren van het passend onderwijs en de decentralisatie jeugdzorg zullen de huren worden verlengd. Daarna is onzeker of de locaties in stand blijven.


231


9.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Schulden aan kredietinstellingen Van Lanschot Bankiers BNG PF ING Subtotaal Overige langlopende schulden Gemeente Rotterdam Provincie Zuid-Holland Stadsregio Rotterdam Subtotaal Totaal


1 augustus 2004 2 juni 1998 1 mei 1985

7.500.000 1.029.412 122.748

1.502.013 242.319 124.790

40 jaar lineaire hypotheek 29 jaar lineaire hypotheek 40 jaar lineaire hypotheek

waarborghypotheek waarborghypotheek waarborghypotheek

Werkelijkerente


Aflossing in 2013


Restschuld over 5 jaar

%

€

€

€

€

4,70% 5,60% 7,75%

Rest looptijd in jaren eind 2013

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden €

187.500 35.497 3.069 226.066

6.140.625 496.957 36.823 6.674.406

5.203.125 319.472 21.478 5.544.075

1.502.013 242.319 124.790 1.869.121

0

1.502.013 242.319 124.790 1.869.121

0

0

8.769.593

226.066

8.543.528

5.544.075

226.066

6.328.125 532.454 39.892 6.900.471

30 14 12

187.500 nieuwbouwpanden Bergse Bos 35.497 3.069 226.066

232


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

42.742.782

40.484.361

796.800

418.970

43.539.582

40.903.331

30.906.905

28.571.178

900.632

985.876

Overige bedrijfslasten

12.444.384

11.182.495


44.251.921

40.739.549

BEDRIJFSRESULTAAT

-712.339

163.782

68.201

67.700

-644.138

231.482

0

0

-644.138

231.482

2013 €

2012 €

509.708 -1.153.846

231.482

-644.138

231.482

BATEN: Subsidies jeugdzorg Overige bedrijfsbaten Som der bedrijfsbaten

LASTEN: Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten


Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen


233


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Nadere toelichting op SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies

Beschrijving van de belangrijkste subsidievoorwaarden Gesloten jeugdzorg Voor dit onderdeel geldt een minimale bezetting van 90% van een gesloten plaats op jaarbasis. De egalisatiereserve mag niet meer dan 10% van de jaarsubsidie bedragen. Open jeugdzorg De egalisatiereserve mag niet meer dan 10% van de jaarsubsidie bedragen. De registratie en verantwoording van open jeugdzorg gebeurt in bekostigingseenheden. Onder- en overbesteding kunnen binnen de totale productie-afspraken worden verdisconteerd. Voor de antwoording van gesloten en open jeugdzorg dient de enkelvoudige balans- en resultatenrekening te worden gebruikt. In de samengestelde balansrekening en staat van baten en lasten zijn de doorberekende kosten geëlimineerd.

Beschrijving van de wijze van kostentoerekening Doorberekende kosten De kosten zijn doorberekend aan de werkeenheden op basis van de geproduceerde / geprognosticeerde bekostigingseenheden. De verdeelsleutel luidt: Begroting Realisatie Realisatie 2013 2013 2012 Sector Oostvoorne 19,50% 23,05% 20,91% Sector Rotterdam 20,02% 13,97% 19,04% Sector Alphen a/d Rijn 28,35% 24,84% 26,58% Sector Pleegzorg 29,07% 34,88% 31,68% Sector Ambulant Team 3,05% 3,25% 1,79% 100,00%

100,00%

100,00%

Voor de verdeling van de kosten van het Centraal Bureau over de voorzieningen is een verdeelsleutel ontworpen op basis van de componenten: - bekostigingseenheden - kostprijs per bekostigingseenheid Deze componenten zijn onderling in verhouding gebracht waardoor een gewogen rekeneenheid ontstaat voor een evenwichtige toerekening van de Centraal Bureau kosten. De afgeronde toerekeningsgewichten per sector zijn: Begroting Realisatie Realisatie 2013 2013 2012 Sector Oostvoorne 29.116 29.476 30.554 Sector Rotterdam 31.679 19.264 28.938 Sector Alphen a/d Rijn 44.875 34.241 40.390 Sector Pleegzorg 45.372 48.088 48.135 Sector Ambulant Team 6.587 6.790 3.943 157.629


137.859

151.960

234


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Beschrijving van de wijze van kostentoerekening (vervolg) Het beleid is gericht op het op termijn voor alle onderdelen van Horizon een gezonde exploitatie en reservepositie tot stand te brengen en te houden. Begroting Realisatie Realisatie De doorberekening luidt: 2013 2013 2012 Sector Oostvoorne 592.444 1.059.410 607.827 Sector Rotterdam 644.608 692.375 575.683 Sector Alphen a/d Rijn 913.120 1.230.698 803.494 Sector Pleegzorg 936.260 1.728.383 957.571 Sector Ambulant Team 134.025 244.043 78.442 3.220.457

4.954.909

3.023.017

Voor de verwerking van deze doorberekeningssystematiek in het onderdeel jeugdzorg van stichting Horizon dient de enkelvoudige balans- en resultatenrekening te worden gebruikt. In de samengestelde balansrekening en staat van baten en lasten zijn de doorberekende posten geëlimineerd.


235


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 SEGMENT 2 - Ministerie van OCW

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

Rijskbijdragen OCW

34.726.882

31.802.180

Overige bedrijfsbaten

1.080.764

2.333.230

35.807.646

34.135.410

30.887.827

27.417.935

472.934

394.659

4.942.094

4.224.485


36.302.855

32.037.079

BEDRIJFSRESULTAAT

-495.209

2.098.331

108.170

241.569

-387.039

2.339.900

0

0

-387.039

2.339.900

2013 €

2012 €

-794.522 407.483

1.757.616 582.284

-387.039

2.339.900

BATEN:

Som der bedrijfsbaten

LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten


Algemene reserve Bestemmingsreserves


236


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 9.1.7.1 GESEGMENTEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Nadere toelichting op SEGMENT 2 - Ministerie van OCW

Beschrijving van de wijze van kostentoerekening De verdeling van de kosten van het Centraal Bureau aan de schoollocatie gebeurd op basis van het aantal getelde leerlingen op 1-10-t-1 en 1-10-t. Voor de verwerking van deze doorberekeningssystematiek in het onderdeel onderwijs van stichting Horizon dient de enkelvoudige balans- en resultatenrekening te worden gebruikt. In de samengestelde balansrekening en staat van baten en lasten zijn de doorberekende posten geëlimineerd.


237


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 9.1.7.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

SEGMENT 1 - Ministerie van VWS / Provincies SEGMENT 2 - Ministerie van OCW

-644.138 -387.039

231.482 2.339.900

Resultaat volgens staat van baten en lasten

-1.031.177

2.571.382

Resultaat volgens gesegmenteerde staten van baten en lasten:


238


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 BATEN 16. Subsidies jeugdzorg - Rijksbijdragen OCW De specificatie is als volgt:

Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

Rijkssubsidies OCW - VWS Provinciale subsidies Gemeentelijke subsidies Overige subsidies

37.146.830 18.838.063 15.752.230 989.517

39.546.740 20.437.332 15.913.597 1.571.994

37.818.285 18.886.373 15.444.325 1.913.312

Totaal

72.726.640

77.469.663

74.062.295

Toelichting op de afwijking: Bij de begroting is geen rekening gehouden met toekenning van OVA-middelen. Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS Provincie Zuid-Holland Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden

127.692 350.276 260.230 55.195

2013 2013 2013 2013

793.393

In de begroting is eveneens geen rekening gehouden met vaststellingen van subsidies uit voorgaande jaren. Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS

110.490

2011 en 2012

In 2012 zijn additionele subsidies aangevraagd en toegekend en projectsubsidies uitgevoerd die niet zijn begroot. Het betreft KTC plus, extra residentiële plaatsen en een buitenregionale plaatsing. Provincie Zuid-Holland Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden

753.194 390.791 29.402

2013 2013 2013

In 2013 is geen onderproductie geleverd die wel in de begroting is meegenomen. Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS

160.613

In 2013 is niet bij elke subsidiegever direct de korting (2,65%) doorgevoerd. Provincie Zuid-Holland Stadsgewest Haaglanden

500.364 69.240

2013 2013

In 2013 zijn additionele subsidies toegekend of herzien die slechts ten dele of niet zijn uitgevoerd. Deze waren volledig begroot. Stadsregio Rotterdam


649.413-

2013

239


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 BATEN

De rijkssubsidies OCW bestaan onder meer uit de volgende bijdragen:

Lumpsum Aanvullende bekostiging Schakenbosch Gesloten Jeugd Instelling Justitiële Jeugd Instelling LGF LGF MBO Materiële instandhouding Personeel- en arbeidsmarktbeleid Jonge leerkracht Bijzondere bekostiging Cultuureducatie Verlofsubsidie Prestatiebox Binnenmilieu

Nadere specificatie 16. Subsidies jeugdzorg - Rijksbijdragen OCW

Rijkssubsidies OCW - VWS Ministerie van OCW Ministerie van VWS

Provinciale subsidies Provincie Zuid Holland

Gemeentelijke subsidies Stadsregio Rotterdam Stadsgewest Haaglanden

Overige subsidies Overige overheidsbijdragen en subsidies

De post overige overheidsbijdragen en subsidies bestaat onder meer uit: Vergoeding gebruik gymzalen Vergoeding gehuurde schoollocaties Subsidie tekort Educatief Centrum Vergoeding eerste inrichting Brede school FOBA middelen Herstart Op de Rails Rebound ESF ECSO kwaliteitsimpuls Stagefonds Vervangingsfonds Buitenregionale plaatsingen Overige posten

Realisatie 2013 22.704.428 421.185 566.176 1.012.864 3.179.396 716.868 2.335.837 1.700.244 38.052 317.779

227.213 789.336 3.067.418 698.737 2.313.521 1.648.368

28.545 242.086

15.046 41.115 156.785 1.500

33.263.460

31.802.180

Realisatie

Realisatie

2013 €

2012 €

33.263.460 6.283.280 39.546.740

31.802.180 6.016.105 37.818.285

20.437.332 20.437.332

18.886.373 18.886.373

13.215.585 2.698.012 15.913.597

12.825.353 2.618.972 15.444.325

1.571.994 1.571.994

1.913.312 1.913.312

158.895 288.585

131.087 128.216 29.593 95.246 23.040 144.444 226.500 619.577 281.457 67.000 12.160 85.943

279.100 190.785 309.600 105.420 55.827 89.900 24.693 35.745 33.444 1.571.994


Realisatie 2012 22.843.141

51.615 17.434 1.913.312 240


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 BATEN

18. Overige bedrijfsbaten Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

Baten werk in opdracht derden

115.643

66.890

53.616

Overige baten

167.839

1.810.674

922.830

Totaal

283.482

1.877.564

976.446

De specificatie is als volgt:

Toelichting op de afwijking: Baten werk in opdracht derden betreft de baten van de leerwerkbedrijven bij het Educatief Centrum. In de begroting is vooraf niet te bepalen hoe de verhouding interne en externe afname gaat worden. Derhalve is de begroting hoger dan de werkelijke realisatie. Realisatie Realisatie Overige opbrengsten 2013 2012 € € Deze post omvat onder meer: Schoolfonds 11.798 17.750 Lunchbijdrage 33.182 26.191 Begeleiding rugzakleerlingen bij derden 147.943 91.310 BOS traject 7.500 Subsidie Onderwijs-zorgprofiel -3.309 Te verrekenen BTW / pro rata teruggave 100.135 9.946 ZW-WAZO vrijwillige verzekerde werknemers / UWV 332.291 243.418 Vrijval reservering premie WGA ER 67.697 Ondersteuning autismesteunpunt 38.647 42.167 Inzet voor Horizon Academie 15.899 31.146 Inzet voor ECSO 15.000 Bijdrage uit AWBZ tbv leerlingen 39.816 Bijdrage GBW (playback en opvoed app) 27.349 Project Slaak 37.493 Belastingdienst teruggave WAO-WIA 245.724 Uitruil vaste activa Kompas met Argos 41.708 Correctie reserveringen EC / Parkschool 51.733 Heffingen 2012 en eerder 27.477 Bijdrage GBW 167.918 124.000 Detacheringen 67.531 88.654 Mee- en tegenvallers 27.609 47.702 ID banen 10.946 19.746 Ontvangen huren 29.386 42.477 Ontvangen energielasten 21.434 49.785 Avenier 315.000 Overige posten 19.655 1.650 1.810.674


922.830

241


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 19. Personeelslasten De specificatie is als volgt:

Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelslasten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

42.633.170 7.097.259 4.671.675 3.831.837 58.233.941 1.804.114

43.570.690 7.016.075 5.162.257 2.262.612 58.011.634 3.783.098

42.086.346 7.001.060 4.683.129 1.083.348 54.853.883 1.135.230

Totaal personeelslasten

60.038.055

61.794.732

55.989.113

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Jeugdzorg 542 Onderwijs 460

573 476

539 456

1.049

995

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE's

1.002

Toelichting op de afwijking: De personele lasten zijn in 2013 voornamelijk overschreden door de inzet van flexibel personeel en doorbelaste lasten vanuit Avenier voor uitbestede productie. In 2013 zijn er meer zwangerschappen geweest dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Het passend onderwijs start per 1 augustus 2014. In de tweede helft van 2013 is er meer inzicht gekomen in de financiële ontwikkelingen voor de scholen. De inzet van tijdelijk personeel kan door deze duidelijkheid worden afgebouwd. Voor 2013 drukt deze post zwaar op resultaat van de scholen. De (sociale) premielasten zijn in 2013 hoger uitgevallen dan begroot en dat komt door meer personeel. In 2012 is gestart met het voorbereiden van het personeel op passend onderwijs. De komende jaren wordt de opleiding verder uitgebreid zodat een ieder zich ter dege kan inzetten bij het passend onderwijs.

Door de fusie tussen Horizon en Avenier en integratie zijn de processen en procedures opnieuw opgezet. Vanwege de complexheid en grote hoeveelheid zijn deze projecten met behulp van externe expertise uitgevoerd (€ 638.806).

Accountantshonoraria (niet controlediensten)


Realisatie 2013 29.416

Realisatie 2012 20.944

242


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

- materiële vaste activa

1.389.587

1.373.566

1.380.535

Totaal afschrijvingen

1.389.587

1.373.566

1.380.535

Toelichting op de afwijking: In eind 2012 is gestart met een ict project voor o.a. het versterken van de informatievoorziening. Dit project is ultimo 2013 afgerond. Verder zijn door de integratie Horizon - Avenier enkele verbouwingen gedaan. In 2013 heeft tussen Kompas en Argos een uitruil plaatsgevonden inzake de inventaris. Realisatie Realisatie 2013 2012 € € Afschrijving afkoop erfpacht 24.344 24.344 Afschrijving tuinaanleg en bestrating 141.810 143.389 Afschrijving gebouwen 436.333 330.766 Afschrijving verbouwingen/renovaties 212.061 308.038 Afschrijving installaties 60.654 69.695 Afschrijving inventaris 245.465 308.243 Afschrijving automatisering 101.852 60.787 Afschrijving vervoermiddelen 46.322 51.478 Afschrijving leermiddelen 104.725 83.795 1.373.566 1.380.535

22. Overige bedrijfslasten De specificatie is als volgt:

Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

Apparaatlasten Automatiseringslasten Huisvestingslasten Verzorgingslasten

4.880.370 389.803 3.911.014 7.243.668

4.798.781 1.165.021 4.455.100 6.967.576

4.100.261 383.688 4.059.722 6.863.309

16.424.855

17.386.478

15.406.980

Realisatie 2013 € 323.491 1.092.689 743.300 353.351 135.931 875.148 622.359 308.831

Realisatie 2012 € 334.529 786.333 774.439 434.123 148.326 827.407 599.777 154.788

4.455.100

4.059.722

Totaal overige bedrijfslasten Toelichting op de afwijking:

Huisvestingslasten - Rente - Huur - Onderhoudslasten - Dotatie / vrijval onderhoudsvoorziening - Belastingen en verzekeringen - Energielasten - Schoonmaaklasten - Overige huisvestingslasten


243


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Toelichting op de afwijking: (vervolg)

Apparaatslasten - Kantoormiddelen - Drukwerk - Kantoorlasten - lasten vervoermiddelen / dienstreizen - Advieslasten - Voorlichting pleegouders - Leermiddelen - Overige apparaatslasten

Verzorgingslasten - Voeding - Zak- en kleedgeld - Groepsgeld - Reis-, verblijf- en activiteitslasten - Vervoerlasten - Medische lasten, therapie - Verzorgingslasten Pleegzorg - Overige verzorgingslasten

Realisatie 2013 € 114.558 436.875 955.519 647.857 695.696 27.398 1.077.933 842.945

Realisatie 2012 € 95.670 150.152 1.055.358 567.773 398.966 3.654 987.914 840.774

4.798.781

4.100.261

Realisatie 2013 € 636.376 194.072 84.565 255.625 132.417 12.622 4.769.740 882.159

Realisatie 2012 € 672.674 188.383 96.929 274.210 289.835 7.783 4.581.808 751.687

6.967.576

6.863.309

Huisvestingslasten In de begroting was rekening gehouden met het aantrekken van een interne lening voor het Centraal Bureau. Deze interne lening is niet opgenomen in 2013. De stijging komt door het huren van een nieuwe locatie, De Vaartcollege, voor heel 2013. Deze huur krijgt Horizon deels vergoed van de gemeente. Daarnaast zijn voor een tweetal locaties hogere afrekeningen voor eerdere jaren ontvangen. De onderhoudslasten zijn licht gedaald en houden gelijke tred met 2012. De onderhoudsnota's zijn heel divers en bestaan uit vele kleinere nota's. Naar aanleiding van het rapport inzake de onderhoudsstaat van de gebouwen en installaties is het meerjarenonderhoudsplan herzien. Uit deze herziening is een hogere voorziening nodig om de gebouwen en installaties op een goed niveau in stand te houden. In 2014 zal het meerjarenonderhoudsplan van onderwijs worden opgenomen in het nieuwe onderhoudssysteem. Door een lange koude periode begin 2013 zijn de energielasten hoger uitgekomen. Bij onderwijs zijn twee nieuwe locaties in gebruik genomen. Met de ingebruikname van nieuwe locaties zijn deze lasten ten opzichte van 2012 gestegen. De overige huisvestingslasten vallen hoger uit dan 2012 door een doorbelasting vanuit Avenier in verband met onderaannemerschap van Horizon. Ook door meer klein huishoudelijke lasten alsmede twee nieuwe onderwijslocaties zijn de lasten voor 2013 hoger uitgevallen.


244


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Toelichting op de afwijking: (vervolg) Apparaatslasten De kantoorlasten zijn hoger uitgevallen door twee nieuwe locaties. Met het oog op de decentralisatie van de jeugdzorg wil Horizon zich profileren en bekendmaken aan de nieuwe financiers. Hiervoor is extra promotiemateriaal gemaakt en geadverteerd. De lasten vervoermiddelen / dienstreizen zijn ondanks het inzetten van nieuwe technieken (zoals mobiel internet) gestegen. Dit is vrijwel op alle locaties van Horizon gebeurd. In 2013 is de juridische fusie tussen Horizon en Avenier tot stand gekomen. Voor het zorgvuldig doen verlopen van dit proces zijn er meerdere adviezen ingewonnen en heeft ten opzichte van 2012 voor een stijging gezorgd. Enige (nieuwe) schoollocaties hebben in 2013 (extra) geïnvesteerd in het vervangen van lesmateriaal (werk- en leerboeken).

*Accountantshonoraria (onderzoek jaarrekening en andere controleopdrachten)

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

158.253

136.239

Automatiseringslasten Deze post is hoger uitgevallen door extra investeringen in de ICT omgeving van Horizon.

Verzorgingslasten De voedingslasten zijn ten opzichte van vorig boekjaar lager uitgevallen door een lagere inkoopvolume. Horizon heeft ingezet op een aanpassing van de constructie van de inzet van vervoer van cliënten. Dit heeft geresulteerd in een forse daling van de lasten. Door een toename in het aantal pleegkinderen alsmede de aanpassing in de vergoedingen aan de pleeggezinnen zijn werkelijke lasten hoger ten opzichte van 2012.


245


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

125.003 125.003

185.352 185.352

319.294 319.294

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-10.573 -10.573

-8.980 -8.980

-10.025 -10.025

Totaal financiële baten en lasten

114.430

176.372

309.269

Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: De rentebaten zijn hoger uitgevallen dan geraamd door een hoger spaarsaldo. De rente is licht gedaald. Door de overheveling van de middelen naar een andere bank met een juiste rating volgens de regeling Beleggen en belenen ontvangt Horizon een lagere rente voor haar overtollige middelen. De middelen blijven op hetzelfde spaarmiddel (deposito of spaarrekening) staan als voorheen en bovendien zijn de overtollige middelen ten opzichte van 2012 toegenomen. Horizon volgt een behoedzaam beleid inzake overtollige middelen.


246


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Drie- of meerhoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

Bestuurder

Directielid

Directielid

1-1-1997

1-2-2011

1-7-2013

ja

ja

ja

onbepaalde tijd NVZD 100% 166.660


bepaalde tijd cao jeugdzorg 106% 56.089

-31 9.519

-182 9.519

658 4.328

16.775

14.133

7.493

192.923

137.063

68.567

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 6 7 8

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onlastenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 12 13 Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 14 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)



247


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)



Mevr. D.M.C. Pronk



19-9-2012

19-9-2012

19-9-2012

ja

n.v.t.

n.v.t.




14.520

9.680

1.613

1.404

653

n.v.t. 15.924

Dhr. V.G. Smink

10.333

Mevr. L.M. Huizer

1.613

De heer J.W. Jurg

19-9-2012

19-9-2012

19-9-2012

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.




9.680

9.680

9.680

9.680

9.680

733

10.413

248


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

De heer J. Kweekel

19-9-2012

n.v.t. zie jaarverslag paragraaf 4.2 9.680

6 Vaste en variabele onlastenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

9.680

0

0

Toelichting: Voor de vergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht wordt de regeling van de NVTZ gevolgd.


249


9.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 26. Wet Normering Topinkomens (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onlastenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

6 7 8 9 10 11

Bestuurder 1-1-1997 100% 166.660

166.660 -31 16.775

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

183.403

12

178.268

Beloning 2012

27. Honoraria accountant

0

0

2013 €

2012 €

149.299 8.470 27.667 38.491

93.659 3.451 2.678 20.944

223.927

120.732

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant


250


9.2 OVERIGE GEGEVENS


252


9.2 OVERIGE GEGEVENS 9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 16 april 2014. De raad van toezicht van de Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 16 april 2014. 9.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er zijn geen statutaire reserves. 9.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 9.1.2. 9.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Per 1-1-2014 is door de juridische fusie de stichting Avenier en Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs opgegaan in de stichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. 9.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.


253


Model E. VERBONDEN PARTIJEN Naam Juridische vorm 2013

Eigen Statutaire zetel vermogen 31-12-2013 EUR

1 2 3 4 5

Stichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Stichting Horizon at Work Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis Stichting Avenier Stichting Steunfonds De Dreef

Stichting Stichting Stichting Stichting Stichting

Resultaat jaar 2013

Art 2:403 BW

Deelname

Consolidatie

EUR

Rotterdam Rotterdam Rotterdam Harreveld

Nee Ja Nee Nee Nee

100% 0% 0% 0%

Nee Ja Nee Nee Nee

Stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en onderwijs, heeft in 2013 de volgende zaken inzake verbonden partijen verwerkt: 1 Voor Stichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, de moederstichting zijn de kosten van een van de bestuurders aan de stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs, doorberekend. De kosten van deze bestuurder zijn in deze jaarrekening meegenomen. 2 Stichting Horizon at Work zijn volledig geïntegreerd in de jaarrekening van stichting Horizon, Instituut voor Jeugdzorg en Onderwijs. De intercompanie leveringen zijn geëlimineerd, de overige lasten en baten alsmede de activa en passiva zijn volledig geconsolideerd. 3 De stichting Gereformeerd Burgerweeshuis te Rotterdam maakt geen deel uit van de moederstichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. Zij zijn een vriendenstichting van stichting Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs en hebben een rekeningcourant bij de stichting lopen. Deze is in de jaarrekening als zodanig opgenomen. Daarnaast worden jaarlijks projectbijdragen aangevraagd bij deze stichting. Alle openstaande toegekende, maar nog niet betaalde verzoeken staan onder de debiteuren vermeld. 4 Stichting Avenier maakt deel uit van de moederstichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. In de jaarrekening van Horizon, Instituut voor jeugdzorg en onderwijs is deze stichting terug te vinden onder de vorderingen (debiteur) en kortlopende schulden (crediteur). 5 Stichting Steunfonds De Dreef maakt geen deel van de moederstichting Horizon, Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. De bestuursleden zijn allen lid van de Raad van Toezicht van de moederstichting en hebben derhalve 'power of control' op de onderhavige stichting. Door de te verwaarlozen omvang van Stichting Steunfonds De Dreef is afgezien van consolidatie.


257


Model G. GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES OCW Toewijzing

Omschrijving Kenmerk

Bedrag van de Ontvangen t/m totale kosten toewijzing verslagjaar

datum

EUR

EUR

EUR

te verrekenen ultimo verslagjaar EUR

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Cultuureducatie Parkschool Cultuureducatie Gelinkschool

2008/2/48189 2008/2/48189

18-12-2008 18-12-2008

4.425 4.218 8.643

4.425 4.218 8.643

1.726 4.218 5.944

2.699 2.699

20-11-2009 20-11-2009 20-11-2009 20-11-2009 20-11-2009

4.338 4.229 1.439 4.207 1.646 15.860

4.338 4.229 1.439 4.207 1.646 15.860

1.169 4.229 1.439 4.207 1.646 12.690

3.169 3.169

20-5-2011 22-11-2010 22-11-2010 22-11-2010 22-11-2010

4.720 4.393 1.308 4.851 1.646 16.917

4.720 4.393 1.308 4.851 1.646 16.917

1.924 4.393 1.308 3.033 1.646 12.303

2.796 1.818 4.614

2010

61.064 61.064

61.064 61.064

60.392 60.392

672 672


2009/2/80422 2009/2/80422 2009/2/80422 2009/2/80422 2009/2/80422


2011/2/201193 2010/2/155149 2010/2/155149 2010/2/155149 2010/2/155149

Niet-geoormerkt Regeling facilitering versterking bestuur en management in het primair onderwijs 2009-2010


258

Stichting HORIZON Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs JAARREKENING 2013

Recommend Documents