Jaarrekening 2013 Stichting GGZ Drenthe

Jaarrekening 2013 Stichting GGZ Drenthe Utrecht

versie: 2013.04

Pagina 1

Stichting GGZ Drenthe

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.12

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Pagina

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Toelichting resultatenrekening wettelijk budget

4 5 6 7 14 23 29 30 32 33

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

39 39 39 39 39 40

Mutatieoverzicht materiële vaste activa op grond van art. 5a regeling verslaggeving WTZi

Pagina 2


5.1 JAARREKENING

Pagina 3


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

1 2 3

0 129.941.136 5.450.291 135.391.427

0 132.325.796 6.865.005 139.190.801

4 5 6 7 8 9

343.633 15.101.266 14.340.182 26.224.832 0 588.895 56.598.807

349.876 6.390.312 19.887.345 21.841.189 0 1.972.048 50.440.769

191.990.234

189.631.570

31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

503 31.744.173 297.198 0 0 32.041.875

503 30.660.311 297.198 0 0 30.958.013

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Minderheidsbelang derden Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

8.639.200

6.686.207

Langlopende schulden

12

94.988.221

85.560.258

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

7 13

3.263.361 53.057.577

6.142.844 60.284.248

191.990.235

189.631.570

Totaal passiva

Pagina 4

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

15

154.039.606

149.279.278

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

16

3.690.642

3.882.653

17

1.967.915

1.874.041

18

4.038.348

3.768.436

163.736.511

158.804.408

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

119.625.320

121.261.781

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

10.071.423

10.088.615

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

21

0

0

Overige bedrijfskosten

22

28.740.429

22.409.027

Som der bedrijfslasten

158.437.173

153.759.424

BEDRIJFSRESULTAAT

5.299.338

5.044.984

-4.215.479

-3.699.487

1.083.859

1.345.497

0 0 0

0 0 0

1.083.859

1.345.497

2013 €

2012 €

1.083.860 0 0

1.345.497 0 0

0 0 0

0 0 0

1.083.860

1.345.497

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

24 24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen: Algemene reserves Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

Pagina 5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

5.299.338

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen Herwaarderingen materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen materiële vaste Overige mutaties in het eigen vermogen

20 11 2 2 10

10.071.424 1.952.993 0 0 3

4.736.908

10.090.386 1.032.725 0 0 0 12.024.418

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

4 5 6 7

6.242 -8.710.954 5.547.163 -7.263.126

13

-729.880

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Overige opbrengsten financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Vennootschapsbelasting Resultaat deelnemingen Buitengewoon resultaat

23 23 23 23 23 23 23 24

-17.348 9.920.756 -655.683 -14.782.600 3.780.452 -11.150.555

-1.754.423

6.173.201

14.105.596

224.885 -3.923.687 0 -308.076 0 0 -208.600 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

11.123.111

2.327 -3.393.739 0 0 0 0 0 0 -4.215.479

-3.391.411

1.957.722

10.714.185

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

2 2 1 1

-12.244.160 4.557.395 0 0

-33.837.564 26.183.928 0 0

3 3 3

0 311.676 1.103.038

0 -1.540.379 910.011 -6.272.051

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-8.284.003

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

12 12

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen (liquide middelen en schulden aan kredietinstellingen)

Toelichting: De indirecte methode is gebruikt.

Pagina 6

15.000.000 -4.783.172

17.721.000 -7.041.485 10.216.828

10.679.515

5.902.500

13.109.697


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen GGZ Drenthe behoort tot de Espria-groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Espria te Meppel. De jaarrekening van GGZ Drenthe is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Espria te Meppel. Stichting GGZ Drenthe Postbus 30007 9400 RA ASSEN Statutair gevestigd Utrecht De activiteiten van stichting GGZ Drenthe bestaan uit het leveren van psychiatrische zorg. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek, de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Het jaarrekeningmodel is in euro's opgesteld. Eventueel: ontvangen letter of support Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Voor zover van toepassing zijn omwille van de vergelijkbaarheid de vergelijkende cijfers aangepast. Daar waar noodzakelijk geacht, is de aanpassing nader toegelicht. Stelselwijziging Op grond van de nieuwe RJ 655 dient met ingang van de jaarrekening 2013 (jaar t) rekening te worden gehouden met de definitieve indexering, die in het opvolgende jaar (t+1) wordt verwerkt in de tarieven, middels het opnemen van een vordering ultimo 2013. Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de na-indexering van het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume het opvolgende jaar is deze vordering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een stelselwijziging conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen vermogen of het resultaat te vermelden Het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. Operational leasing Verplichtingen uit hoofde van operational leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen van Stichting Espria worden aangemerkt als verbonden partij. Stichting Espria vormt samen met stichting Woonzorg Nederland een personele unie. De kosten van het bestuurscentrum van Stichting Espria worden verrekend tussen de entiteiten behorende bij de Espria-groep. Er hebben zich in het boekjaar geen transacties met verbonden partijen op niet-zakelijke grondslag voorgedaan.

Financiële instrumenten Primaire financiële instrumenten omvatten debiteurenvorderingen, overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten. Voor de grondslagen voor de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de grondslagen van waardering van de betreffende posten zoals opgenomen in 5.1.4.2 GGZ Drenthe maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Ten aanzien van het gebruik van primaire financiele instrumenten loopt de instelling kredietrisico's, rente- en kasstroomrisico's. In 5.1.4.2 is opgenomen op welke wijze de kredietrisico's zijn voorzien in relatie tot de waardering van vorderingen. In de toelichtingen op de balans zijn de looptijden en rentepercentages op de langlopende schulden nader toegelicht. De instelling heeft als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Pagina 7



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur en de directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa zijn begrepen kosten van goodwill die van derden zijn verkregen. De goodwill is het verschil tussen de verkrijgingsprijs en de waarde van de activa en passiva van de overgenomen partij. Geactiveerde goodwill wordt lineair afgeschreven op basis van de economische levensduur. Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt .. % Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De verkrijgings- of vervaardigingsprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten. Eventuele subsidies worden direct in mindering op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs gebracht. Alleen actiefposten waarvan het economisch risico geheel of nagenoeg geheel door de organisatie wordt gedragen, worden geactiveerd. Aan deze voorwaarde wordt voldaan bij rechtstreekse koop, maar veelal ook bij financial lease of huurkooptransacties. Verwerking van financial lease contracten vindt plaats tegen de contante waarde van de toekomstige huurverplichtingen, rekening houdend met een disconteringsvoet. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Afschrijving vindt in het jaar van ingebruikname naar tijdsgelang plaats. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het actief en worden per individueel actief bepaald. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Bedrijfsgebouwen en terreinen: 3,33% - Machines en installaties: 3,3% - Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% Materiële vaste activa die buiten gebruik zijn gesteld en waarover het besluit tot verkoop is genomen, worden gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs onder aftrek van de geschatte kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verkoop en nodig zijn om de verkoop te realiseren. Indien de opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde, wordt het verschil ten laste van het resultaat over het boekjaar gebracht. Indien de verwachte opbrengstwaarde hoger is dan de boekwaarde wordt de herwaardering verwerkt in een herwaarderingsreserve. Bij de realisatie van de waardestijging wordt de herwaardering verwerkt in de resultatenrekening. Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico’s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), marktontwikkelingsrisico’s en hierdoor het risico van duurzame waardevermindering bij structurele exploitatieverliezen. Ook voor de tot en met boekjaar 2011 nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico’s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd.

Pagina 8



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële vaste activa Financiële vaste activa zijn activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de organisatie duurzaam te dienen. Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor het bepalen van de nettovermogenswaarde, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt een voorziening gevormd indien geheel of ten dele wordt ingestaan voor de schulden van de deelneming of indien het stellige voornemen aanwezig is de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van eventuele voorzieningen voor oninbaarheid. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Alleen winkelvoorraad, duur gereedschap, technische onderdelen en horecavoorzieningen worden als voorraad gewaardeerd. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengst die is gebaseerd op de gemiddelde opbrengst van de bestede tijd en de verblijfsdagen overeenkomstig de normen van de Nederlandse Zorgautoriteit. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Voor de bepaling of sprake is van verwachte verliezen wordt het totaal van de DBC's en DBC-zorgproducten per zorgverzekeraar als een onderhanden project beschouwd. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de resultaten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Een voorziening wordt gevormd bij verwachte oninbaarheid van de vorderingen die naar ouderdom wordt vastgesteld. Posten ouder dan een half jaar worden voorzien indien de inbaarheid twijfelachtig is. Posten ouder dan een jaar worden geheel voorzien. Debiteurenvorderingen groter dan € 100.000 worden individueel beoordeeld op inbaarheid. Vorderingen op groepsmaatschappijen worden afzonderlijk beoordeeld op inbaarheid. Bij mogelijke oninbaarheid van de vordering kan een voorziening achterwege blijven indien een andere groepsmaatschappij zich garant stelt voor de vordering. Bij vorderingen tussen groepsmaatschappijen wordt over het gemiddeld uitstaand saldo rente in rekening gebracht. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort/schulden uit hoofde van financieringsoverschot Vorderingen uit hoofde van financieringstekort worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De vorderingen worden individueel beoordeeld op inbaarheid. Eventuele voorzieningen worden verantwoord onder de kortlopende schulden en ten laste van de overige bedrijfskosten gebracht. Over diverse jaren bestaande vorderingen worden als actiefpost in de balans verantwoord. Over diverse jaren bestaande schulden worden als passiefpost in de balans verantwoord. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Herwaarderingsreserve Herwaarderingsreserves worden gevormd voor het verschil tussen de verwachte opbrengstwaarde van materiële vaste activa die buiten gebruik zijn gesteld en waarvoor besluit tot verkoop is genomen én de oorspronkelijke boekwaarde. Bij realisatie van de waardestijging wordt de herwaardering verwerkt in de resultatenrekening.

Pagina 9



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Indien geen betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de momenten waarop de uitgaven plaatsvinden, vindt waardering van voorzieningen plaats tegen nominale waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening reorganisaties Voor uitgaven in het kader van een reorganisatie wordt een voorziening gevormd. Het betreffen kosten die rechtstreeks ontstaan als gevolg van de reorganisatie. Deze zijn onderbouwd met een gedetailleerd reorganisatieplan. Indien afvloeiing van personeel aan de orde is, zijn de kosten hiervan meegenomen voor zover er ook gerechtvaardigde verwachtingen zijn gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen heeft. De waardering van verplichtingen jegens boventallige medewerkers geschiedt op basis van het werkelijke salaris, waarbij een schatting wordt gemaakt van het aantal maanden waarop de medewerker boventallig zal zijn.

Voorziening jubilea-uitkeringen Voor de verwachte kosten van voorwaardelijk toegekende rechten voor jubilea-uitkeringen aan medewerkers wordt een voorziening gevormd. De omvang van de voorziening wordt bepaald rekening houdend met de verwachte vertrekkans, toekomstige salarisstijgingen en een disconteringsvoet van 4%. Voorziening arbeidsongeschiktheid Een voorziening arbeidsongeschiktheid wordt gevormd voor de toekomstige risico's uit hoofde van (deels) arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen het bedrag van de bezoldiging inclusief werkgeverslasten dat naar verwachting (in de toekomst) verschuldigd zal zijn, voor zover hiervoor geen vergoeding (bijvoorbeeld uit verzekering) wordt ontvangen. Voorziening levensfasebudget De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Gedurende de opbouwperiode vindt jaarlijks een dotatie plaats aan de voorziening. Voor de reguliere rechten uit hoofde van het persoonlijk budget levensfase wordt eveneens een voorziening gevormd die bestaat uit het saldo van de toegekende maar nog niet opgenomen reguliere rechten. Het saldo wordt gewaardeerd tegen het per balansdatum geldende uurtarief inclusief opslag werkgeverslasten. Naast een toekenning van rechten uit de specifieke overgangsregeling en reguliere rechten is in de CAO een algemene overgangsregeling opgenomen. De kosten die voortvloeien uit deze algemene overgangsregeling worden verwerkt in het jaar waarin de werknemer aanspraak maakt op deze extra rechten. Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud, waarbij de uitgaven jaarlijks sterk fluctueren, wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De omvang van de voorziening wordt bepaald op basis van actuele meerjarenonderhoudsplannen. De toevoegingen aan de voorziening worden lineair over de jaren verdeeld. De kosten van groot onderhoud worden ten laste van de voorziening gebracht voor zover zij zijn opgenomen in het meerjarenonderhoudsplan. Voorziening verlieslatende contracten Een voorziening voor verlieslatende contracten wordt gevormd voor contracten die verliesgevend zijn, waarbij deze verliezen onvermijdbaar zijn. Waardering vindt plaats tegen de contante waarde van de geschatte toekomstige verliezen, rekening houdend met een disconteringsvoet.

Pagina 10



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Overige voorzieningen De overige voorzieningen betreffen diverse overige in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Langlopende schulden Een schuld wordt als langlopend gerubriceerd als deze niet binnen twaalf maanden na balansdatum kan worden opgeeist. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Betaalde disagio bij aangaan van leningsovereenkomsten wordt in mindering gebracht op de nominale waarde van de langlopende schulden. Het disagio wordt als rentelast op lineaire basis gedurende de looptijd van de lening aan de verslagperioden toegerekend. Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Pagina 11



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Stichting GGZ Drenthe beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Stichting GGZ Drenthe beschikt tevens over vastgoed waar curatieve zorg wordt verleend die wordt bekostigd vanuit de Zorgverzekeringswet en het ministerie van Veiligheid en Justitie. Voor dit vastgoed was in 2011 reeds bekend dat de bekostiging zou worden aangepast, maar de exacte invulling en tarieven waren nog niet bekend. Met ingang van 2013 wordt volledige nacalculatie van kapitaallasten vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt deels een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Als gevolg van de wijzigingen in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2013 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Stichting GGZ Drenthe ultimo 2011 overeenkomstig RJ 121 een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter uitgevoerd. Ultimo 2013 heeft een actualisatie van de opgestelde bedrijfswaarde berekeningen plaatsgevonden op basis van de recent opgestelde meerjarenbegroting. Stichting GGZ Drenthe heeft de realiseerbare waarde van het vastgoed getoetst op basis van de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed. Deze is benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013. Door GGZ Drenthe is een bijzondere waardevermindering toegepast op de boekwaarde van de betreffende activa ultimo 2013 en ten laste van het resultaat 2013 gebracht van € xx miljoen.

Pagina 12



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: • Ontwikkeling in en samenstelling van de cliëntenpopulatie; • Gemaakte afspraken met zorgkantoren over afbouw intramurale capaciteit; • Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2013 tot en met 2017 en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf 2018 tot aan einde Ievensduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeIing 2012-2017; • De resterende levensduur van het individuele vastgoed en de resterende huurperioden; • De verwachte ontwikkeling van de bezettingsgraad, waarbij rekening is gehouden met de mogelijkheden om huurcontracten op te zeggen; • Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde Ievensduur in gebruik te houden; • Een disconteringsvoet van 5,25%. Aangezien de contante waarde van de toekomstige kasstromen hoger is dan de boekwaarder per 31 december 2013, zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed. Opbrengsten

Algemeen Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de DBCsystematiek. Hiertoe is in 2013 de handreiking omzetbepaling curatieve GGz 2013 uitgebracht en door GGZ Drenthe in de jaarrekening 2013 toegepast. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC’s ook bepalend voor de omzet in de jaarrekening. De systematiek kent inherente beperkingen. De risico’s en onduidelijkheden hebben met name betrekking op de registratie- en facturatiebepalingen. Deze bepalingen bevatten diverse open normen, waarvan een aantal gedurende- en na afloop van het boekjaar nader is geduid door de regelgevers. Het met terugwerkende kracht volledig voldoen aan achteraf vastgestelde nadere duidingen is onmogelijk en de consequenties zijn niet betrouwbaar in te schatten. Risico’s en onduidelijkheden hangen onder meer samen met inzet van de hoofdbehandelaar, de toepassing van normtijden, de verwijsregistratie, de inzet van ervaringsdeskundigen in de behandeling, de inhoud van de geleverde zorg, de aanpassingen in de productstructuur, voortschrijdend inzicht over gepast gebruik, verzekerde zorg en onderscheid eerste en tweede lijn, de statu De risico’s en onduidelijkheden zijn onderstaand verder toegelicht.

Toelichting op de onzekerheden 2013 meer in detail en de wijze waarop hier mee om is gegaan De Raad van Bestuur heeft de omzet en daarbij behorende balansposten naar beste weten bepaald en daarbij rekening gehouden met belangrijke schattingsfactoren en onzekerheden die landelijk een rol spelen en ook bij GGZ Drenthe van toepassing zijn. De genoemde sectorbrede onzekerheden cumuleren en leiden tot onzekerheden in de jaarrekening. De Raad van Bestuur kan het individuele effect van deze sectorbrede onzekerheden op de betrouwbaarheid van de omzetverantwoording in de jaarrekening 2013 van GGZ Drenthe niet opheffen gegeven de landelijke systeemcomplexiteit. Onderstaand wordt de relevantie ervan voor de jaarrekening 2013 van GGZ Drenthe toegelicht:

a) Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen door nadere duidingen NZa en zorgverzekeraars en normonduidelijkheid over registratie- en declaratieregels. De verantwoordelijke behandelaars hebben gedurende 2013 naar beste weten de registratie en facturatiebepalingen geïnterpreteerd en toegepast. Door de inrichting van onze administratieve organisatie, de door ons uitgevoerde interne controles, controles van zorgverzekeraars en/of naar aanleiding van vragen van patiënten zijn onjuistheden en onvolledigheden waar nodig door ons gecorrigeerd. Van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen is een zo nauwkeurig mogelijke schatting gemaakt. b) Schadelastprognoses zorgcontractering 2013 die inherent onzekerheden bevatten Door GGZ Drenthe zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2013 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Deze inschatting is met onzekerheden omgeven omdat er nog beperkte ervaring met dergelijke prognoses gebaseerd op historische gegevens in de GGZ is. c) Inschatting effecten materiële controles. De effecten van materiële controles zijn onzeker als gevolg van laat op gang gekomen materiële controles in 2013 en, nog uit te voeren controles door zorgverzeker

Pagina 13



GGZ Drenthe heeft naar beste weten een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen en deze verwerkt in de berekende omzet. Daarbij is rekening gehouden met ervaringsgegevens omtrent afwijzingen, uitkomsten van interne controles en, materiële controles d) De waardering van het Onderhanden werk DBC bevat inherente onzekerheden, mede in relatie tot contracteringsafspraken, in de registratie en waardering. Voor de (grondslag van) waardering van het onderhanden werk per 31 december2013 verwijzen wij naar de toelichting op de post onderhanden werk en de waarderingsgrondslagen terzake. Er is geen sprake van verlieslatende contracten. e) De afwikkeling van vorderingen en schulden uit het oude budget tijdperk. Dit kan onzekerheden inhouden omtrent de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil. GGZ Drenthe heeft naar beste weten rekening gehouden met alle relevante factoren die naar de inschatting van de Raad van Bestuur van belang zijn en gaat uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige opgenomen positie. Hierbij zijn de volgende zaken van belang:

*Effecten uitdoorloop materiëleDBC’s controles Nacalculatie 2012,inzake DBC’s opgelegd door zorgverzekeraars na 31 december 2012 met betrekking tot en met de jaren 2012 en eerder zijn verwer GGZ Drenthe heeft naar beste weten de berekening van de vergoeding uit hoofde van deze regeling gemaakt in lijn met de beleidsregels en nadere aanwijzingen terzake en gaat uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige opgenomen positie Hierbij bedraagt de correctiefactor 18% welke is gebaseerd op de berekeningswijze van de NZa. Het budget 2012 op basis waarvan de rekenfactor is berekend is definitief vastgesteld en er is geen bezwaarprocedure daaromtrent onderhanden. Wij gaan er van uit dat correcties uit de materiële controle geen effect meer zullen hebben op de rekenfactor. Nacalculatie op correcties op voor 2013 geopende DBC’s Hiervoor is een verrekeningsmogelijkheid in de nacalculatieDBC’s 2013 maar onduidelijk is wat hier precies onder zal vallen en hoe lang hier onzekerheid blijft over nog uit te voeren materiële controles na 1 juni 2015 over DBC’s geopend voor 31 december 2012. Het bedrag dat voortvloeit uit de overgangsregeling NHC, zoals opgenomen in de omzet 201 en waarvan goedkeuring door de NZa nog niet heeft plaatsgevonden.

Indeling deelprestaties verblijf naar verblijfklassen GGZ Drenthe heeft voor de indeling van de deelprestaties verblijf naar verblijfklassen de geldende NZa beleidsregels (en de daarin opgenomen criteria) toegepast. Verwijsregistratie Onder de toetsingscriteria in het controleprotocol nacalculatie doorloop DBC’s GGZ 2012 en nacalculatie DBC’s GGZ 2013 is opgenomen dat er voor iedere cliënt een geldige verwijzing dient te zijn. De wijze van administratieve verantwoording is vormvrij. Daarbij is onduidelijk waaraan die verwijzing zou moeten voldoen en waaraan de verwijsregistratie zou moeten voldoen stelt zich op het standpunt dat - gelet op de wijze van registreren, de uitkomsten van de interne controles en toezegging van ZN – het begrip hoofdbehandelaarschap voldoende is ingericht en heeft om die redenen geen voorziening opgenomen voor eventuele effecten uit materiële controles die toezien op hoofdbehandelaarschap.

De hiervoor genoemde factoren worden in de handreiking omzetbepaling curatieve GGz 2013 behandeld. GGZ Drenthe heeft de handreiking gevolgd; desondanks kan de jaarrekening 2013 inherent materiële onzekerheden bevatten. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de uitkomsten

Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de resultatenrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen

Pagina 14



GGZ Drenthe heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat gebaseerd is op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de instelling. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De instelling betaalt hiervoor premies die door werkgever en werknemer gezamenlijk worden betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van ultimo november 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De instelling heeft per 31 december 2013 daarnaast geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De instelling heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de resultatenrekening opgenomen. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële versiaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten. Er wordt uitsluitend een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil kunnen worden aangewend. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

Pagina 15



5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt in overeenstemming met RJ Richtlijn 655 Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten Verpleging en Verzorging, Gehandicaptenzorg, Psychiatrie, Jeugdgezondheidszorg, Kraamzorg, Kinderopvang, Ledenservice en Overig. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van onderlinge Service Level Agreements.

Pagina 16

Stichting GGZ Drenthe geconsolideerdStichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-12-12

31-12-12

Kosten van oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa Totaal immateriële vaste activa

31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardeverminderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Mutaties in het boekjaar Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Stand per 31 december 2013

0

0

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Cumulatieve bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

0

0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting:

Pagina 17

Stichting GGZ Drenthe geconsolideerdStichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Niet gespecificeerde mutaties boekjaar Totaal materiële vaste activa

31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

108.081.527 11.648.421 9.595.325 615.862 0 0 129.941.136

110.826.652 11.434.110 9.198.131 866.902 0 132.325.796

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering Niet aan het en vooruitbeta- bedrijfsproces lingen op dienstbare materiële materiële vaste activa activa € €

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

137.997.050 -13.888.491 0 -13.281.907 110.826.652

13.289.044 0 0 -1.854.934 11.434.110

18.187.335 0 0 -8.989.204 9.198.131

866.902 0 0 0 866.902

0 0 0 0 0

170.340.332 -13.888.491 0 -24.126.045 132.325.796

4.557.602 0 0 0 0 -7.302.728

0 0 0 0 0 214.312

3.380.202 0 0 0 0 -2.983.009

4.306.355 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

12.244.160 0 0 0 0 -10.071.424

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve bijzondere waardeverminderingen cumulatieve afschrijvingen

350.657 0 0 -350.657

0 0 0 0

-3.426.740 0 0 3.426.740

0 0 0 0

0 0 0 0

-3.076.083 0 0 3.076.083

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve bijzondere waardeverminderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-4.557.395 0 0 0 -4.557.395

0 0 0 0 0

-4.557.395 0 0 0 -4.557.395

-2.745.125

214.312

397.193

-251.040

0

-2.384.660

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardeverminderingen - cumulatieve afschrijvingen

142.905.310 -13.888.491 0 -20.935.292

13.289.044 0 0 -1.640.622

18.140.797 0 0 -8.545.473

615.862 0 0 0

0 0 0 0

174.951.013 -13.888.491 0 -31.121.387

Boekwaarde per 31 december 2013

108.081.527

11.648.421

9.595.325

615.862

0

129.941.136

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardeverminderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - verwerving via fusies en overnames - terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Totaal €

Toelichting: In 5.1.6 is een nadere specificatie opgenomen van het verloop van de materiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Onder bedrijfsgebouwen en terreinen zijn begrepen geactiveerde financial leasecontracten met een boekwaarde per 31 december 2013 van € 10,5 miljoen (2012: € 10,9 miljoen). Het totaal van de in 2013 in rekening gebrachte huurtermijnen bedraag € 0,4 miljoen. De contante waarde van de toekomstige minimale leaseverplichtingen voor elk van de volgende perioden is: periode korter dan een jaar (€ 0,4 miljoen), periode tussen een en vijf jaar ( € 2,0 miljoen) en periode langer dan vijf jaar ( € 8,1 miljoen). Per 1 januari 2011 heeft GGZ Drenthe de verpleeg- en verzorgingshuizen waarvan zij juridisch eigenaar is verhuurt aan Stichting Icare. Deze huurovereenkomsten zijn gekwalificeerd als financial lease. Op grond daarvan zijn de betreffende activa als desinvestering onder de materiële vaste activa verwerkt en opgenomen onder de financiele vaste activa. De desinvesteringen materiele vast activa in uitvoering zijn de activering van de onderhanden projecten.

Pagina 18

Stichting GGZ Drenthe geconsolideerdStichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa 31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen. Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) Overige effecten Overige vorderingen.

0 0 4.213.863 0 4.125 1.232.303

0 0 5.146.901 170.000 7.725 1.540.379

Totaal financiële vaste activa

5.450.291

6.865.005

Overige effecten

Overige vorderingen

Totaal

69.933

De specificatie is als volgt :

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Vorderingen op groepsmaatschappijen

Vorderingen op aandeelhouders en overige deelnemingen


0 0 0 0 0

5.146.901 0 0 0 5.146.901

170.000 0 0 0 170.000

-62.208 0 7.725

1.975.633 0 -435.254 0 1.540.379

7.362.467 0 -497.462 0 6.865.005

Mutaties: Investeringen Resultaat deelnemingen Nieuwe consolidaties Dividend Desinvesteringen/aflossingen Herwaarderingen Bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 -933.038 0 0

0 0 0 0 -170.000 0 0

0 0 0 0 -3.600 0 0

0 0 0 0 -308.076 0 0

0 0 0 0 -1.414.714 0 0


0

-933.038

-170.000

-3.600

-308.076

-1.414.714

31 december 2013 Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen

0 0 0

5.146.901 0 -933.038

170.000 0 -170.000

69.933 0 -65.808

1.975.633 0 -743.330

7.362.467 0 -1.912.176

Stand per 31 december 2013

0

4.213.863

0

4.125

1.232.303

5.450.291

Toelichting: In 2013 heeft GGZ Drenthe de deelneming in Intend afgestoten. Per 1 januari 2011 heeft GGZ Drenthe de verpleeg- en verzorgingshuizen waarvan zij juridisch eigenaar is verhuurd aan Stichting Icare. Deze huurovereenkomsten zijn per 1 januari 2011 als financial lease verantwoord voor een bedrag van € 8,2 miljoen. Deze contante waarde van de toekomstige huuropbrengsten is vrijwel gelijk aan de boekwaarde van de vaste activa per 1 januari 2011. De rentevoet van het financieel vast actief is gelijk aan de rente van de huurovereenkomsten. De boekwaarde per 31 december 2013 bedraagt € 4,2 miljoen. In 2013 is een totaalbedrag aan huuropbrengsten uit hoofde van deze overeenkomsten ontvangen van € 0,9 miljoen. De toekomstige minimale leaseverplichtingen voor niet opzegbare leaseovereenkomsten voor elk van de volgende perioden is: periode korter dan een jaar ( € 0,9 miljoen), periode tussen een en vijf jaar ( € 3,4 miljoen) en periode langer dan vijf jaar ( € 0). De desinvestering ten bedrage van € 933.038 betreft de aflossing in 2013 en de herrubricering van het kortlopend deel naar de kortlopende vorderingen. Onder de overige vorderingen zijn opgenomen de activa die vallen onder de NZA compensatieregeling (CA-300-493). Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen>=20%: Interapy Holding BV Amsterdam Indigo Service Organisatie BV Den Dolder

1.125 3.000

Kapitaalbelang (in %)

6,25 10,00

Eigen vermogen €

Resultaat €

52.696

4.771

Zeggenschapsbelangen:

Belangen samen met dochtermaatschappijen:

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV:

Toelichting: De onder Eigen Vermogen en Resultaat vermelde bedragen hebben betrekking op de jaarrekening 2012 van Indigo Service. De jaarrekening Interapy Holding BV is niet ontvangen.

Pagina 19

Stichting GGZ Drenthe geconsolideerdStichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

4. Voorraden 31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden

0 0 0 343.633

0 0 0 349.876

Totaal voorraden

343.633

349.876


Toelichting: Onder de overige voorraden zijn de ten behoeve van de dagactiviteiten GGZ Drenthe aangehouden voorraden/materialen opgenomen. De voorziening die in aftrek is gebracht op de overige voorraden bedraagt nihil (2012: nihil),

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

37.466.325 -22.365.060 0

34.366.759 -27.976.448 0

15.101.266

6.390.312

Toelichting: De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengst die is gebaseerd op de gemiddelde opbrengst van de bestede tijd en de verblijfsdagen overeenkomstig de normen van de Nederlandse Zorgautoriteit (protocol). Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Er is geen voorziening onderhanden werk getroffen.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa

31 december 31-Dec-2013 €

31 december 31-Dec-2012 €

9.692.228 2.347.614 23.064 0 22.844 928.592 1.323.962 1.879

12.437.912 4.466.631 0 0 16.274 257.328 2.709.286 -85

14.340.182

19.887.345

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 245.000 (2012: € 225.000) De vordering op debiteuren is afgenomen. De laatste factuurrun die meegenomen is in 2012 is 7 miljoen, die van 2013 is 4,5 miljoen. De stijging van de vooruitbetaalde bedragen wordt verklaard door een wijziging in de verwerkingswijze van crediteurenfacturen. Met ingang van 2013 wordt het factuurstelsel gehanteerd in plaats van het kasstelsel.

Pagina 20


7. Vorderingen uit hoofde van bekostiging en/of schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vordering uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013 Schulden uit hoofde van honorariumplafond Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

2013 €

2012 €

26.224.832 0 0 26.224.832

21.841.189 0 0 21.841.189

2013 €

2012 €

3.263.361 0 0 0 3.263.361

6.142.844 0 0 0 6.142.844

Specificatie vorderingen uit hoofde van bekostiging en/of schulden uit hoofde van bekostiging 2012

Totaal financieringsverschil Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Verwerving via fusie en overname Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Totaal financieringsverschil Totaal financieringsverschil Stadium van vaststelling (per erkenning):

t/m 2010 €

2011 €

2012 €

1.562.112

1.269.485

12.866.748

2013 €

totaal € 15.698.345

13.647.447 -2.251.723 0 -767.178 -3.018.901

49.920 0 183.483 233.403

2.022.570 0 -5.621.393 -3.598.823

13.647.447

-1.456.789

1.502.888

9.267.925

13.647.447

c

c

c

a

0

13.647.447 -179.233 0 -6.205.088 7.263.126 22.961.471 2013

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: nog te facturen DBC's en reeds gefactureerde DBC's Af: overige ontvangsten Af: mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Totaal financieringsverschil

31-Dec-2013 € 26.224.832 3.263.361 22.961.471

31-Dec-2012 € 21.841.189 6.142.844 15.698.345

2013 €

2012 €

154.218.838 -57.934.016 -79.600.049 62.239 -3.099.566

145.733.558 -62.953.147 -79.834.419 0 9.920.756

13.647.447

12.866.748

Toelichting: De NZa heeft de nacalculatie Zorgverzekeringswet 2010 lager vastgesteld dan door GGZ Drenthe was ingediend. Het betreft een afwijzing voor een specifieke toeslag. GGZ Drenthe is hiertoe in bezwaar gegaan en er hebben inmiddels hoorzittingen plaatsgevonden. De NZa heeft het bezwaar afgewezen, GGZ Drenthe is in beroep gegaan bij het CBB. De specifieke toeslag geldt ook voor 2011 en 2012. Voor de jaren 2010 tot en met 2012 betreft dit € 2,8 miljoen. Alhoewel GGZ Drenthe van mening is aanspraak te maken op de specifieke toeslagen voor jaren 2010 tot en met 2012 is in deze jaarrekening uit voorzichtigheidsoverwegingen een voorziening van € 1,6 miljoen op de vorderingen getroffen. Het financieringsverschil in de ZVW is gestegen doordat het vangnet over schadelastjaar 2012 niet wordt uitgefactureerd. Het financieringsverschil bij Justitie wordt veroorzaakt doordat kapitaalslasten niet worden uitgefactureerd,

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering Financieringsverschil Justitie totaal financieringsverschil Specificatie wettelijk budget (GGZ) Budget Zvw Budget AWBZ Budget Justitie Totaal GGZ budget Toelichting:

Pagina 21

2013 €

2012 €

3.746.327 12.343.541 6.871.603 22.961.471

5.860.466 6.527.242 3.310.637 15.698.345

86.725.165 50.550.385 17.262.629 154.538.179

80.122.728 49.510.246 16.100.584 145.733.558


8. Effecten De specificatie is als volgt :

Totaal effecten

31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

0 0

0 0

0

0

31-Dec-2013 € 490.105 490.105 98.790 0

31-Dec-2012 € 1.892.343 1.892.343 79.705 0

588.895

1.972.048

Toelichting:

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt : Rekeningen-courant Banken Kassen Deposito's Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Pagina 22

Stichting GGZ Drenthe geconsolideerdStichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen 31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Minderheidsbelang derden Niet verdeeld resultaat boekjaar

503 31.744.171 297.198 0 0

503 30.660.311 297.198 0 0

Totaal eigen vermogen

32.041.873

30.958.013

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 31-Dec-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-Dec-2013 €

Kapitaal

503

0

0

503

Totaal

503

0

0

503

Saldo per 31-Dec-2012 € 23.482.786

Resultaatbestemming € 1.083.860

Overige mutaties € -578.120

Saldo per 31-Dec-2013 € 23.988.526

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

7.177.525

0

578.120

7.755.645

Bestemmingsfondsen

0

0

0

0

Herwaarderingsreserves

0

0

0

0

30.660.311

1.083.860

0

31.744.171





Totaal

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

297.198

0

0

297.198

Bestemmingsreserves

Algemene reserves

0

0

0

0

Bestemmingsfondsen

0

0

0

0

Herwaarderingsreserves

0

0

0

0

297.198

0

0

297.198





Minderheidsbelang derden

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

Saldo per 31-Dec-2012 € -1.345.497 1.345.497



Saldo per 31-Dec-2013 € -2.963.312 2.963.312

0

0

0

0

Totaal Minderheidsbelang derden Het verloop is als volgt weer te geven: Eigen vermogen

Niet verdeeld resultaat boekjaar Het verloop is als volgt weer te geven: Omboeken resultaatverdeling vorig boekjaar Resultaat uit W&V Totaal

Toelichting: De overige mutaties onder Collectief gefincancierd gebonden vermogen hebben betrekking op een gewijzigde verdeling van de winst uit de jaarrekening 2012. De bestuurder heeft een beperking van gebruik aangebracht ten aanzien van de bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves hebben betrekking op: Reserve automatisering/informatisering heeft betrekking op de financiering van de plannen die zijn opgenomen in het Strategisch Informatieplan. Decentrale bedrijfsreserves betreffen de exploitatiesaldi van de verschillende divisies en diensten, waarmee extra uitgaven niet vallende onder de reguliere exploitatie gefinancierd kunnen worden. Deze gelden mogen alleen na goedkeuring van de bestuurder aangewend worden.

Pagina 23

Stichting GGZ Drenthe geconsolideerdStichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Saldo per

Saldo per


Dotatie

Vrijval

Onttrekking

€

€

€


Reorganisaties Jubilea-uitkeringen Arbeidsongeschiktheid Levensfasebudget Groot onderhoud Verlieslatende contracten Overige voorzieningen

181.665 1.871.912 153.530 2.705.465 0 0 1.773.634

1.621.792 88.420 75.557 370.576 0 0 321.212

-181.665 -17.475 -63.162 0 0 0 -262.260

0 0 0 0 0 0 0

1.621.792 1.942.857 165.925 3.076.041 0 0 1.832.586

Totaal

6.686.207

2.477.556

-524.563

0

8.639.200

11. Voorzieningen


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-Dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

785.282 7.853.918 1.313.837

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening reorganisatie betreft kosten van doorbetaling van boventalligen op basis van Sociaal Plan van Espria. De boventalligen opgenomen in de ultimo 2012 getroffen voorziening zijn alle herplaatst en is dit deel van de voorziening vrijgevallen. De ultimo 2013 getroffen voorziening heeft betrekking op in 2013 vastgestelde reorganisatieplannen, die in april 2014 na instemming van de medezeggenschapsorganen, uitgevoerd worden. De voorzieningen met betrekking tot de jubileum-uitkeringen en arbeidsongeschiktheid zijn conform de waarderingsgrondslagen verwerkt. De voorziening levensfasebudget is op basis van de toegekende uren in 2013 verder toegenomen. Onder de overige voorzieningen is opgenomen de voorziening Eigen Risicodragerschap WGA. Het effect van de fluctuaties als gevolg van oprenting (wijziging van de disconteringsvoet) is beperkt en is derhalve verantwoord onder dotaties.

12. Langlopende schulden 31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

Langlopende schulden aan kredietinstellingen Langlopende schulden aan groepsmaatschappijen Overige langlopende schulden Financial leaseverplichtingen

85.100.644 0 0 9.887.577

75.234.825 0 0 10.325.433

Totaal langlopende schulden

94.988.221

85.560.258

2013 €

2012 €

90.376.997 15.000.000 -4.783.172

79.697.481 17.721.000 -7.041.485

100.593.825

90.376.997

5.605.604

4.816.739

94.988.221

85.560.258

5.605.604 94.988.221 73.366.732

4.816.739 85.560.258 61.398.057



Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.8 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: GGZ Drenthe heeft in 2013 een nieuwe lening afgesloten, welke niet geborgd is door het waarborgfonds voor de Zorgsector. Ter zekerheidstelling ten behoeve van de langlopende leningen is hypotheek verstrekt op alle onroerende zaken. Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen is € 35 miljoen van de vorderingen verpand.

Pagina 24

Stichting GGZ Drenthe geconsolideerdStichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden 31-Dec-2013 €

31-Dec-2012 €

Crediteuren Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Vakbondscontributie Kortlopende schulden groepsmaatschappijen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Overige passiva

8.217.111 17.638.433 5.605.604 4.730.969 1.348.305 49.005 3.552.946 2.369.877 0 1.783.844 733.847 6.902.748 120.340 4.550

7.154.912 24.924.088 4.816.739 5.604.798 1.185.344 42.674 3.447.461 2.768.382 0 0 707.874 6.067.267 3.564.710 0

Totaal Overige kortlopende schulden

53.057.577

60.284.248


Toelichting: De toename van de crediteuren wordt verklaard door een wijziging in de verwerkingswijze van de crediteurfacturen. Met ingang van 2013 wordt het factuurstelsel in plaats van het kasstelsel gehanteerd. De kredietfaciliteit bedraagt per 31 december 2013 € 20,0 miljoen (2012: € 35,0 miljoen). De volgende zekerheden zijn gesteld: pandrecht op vorderingen. In 2012 was de kredietfaciliteit € 35,0 miljoen, er is voor € 15,0 miljoen in 2013 een langlopende lening aangetrokken. Onder de vooruitontvangen opbrengsten 2012 is verantwoordt het voorschot van Justitie (€ 3,5 miljoen) ontvangen in 2012 met betrekking op 2013. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Fiscale eenheid Stichting GGZ Drenthe is onderdeel van een fiscale eenheid voor de BTW, waarvan Stichting Espria aan het hoofd staat. Stichting GGZ Drenthe is derhalve hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Investeringsverplichting Het totaal van de investeringverplichtingen per 31 december 2013 bedraagt nihil (2012: nihil). Obligoverplichting Obligoverplichting Waarborgfonds (3% door Waarborgfonds geborgde leningen) € 2.282.072. Huur- en leaseverplichtingen De totale huur- en leaseverplichtingen per 31 december 2013 bedragen € 8,0 miljoen (2012: € 4,5 miljoen). Hiervan bedraagt € 1,8 miljoen korter dan 1 jaar (2012: € 3,0 miljoen), € 1,7 miljoen tussen 1 en 5 jaar (2012: € 1,5 miljoen) en € 3,9 miljoen langer dan 5 jaar (2012: nihil). Met ingang van 1 januari 2013 huurt GGZ Drenthe het pand De Merel van Stichting van Boeijen voor een bedrag van € 357.000 per jaar. Het huurcontract is aangegaan voor 15 jaar. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor curatieve GGZ. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Beschikking Macrobeheersinstrument curatieve GGZ 2013. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 4.050 miljoen (prijspeil 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. GGz Drenthe is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013. Hoofdelijke aansprakelijkheid In het kader van ontvlechting van Zorgcooperatie Nederland heeft GGZ Drenthe zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor schulden aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz). Het betreft instellingen die op eigen merites nog niet voor borgstellingen in aanmerking komen. Het maximumrisico op grond van deze overeenkomst wordt voor alle betrokken instellingen op € 22,5 miljoen geschat. Tussen alle partijen die zich hoofdelijk aansprakelijk jegens het Wfz hebben gesteld is een nadere onderlinge overeenkomst gesloten, waarin de onderlinge afwikkeling van de hoofdelijke aansprakelijkheid nader is geconcretiseerd. Hiermee wordt het maximum van een eventuele aansprakelijkstelling middels beschikbaar vermogen en middelen van uit derden beperkt.

Pagina 25


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 Totaal overzicht materiële vaste activa

WTZi vergunningsplichtig €

WTZi meldingsplichtig €

WMG €

Niet-WTZi €

KSWV €

Totaal €

96.722.005 -13.888.491 0 -6.682.166 76.151.348

37.074.172 0 0 -5.828.990 31.245.182

18.187.335 0 0 -8.989.204 9.198.131

18.356.818 0 0 -2.625.685 15.731.134

0 0 0 0 0

170.340.331 -13.888.491 0 -24.126.045 132.325.795

1.029.803 0 0 0 0 0 -3.194.752

7.834.154 0 0 0 0 0 -2.360.400

3.380.202 0 0 0 0 0 -2.983.009

0 0 0 0 0 0 -1.533.262

0 0 0 0 0 0 0

12.244.160 0 0 0 0 0 -10.071.423


350.657 0 0 -350.657

0 0 0 0

-3.426.740 0 0 3.426.740

0 0 0 0

0 0 0 0

-3.076.083 0 0 3.076.083


0 0 0 0 0

-4.557.395 0 0 0 -4.557.395

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-4.557.395 0 0 0 -4.557.395

-2.164.949

916.359

397.193

-1.533.262

0

-2.384.659

98.102.466 -13.888.491 0 -10.227.575

40.350.931 0 0 -8.189.390

18.140.797 0 0 -8.545.473

18.356.818 0 0 -4.158.947

0 0 0 0

174.951.013 -13.888.491 0 -31.121.386

73.986.399

32.161.541

9.595.325

14.197.871

0

129.941.136

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardeverminderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - verwerving via fusies en overnames - terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen - bijzondere waardeverminderingen - extra afschrijvingen NZa goedgekeurd - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardeverminderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december op basis van bedrijfseconomische grondslagen Nacalculatorische afschrijvingen Boekwaarde per 31 december op basis van nacalulatorische grondslagen

3.805.806

68.596.686

Pagina 26


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa

Gebouwen €

Semi permanente gebouwen €

Verbouwingen €

Installaties €

Onderhanden projecten €

Subtotaal vergunning €

3.327.701 0 0 -668.201 2.659.500

71.548.350 -13.888.491 0 -2.455.810 55.204.050

0 0 0 0 0

7.292.359 0 0 -1.839.213 5.453.146

12.461.760 0 0 -1.718.943 10.742.817

0 0 0 0 0

96.722.005 -13.888.491 0 -6.682.166 76.151.348

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 169.932

0 0 0 0 0 0 -2.711.202

0 0 0 0 0 0 0

1.029.803 0 0 0 0 0 -825.686

0 0 0 0 0 0 172.204

0 0 0 0 0 0 0

1.029.803 0 0 0 0 0 -3.194.752


0 0 0 0

0 0 0 0

350.657 0 0 -350.657

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

350.657 0 0 -350.657


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


0

169.932

-2.711.202

0

204.117

172.204

0

-2.164.949


2.091.836 0 0 0

3.327.701 0 0 -498.269

71.899.007 -13.888.491 0 -5.517.669

0 0 0 0

8.322.162 0 0 -2.664.899

12.461.760 0 0 -1.546.738

0 0 0 0

98.102.466 -13.888.491 0 -10.227.575

Boekwaarde per 31 december op basis van bedrijfseconomische grondslagen

2.091.836

2.829.432

52.492.848

0

5.657.263

10.915.021

0

73.986.399

0

273.778

1.509.524

0

1.047.943

974.562

0

3.805.806

2.091.836

2.382.023

48.919.565

0

5.435.006

9.768.256

0

68.596.686

0,0%

5,0%

2-2,5%

5,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Grond €

Terreinvoorzieningen €

2.091.836 0 0 0 2.091.836

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - verwerving via fusies en overnames - terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen - bijzondere waardeverminderingen - extra afschrijvingen NZa goedgekeurd - afschrijvingen


Nacalculatorische afschrijvingen Boekwaarde per 31 december op basis van nacalulatorische grondslagen Afschrijvingspercentage

Pagina 27


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WTZi - meldingsplichtig materiële vaste activa

Instandhoudingen €


Subtotaal €

Subtotaal meldingsplichtige activa €

16.483.177 0 0 -1.676.305 14.806.872

19.724.093 0 0 -4.152.685 15.571.408

866.902 0 0 0 866.902

20.590.995 0 0 -4.152.685 16.438.311

37.074.172 0 0 -5.828.990 31.245.182

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 -1.081.990

3.527.799 0 0 0 0 -1.278.410

4.306.355 0 0 0 0 0

7.834.154 0 0 0 0 -1.278.410

7.834.154 0 0 0 0 -2.360.400

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-4.557.395 0 0 0 -4.557.395

-4.557.395 0 0 0 -4.557.395

-4.557.395 0 0 0 -4.557.395


-1.081.990

0

-1.081.990

2.249.389

-251.040

1.998.349

916.359


16.483.177 0 0 -2.758.295

0 0 0 0

16.483.177 0 0 -2.758.295

23.251.893 0 0 -5.431.095

615.862 0 0 0

23.867.755 0 0 -5.431.095

40.350.931 0 0 -8.189.390

Boekwaarde per 31 december op basis van bedrijfseconomische grondslagen

13.724.882

0

13.724.882

17.820.797

615.862

18.436.659

32.161.541

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Trekkingsrechten €


Subtotaal €


16.483.177 0 0 -1.676.305 14.806.872

0 0 0 0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - verwerving via fusies en overnames - terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen

0 0 0 0 0 -1.081.990

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve bijzondere waardeverminderingen cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve bijzondere waardeverminderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

Pagina 28


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 WMG gefinancierde materiële vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €


Subtotaal WMG €

0 0 0 0 0

11.922.144 0 0 -5.254.003 6.668.141

575.617 0 0 -370.352 205.265

5.689.574 0 0 -3.364.849 2.324.725

0 0 0 0 0

18.187.335 0 0 -8.989.204 9.198.131


0 0 0 0 0 0

1.283.210 0 0 0 0 -1.218.967

64.700 0 0 0 0 -93.613

2.032.292 0 0 0 0 -1.670.428

0 0 0 0 0 0

3.380.202 0 0 0 0 -2.983.009


0 0 0 0

-747.996 0 0 747.996

-279.797 0 0 279.797

-2.398.947 0 0 2.398.947

0 0 0 0

-3.426.740 0 0 3.426.740


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


0

64.243

-28.913

361.863

0

397.193


0 0 0 0

12.457.358 0 0 -5.724.975

360.520 0 0 -184.168

5.322.919 0 0 -2.636.330

0 0 0 0

18.140.797 0 0 -8.545.473


0

6.732.384

176.352

2.686.588

0

9.595.325

5,0%

10,0%

20,0%

10-33%

0,0%

Verbouwingen € Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardeverminderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013


Pagina 29

Stichting GGZ Drenthe 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.5 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Gebouwen €


Verbouwingen €

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €


Subtotaal Niet WTZi/WMG €

Installaties €

238.750 0 0 -30.000 208.750

15.321.776 0 0 -2.208.974 13.112.802

0 0 0 0 0

1.498.672 0 0 -250.719 1.247.953

827.284 0 0 -135.992 691.292

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

18.356.818 0 0 -2.625.685 15.731.134

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 7.617

0 0 0 0 0 -1.568.808

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 -14.179

0 0 0 0 0 42.108

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 -1.533.262


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


0

7.617

-1.568.808

0

-14.179

42.108

0

0

0

0

-1.533.262


470.336 0 0 0

238.750 0 0 -22.383

15.321.776 0 0 -3.777.782

0 0 0 0

1.498.672 0 0 -264.899

827.284 0 0 -93.884

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

18.356.818 0 0 -4.158.947


470.336

216.367

11.543.994

0

1.233.773

733.400

0

0

0

0

14.197.871

0,0%

5,0%

2-2,5%

5,0%

5,0%

5,0%

10,0%

20,0%

10-33%

0,0%

Grond €


470.336 0 0 0 470.336




Pagina 30


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.6 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Installaties €


Subtotaal kleinschalige woonvoorzieningen €

Grond €


Gebouwen €



0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0,0%

5,0%

2-2,5%

5,0%

5,0%

5,0%

0,0%


Verbouwingen €

Pagina 31


5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREED GEKOMEN PROJECTEN

5.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Directiekosten div. projecten Nieuwbouw Wieken/Vlint Bouw MFR Jaarlijkse instandhouding Totaal

t/m 2012 € 147.853 180.342 426.443 112.264 866.902

Goedkeuringen

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 €

Nominaal bedrag WTZi €

167.147 4.139.208

147.853 180.342 575.440 3.653.760

0 0 18.150 597.712

4.306.355

4.557.395

615.862

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0

0

0

0

5.1.7.2 Specificatie in het boekjaar gereed gekomen projecten Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type Activa-post

WTZi €

WMG €

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal € 0 0 0 0 0

Totaal

0

0

Pagina 32

0

0

0

0

Jaar van oplevering


5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd (in jaren)

Soort lening

€ Kredietinstellingen BNG 3-dec-96 BNG 15-jan-98 BNG 16-sep-02 BNG 16-jun-04 BNG 5-jul-04 BNG 19-nov-07 BNG 22-jan-08 BNG 15-feb-11 BNG 15-feb-11 BNG 15-feb-11 BNG 15-feb-11 BNG 15-feb-11 BNG 19-dec-12 ING 19-dec-12 BNG 1-okt-13 Disagio

Totaal Kredietinstellingen

3.950.248 2.382.346 1.800.000 6.400.000 1.095.000 15.000.000 1.361.341 10.375.000 10.375.000 10.375.000 10.375.000 5.000.000 7.000.000 11.000.000 15.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

28 30 30 9 30 20 15 25 25 25 25 20 30 30 10

Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening Hypoth.lening

6,45% 5,93% 4,81% 3,92% 4,90% 4,54% 4,74% 2,97% 3,81% 4,27% 4,47% 4,30% 1,42% 3,02% 3,50%

€

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013 €

€

€

Resteren-de looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

AflosGestelde zekerheden sing 2014 €

1.692.964 1.270.584 1.200.000 711.110 803.000 11.250.000 930.250 9.960.000 9.960.000 9.960.000 9.960.000 4.750.000 7.000.000 11.000.000 0 15.000.000 -834.224

141.083 79.412 60.000 711.110 36.500 750.000 90.756 415.000 415.000 415.000 415.000 250.000 233.333 366.667 0 -33.568

1.551.881 1.191.173 1.140.000 0 766.500 10.500.000 839.494 9.545.000 9.545.000 9.545.000 9.545.000 4.500.000 6.766.667 10.633.333 15.000.000 -800.656 0 0 0 0 0 0

846.482 794.113 840.000 0 584.000 6.750.000 385.714 7.470.000 7.470.000 7.470.000 7.470.000 3.250.000 5.600.000 8.800.000 7.500.000

79.613.684 15.000.000

4.345.292

90.268.392

65.230.309

5.167.748

0

0

Jaarlijks 11 lineair 141.080 15 Jaarlijks lineair 79.412 Jaarlijks 19 lineair 60.000 Jaarlijks lineair 0 Jaarlijks 21 lineair 36.500 14 Jaarlijks lineair 750.000 Jaarlijks 10 lineair 90.756 Jaarlijks 23 lineair 415.000 Jaarlijks 23 lineair 415.000 Jaarlijks 23 lineair 415.000 Jaarlijks lineair 415.000 23 Jaarlijks lineair 250.000 18 Jaarlijks 28 lineair 233.333 Jaarlijks 28 lineair 366.667 Jaarlijks 9 lineair 1.500.000

Groepsmaatschappijen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal Groepsmaatschappijen

0

0

0

0

Pagina 33

Provincie Drenthe Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds Gar.Waarborgfonds


5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd (in jaren)

Soort lening

€

Nieuwe Werke- Restschuld lijke- 31 december leningen in 2012 2013 rente %

€

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013 €

€

Resteren-de looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€

AflosGestelde zekerheden sing 2014 €

Overige langlopende schulden 0 0 0 0 0 0 0 Totaal overige langlopende schulden

Financial Lease Fin. Lease 31-dec-10 Fin. Lease 31-dec-10

14.125.411 11.521.098

0

50 50

huurcontract huurcontract

5,25% 5,25%

0

5.842.274 4.921.039

0

241.681 196.199

0

0

5.600.593 4.367.066 4.724.840 3.769.357 0 0 0 0 0 0 0 0

0

21 33

annuitair annuitair

243.242 Geen 194.614 Geen

Totaal Financial Lease

10.763.313

0

437.880

10.325.433

8.136.423

437.856

Totaal

90.376.997 15.000.000

4.783.172

100.593.825

73.366.732

5.605.604

Pagina 34

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT

Verpleging en Verzorging 2013 2012 €

Gehandicaptenzorg 2013 2012 €

€

Psychiatrie 2013 €

2012

€

€

Kinderopvang 2013 €

€

Ledenservice 2013 €

Jeugdgezondheidszorg 2013 2012 € €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

0

0

0

0

154.039.606

149.279.278

0

0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

0

0

0

0

3.690.642

3.882.653

0

0

Subsidies

0

0

0

0

1.967.915

1.874.041

0

Overige bedrijfsopbrengsten

0

0

0

0

4.038.348

3.768.436

Som der bedrijfsopbrengsten

0

0

0

0

163.736.511

Personeelskosten

0

0

0

0

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

0

0

0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0

0

Overige bedrijfskosten

0

0

Som der bedrijfslasten

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

Financiële baten en lasten

Kraamzorg 2013 €

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

158.804.408

0

0

0

119.625.320

121.261.781

10.071.423

10.088.615

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

28.740.429

22.409.027

0

0

0

0

0

158.437.173

0

5.299.339

0

0

0

0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

0

0

Buitengewone baten en lasten

0

0

0 0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

0

0

Verpleging en Verzorging 2013 2012 €

€

Gehandicaptenzorg 2013 2012 €

€

€

€

Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.083.860 0 0

1.345.497 0 0

0 0 0

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen: Algemene reserves Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

1.083.860

1.345.497

2012

2012

Overig 2012

Totaal

€

2013 €

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

153.759.424

0

5.044.984

0

-4.215.479

-3.699.487

0

0

1.083.860

1.345.497

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.083.860

1.345.497

0

0

0

0

0

0

0

0

0

€

€

Kinderopvang 2013 €

€

Ledenservice 2013 €

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

€

2012 €

2013 €

2012

0

0

154.039.606

149.279.278

0

0

3.690.642

3.882.653

0

0

0

1.967.915

1.874.041

0

0

0

0

4.038.348

3.768.436

0

0

0

0

0

163.736.511

158.804.408

0

0

0

0

0

0

119.625.320

121.261.781

0

0

0

0

0

0

10.071.423

10.088.615

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

28.740.429

22.409.027

0

0

0

0

0

0

0

0

0

158.437.173

153.759.424

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.299.338

5.044.984

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-4.215.479

-3.699.487

0

0

1.083.859

1.345.497

0

0

0

0

0

1.083.859

1.345.497

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN:

RESULTAATSBESTEMMING

SEGMENT Het resultaat is als volgt verdeeld:

Psychiatrie 2013

2012

Jeugdgezondheidszorg 2013 2012 € €

Pagina 35

Kraamzorg 2013

2012

2012

Overig 2013

2012

Totaal 2013

2012

2012

€

€

€

€

€

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.083.860 0 0

1.345.497 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

1.083.860

1.345.497

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2013 €

2012 €

73.698.523 4.045.780 4.585.995 4.394.867 80.341.083 0 167.066.248

80.122.728

De specificatie is als volgt:

Gefactureerde DBC's ( excl NHC) Mutatie onderhanden werk Kapitaallasten Overige posten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen Totaal

69.156.550 0 149.279.278

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. Toelichting: In 2013 is de prestatiebekostiging ZVW ingevoerd. Voor de omzetbepaling DBC's in 2013 is de Handreiking Omzetbepaling Curatieve GGZ toegepast. In het wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ zitten tevens de budgetten van Justitie en RZA.

16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

2013 €

2012 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

0 67.271

0 36.925

36.724 0 0 3.586.647

49.841 0 0 3.795.887

Totaal

3.690.642

3.882.653

2013 €

2012 €

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijksbijdrage werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

0 0 0 1.116.464 0 453.011

0 0 0 1.465.496 0 90.650

398.440

317.895

Totaal

1.967.915

1.874.041

2013 €

2012 €

Contributies Verhuur Overige

0 367.272 3.671.076

0 285.322 3.483.114

Totaal

4.038.348

3.768.436

Toelichting

17. Subsidies De specificatie is als volgt:

Toelichting:

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Toelichting

Pagina 36

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

Pagina 37

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten 2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

89.130.831 11.684.692 8.442.973 4.671.782 113.930.279 5.695.041

90.976.645 12.033.397 8.223.759 5.076.931 116.310.732 4.951.049

Totaal personeelskosten

119.625.320

121.261.781

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verpleging en Verzorging Gehandicaptenzorg Psychiatrie Jeugdgezondheidszorg Kraamzorg Kinderopvang Ledenservice Overig

0 0 1.943 0 0 0 0 0

0 0 1.956 0 0 0 0 0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.943

1.956


Toelichting In verband met de overgang van het ICT personeel naar het SSC Espria in 2013 is de personeelsformatie gedaald en zijn de personeelskosten gedaald.

20. Afschrijvingen vaste activa 2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: -immateriële vaste activa -materiële vaste activa

0 3.805.806

0 3.350.700

Overige afschrijvingen: -immateriële vaste activa -materiële vaste activa

0 6.265.617

0 6.737.915

10.071.423

10.088.615


Totaal afschrijvingen

Toelichting

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2013 € 10.071.423 3.805.806

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 38

3.805.806 0 0 0 3.805.806 80.308.845 11.712.159 11.712.159

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2013 €

2012 €

- Bijzondere waardeverminderingen WTZi - Bijzondere waardeverminderingen niet-WTZi - Terugneming van bijzondere waardeverminderingen WTZi - Terugneming van bijzondere waardeverminderingen niet-WTZi

0 0 0 0

0 0 0 0

Totaal

0

0

2013 €

2012 €

3.796.681 12.959.468 4.298.595

3.912.341 9.885.871 2.719.537

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.907.087 1.261.741 898.430 88.531 4.155.788

2.163.543 1.098.833 877.112 -6.774 4.132.714

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2.069.540 1.460.357

1.793.374 -34.810

28.740.429

22.409.027

De specificatie is als volgt:

Toelichting:

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Cliënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting De algemene kosten zijn toegenomen doordat het personeel ICT is overgegaan naar het SSC Espria. De doorbelasting van ICT wordt nu geboekt als algemene kosten. In de algemene kosten is voor € 1,6 miljoen aan getroffen reorganisatievoorziening begrepen.

23. Financiële baten en lasten 2013 €

2012 €

224.885 0 0 0 224.885

2.327 0 0 0 2.327

3.923.687 208.600 308.076 0 0 4.440.363

3.393.739 0 308.076 0 0 3.701.815

-4.215.479

-3.699.487


Financiële baten: Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten Financiële lasten: Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Vennootschapsbelasting Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

Toelichting De rentebaten zijn toegenomen door een gewijzigde boeking van de ontvangen rente financial lease met Icare. Deze rentebaten werden vorig jaar geboekt onder de rentelasten. Het resultaat deelneming bestaat uit de afboeking van de deelneming Intend. De waardeverandering financiele vaste activa en effecten is de afwaardering van de NZA compensatieregeling (CA-300-493).

Pagina 39

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Buitengewone baten en lasten 2013 €

2012 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0


Toelichting

25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders In de periodiek betaalde beloningen 2012 is een totaalbedrag van € 12.618 opgenomen voor de in 2013 over de beloning 2012 af te dragen crisisheffing. Deze heffing komt volledig ten laste van Stichting GGZ Drenthe.

26. Wet Normering Topinkomens (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Espria.

27. Honoraria accountant De honoraria van de accountant die over 2013 in de jaarrekening zijn verantwoord zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Espria.

Pagina 40

Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Stichting Drenthe GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe Stichting GGZ Drenthe 5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

149.279.278

144.271.183

3.015.955

-4.913.853

314.133 55.435 387.552

2.384.666 303.483 241.912 757.120

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2012 €

1.314.139 231.907 12.200

2.930.061 0 0 0

1.558.246 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - intensiveringsmiddelen

0 -1.262.781

0 0 1.262.781

-1.262.781 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

175.312 455.107 240.602

1.262.781 180.910 82.738 206.743

871.021 Overige mutaties: - Overige mutaties

0

470.391 1.712.995

0

1.712.995

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande boekjaren Correcties voorgaande boekjaren intensiveringsmiddelen

154.218.838 # -179.233 0

145.733.558 3.545.719 0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

154.039.606

149.279.278

Toelichting De post overige mutaties 2012 betreft de productie van RZA. Deze was in 2011 verantwoord onder de overige opbrengsten. Vanaf 2013 maakt de compensatie voor prijsindex materiële kosten en de overheidsbijdrage in de arbeidsontwikkeling onderdeel uit van het onderhandelbaar tarief in de AWBZ en ZVW. Effecten voortvloeiend uit de indexen zijn daardoor opgenomen onder de post productieafspraken verslagjaar. In 2013 zijn de intensiveringsmiddelen AWBZ vervallen.

Pagina 41


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 42


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Espria heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 27 mei 2014 te Amstelveen. De raad van commissarissen van Espria heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2014 te Amstelveen.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 4, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van GGZ Drenthe.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verwerkt volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de jaarrekening 2013. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders De ondertekening van de jaarrekening en daarmee de vaststelling en goedkeuring door de raad van bestuur respectievelijk de raad van commissarissen heeft op 27 mei 2014 te Amstelveen plaatsgevonden. Origineel getekend door raad van bestuur

dhr. M.W. Meerdink, voorzitter

dhr. A.Th.J.M. Zuure

dhr. J.L. Kauffeld

mw. T.T.M. van Grinsven

Orgineel getekend door raad van commissarissen

dhr. H.C.P. Noten, voorzitter

dhr. P.A.M. Loven

dhr. L. Geut

mw. B.E. Baarsma

mw. B. Fransen

dhr. R. Steenbeek

dhr. A. Westerlaken

5.2.6 Controleverklaring De Controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 43

Controleverklaring

Pagina 44


Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) Enkelvoudig Balans

Totaal activa huidig

Totaal activa vorig

Eigen vermogen vorig Resultaat boekjaar Mutaties boekjaar

191.990.234 Totaal passiva huidig Totaal toelichting activa

191.990.234

Totaal toelichting passiva

191.990.235

189.631.570 Totaal passiva vorig

Wett budget Res. Rek

Corr vg jaar wet budget balans Fin. Verschil balans Immaterieel

189.631.570

Totaal toelichting passiva

189.631.570

30.958.013 1.083.859 0 32.041.872 Eigen vermogen Eind

Mut wett budget voorgaande -179.233 jaren res. 22.961.471 Fin verschil toelichting

32.361.213

#VERW!

-179.233 22.961.471

0 Afschr. Result rek.

0

Totaal balans huidig

0 Totaal toelichting huidig

0

Totaal verloop huidig

0

0 Totaal toelichting vorig

0

Totaal verloop vorig

0

Afschr. Balans Totaal balans huidig

Totaal balans vorig

FVA

154.218.838 Wett budget balans

32.041.873

Afschr. Balans

Totaal balans vorig

MVA

189.631.570

Totaal toelichting activa

Eigen vermogen Lucanet

Wett budget

191.990.235

Totaal balans huidig

10.071.424 Afschr. Result rek. 129.941.136 Totaal toelichting huidig

129.941.136

Totaal 5.1.6 MVA huidig

129.941.136

132.325.796 Totaal toelichting vorig

132.325.796

Totaal 5.1.6 MVA vorig

132.325.795

5.450.291 Totaal toelichting huidig Totaal verloop huidig

Totaal balans vorig

10.071.423

6.865.005 Totaal toelichting vorig Totaal verloop vorig

5.450.291 5.450.291 6.865.005 6.865.005

Resultaat

Resultaat huidig

Resultaat vorig

Kasstroom overzicht

1.083.859 Resultaat Lucanet huidig

1.403.200

Totaal res verdeling

1.083.860

Totaal toelichtingten

1.083.859

1.345.497 Resultaat Lucanet Vorig

1.345.497

Totaal res. Verdeling vorig

1.345.497

Totaal toelichtingen

1.345.497

Berekend huidig

5.902.500 Controle getal

5.902.503

Berekend huidig

13.109.697 Controle getal

13.109.697

Langlopende schulden Totaal Kredietinstellingen

85.100.644 Totaal Kredietinstellingen

85.100.644

Totaal Groepsmaatschappijen

0 Totaal Groepsmaatschappijen

0

Totaal overige langlopende schulden

0 Totaal overige langlopende schulden

0

Totaal Financial Lease

9.887.577 Totaal Financial Lease

9.887.577

Totaal verschil schulden Wettelijk budget Aanvaardbar e kosten Totaal huidig jaar Totaal vorig jaar Financierings verschil Totaal huidig jaar Vorderingen Totaal huidig jaar Schulden Totaal vorig jaar Vorderingen Totaal vorig jaar Schulden

154.039.606 Totaal huidig jaar

167.066.248

149.279.278 Totaal vorig jaar

149.279.278

26.224.832 totaal vorderingen financieringstekort26.224.832 3.263.361 totaal vorderingen financieringsoverschot 3.263.361 21.841.189 totaal vorderingen financieringstekort21.841.189 6.142.844 totaal vorderingen financieringsoverschot 6.142.844

Verschil -0,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-0,53 -319.340,22

#VERW!

-0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,10 -0,42 0,00 0,48

0,00 0,26 0,00 0,16

-319.340,75 -0,53 0,00 0,00 0,00 0,00

-3,24 -0,03

0,00 0,00 0,00 0,11 0,11

-13.026.642,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Wijzigingen / aanvullingen in format Versie 2013.01 per 20 januari 2014 ● Aanpassing in jaartal doorgevoerd vanwege T2 afsluiting ● Alle controle getallen in Validatiesheet vermeld ● 5.1.1 Balans Onder Vlottende Activa de regel Vorderingen uit hoofde van financieringstekort gewijzigd naar Vorderingen uit hoofde van bekostiging ● 5.1.1 Balans Onder Kortlopende schulden de regel Schulden uit hoofde van financieringstekort gewijzigd naar Schulden uit hoofde van bekostiging ● 5.1.5 Toelichting balans Onder kopje 7 de regel Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot gewijzigd in Vorderingen uit hoofde van bekostiging en/of schulden uit hoofde van bekostiging ● 5.1.5 Toelichting balans Onder kopje 11 Onder Voorzieningen de kolom mutaties als gevolg van oprenting of wijziging disconteringsvoet verwijderd ● MVA staat waardevermindering voorgaande jaren mutatiecode toegevoegd. ● Validatiesheet aangepast ● MVA Kleinschalig wonen formules aangepast. ● 5.1.6 MVA Formule Aanschafwaarde en afschrijvingen goed gezet ● Validatiesheet aangepast de volgende regels ● De formule in F11 de verwijzing naar ='5.1.5 toel balans'!J20+'5.1.5 toel balans'!J69+'5.1.5 toel balans'!J154+'5.1.5 toel balans'!J231+'5.1.5 toel balans'!J251+'5.1.5 toel balans'!J274+'5.1.5 toel balans'!J321+'5.1.5 toel balans'!J383+'5.1.5 toel balans'!J400 ● De formule in F13 wijzingen naar ='5.1.5 toel balans'!J451+'5.1.5 toel balans'!L534+'5.1.5 toel balans'!J560+'5.1.5 toel balans'!J614+'5.1.5 toel balans'!J322 ● De formule in F17 wijzigen naar ='5.1.5 toel balans'!L20+'5.1.5 toel balans'!L69+'5.1.5 toel balans'!L154+'5.1.5 toel balans'!L231+'5.1.5 toel balans'!L251+'5.1.5 toel balans'!L274+'5.1.5 toel balans'!L323+'5.1.5 toel balans'!L383+'5.1.5 toel balans'!L400 ● De formule in F19 wijzigen naar ='5.1.5 toel balans'!L451+'5.1.5 toel balans'!C534+'5.1.5 toel balans'!L574+'5.1.5 toel balans'!L614+'5.1.5 toel balans'!L323 ● De formule in F30 wijzigen naar ='5.1.5 toel balans'!J328+'5.1.5 toel balans'!J337 ● MVA sheet aangepast. Afschrijvingen NZA goedgekeurd werden niet meegenomen in saldo ● Op voorblad aantal foutmeldingen geplaatst ● Kasstroomoverzicht aangepast. Saldo boekjaar 2012 opgehaald middels inleessjabloon ● 5.1.9 toelichting resultatenrekening wettelijk budget omgenummerd naar 5.1.12 en verplaatst in format ● 5.1.9 toelichting resultatenrekening onder Baten toegevoegd kopje 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties ten gekoppeld oa met 5.1.12 ● Tabblad Format wijzigingen gewijzigd naar Versie historie Versie 2013.02 per 4 februari 2014 ● 5.1.1 Balansdatum in kop aangepast naar 31 december ● 5.1.1 Onder vlottende activa de tekst Vordering uit hoofde van financieringstekort aangepast naar uit hoofde van bekostiging ● 5.1.1 Onder kortlopende schulden de tekst Korlopende schulden en overlopende passivan aangepast naar Overige kortlopende schulden ● 5.1.2 Bij Buitengewone lasten verwijzing naar 24 erbij gezet ● 5.1.3 Kasstroomoverzicht de tekst -voorzieningen gewijzigd naar - mutaties voorzieningen ● 5.1.3 Kasstroomoverzicht de tekst - Vorderingen uit hoofde van financieringstekort respectievelijk – overschot aangepast in: Vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging ● 5.1.3 Kasstroomoverzicht toegevoegd regel Waardeverandering financiële vaste activa en effecten ● 5.1.3 Kasstroomoverzicht toegevoegd de regel Overige opbrengsten financiële vaste activa ● 5.1.4 Waarderingsgrondslagen. Espria breed aangepast conform aangeleverde teksten Concern controll ● 5.1.5 Toelichting op de balans de tekst - Vorderingen op aandeelhouders en overige deelnemingen aangepast in ‘Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen)’

● 5.1.5 Toelichting op de balans de tekst - Vordering uit hoofde van financieringstekort aangepast naar uit hoofde van bekostiging ● 5.1.5 Toelichting op de balans onder kopje Effecten in blok Toelichting de tekst vermeld: Onder de effecten is een totaalbedrag van € … aan effecten begrepen die niet vrij ter beschikking staan van de zorginstelling. ● 5.1.5 Toelichting op de balans onder kopje Langlopende schulden in de Toelichting de tekst vermeld: de reële waarde van de leningen is € …….. ● 5.1.5 Toelichting op de balans onder kopje Kortlopende schulden en overlopende passiva. Toegevoegd een tabel voor de Toelichting ● 5.1.5 Toelichting op de balans onder kopje 15 Niet in de balans opgenomen verplichtingen. In toelichting de verwijzing naar Accounting manual 2012 gewijzigd in 2013 ● 5.1.9.1 gesegmenteerde res.rekening volgende aanpassing: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten; in voorgeschreven format wordt dit genoemd: opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties. Dit is in format gewijzigd in format ten opzichte van 2012.Voorstel om wel aan te passen, zodat zoveel als mogelijk wordt aangesloten bij voorgeschreven format ● 5.2.5 Ondertekening. Datum ondertekening alvast vermeld (27 mei 2014) en lijst met namen commissarissen aangevuld Versie 2013.03 per 11 februari 2014 ● 5.1.4 Waarderingsgrondslagen. Tekst latente belasting aangevuld ● 5.1.5 Toelichting balans Onder kopje 7 Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging uitgesplitst in en specificatie ervan gewijzigd ● 5.1.5 Toelichting balans Onder kopje 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. In vak Toelichting aantal standaard teksten vermeld op verzoek van concerncontroll ● Validatiesheet uitgebreidt met extra controleformules Versie 2013.04 per 19 februari 2014 ● 5.1.4 Waarderingsgrondslagen. Aanvullingen nav opmerkingen PwC toegevoegd in format • Regel 36 ingevoegd en gevuld met tekst • Regel 38-39 toevoeging kopje Operational leasing en tekstueel aanvulling • Regel 80 5.1.4.2 Financiële vaste activa: Tekstue 5.1.9.25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders In de periodiek betaalde beloningen 2012 is een totaalbedrag van € .. opgenomen voor de in 2013 over de beloning 2012 af te dragen crisisheffing. Deze heffing komt volledig ten laste van Stichting .. 5.1.5.7 Schulden uit hoofde bekostingen. Regel 314 Totaal vordering …. gewijzigd in Totaal schulden … 5.1.6.1 Totaal overzicht materiële vaste activa. Totaal Nacalculatorische afschrijvingen gekoppeld middels formule

Jaarrekening 2013 Stichting GGZ Drenthe

Recommend Documents