Jaarrekening. Stichting Oogfonds Nederland 2013

Jaarrekening Stichting Oogfonds Nederland 2013

Utrecht 29 april 2014

Inhoudsopgave pagina

Balans

2

Staat van Baten en Lasten

3

Kasstroomoverzicht

4

Algemene toelichting

5

Toelichting op de balans

9

Toelichting op de staat van baten en lasten

15

Toelichting lastenverdeling (model C)

20

Kosten eigen organisatie (Toelichting op model C)

21

Overige gegevens

24

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

25

Oogfonds - Jaarrekening 2013

Pagina 1

Balans per 31 december 2013 (na voorstel verwerking resultaatbestemming)

AKTIVA

1

Materiële vaste activa Voor de bedrijfsvoering

31-12-2013

31-12-2012

6.778

16.402

Financiële vaste activa 2

Beleggingsportefeuille

2.489.876

2.493.149 2.489.876

2.493.149

Vorderingen en overlopende activa 3 4

5

Lopende intrest op effecten/banken Overige vorderingen

24.084 37.094

Liquide middelen Totaal Activa

6 7 8

Reserves en Fondsen Reserves continuïteitsreserve bestemmingsreserves overige reserves

30.003 55.014 61.178

85.017

755.043

675.305

3.312.875

3.269.872

800.000 1.645.149 55.553

800.000 1.458.364 78.713 2.500.702

9 10

11 12

Fondsen bestemmingsfonds Hoekstra-Quak bestemmingsfonds nalatenschap T. Jansen

Kortlopende schulden Toegezegde subsidies Overige schulden

200.015 134.230


184.474 134.230 334.245

318.704

2.834.947

2.655.781

390.105 87.823

Totaal Passiva

Pagina 2

2.337.077

510.125 103.967 477.928

614.092

3.312.875

3.269.872

Balans

Staat van baten en lasten 2013 Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

Baten 13 14 15

- Baten uit eigen fondsenwerving - Baten uit acties van derden - Baten uit beleggingen

1.216.537 271.408 282.205

1.229.931 250.000 80.000

957.787 483.849 244.032

Som der baten

1.770.150

1.559.931

1.685.668

371.841 275.099 574.113 1.221.053

350.086 255.710 607.510 1.213.306

386.890 211.776 622.996 1.221.663

193.654 36.300 17.261 247.216

221.483 35.000 20.000 276.483

149.106 42.738 16.962 208.806

122.715

114.271

99.287

1.590.983

1.604.060

1.529.756

179.166

-44.129

155.912

Lasten

16 17 18

Besteed aan doelstellingen - Toegankelijkheid en belangenbehartiging - Wetenschappelijk onderzoek - Voorlichting en preventie

19 20 21

Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving - Kosten acties van derden - Kosten van beleggingen

22

Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten

Bestemming saldo 2013 toelichting zie pagina 11 Toevoeging/onttrekking aan: continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: bestemmingsreserve activa bestemmingsreserve subsidies bestemmingsreserve voormalig st MDO bestemmingsreserve belangenbehartiging bestemmingsreserve Ziezobeurs bestemmingsreserve Voorlichtingscampagne bestemmingsreserve koersresultaten overige reserves


179.166 0 -9.624 -11.000 -80.000 -450.000 8.807 531.250 212.893 -23.160

Pagina 3

Staat van Baten en Lasten

Kasstroomoverzicht 2013 2013

2012

179.166

155.912

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen Koersresultaat beleggingen

10.951 -186.243

16.633 -154.673 -175.292

Mutaties werkkapitaal: Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden

23.839 -136.164

Kasstroom uit operationele activiteiten

-138.040

134.182 -22.579 -112.325

111.603

-108.451

129.475

Kasstroom uit investeringen Investeringen in vaste activa Overdracht vermogen st MDO Aankopen beleggingen Verkopen beleggingen

-1.327

-2.246 183.293

-789.612 979.128

-1.110.500 804.556

Kasstroom uit investeringen

188.189

-124.897

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing lening u/g Uitgifte Lening

0 0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Totaal kasstroom

Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen aanvang boekjaar Mutatie liquide middelen


Pagina 4

4.000 0 0

4.000

79.738

8.578

755.043 675.305

675.305 666.727

79.738

8.578

Kasstroomoverzicht

Algemene toelichting Activiteiten Stichting Oogfonds Nederland heeft ten doel de volwaardige participatie, emancipatie en integratie van blinden en slechtzienden in de samenleving te ondersteunen. Daartoe houdt zij zich bezig met het verwerven van fondsen en het mogelijk maken van gemeenschappelijke belangenbehartiging van blinden en slechtzienden, wetenschappelijk onderzoek, voorlichting en preventie en activiteiten gericht op maatschappelijke integratie.

Algemene grondslagen en uitgangspunten De jaarrekening 2013 is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Alle bedragen in deze jaarrekening zijn genoteerd in euro's.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat directie en bestuur schattingen maken die van invloed zijn op de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden periodiek beoordeeld.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen. Als afschrijvingspercentages worden gehanteerd: * inventaris: 20% * automatiseringsapparatuur: 20%


Pagina 5


Beleggingen De beleggingen zijn bedoeld om de werkzaamheden van de stichting duurzaam te dienen en worden alleen te gelde gemaakt indien de lopende inkomsten niet voldoende zijn om de kosten van de eigen organisatie of reeds toegezegde subsidies te kunnen betalen. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Obligaties worden gewaardeerd tegen aflossingswaarde daar het beleid erop is gericht te wachten op uitloting. Het betreft hier een bestendige gedragslijn. Het beheer van de beleggingsportefeuille is ondergebracht bij ABNAMRO MeesPierson. De vermogensbeheerder heeft de verantwoordelijkheid voor de dagelijkse uitveoring van het beleggingsbeleid en dient zich hierbij te houden aan het door het Oogfonds vastgestelde beleggingsstatuut. De vermogensbeheerder van de bank rapporteert periodiek over de beleggingen en minimaal een keer per jaar vindt overleg plaats tussen het Oogfonds en de vermogensbeheerder.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Bij de waardering van de vorderingen wordt rekening gehouden met vermoedelijke oninbaarheid.

Reserves Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke) sterk tegenvallende opbrengsten. Bestemmingsreserves De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserves is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Overige reserves Overige reserves betreffen reservemiddelen die resteren na eerder genoemde bestedingen. Fondsen Bestemmingsfondsen betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden aangegeven specifieke bestemming.

Schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.


Pagina 6


Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten De opbrengsten uit fondsenwerving (mailings, nalatenschappen, enz.) worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontvangen c.q. waarin volledige zekerheid omtrent de omvang van de ontvangst bestaat. Voor nalatenschappen betekent dit dat het te ontvangen bedrag schriftelijk is medegedeeld en dat dit bedrag ook daadwerkelijk is ontvangen binnen 2 maanden na afloop van het boekjaar. Voor onroerende zaken binnen een nalatenschap geldt dat de conceptafrekening van de verkoop door de notaris moet zijn opgesteld en de transportdatum ligt binnen 2 maanden na de balansdatum. De overige baten en beleggingsresultaten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Kosten De bestedingen worden toegerekend aan het jaar van toezegging. De uitvoeringskosten, kosten voor fondsenwerving en overige lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstellingen of de werving van baten. De wijze van toerekening is opgenomen onder Model C. Kostentoerekening Kosten worden toegerekend aan de doelstellingen, werving van baten en beheer en administratie op basis van de volgende maatstaven: - de direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend - niet direct toerekenbare kosten worden verdeeld naar rato van de ingeschatte tijdsbesteding aan deze gebieden van de personeelsleden. In 2013 is de toerekening opnieuw bepaald in verband met het wegvallen van de collecte en het ontplooien van nieuwe activiteiten van het Oogfonds.

Kengetallen In deze jaarrekening zijn een aantal kengetallen opgenomen conform de RJ 650. Dit zijn het bestedingspercentage lasten en het bestedingspercentage baten, het kostenpercentage fondsenwerving en het percentage kosten beheer en administratie.

Pensioenen Stichting Oogfonds Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Oogfonds Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Oogfonds Nederland heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.


Pagina 7


Begroting De begrotingscijfers 2013 in deze jaarrekening zijn ontleend aan de begroting, welke definitief is vastgesteld door het bestuur op de bestuursvergadering van 14 februari 2013. Op deze begroting is geen accountantscontrole toegepast.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode.


Pagina 8



1

Materiële vaste activa

Inventaris

Aanschafwaarde per 01-01-2013 Afschrijvingen t/m 2012 Boekwaarde per 01-01-2013

35.968 -34.349 1.619

Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar

Aanschafwaarde per 31-12-2013 Cumulatieve afschrijving per 31-12-2013 Boekwaarde per 31-12-2013

Automatisering

Totaal

131.547 -116.764 14.783

167.515 -151.113 16.402

1.327 -1.054 -1.054

-9.897 -8.570

1.327 0 -10.951 -9.624

35.968 -35.403 565

132.874 -126.661 6.213

168.842 -162.064 6.778

De materiële vaste activa worden aangewend in het kader van de bedrijfsvoering.

Financiële vaste activa

2 Beleggingen Balanswaarde per 01-01-2013

Obligaties 1.040.000

Alternatieve beleggingen 366.591

Aandelen

Totaal

1.086.558

2.493.149

Aankopen boekjaar Verkopen/lossingen boekjaar Koersresultaat boekjaar

361.466 565.466

38.854 121.566 -3.323

389.292 292.096 189.566

789.612 979.128 186.243

Balanswaarde per 31-12-2013

836.000

280.557

1.373.319

2.489.876

De effecten liggen in open bewaargeving bij ABN AMRO in Zeist. De actuele waarde van de obligaties per eind 2013 bedraagt € 939.189 (2012: € 1.209.625 ). Een nadere specificatie kunt u bij ons opvragen. Het Oogfonds heeft een volledig duurzame beleggingsportefeuille. In 2012 is het beleggingsstatuut van het Oogfonds herzien waarin is vastgelegd dat alleen mag worden belegd in bedrijven die hun verantwoordelijkheid nemen op het gebied van economische, sociale en omgevingsduurzaamheid. Vanwege de negatieve invloed van roken op het gezichtsvermogen is de tabaksindustrie volledig uitgesloten. Het rendement op de beleggingen over 2013 bedraagt incl ongerealiseerde koersresultaten 11,0% (2012 9,2%) Het rendement op de beleggingen over 2013 bedraagt excl ongerealiseerde koersresultaten 2,4% (2012 2,6%)


Pagina 9


Vorderingen en overlopende activa

31-12-2013

3 Lopende intrest Lopende intrest op obligaties Creditrente bankrekeningen

19.211 4.873 24.084

4 Overige vorderingen Debiteuren Terug te vragen ingehouden dividendbelasting Te ontvangen nalatenschappen Vordering Omzetbelasting Overige vorderingen/vooruitbetaalde bedragen

31-12-2012

24.814 5.189 30.003

31-12-2013

31-12-2012

1.401 2.258 0 155 33.280 37.094

218 1.715 1.128 481 51.472 55.014

Terzake van de inkomsten uit lopende nalatenschappendossiers is per eind 2013 geen vordering opgenomen.

5

Liquide middelen Kasmiddelen Betaalrekeningen Spaar-en beleggingsrekeningen Depositospaarrekening vast t/m 2022 Vermogensbeheerrekening i.v.m. beleggingen

31-12-2013

31-12-2012

96 146.300 277.909 134.000 196.737 755.043

138 99.555 282.244 134.000 159.367 675.305

Het deposito heeft een resterende looptijd van 9 jaar. De overige liquide middelen zijn terstond opeisbaar.

Reserves en Fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - subsidies - voormalig st MDO - belangenbehartiging - Ziezobeurs - Voorlichtingscampagne - koersresultaten Overige reserves


Pagina 10

31-12-2013

31-12-2012

800.000

800.000

6.778 14.000 38.093 450.000 24.509 531.250 580.519 55.553 2.500.702

16.402 25.000 118.093 900.000 15.702 0 383.167 78.713 2.337.077


Toelichting wijziging reserves mutaties in het boekjaar stand per 1 januari Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - subsidies - voormalig st MDO - belangenbehartiging - Ziezobeurs - Voorlichtingscampagne - koersresultaten - ongerealiseerd koersresultaat Hoekstra-Quak fonds Overige reserves totaal

800.000 0 16.402 25.000 118.093 900.000 15.702

mutaties uit resultaat bestemming

78.713

-9.624 -11.000 -80.000 -450.000 8.807 531.250 197.352 15.541 -23.160

2.337.077

179.166

383.167

stand per 31 december 800.000 0 6.778 14.000 38.093 450.000 24.509 531.250 580.519 55.553 2.500.702

Alle mutaties zijn in zijn geheel een toevoeging of een onttrekking 6 Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat het Oogfonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Deze reserve is in 2013 gehandhaafd op het niveau van 2012. De omvang van de reserve is per eind 2013 € 800.000 en valt binnen de CBF-criteria waarin deze reserve wordt bepaald op "maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de organisatie". Voor de berekening van dit maximum wordt uitgegaan van de kosten eigen organisatie en de kosten werving baten die niet worden toegerekend aan de doelstelling. In 2013 is het maximum € 1.116.108

7 Bestemmingsreserves Op de bestemmingsreserves berust geen verplichting. De beperkte bestedingsmogelijkheid is aangegeven door het bestuur. bestemmingsreserve subsidies Het Oogfonds heeft in 2012 een bedrag van € 25.000 gereserveerd ter compensatie van de in dat jaar minder bestede subsdies. In 2013 is deze reserve verminderd tot € 14.000. bestemmingsreserve voormalig stichting MDO Als gevolg van de overdracht van het vermogen van de stichting Macula Degeneratie Onderzoek eind 2012 aan het Oogfonds heeft er een rechstreekse toevoeging van € 183.293 plaatsgevonden aan deze bestemmingsreserve. In 2013 is een bedrag van € 80.000 aan subsidies voor MD onderzoek toegekend vanuit deze reserve. bestemmingsreserve belangenbehartiging Deze reserve is gevormd om het werk van de belangenorganisatie de Oogvereniging (voorheen Stichting Viziris) in de toekomst blijvend te kunnen ondersteunen door subsidie te verlenen voor de basisorganisatie. De reserve is in 2013 verminderd met 50% tot € 450.000. In 2014 zal deze reserve opnieuw worden beoordeeld en zo nodig aangepast.


Pagina 11


bestemmingsreserve Ziezobeurs Het overschot van de Ziezobeurs 2013 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten behoeve van volgende beurzen In 2014 wordt deze gedeeltelijk besteed aan betere bewegwijzering op de beurs. bestemmingsreserve voorlichtingscampagne Voor de jaren 2014 tot 2016 is een uitgebreid plan opgesteld voor voorlichting over oogaandoeningen en het belang van tijdige opsporing en preventie. Daarnaast is een plan voor werving van nieuwe donateurs opgesteld. Het bestuur heeft hiervoor een bedrag gereserveerd, waarvan het nog te besteden gedeelte als bestemmingsreserve is opgenomen in de balans. bestemmingsreserve ongerealiseerde koerswinsten De koerswinsten in 2013 zijn toegevoegd aan de reserve. Een gedeelte van de koersresultaten over 2013 is toegevoegd aan het Hoekstra-Quak fonds. Deze toerekening gebeurt naar rato van het aandeel van het vermogen van het Hoekstra-Quakfonds ten opzichte van het totale belegde vermogen op het moment dat beide beleggingsportefeuilles zijn samengevoegd. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds was destijds 7,3 %.

8 Overige reserve In de overige reserve wordt het gedeelte van het resultaat dat niet wordt bestemd in een bestemmingsreserve of bestemmingsfonds verwerkt.

Fondsen mutaties in het boekjaar

stand per 1 januari

mutatie resultaat bestemming

stand per 31 december

Hoekstra-Quak fonds Nalatenschap T.Jansen

184.474 134.230 318.704

15.541

200.015 134.230 334.245

15.541

9 Hoekstra-Quak fonds Het vermogen van het Hoekstra-Quak fonds bestaat uit een gedeelte van de beleggingsportefeuille van het Oogfonds. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds is bepaald op 7,3% van het totaal. De waardering van het fonds is per ultimo 2013 verhoogd overeenkomstig het gemiddelde koersresultaat over de gehele beleggingsportefeuille.

10 Nalatenschap T.Jansen In 2011 is een nalatenschap van de heer Jansen ontvangen. Voorwaarde bij deze nalatenschap was dat het ontvangen bedrag voor meerdere jaren wordt vastgezet. Hiervoor is een bestemmingsfonds gevormd. In 2012 is dit bedrag op een 10-jaars deposito rekening gezet. De jaarlijkse rente van dit deposito is beschikbaar voor de doelstellingen en wordt beschaouwd als inkomsten uit nalatenschappen.


Pagina 12


Kortlopende schulden 11 Toegezegde subsidies Oogvereniging, basissubsidie Samenwerking GF en OZR, restant te betalen Samenwerking MD fonds, restant te betalen I Cane, ontwikkeling intelligente geleidestok UMC Radboud, opsporen van arRP genen bij oogproblemen UMC Maastricht, onderzoek naar oculaire hypertensie en glaucoom UMCU, de rol van virusinfecties op ontstaan uveïtis bij kinderen NIN, Bergen, onderzoek naar LMD LUMC, Jager, invloed leeftijd bij glaucoom TU Delft, Simonsz, verbetering scheelzienschirurgie UMC Groningen, onderzoek naar glaucoom en erfelijkheid UMC Radboud, onderzoek naar verloop leeftijdgebonden MD AMC, moleculaire mechanismen bij behandeling van MD Erasmus MC, diagnose onderzoek van intra-oculair lymfoom OZR, onderzoek naar injectie van rtPA bij acute bloedingen, vanuit st MDO UMC Radboud, chronische retinitis, vanuit st MDO Oogevereniging, Ooglijn in 2013 Muzieum, werkervaringsplaatsen visueel gehandicapten UMC Radboud, erfelijkheidsonderzoek naar Glaucoom UMC Radboud, snellere opspringsmethode LMD Bartimeus, effecten visus bij kinderen met het Down syndroom Erasmus MC, lange termijn studie naar myopie UMC Radboud, onderzoek gentherapie bij Stargardt Erasmus MC, onderzoek voorspellingsmodellen LMD diverse subsidies boven € 10.000 restantbedragen afgerond in 2013 diverse subsidies t/m € 10.000 vorige boekjaren diverse subsidies t/m € 10.000 toegekend in dit boekjaar

12 Overige schulden Belastingen/premies en netto lonen Opgebouwd vakantiegeld Crediteuren Te betalen bedragen

31-12-2013

31-12-2012

250.000 12.098 5.267 8.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.270 3.770 10.000 4.000 4.000 12.000 20.000 4.000 4.000 4.000

200.000 10.500 4.745 8.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 20.000 4.000 4.000 4.000 21.350 18.850 50.000 0 0 0 0 0 0 0 125.305 15.375

2.700 2.000 390.105

510.125

31-12-2013

31-12-2012

20.657 11.680 43.041 12.445 87.823

18.601 10.167 64.786 10.412 103.967

Niet in de balans opgenomen regelingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Oogfonds Nederland huurt de 7e verdieping van het pand aan de Catharijnesingel 40 te Utrecht inclusief een parkeerplaats en een archiefruimte. De helft van deze archiefruimte wordt verhuurd aan de LSBS. Het huurcontract is per 30 juni 2011 aangepast voor de looptijd tot 30 juni 2016. De huurverplichting voor 2014 bedraagt € 37.095 Op de bankrekening van ABNAMRO is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder voor € 38.372


Pagina 13


Niet in de balans opgenomen activa Het Oogfonds heeft in verband met haar bijdragen aan het I-Cane project certificaten verkregen. Deze certificaten hebben een nominale waarde van € 32.000 en geven alleen recht op dividend. Gezien de fase van ontwikkeling waarin de i-Cane verkeert worden er op korte termijn geen positieve financiële resultaten van i-Cane Social Technology BV verwacht. Daarom is voor deze certificaten geen waarde opgenomen op de balans. Het Oogfonds is erfgenaam van een nalatenschap waarop een vruchtgebruik rust. De inkomsten uit deze nalatenschap worden pas in de staat van baten&lasten opgenomen op het moment dat de erfenis daadwerkelijk toevalt aan het Oogfonds. De waarde van deze nalatenschap per einde 2013 bedraagt € 71.397. Daarnaast is er een nalatenschap onder last van Fidei Commis de residuo waarvan de uiteindelijke opbrengst voor het Oogfonds dermate onzeker is dat hiervoor geen waarde is opgenomen.


Pagina 14


Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten

13

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

Baten uit eigen Fondsenwerving Donaties en giften Sponsoring Opbrengst eigen projecten Nalatenschappen Brutowinst verkopen webwinkel Overige baten uit eigen fondsenwerving (incl Ziezo) totaal

625.189 0 161.400 389.936 0 40.013

639.931 5.000 225.000 325.000 0 35.000

527.600 5.000 2.934 357.853 355 64.045

1.216.537

1.229.931

957.787

In 2013 is gestart met actieve werving bij fondsen voor eigen projecten. Voor het project New Born Eyes zijn van een aantal fondsen bijdragen ontvangen om meer netvliescamera's aan te schaffen. De overige baten betreffen ongeoormerkte bijdragen van bedrijven en vermogensfondsen. Het positief saldo van de Ziezobeurs 2013 van € 8.807 is ook hieronder opgenomen. Dit bedrag is gereserveerd tbv volgende Ziezobeurzen in de bestemmingsreserve Ziezobeurs.

14

Baten uit acties van derden Opbrengsten uit de VriendenLoterij

271.408

250.000

483.849

In 2013 heeft het Oogfonds van de Vriendenloterij opnieuw een vaste bijdrage van € 200.000 ontvangen over het loterijjaar 2013. Uit de voor het Oogfonds meespelende loten ontving zij € 71.408, In 2013 is geen extra bijdrage ontvangen van de Vriendenloterij, zoals in 2012.

15

Baten uit beleggingen Rente obligaties Opbrengst aandelen Rente bankrekeningen Koersresultaten obligaties Gerealiseerde koersverschillen aandelen Ongerealiseerde koersresultaten aandelen

36.620 23.911 8.780 26.651 18.435 167.808

45.000 25.000 10.000

42.431 22.829 13.988 10.110 18.244 136.430

totaal

282.205

80.000

244.032

Het netto beleggingsresultaat na aftrek van de kosten bedraagt in 2013 € 264.944


Pagina 15

Toelichting baten en lasten

Van de opbrengsten van de beleggingen in het boekjaar wordt 7,3% toegerekend aan het Hoekstra-Quak fonds. Dit gedeelte wordt door het bestuur van het Oogfonds in het opvolgende jaar besteed aan een subsidie volgens de doelstelling van de voormalige Hoekstra-Quak Stichting, zoals bij de overdracht van dit vermogen aan het Oogfonds is vastgelegd. De opbrengsten uit het Hoekstra-Quak Fonds over 2013 zijn € 4.419 In 2014 zal een project worden geselecteerd om met dit bedrag te subsidiëren.

Besteed aan doelstellingen:

16

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

Toegankelijkheid en belangenbehartiging Toegekende subsidies: - Oogvereniging basissubsidie toezegging volgend boekjaar - Wandelnet, paden geschikt maken - blindenschool Kameroen, algemeen en reparatie pomp - sportieve en culturele aktiviteiten en diversen - subsidies vorig boekjaar directe kosten toegankelijkheid Vrijval subsidies totaal subsidies toerekening kosten eigen organisatie - totaal toegankelijkheid

17

Werkelijk

20.000 200.000

200.000

-1.457 228.318

0 220.000

80.275 2.500 -8.913 273.862

143.523 371.841

130.086 350.086

113.028 386.890

200.000 10.000 16.000 3.775

Wetenschappelijk onderzoek Toegekende subsidies: - UMC Radboud, erfelijkheidsonderzoek naar Glaucoom - UMC Radboud, snellere opspringsmethode LMD - Bartimeus, effecten bifocale bril bij kinderen met Down - Erasmus MC, lange termijn studie naar myopie - UMC Radboud, onderzoek gentherapie bij Stargardt - Erasmus MC, onderzoek voorspellingsmodellen LMD - wetenschappelijk onderzoek MD - Glaucoom onderzoek - oogonderzoek SWOO Rotterdam - onderzoek voorgaande jaren cq vrijval subsidies Vrijval subsidies Eigen projecten Oogfonds totaal subsidies

-20.000 0 198.713

0 220.000

180.750

toerekening kosten eigen organisatie - totaal wetenschappelijk onderzoek

76.386 275.099

35.710 255.710

31.027 211.776


Pagina 16

220.000 20.000 60.000 20.000 20.000 20.000 20.000 46.357 10.845 1.511 180.750


Werkelijk 2013 18

Begroting 2013

Werkelijk 2012

Voorlichting en preventie Toegekende subsidies: - Oogzorgnetwerk, nationale campagne vuurwerkbril - Muzieum,werkervaringsplaatsen visueel gehandicapten - VUMC voorlichting patientendag met retinoblastoom - St Geluid in Zicht, onderzoek maquette - projecten vorig jaar - vrijval subsidies

50.000 6.000 20.000 2.000 1.000 74.500

Eigen projecten voorlichting en preventie - New Born Eyes aanschaf netvlies camera's - projectkosten eigen projecten

230.057 29.020

130.000 20.000

200.000 56.235

totaal subsidies en eigen projecten

288.077

200.000

330.735

83.704 45.202 128.906

110.250 96.775 207.025

65.096 52.970 118.066

157.129 574.113

200.485 607.510

174.195 622.996

Directe kosten voorlichting: - mailings - campagnes en overige kosten

toerekening kosten eigen organisatie - totaal voorlichting en bewustwording

De subsidie aan het Muzieum is voor € 9.325 betaald uit de opbrengsten van het Hoekstra Quak fonds over de jaren 2011 en 2012.

Bestedingspercentage lasten Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de totale lasten procentueel weergegeven: Totaal bestedingen Totaal lasten Bestedingspercentage lasten

1.221.053 1.590.983 77%

1.213.306 1.604.060 76%

1.221.663 1.529.756 80%

Bestedingspercentage baten Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de totale baten procentueel weergegeven: Totaal bestedingen Totaal baten Bestedingspercentage baten


1.221.053 1.770.150 69%

Pagina 17

1.213.306 1.559.931 78%

1.221.663 1.685.668 72%


Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

Werving baten 19

Kosten eigen fondsenwerving

120.475

Kosten collecte (in 2012 nagekomen kosten) Bestandsbeheer Direct mail donateurs Prospect werving Telemarketing Kosten webwinkel Overige kosten

toerekening kosten eigen organisatie - totaal kosten eigen fondsenwerving

0 3.119 43.569 2.471 44.860 0 7.154 101.173

120.475

1.166 3.732 28.816 0 19.900 539 7.190 61.343

92.481 193.654

101.008 221.483

87.763 149.106

Het Oogfonds besteed veel aandacht aan voorlichting door informatie te geven over het grote belang van preventie. Door mensen bewust te maken van risico's en te wijzen op de mogelijkheden van voorkoming van slechtziendheid door preventieve maatregelen. Veel activiteiten hebben daarom een gemengd karakter en zijn zowel voorlichtend als fondsenwervend. De toerekening van deze gemengde kosten aan fondsenwerving en voorlichting is gebaseerd op de verhouding in de tijdsbesteding van de personeelsleden aan beide gebieden. De verhouding tussen deze twee gebieden is 2/3e voorlichting en 1/3e fondsenwerving. In de jaarrekening over 2012 is dezelfde verdeling toegepast. Kostenpercentage fondsenwerving Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de baten uit fondsenwerving procentueel weergegeven: baten eigen fondsenwerving kosten eigen fondsenwerving kostenpercentage fondsenwerving

20

1.216.537 193.654

1.229.931 221.483

957.787 149.106

16%

18%

16%

36.300

35.000

42.738

Kosten acties van derden kosten lotenverkoop VriendenLoterij

In 2013 is er opnieuw geinvesteerd in een belactie met de Vriendenloterij om het meespelen voor het Oogfonds te bevorderen. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten uit lotenverkoop. 21

Kosten van beleggingen Kosten effectenbeheer

17.261

20.000

16.962

- totaal kosten beleggingen

17.261

20.000

16.962


Pagina 18


Werkelijk 2013

22

Begroting 2013

Werkelijk 2012

Kosten beheer en administratie toegerekend volgens model C

122.715

114.271

99.287

Percentage kosten beheer en administratie Onderstaand is de verhouding van de kosten beheer en administratie in relatie met de totale lasten procentueel weergegeven: totale lasten kosten beheer en administratie percentage kosten beheer en administratie

1.590.983 122.715 8%

1.604.060 114.271 7%

1.529.756 99.287 6%

Het Oogfonds streeft naar een effectieve en verantwoorde besteding van haar middelen. Hiervoor is een goede bureau-organisatie noodzakelijk. Het bestuur stelt in principe 10% als maximale norm voor de kosten van beheer en administratie. Naast dit percentage wordt ook gekeken naar de absolute kosten van beheer en administratie in verhouding tot de activiteiten van de Stichting.


Pagina 19


Toelichting lastenverdeling

model C

Specificatie en verdeling kosten naar bestemming

Bestemming

toegankelijkheid en belangen behartiging lasten Subsidies en eigen projecten Directe kosten

Beheer en administratie

Werving baten

Doelstelling

wetenschapp. voorlichting en onderzoek preventie

Totaal 2013

begroot 2013

Totaal 2012

715.108 283.641

640.000 382.500

782.847 241.609

eigen belegginge acties van fondsenwerving n derden

228.318 0

198.713 0

288.077 128.906

101.173

17.261

36.300

97.812 12.137 27.706 5.868

52.057 6.460 14.745 3.123

107.084 13.288 30.332 6.425

63.026 7.821 17.852 3.781

0 0 0 0

0 0 0 0

83.631 10.378 23.689 5.017

403.612 50.083 114.325 24.215

405.060 50.000 99.500 27.000

345.521 46.906 85.738 27.135

toegerekende uitvoeringskosten

143.523

76.386

157.129

92.481

0

0

122.715

592.234

581.560

505.300

totaal

371.841

275.099

574.112

193.654

17.261

36.300

122.715

1.590.983 1.604.060

1.529.756

Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Afschrijving en rente

Toelichting: Voor de toerekening van de kosten wordt onderscheid gemaakt tussen de kosten die direct kunnen worden toegerekend en de indirecte kosten. De toegekende subsidies vallen vrijwel altijd onder een specifieke doelstelling en worden daaraan toegerekend. Naast de subsidies zijn er eigen projecten op het gebied van voorlichting en soms op andere doelstellingsgebieden. Deze directe kosten vallen onder de betreffende doelstelling. De indirecte kosten kunnen niet direct aan een bestemming worden toegerekend. Dit zijn de kosten eigen organisatie, zoals personeel, huisvesting en algemene kosten. De basis voor de toerekening van deze kosten is de ingeschatte tijdsbesteding van de personeelsleden over de verschillende bestemmingen. Volgens deze verhoudingen worden overige uitvoeringskosten toegerekend. In 2013 is de toerekening opnieuw bepaald in verband met het wegvallen van de collecte en nieuwe activiteiten van het Oogfonds.


Pagina 20

Toelichting lastenverdeling model C

Kosten eigen organisatie, toelichting op model C

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

Personeelskosten Salariskosten

319.012

316.500

325.773

Sociale lasten

39.055

33.500

40.821

Pensioenlasten

29.846

30.500

29.701

-13.985

-5.000

-52.488

Uitkering verzuimverzekering (vrijval) reservering afwikkeling collecte 2012

-18.336

Totaal salariskosten

373.929

375.500

325.470

De salariskosten zijn iets hoger dan begroot door de gestegen premie voor de verzuimverzekering als gevolg van langdurige ziekte in de afgelopen jaren. De uitkering van de verzuimverzekering is in 2013 nog langer doorgelopen dan verwacht. Hierdoor zijn de totale salariskosten iets lager dan begroot.

Overige personeelskosten Reiskosten woon/werk Deskundigheidsbevordering

4.075

4.000

3.698

418

3.000

5.333

Representatie directie

1.800

2.000

1.800

Kosten Arbo

1.261

1.500

1.759

720

1.000

1.263

12.357

0

0

Ingehuurd personeel

7.420

14.560

3.535

Diverse personeelskosten

1.632

3.500

2.664

29.683

29.560

20.051

Huishoudelijke kosten Wervingskosten

Totaal overige personeelskosten

De kosten voor scholing zijn per jaar wisselend. In 2013 is minder uitgegeven dan begroot. In 2013 zijn wervingskosten gemaakt voor een nieuwe voorzitter van het bestuur en in verband met de werving van een nieuwe directeur per maart 2014.

Totale personeelskosten

403.612

405.060

345.521

De totale personeelskosten 2013 zijn vrijwel conform de begroting.


Pagina 21

Kosten eigen organisatie

Kosten eigen organisatie, toelichting op model C, vervolg Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

Huisvestingskosten Huur kantoor

35.676

36.000

34.758

Overige huisvestingskosten

14.407

14.000

12.149

totaal

50.083

50.000

46.906

Telefoonkosten

4.668

5.500

5.053

Kantoorkosten

15.909

11.500

10.432

8.265

8.500

8.108

36.086

35.000

28.261

Accountantskosten

8.075

8.500

8.000

Reis- en verblijfkosten

1.586

2.000

466

584

1.000

178

7.930

6.000

5.263

23.481

15.000

14.887

7.741

6.500

5.089

114.325

99.500

85.738

De huisvestingskosten zijn conform de begroting. Algemene kosten

Lidmaatschappen en abonnementen Automatiseringskosten

Representatiekosten Overige algemene kosten Niet aftrekbare BTW voordruk Bestuurskosten totaal

De kantoorkosten zijn in 2013 hoger dan begroot door wijziging van het contract voor het kopieerapparaat en door porti voor het zelf verzenden van de informatieve medische specials over oogaandoeningen. De automatiseringskosten zijn zoals begroot in 2013 hoog door extra aanpassingen i.v.m. SEPA. De reis-en verblijfkosten en de kosten voor representatie waren in 2012 incidenteel laag door ziekte. In de overige alegemene kosten zijn eenmalige advieskosten opgenomen, waardoor deze hoger zijn dan begroot. In 2013 is afscheid genomen van de voorzitter van het bestuur, waardoor de bestuurskosten hoger zijn geworden. Door het steeds meer uitbesteden van de organisatie van de Ziezobeurs is het gedeelte niet aftrekbare voordruk BTW fors gestegen ten opzichte van 2012. Afschrijvingen en rente Afschrijvingskosten

10.951

12.000

Extra afwaardering activa webwinkel (2012)

14.428 2.206

Rente en kosten banken

13.264

15.000

10.501

totaal

24.215

27.000

27.135

592.234

581.560

505.300

totaal kosten eigen organisatie


Pagina 22


Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2013 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 4,8 FTE (in 2012 5,2 FTE, waarvan voor de Oogcollecte 0,7 FTE). Het aantal FTE voor bureau-personeel in 2012 was 4,5.

Bezoldiging bestuur en directie De bezoldiging is conform de 'adviesregeling beloning directeuren van goede doelen' van de VFI

vastgesteld. De bezoldiging wordt jaarlijks geëvalueerd en is eind 2013 opnieuw besproken bij het opstellen van de vacature voor een nieuwe directeur na het vertrek van de huidige directeur per 1 maart 2014. De directeur heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd en een parttime percentage van 83%. Bezoldiging volgens de eisen van het CBF gerapporteerd: Jaarinkomen 2013 Brutosalaris vakantiegeld eindejaarsuitkering totaal jaarinkomen

73.496 5.800 6.838 86.134

SV lasten (werkgeversdeel) belaste onkostenvergoeding pensioenlasten (werkgeversdeel) totaal overige lasten en vergoedingen totaal bezoldiging 2013

8.607 6.240 9.684 24.531 110.665

Totaal bezoldiging vorig boekjaar

108.439

Aan de bestuursleden van Stichting Oogfonds Nederland is een onkostenvergoeding betaald van totaal € 5.280 (2012: € 4.800). Utrecht, 29 april 2014 Bestuur:


Pagina 23


Overige gegevens

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben na balansdatum geen gebeurtenissen plaatsgevonden die van invloed zijn op de jaarrekening.

Voorstel resultaatbestemming Het voorstel resultaatbestemming is opgenomen in de staat van baten en lasten.

Controleverklaring Zie de bijgevoegde controleverklaring van Ernst & Young Accountants LLP.


Pagina 24

Overige gegevens

Jaarrekening. Stichting Oogfonds Nederland 2013

Recommend Documents