Jaarrekening 2013 Stichting Dierenbescherming Curaçao

Jaarrekening 2013 Stichting Dierenbescherming Curaçao

Datum:

30 mei 2014

Status:

DEFINITIEF

St

Inhoudsopgave Jaarrekening 1 2 3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 5 6

Voorwoord ...................................................................................................... 3 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ....................................................................... 4 EXPLOITATIEREKENING OVER 2013 .................................................................... 6 WAARDERINGSGRONDSLAGEN .......................................................................... 7 Algemeen ........................................................................................................ 7 Materiële vaste activa ....................................................................................... 7 Boekenvoorraden ............................................................................................. 7 Medicijnen en inentingen kliniek ......................................................................... 7 TOELICHTING OP DE BALANS ............................................................................ 8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING ..................................................... 16

Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2013

1

Voorwoord

In het jaar 2013 werden verder bezuinigen doorgevoerd en kon er met name op personeelskosten besparingen doorgevoerd worden. Zo werd er praktisch geen overtime gemaakt en uitgekeerd. Om meer inkomsten te genereren werd het pension heropend. Dit gebeurde in het laatste kwartaal zodat de bijdrages nog gering waren. Ook door de dierenkliniek werd eenvoudige dienstverlening aan dereden gegeven, zoals sterilisaties, onderzoeken, nazorg en medicijnen. Hiervoor worden fees in rekening gebracht. Inkomsten uit fundraisingsactiviteiten, kennelsponsering en adopties liepen terug. In de maand september werd in wijk Marchena een sterilisatieactie gehouden. Stichting Dierenlot had hiervoor de nodige sponsering gegeven. Aan het eind van jaar ontving de SDBC een eenmalige extra subsidie van van de overheid van NAfl. 92.496,-. Aan de andere kant werd de reguliere overheidssubsidie voor de klachteinspectie met 10% gekort tot NAfl. 40.500,-.. Het exploitatietekort bedroeg in het boekjaar 2013 NAfl. 13.295,-

CURACAO, MEI 2014

Carson Eustatius

Hugo Meijer

Voorzitter

Penningmeester


3

2

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 2013

2012

Activa

Materiële vaste activa Transportmiddelen

10,594

25,333

Opstallen en quarantainehokken

6,586

13,171

Activiteitencentrum

5,516

9,653

Inventaris

4,429

6,609

1

3,141

Inrichting operatiekamer

27,126

57,907

149,839

190,475

Voorraden Boekenvoorraden

Vorderingen Te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen

Liquide middelen

127,376

102,417

3,746

1,531

433

894 131,555

104,842

118,564

177,602

427,084

530,826


4

2

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 2013

2012

Passiva Stichtingskapitaal Beginbalans

443,527

199,313

Correcties voorgaande jaren

-89,372

-10,028

0

434,300

-13,295

-180,058

Reserveringen educatieve zaken naar algemene reserve Resultaat boekjaar

340,860

443,527

Reserveringen Vervanging dierenambulance Vervanging truck klachteninspectie

13,072

19,084

3,084

10,056 16,156

29,140

Voorzieningen Cessantiavoorziening

16,103

12,763

Voorziening groot onderhoud activiteitencentrum

15,000

15,000 31,103

27,763

Kortlopende schulden Vooruitontvangen posten Belastingen en sociale premies Overige schulden

15,525

17,410

3,992

499

19,448

12,487 38,965

30,396

427,084

530,826


5

3

EXPLOITATIEREKENING OVER 2013 2013

2012

379,916

274,725

Inkomsten Inkomsten Stichting Dierenbescherming

Kosten Personeelskosten

162,505

220,479

Overige exploitatiekosten asiel

143,154

130,655

Afschrijvingskosten

23,018

24,957

Transportkosten

11,821

13,199

Kosten secretariaat

5,122

7,649

Exploitatiekosten ambulance

4,760

8,290

323

19,603

14,308

32,676

PR-kosten Algemene kosten

365,011

457,508

128

2,725

Bijzondere lasten

-28,328

0

Resultaat

-13,295

-180,058

Financiele baten en lasten Interestbaten


6

4

4.1

WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen

Activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. De in deze jaarrekening vermelde bedragen zijn in Nederlands Antilliaanse gulden. Indien er sprake is van bankrekeningen in vreemde valuta wordt de geldende wisselkoers op balansdatum gehanteerd. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben.

4.2

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarden, verminderd met lineaire afschrijving gebaseerd op de vermoedelijke economische levensduur, rekening houdend met eventuele residuwaarde. De jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn als volgt: Gebouwen

10 %

Verbouwing gebouw 2010

20 %

Kennels

25 %

Quarantainehokken

20 %

Inventaris

25 %

(waarvan computers en elektronica 33 %) Transportmiddelen

18 %

(tot een restwaarde van 10 % van de aanschaffingswaarde)

4.3

Boekenvoorraden

4.4

Medicijnen en inentingen kliniek

De boekenvoorraden zijn opgenomen tegen historische kostprijs met een oplsag voor opslag- en distributiekosten. rekening houdend met een afschrijving bij waardevermindering.

Van de medicijnen en inentingen wordt geen voorraadadministratie bij gehouden. Deze middelen worden gebruikt voor de dieren in het asiel en verkocht aan klanten van de eigen dierenkliniek.


7

5

TOELICHTING OP DE BALANS

Activa Materiële vaste activa Transport middelen

Opstallen/ Quarantainehokken

Activiteitencentrum

Inventaris

Inventaris OK

Totaal

Saldo per 1 januari 2013 Aanschafwaarde

103,379

180,550

64,674

60,680

12,564

421,847

Cumulatieve afschrijvingen

-78,046

-167,380

-55,021

-54,071

-9,423

-363,941

25,333

13,170

9,653

6,609

3,141

57,906

0

0

0

0

0

0

-1,750

0

0

0

0

-1,750

Afschrijvingen

-12,989

-6,584

-4,137

-2,180

-3,140

-29,030

Saldo

-12,989

-6,584

-4,137

-2,180

-3,140

-29,030

Aanschafwaarde

87,629

180,550

64,674

60,680

12,564

406,097

Investeringen/desinvesteringen

-1,750

0

0

0

0

-1,750

Cumulatieve afschrijvingen

-75,285

-173,964

-59,158

-56,251

-12,563

-377,221

Boekwaarde

10,594

6,586

5,516

4,429

1

27,126

Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen (tegen boekwaarde)

Saldo per 31 december 2013

(tegen aanschaffingswaarde)


8

5

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg)

Voorraden 2013

2012

Boekenvoorraden Rifboeken resp. 6176 en 6634 stuks

62,316

78,679

Dierenboeken resp. 5262 en 5524 stuks

46,306

57,173

Vogelboeken resp. 4601 en 5006 stuks

37,360

48,158

3,857

6,465

Plantenboeken resp. 538 en 766 stuks

149,839

190,475

Vlottende activa Te ontvangen posten Fonds Oranje Casino sponsoring Saldo per 1 januari

0

29,437

0

-46,116

0

16,679

0

16,679

Bij: Donatie Oranje Casino Af: Sterilisatiekosten

Nog te ontvangen per 31 december

0


0

9

2013

2012

Overige te ontvangen posten Minsterie van GMN, subsidie 2013

94,000

0

SVB loonderving

19,796

6,370

UTS, ambulancetelefoon correcties nota's

9,398

0

SVB, foutief betaalde post

2,273

2,273

Collectes 2013

1,530

0

Minsterie van GMN, subsidie 2011

0

83,972

Te verrekenen omzetbelasting

0

3,871

Subsidie december 2012

0

3,750

MCB, bankstorting

0

1,057

Get A Pet Store, afrekening 2011

0

1,054

379

70

Overige posten

127,376

102,417

Vooruitbetaalde Posten Selikor, huur rolcontainer januari 2014

2,554

284

Autoverzekeringen

1,042

1,247

150

0

Post NV, huur postbus 2014

3,746

1,531

Overige vorderingen Waarborgsommen Winkelvoorraad

433

433

0

461 433


894

10

5


Passiva 2013

2012

Stichtingskapitaal Beginbalans

443,527

199,313

Reserveringen educatieve zaken naar algemene reserve

0

434,300

-83,972

-10,028

Correctie op te verrekenen omzetbelasting 2012

-3,870

0

Correctie op nota voor steriliseren 2010

-2,458

0

Correctie op voorraadverschil rifboeken per 2012

-2,372

0

3,300

0

-13,295

-180,058

Correctie op subsidie 2011

Correctie op sponsoring bijdragen adoptieadvertenties Resultaat boekjaar

340,860

443,527

Op aanwijzing van het Ministerie van gezondheid, milieu & natuur is de nog te ontvangen subsidie over 2011 afgeboekt als te ontvangen post.

Reserveringen Vervangingsreserve ambulance Saldo per 1 januari

19,084

25,096

Af: Afschrijvingskosten

6,012

-6,012 -6,012 13,072

19,084

2013

2012


11

Vervanging truck klachteninspectie Saldo per 1 januari

10,060

17,032

Af: Afschrijvingskosten

-6,976

6,972 3,084

10,060

Educatieve zaken Project Vogelboek Saldo per 1 januari

0

169,230

Verkoopopbrengst

0

4,570

Voorraadverschil

0

-154

Opslagkosten

0

-141

Overboeking naar algemene reserve

0

-173,505 0

0

Project Dierenboek Saldo per 1 januari

0

85,287

Verkoopopbrengst

0

2,267

Voorraadverschil

0

-518

Opslagkosten

0

-142


0

-86,894 0

0

Project Plantenboek Saldo per 1 januari

0

77,405

Verkoopopbrengst

0

2,772

Voorraadverschil

0

101

Opslagkosten

0

-142


0

-80,136 0

0

Project Rifboek Saldo per 1 januari

0

75,562

Verkoopopbrengst

0

4,405

Voorraadverschil

0

2,289

Opslagkosten

0

-142


0

-82,114 0


0

12

5


Reserveringen (vervolg) 2013

2012

Saldo per 31 december

0

11,652


0

-11,652

Project posters en placemats

0

0

Voorzieningen

Cessantiavoorziening

16,103

12,763

Voorziening groot onderhoud activiteitencentrum

15,000

15,000 31,103

27,763

Gezien de huidige precaire financiele situatie van de Stichting Dierenbescherming Curacao is voorzien in een cessantia-uitkering voor het voltallige personeel. Hierbij is uitgegaan van een opname van 100% van de rechtelijk opeisbare cessantia-uitkering.


13

5


Kortlopende schulden 2013

2012

Vooruitontvangen posten Donaties bestemd voor OPSC projecten Saldo per 1 januari

1,885

23,866

0

2,170

0

-13,080

-1,885

-11,071

Bij: Donaties Af: Kosten dierenartsen voor steriliseren in de wijken Kosten voor steriliseren in de wijken Saldo per 31 december

0

1,885

Overige vooruitontvangen posten: Donaties voor automatisering asiel en secretariaat

15,525

15,525 15,525

15,525

Belastingen en sociale premies SVB, Landsontvanger, premies sociale verzekeringen

3,508

398

Landsontvanger, loonbelasting

316

0

Landsontvanger, omzetbelasting

168

101 3,992


499

14

5


Kortlopende schulden (vervolg) 2013

2012

Overige schulden Wegenbelasting 2011 tot en met 2013

4,882

2,300

Curacao Vet Care, dierenarts december 2013

4,000

0

UTS, telefoonkosten

3,649

799

Selikor, afvalstoffenheffing

2,020

1,780

Selikor, kadavertransport

991

275

A Pinto, kosten jaarrekening

946

1,452

Aqualectra, elektra en water

616

1,374

Kunchi Medical Importers, nota december 2013

597

0

Dierenarts Vinck, steriliseren in 2013

519

0

Ontvanger, AVBZ premie 2012

398

0

Extra, kerstadvertentie

223

0

Europa Mode, advertentiesponsoring 2011/2012

0

3,300

Servisio na bo ordu, schoonmaakkosten

0

652

SVB, cessantiabetaling 2012

0

320

Te betalen kosten voor wijkprojecten

0

152

607

83

Overige schulden

19,448


12,487

15

6

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING

Inkomsten 2013

2012

Inkomsten Stichting Dierenbescherming Overheidssubsidie

132,996

45,000

Donaties

101,931

88,021

Adoptie dieren

41,975

62,325

Donaties voor steriliseren

22,596

0

Kennelsponsoring

22,100

24,200

Fundraising activiteiten

16,373

33,778

Collectes

13,746

13,606

Eigen bijdragen voor steriliseren

10,615

870

Exploitatie natuurboeken

8,101

0

Pensiongelden

3,476

1,311

Bijdragen Afstandsdieren

3,459

4,894

Exploitatie dierenkliniek

1,423

0

Transportdienstverlening

575

270

Overige dienstverlening

550

450 379,916

274,725

Kosten Personeelskosten* Salarissen

136,153

175,798

Premie SVB

18,492

18,533

Losse krachten

10,536

11,721

Premie AOV/AWW

9,144

10,182

Dotatie cessantiavoorziening

3,344

8,724

Premie AVBZ

765

959

Overige kosten

177

667

-16,106

-6,105

Loonderving

162,505


220,479

16

* Van het totaal aan personeelskosten is een bedrag van 62,639 ten behoeve

subsidie-activiteiten aangewend. Dit bedrag bestaat uit het brutoloon inclusief werkgeverslasten ten behoeve van de klachteninpecteur 35,872 en ten behoeve van de medewerker voor opvangactiviteiten 26,767.

Kosten (vervolg) 2013

2012

Overige exploitatiekosten asiel Honorarium dierenarts

48,306

53,049

Overige sterilisatiekosten

28,578

28,172

Medicamenten

21,794

12,291

Onderhoud asiel

12,398

12,273

Telefoon en internet

6,247

6,907

Elektriciteit en water

5,834

10,788

Benodigheden voor chippen honden

5,511

0

Medische controle en entingen

4,476

6,427

Dierenvoedsel

3,802

6,450

Euthanasievloeistof

2,757

596

Kadavertransport

2,342

2,417

Overige kosten

2,668

3,963

Kantoorartikelen

1,451

3,197

-3,010

0

0

-15,875

Verkoop medicamenten en inentingen Opbrengst steriliseren voor wijkprojecten

143,154

130,655

Afschrijvingskosten 12,989

12,989

Afschrijving opstallen

6,584

6,584

Afschrijving activiteitencentrum

4,137

4,137

Afschrijving operatiekamer

3,140

3,141

Afschrijving inventaris

2,180

4,118

-6,012

-6,012

Afschrijving transportmiddelen

Doorberekening naar reserve ambulance

23,018


24,957

17

6

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING (vervolg)


2012

Transportkosten Gasoline

6,106

7,284

Wegenbelasting

3,734

3,452

Verzekeringen

1,669

1,847

282

616

30

0

Onderhoud Overige transportkosten

11,821

13,199

Kosten secretariaat Elektriciteit en water

1,867

2,524

Telefoon/internet

1,559

1,516

Onderhoudskosten

1,245

2,209

451

1,400

0

0

Kantoorartikelen Overige kosten

5,122

7,649

Exploitatie ambulance Wegenbelasting, verzekering en keuren

3,941

4,331

Gasoline

514

1,316

Telefoonkosten

506

748

Personeelskosten

0

1,200

Reparaties

0

640

Overige kosten

0

780

Donaties voor ambulance

0

-610

-201

-115

Bijdragen gebruikers

4,760


8,290

18

6

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING (vervolg)


2012

PR-kosten Media

223

3,274

Educatie en informatie

100

0

0

16,329

Nieuwsbrief

323

19,603

Algemene kosten Administratiekosten

12,331

14,053

Kosten fundraising

923

12,901

Bankkosten

740

733

Bedrijfsverzekeringen

513

513

Kasverschillen

-86

-196

Koersverschillen

-1,979

-933

Overige kosten

1,866

5,605 14,308

32,676

De bijzondere lasten ten bedrage van 28.328,- hebben betrekking op een afwaardering van de voorraad natuurboeken van Nafl. 26.672,- en een verlies op een verkocht voortuig van Nafl. 1.656,-.


19

Jaarrekening 2013 Stichting Dierenbescherming Curaçao

Recommend Documents