Jaarrekening Stichting GGZ Friesland

Jaarrekening 2012 Stichting GGZ Friesland

Stichting GGZ Friesland

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 1.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 1.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 1.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 1.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 1.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONS.) 1.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012 1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 1.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 1.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 1.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 1.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 1.1.15 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) 1.1.16 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012 (ENKELVOUDIG) 1.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

1 2 3 4 8 18 21 22 23 30 31 32 33 42 45 46 47

1.2 OVERIGE GEGEVENS 1.2.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING 1.2.2 STATUTAIRE REGELING RESULTAATBESTEMMING 1.2.3 RESULTAATBESTEMMING 1.2.4 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 1.2.5 CONTROLEVERKLARING

53 54 54 54 54 55


1.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 1.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2

68.087.467 885.757 68.973.224

73.125.394 898.017 74.023.411

3 4

0 5.088.137

93.957 11.986.653

5 6 7

2.603.588 17.038.068 1.124.998 25.854.791

3.534.671 9.706.892 879.425 26.201.598

94.828.015

100.225.009

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 15.210.196 -4.219 15.205.977

0 13.690.695 -112.196 13.578.499

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

5.706.660

4.450.182

10

47.532.085

52.994.658

5 11

1.013.330 25.369.963

0 29.201.670

94.828.015

100.225.009

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 1


1.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

14

128.170.370

126.741.341

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)

15

5.364.311

4.911.648

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

16

1.827.374

1.973.384

Overige bedrijfsopbrengsten

17

2.683.470

2.512.995

138.045.525

136.139.368

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

95.648.929

96.078.385

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

6.369.141

6.173.306

0

0

32.329.989

30.360.919

Som der bedrijfslasten

134.348.059

132.612.610

BEDRIJFSRESULTAAT

3.697.466

3.526.758

-2.069.986

-2.303.575

1.627.480

1.223.183

0 0 0

0 0 0

1.627.480

1.223.183

2012 €

2011 €

1.722.063 107.977 0 -60.534 -142.026

1.031.659 121.848 195.502 -33.734 -92.092 0 1.223.183

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

20

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

22 22

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Toevoeging algemene reserve Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve Dwang en drang Bestemmingsreserve consultatiegelden Bestemmingsreserve groot onderhoud

1.627.480 Pagina 2


1.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.1.2

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1.1.2 1.1.5

3.697.466

6.369.141 1.256.478

3.526.758

6.173.306 2.382.665 7.625.619

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

1.1.5

93.957

9.193

1.1.5 1.1.5

6.898.516 -7.331.176

2.079.565 16.584.855

1.1.5

-82.247

-15.667.565

1.1.5

-803.968

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

8.555.971

1.1.9 1.1.9

-3.666.701 -1.224.918

-660.653

10.098.166

11.422.076

188.633 -2.258.619

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

420.999 -2.724.574 -2.069.986

-2.303.575

8.028.180

9.118.501

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

1.1.6 1.1.6

-6.035.768 2.249.304

-4.440.715 1.197.495 -3.786.464

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.243.220

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

1.1.8 1.1.8

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Het kasstroomoverzicht is gebaseerd op de indirecte methode Aansluiting kasstroom en liquide middelen Ref. Liquide middelen Schulden aan kredietinstellingen BNG (Kortlopende schulden)

Mutatie geldmiddelen 2011 naar 2012

0 639.530

10.918.600 -13.369.624 639.530

-2.451.024

4.881.246

3.424.257

2012 € 1.124.998 -4.974.811 -3.849.813

2011 € 879.425 -9.610.486 -8.731.061

4.881.248

Pagina 3


5.1.4 1.1.4 GRONDSLAGEN GRONDSLAGEN VAN VAN WAARDERING WAARDERING EN EN RESULTAATBEPALING RESULTAATBEPALING 1.1.4.1 Algemeen 5.1.4.1 Algemeen Algemeen De activiteiten van GGZ Friesland bestaan voornamelijk uit het verlenen van geestelijke gezondheidszorg aan Groepsverhoudingen mensen met psychiatrische stoornissen of ernstige psychische problemen. De datum van opmaken van de jaarrekening is 30-04-2013. Zorginstelling xxx behoort tot het XYZ-concern. Aan het hoofd van deze groep staat XYZ te xxx. De jaarrekening van zorginstelling xxx is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van XYZ-concern te xxx. Groepsverhoudingen Stichting Hege Wier behoort tot het GGZ Friesland concern. Aan het hoofd van deze groep staat GGZ Grondslagen voor het2, opstellen de jaarrekening Friesland, Sixmastraat 8932 PAvan te Leeuwarden. De jaarrekening van Stichting Hege Wier te Leeuwarden is De jaarrekening is geconsolideerde opgesteld in overeenstemming methet deGGZ Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor opgenomen in de jaarrekening van Friesland concern te Leeuwarden. In 2008 is de Jaarverslaggeving, Mind Up B.V. te Leeuwarden in het bijzonder opgericht RJ 655 onder inzake stichting de jaarverslaggeving GGZ Friesland, waarvan door zorginstellingen, Stichting GGZ enFriesland Titel 9 Boek 100% 2 eigenaar is en volledige zeggenschap heeft. BW. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is is opgesteld in uitgaande overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige Deze jaarrekening opgesteld van de continuïteitsveronderstelling. uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De rapporteringsvaluta is in euro's. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met Continuiteitsveronderstelling uitzondering van hetisvolgende: Deze jaarrekening opgesteld uitgaande de continuiteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar Consolidatie De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de Consolidatie waardering en de resultaatbepaling van stichting XYZ. In de geconsolideerde zijn tevens opgenomen stichtingen en De financiële gegevensjaarrekening van de groepsmaatschappijen en dede andere in de consolidatie betrokken vennootschappen tot de groep behoren. Dit betreft volgende stichtingen en vennootschappen: rechtspersonen endie vennootschappen zijn volledig in de de geconsolideerde jaarrekening opgenomen • Stichting Hege van Wierdeteonderlinge Leeuwarden onder eliminatie verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het • Mind Up en B.V. vermogen in te hetLeeuwarden resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de In de geconsolideerde consolidatie gebleven: jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • StichtingDit Vrienden van GGZ Friesland te Leeuwarden •… •De …geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting Hege Wier en Mind Up B.V. Op van gegevens artikel 7, lid 5 en van de Regeling verslaggeving WTZi de volgendebetrokken stichtingen buiten de De grond financiële van de6, groepsmaatschappijen en de andere in zijn de consolidatie consolidatie gebleven: rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het •onder Stichting…..te…. en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde •vermogen Stichting Steunfonds…..te….. jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden Verbonden rechtspersonen rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen paragraaf consolidatie, de deelnemingen toegelicht De stichting heeft geen verbonden stichtingen in ende vennootschappen die nietevenals in de consolidatie betrokken zijn. onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd [naam zorgconcern] aan te merken als verbonden partij. [Hier toelichten van vereisten uit RJ 330.115: - een omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden; - de aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen, en - die elementen van de transacties die nodig zijn voor het inzicht dat de jaarrekening dient te geven.] De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. •… •… Van elk van deze stichtingen en vennootschappen dient de volgende informatie te worden opgenomen: • naam en woonplaats; • rechtsvorm; • de kernactiviteiten; • de (mate van) zeggenschap die de instelling kan uitoefenen; • het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening onder vermelding van het jaar waarop deze betrekking heeft. Pagina 4


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.1.4. RESULTAAT 1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Kasstroomoverzicht Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Activa en passiva Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de afgedekte verkrijgingsprijs. kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de balansposten. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent genummerd. met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. (In de toelichting wordt aandacht besteed aan de aspecten die voor een goed begrip van het kasstroomoverzicht Gebruik van schattingen vanopstelling belang zijn. wordtvereist belangrijke afwijkingen tussen enerzijds mutaties in balansposten die blijken De vanAanbevolen de jaarrekening dat het management oordelen vormt en schattingen en uit een kasstroomoverzicht anderzijds verschillen tussen de van balansen aan heten begin en het einde vanwaarde de veronderstellingen maakt dieenvan invloed zijn op de toepassing grondslagen de gerapporteerde periode nader toe te lichten. Tevens dient een cijfermatige aansluiting opgenomen wordenafwijken tussen het van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomstentekunnen vanbegrip deze geldmiddelen het kasstroomoverzicht en begrip liquide middelenworden in de balans.) schattingen. Deinschattingen en onderliggende veronderstellingen voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Activa en passiva Activa en passiva wordenvan in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of het de vast De afschrijvingstermijnen materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de actief. verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in Gebruik vanworden schattingen ieder geval verondersteld aanwezigvereist te zijndat bij het kunnen uitbrengen vanvormt 20% of van de en stemrechten. De De opstelling van de jaarrekening het management oordelen enmeer schattingen nettovermogenswaarde wordt berekend diegrondslagen gelden voor en deze voor veronderstellingen maakt die van invloedvolgens zijn op de de grondslagen toepassing van de jaarrekening; gerapporteerde waarde deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze uitgegaan vanDe deschattingen waarderingsgrondslagen vanveronderstellingen de desbetreffende worden deelneming. Indien de waardering van een schattingen. en onderliggende voortdurend beoordeeld. Herzieningen deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien waarvoor de herziening gevolgen heeft. sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde Immateriële en materiële vaste activa deelnemingen worden opgenomen tegen kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Degrondslagen immateriële en materiële activa worden gewaardeerd tegenonder verkrijgingsof vervaardigingsprijs onder De voor overige vaste financiële vaste activa zijn opgenomen het kopje Financiële Instrumenten. aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen De afschrijvingstermijnen immateriële en materiële vaste zijn gebaseerd op de verwachte Vaste activa met een langevan levensduur worden beoordeeld opactiva bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet gebruiksduur van het vast actief. terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actiefberekend te vergelijken metpercentage de geschatte waarde van de toekomstige De afschrijvingen worden als een overcontante de aanschafprijs volgens de lineaire methode op nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen Wanneer de boekwaarde een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige op materiële vaste activa van wordt niet afgeschreven. kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de waarde. Derealiseerbare volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : X %. • Machines en installaties : X %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : X %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt].

Pagina 5


5.1.4 1.1.4.GRONDSLAGEN GRONDSLAGENVAN VANWAARDERING WAARDERINGEN ENRESULTAATBEPALING RESULTAAT Financiële vaste activa Voorraden in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden Deelnemingen Voorraden zijn gewaardeerd tegenvolgens kostprijsdeonder aftrek van een voorziening voor incourantheid. uitgeoefend, worden gewaardeerd nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De Onderhanden werk uitwordt hoofde van DBC's nettovermogenswaarde berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor Het onderhanden werk uit hoofde vangegevens DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de wordt deelnemingen waarvan onvoldoende beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien van verzekeraars in mindering gebracht. sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering Vorderingenvindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op leningen grond vanaan verwachte oninbaarheid.deelnemingen De omvang van de voorziening dubieuze debiteuren is bepaald De niet-geconsolideerde worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijsop opde dynamische de vorderingen op met DBC's. basis van de methode effectieveexclusief rentemethode, verminderd bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de kortlopende schulden. desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Voorzieningen (algemeen) Bijzondere waardeverminderingen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog van instellingsspecifiek gemaakt worden.de omvang op bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom middelen noodzakelijk is entewaarvan Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld bijzondere waardeverminderingen wanneer betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen wordenop gewaardeerd tegen de beste schatting van de wijzigingen of omstandigheden voordoen die doen dat af deteboekwaarde van een actief niet bedragen die noodzakelijk zijn zich om de verplichtingen pervermoeden balansdatum wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven dieactiva naar die verwachting zijn omdoor de de terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van in gebruiknoodzakelijk zijn, wordt bepaald verplichtingen af een te wikkelen. boekwaarde van actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de verplichtingen dooriseen zullen worden vergoed, deze vergoeding als Wanneer boekwaardenaar van verwachting een actief hoger danderde de geschatte contante waardewordt van de toekomstige een actief in worden de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen bijen kasstromen, bijzondere waardeverminderingen verantwoord voorvergoeding het verschilzal tussen de boekwaarde de realiseerbare afwikkeling van de verplichting. de waarde. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) Vervreemding vaste activa De voorziening van persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO Voor verkoopinbeschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaardebudget of lagere opbrengstwaarde. verplichting het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft voor een deel de contante waarde van de in de Voorraden toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren en voor een deel uit de nominale waarde. De berekening is Voorraden gewaardeerd tegen kostprijs van [noem methode] methode onder aftrek van een gebaseerdzijn op de CAO-bepalingen, blijfkansop enbasis leeftijd. voorziening voor incourantheid. [Hier aangeven hoe de voorziening bepaald is.] Voorzieninginstrumenten jubileumverplichtingen Financiële De jubileumvoorziening een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. Deworden. voorziening betreft Deze toelichting betreftbetreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te de contante waarde vanomvatten de in de toekomst uit overige te kerenvorderingen, jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op Financiële instrumenten handels- en geldmiddelen, leningen en overige gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. en overige te betalen posten. financieringsverplichtingen, handelsschulden Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Langlopende en kortlopende schulden Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische De langlopende schulden en kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een De binnen een jaar vervallende aflossingen worden aangemerkt als kortlopende schulden en als zodanig in de apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een balans onder “Kortlopende schulden” opgenomen. derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN 1.1.4. GRONDSLAGENVAN VANWAARDERING WAARDERINGEN ENRESULTAATBEPALING RESULTAAT 1.1.4.3 Grondslagen resultaatbepaling Voorziening persoonlijkvan budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting Algemeen in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met Het resultaat wordt bepaald als het verschil de baten en de het verslagjaar, met opbouw van rechten. De voorziening betreft tussen de contante waarde vanlasten de in over de toekomst eenmalig uit te keren inachtneming de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. PBL-uren. De van berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot De en lasten toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van het baten bereiken van deworden 55-jarige leeftijd. historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een uit voorziening uit hoofde van CAO verplichting Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten voorgaande jaren die in een dit boekjaar zijn in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Pensioenen St GGZ Friesland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking Voorziening jubileumverplichtingen komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. regeling is ondergebracht het PensioenfondsDe Zorg en Welzijn en de De jubileumvoorziening betreft eenDe voorziening voor toekomstigebij jubileumuitkeringen. voorziening betreft betreft een middelloon St GGZuit Friesland geen verplichting het voldoen aanvullende contante waarde van deregeling. in de toekomst te kerenheeft jubileumuitkeringen. Detotberekening is van gebaseerd op gedane bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toezeggingen, blijfkans en leeftijd. toekomstige premies. St GGZ Friesland heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegdebijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de Schulden jaarrekening verantwoord. Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Dekkingsgraad 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling De dekkingsgraad is de verhouding tussen het vermogen van het pensioenfonds en alle financiële verplichtingen in de toekomst. De dekkingsgraad kan zich grillig bewegen. Een schommeling van enkele Algemeen procentpunten van de ene dag op de andere kan voorkomen. Dalen de aandelenkoersen, dan daalt het Het resultaat bepaald als het verschil de baten en de lasten overdehet verslagjaar, met inachtneming vermogen en wordt dus de dekkingsgraad. Stijgentussen de aandelenkoersen, dan stijgt dekkingsgraad. Datzelfde geldt voor dehiervoor rente: een dalende rentewaarderingsgrondslagen. betekent een dalende dekkingsgraad. Gaat de rente omhoog dan gaat ook de van de reeds vermelde dekkingsgraad omhoog. Detoegerekend dekkingsgraad dus steedswaarop een momentopname. De baten en lasten worden aanisde periode deze betrekking hebben, uitgaande van In februari 2013 is de dekkingsgraad 103%, dit is onder de norm en hiervoor een worden herstelplan opgesteld. historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; is baten verantwoord als deze gerealiseerd zijn. In het herstelplan staan de maatregelen die het fonds neemt om te zorgen dat de dekkingsgraad zo snel mogelijk, maar uiterlijk binnen 5budgetaanpassingen) jaar op de verplichte en 105% komt. In 2009 heeftjaren PFZW een herstelplan Baten (waaronder nagekomen lasten uit voorgaande diehiervoor in dit boekjaar zijn ingediend bij toezichthouder De Nederlandsche Bank (DNB). geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De hoofdpunten van het herstelplan zijn: - Zolang de dekkingsgraad lager is dan 105% worden de pensioenen niet verhoogd (indexering) Pensioenen - Zolang de dekkingsgraad zich bevindt tussen 105% en 117% worden de pensioenen met de helft (50%) van Stichting XYZ heeft haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking de loonstijging in devoor sector verhoogd. komende werknemers hebben opniet de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is - Het beleggingsbeleid verandert op het gemiddeld verdiende -gebaseerd De pensioenregeling verandert niet loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij XYZ. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. XYZ betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo <maand> 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds xxx%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. XYZ heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. XYZ heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering Deze toelichting betreft een voorbeeldtekst. De keuze van de segmenten is afhankelijk van de bedrijfsvoering zoals vermeld in RJ 350. In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten [xxx, xxx en xxx]. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van ..........; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van ...........;

Pagina 7


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Financial lease

41.052.099 7.212.368 9.293.325 10.529.674

42.086.916 7.700.668 9.229.608 14.108.202

Totaal materiële vaste activa

68.087.467

73.125.394

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: activeren financial lease Af: desinvestering financial lease Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen financial lease Af: desinvesteringen

73.125.394 6.825.670 3.971.348 7.226.785 6.035.768 323.088 2.249.304

71.371.934 4.440.715 4.674.101 0 5.746.075 417.786 1.197.495

Boekwaarde per 31 december

68.087.467

73.125.394

128.282.889 60.195.423

127.493.703 54.368.309

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6. In toelichting 1.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In de verloopoverzichten 1.1.6. is de leaseverplichting niet meegenomen. De desinvesteringen betreffen met name onderhandenwerk projecten die niet gerealiseerd zijn en in de kosten genomen zijn of gereed gekomen onderhandenwerk projecten die geactiveerd zijn.

Pagina 8


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Financiële vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Overige vorderingen Disagio waarborgfonds voor de zorgsector

527.466 358.291

523.933 374.084

Totaal financiële vaste activa

885.757

898.017


Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

898.017

Af: lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

-4.444 7.977 -15.793

Boekwaarde per 31 december 2012

885.757

Toelichting: Mind Up B.V. is in 2008 opgericht en is voor 100% in eigendom van stichting GGZ Friesland.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Mind up B.V. Deelnemen in andere organisaties

18.000

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

-44.992

-1.733

Toelichting: Mind Up B.V. is in 2008 opgericht en is voor 100% in eigendom van stichting GGZ Friesland. Door het negatieve eigen vermogen van Mind Up B.V. is de deelneming op nul gewaardeerd en is het restant van het negatieve eigen vermogen als voorziening in mindering gebracht op de vordering.

Pagina 9


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Kantoorbenodigdheden Magazijnvoorrad t.b.v. winkels Winkels Niet geregistreerd Totaal voorraden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 0 0

5.523 8.646 16.663

0 0 0 0 0

1.956 7.697 19.507 33.965 93.957

31-dec-12 €

31-dec-11 €

29.665.743 24.577.606

36.564.259 24.577.606

5.088.137

11.986.653

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2012

24.577.606

5.088.137

24.577.606

5.088.137

Toelichting: In 2012 zijn er geen voorraden meer en wordt er rechtstreeks geleverd.

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

DBC's / zorgproducten

€

29.665.743

Totaal (onderhanden projecten)

29.665.743

Toelichting: De op onderhanden werk positie DBC's is bepaald conform de regelgeving van de Nza

Pagina 10

0

€


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 € Saldo per 1 januari

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

-1.013.330

4.548.001

1.265.944

1.265.944 -165.317 -3.770.091 725.051 -1.944.413 1.590.258

3.534.671 1.265.944

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Betalingen ZVW Subtotaal mutatie boekjaar

0

0

-165.317 -3.770.091 725.051 -3.210.357

Saldo per 31 december

0

-1.013.330

1.337.644

1.265.944

c

c

c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: gefactureerde DBC's / DBC-zorgproducten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering Totaal financieringsverschil

Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt Het budget AWBZ 2012 bedraagt Totaal budget 2012

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2.603.588 1.013.330 1.590.258

3.534.671 0 3.534.671

2012 €

2011 €

128.170.371 50.393.018 76.511.409

126.241.505 46.165.270 75.528.234

1.265.944

4.548.001

2012 €

2011 €

3.328.626 -2.062.682

3.544.025 1.003.976

1.265.944

4.548.001

74.448.727 53.721.644 128.170.371

Pagina 11


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

14.097.367 -30.011

7.610.799 -44.601

1.009.986 1.891.010 69.716

1.440.606 549.728 150.360

Totaal overige vorderingen

17.038.068

9.706.892


Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 30.011 De omvang van de voorziening dubieuze debiteuren wordt dynamisch bepaald. De overige vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De stijging van de vorderingen wordt met name veroorzaakt door het saldo debiteuren. De stijging bij de debiteuren wordt voornamelijk veroorzaakt doordat aan het einde van het jaar een inhaalslag gedaan moest worden. Verder stijgt ook de nog te ontvangen bedragen door een vordering van justitie.

Pagina 12


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

1.074.061 50.937

823.800 55.625

Totaal liquide middelen

1.124.998

879.425

Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar. De bankrekeningen bestaan uit saldi van 10 bankrekeningen (2011: 10) bij de BNG, ING, Frieslandbank, ABN AMRO. De kassen bestaan uit de centrale kas financiële administratie en circa 42 decentrale kassen (2011: 42 decentrale kassen). De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Daar waar noodzakelijk voor het beeld van de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers voor de post liquide middelen aangepast.

Pagina 13


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

15.210.196 -4.219 15.205.977

13.690.695 -112.196 13.578.499

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

12.317.642

1.722.062

692.280

14.731.984

564.356 116.417 692.280

-142.027 -60.534 -692.280

422.329 55.883 0

13.690.695

1.519.501

0

15.210.196

Saldo per 1-jan-2012 €




Algemene reserves: De Hege Wier

-112.196

107.977

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

-112.196

107.977

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Consultatiegelden Dwang en drang Groot Onderhoud Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

-4.219 0

-4.219

Toelichting: Consultatiegelden De consultatiegelden dienen in overeenstemming met het Zorgkantoor te worden besteed. Dwang en drang middelen De reserve is gevormd uit extra middelen verkregen uit het budget aanvaardbare kosten die in 2010, 2011 en 2012 nog niet besteed zijn. Groot onderhoud De reserve groot onderhoud is gevormd voor dekking van toekomstige uitgaven van groot onderhoud. In 2012 is de voorziening groot onderhoud opgeheven en toegevoegd aan reserve aanvaardbare kosten.

9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Jubileumuitkeringen Levensfase budget

1.345.439 3.104.743

232.724 2.744.299

160.287 1.560.258

Totaal voorzieningen

4.450.182

2.977.023

1.720.545

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 31-dec-2012 € 1.417.876 4.288.784

0

5.706.660

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.733.208 523.724 3.449.728

Pagina 14


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

Toelichting per categorie voorziening: Jubileumuitkeringen De voorziening Jubileumuitkeringen is gebaseerd op een blijfkans (inclusief sterftekans) per soort jubileum 12,5 jaar, 25 jaar, 40 jaar en pensionering. De voorziening is gewaardeerd tegen een contante waarde op basis van 4% disconteringsvoet Levensfase budget De voorziening is gevormd ivm de opbouw van rechten uit hoofde van de regeling Persoonlijke Levensfase Budget uit de CAO en voorziet in de toekomstige uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De voorziening is gewaardeerd tegen een contante waarde op basis van 4% disconteringsvoet. De voorziening bestaat uit een reguliere opbouw van € 3.762.269 en een specifiek overgangsrecht van € 526.515. Het overgangsrecht is bepaald op basis van het dienstverband, uurloon, index, blijfkans en disconteringsvoet van 4%.

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken/ kredietinstellingen Leae verplichting MVA

37.420.937 10.111.148

39.170.078 13.824.580

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

47.532.085

52.994.658

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: lease verplichting Bij: lease verplichting rente Af: lease verplichting Af: aflossingen Af: lease verplichting huren

54.743.815 0 3.977.592 426.963 7.121.861 1.749.160 996.125

52.520.738 10.918.600 4.674.101 581.039 0 12.668.215 1.282.448

Stand per 31 december

49.281.224

54.743.815

1.749.139

1.749.157

47.532.085

52.994.658



Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr. en < 5 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.749.139 6.996.566 30.424.401

1.749.157 6.996.566 32.173.520

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende lease verplichting als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de lease verplichting MVA (< 1 jr.) Deel van de lease verplichting MVA (> 1 jr.en < 5 jr.) Langlopend deel van de leaseverplichting (>5 jr.)

558.761 2.125.071 7.427.316

Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Bank BNG luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; In 2012 is de lease verplichting opgenomen tegen een contante waarde op basis van 4% disconteringsvoet. (2011: 4%) Pagina 15


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken /kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

4.974.811 3.580.687 1.749.139 3.872.354 1.042.423 0 2.615.488 1.975.646

9.610.486 3.507.923 1.749.139 3.488.902 1.118.242 33.494 2.621.830 1.998.440

Overige schulden: Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten:

4.785.170 774.245

4.996.655 76.559

25.369.963

29.201.670

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank BNG bedraagt per 31 december 2012 EUR 20 miljoen (2011: EUR 25 miljoen) en de rente één maands EURIBOR plus 0,80%. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank B.N.G. en luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; In 2012 is de schuld aan kredietinstellingen met 4,5 miljoen euro gestegen. De vooruitontvangen bedragen zijn sterk gestegen door een incidentele post ten opzicht van 2011. In de overige kortlopende schulden en overlopende passiva zijn geen grote mutaties ten opzichte van 2011 Daar waar noodzakelijk voor het beeld van de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers voor de post kortlopende schulden aangepast.

12. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van financiële instrumenten. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Pagina 16


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten 2012 €

2011 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

21.986.408 364.974 661.291

20.946.291 389.601 650.516

Beschikbare investeringsruimte 31 december

23.012.673

21.986.408


Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

7.450.749

Toelichting: De saldi investeringsruimten per ultimo 2012 sluiten aan op de rekenstaat nr. 10 d.d. 10 december 2012. Gemelde lopende investeringsprojecten betreffen: Herinrichting terrein Groot Lankum € 1.421.392 Beschut wonen Franeker 2005 € 6.029.357

Overig niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van huur en operationele leasing. De geleasede machines strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. De operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Ultimo 2012 heeft de organisatie meerjarige huurverplichtingen tot een totaal bedrag op jaarbasis van € 35.645.533. De looptijden van de diverse huurcontracten beslaan diverse perioden. Een aantal huurverplichtingen is aangegaan voor onbepaalde tijd. Ulltimo 2012 heeft de organisatie meerjarige leaseverplichtingen tot een totaal bedrag op jaarbasis van circa € 1.130.546. De looptijden van de diverse leasecontracten beslaan diverse perioden van 2 maanden tot 72 maanden. Looptijd Huren Leaseverplichting

0 tm 1 jaar 4.508.012 338.750

1 tm 4 jaar 11.948.702 659.126

Groter dan 5 jaar 19.188.819 132.670

Claims Tegen de instelling zijn diverse claims ingediend die door haar worden betwist. Hoewel de afloop van deze geschillen niet met zekerheid kan worden voorspeld, wordt – mede op grond van ingewonnen juridisch advies – aangenomen dat deze geen materiële invloed van betekenis zullen hebben op de geconsolideerde financiële positie.

Pagina 17


1.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 1.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

0 0 0

4.500.802 0 0

0

4.500.802

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

2.592.901 0 1.042.360

41.288.211 0 14.042.271

0 0 0

2.541.087 0 1.447.761

10.703.076 0 5.788.034

1.550.541

27.245.940

0

1.093.326

4.915.042

128.661

883.606

107.883

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

612.210 0 0

62.238.287 0 22.320.426

113.385.552 0 54.368.360

612.210

39.917.861

59.017.192

0 0 1.656.919 0

6.825.717 0 6.035.768 0

0 0 0

0 0 0

2.458.009 0 208.705 2.249.304

536.769

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

€

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

557.056

557.056 0 0 557.056

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-128.661

-883.606

0

-107.883

-536.769

-557.056

-2.213.975

-1.459.355

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

4.500.802 0 0

2.592.901 0 1.171.021

41.288.211 0 14.925.877

0 0 0

2.541.087 0 1.555.644

10.703.076 0 6.324.803

55.154 0 0

61.681.231 0 23.977.345

117.753.260 0 60.195.423


0

4.500.802

1.421.880

26.362.334

0

985.443

4.378.273

55.154

37.703.886

57.557.837

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

Afschrijvingspercentage

557.056

Pagina 18


1.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

8.929.370 0 4.994.246

0 0 0

8.929.370 0 4.994.246

8.929.370 0 4.994.246

Boekwaarde per 1 januari 2012

0

0

0

3.935.124

0

3.935.124

3.935.124

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

1.285.299

1.285.299 0 808.569

1.285.299 0 808.569


0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

476.730

0

476.730

476.730


0 0 0

0 0 0

0 0 0

10.214.669 0 5.802.815

0 0 0

10.214.669 0 5.802.815

10.214.669 0 5.802.815


0

0

0

4.411.854

0

4.411.854

4.411.854


808.569

10,0%

Pagina 19

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


1.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties Onderhanden Projecten

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


409.277 0 0

421.626 0 255.373

5.744.739 0 2.805.804

2.569.575 0 1.656.019

2.080.262 0 1.164.193

590.562 0 0

12.395.107 0 8.830.270

830.670 0 684.008

17.176.077 0 11.658.021

42.217.895 0 27.053.688


409.277

166.253

2.938.935

913.556

916.069

590.562

3.564.837

146.662

5.518.056

15.164.207

2.151.515

474.312

2.816.458

5.540.418 0 3.570.280


98.133 29.460

124.392

121.212

92.502

766.970

62.555

2.373.189


0 0 0


0

0

0

0

0

1.667.962

0

208.705 24.286

0

1.900.953 0 208.705 1.692.248


0

-29.460

-124.392

-23.079

-92.502

483.553

-292.658

-86.841

443.269

277.890

409.277

421.626

5.744.739

2.667.708

2.080.262

1.074.115

0

284.833

2.930.196

1.777.231

1.256.695

0

12.869.419 0 9.597.240

597.679 0 537.858

19.992.535 0 14.031.210

45.857.360 0 30.415.263

409.277

136.793

2.814.543

890.477

823.567

1.074.115

3.272.179

59.821

5.961.325

15.442.097

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

0,0%

10,0%

20,0%

20,0%

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

232.991

1.667.962

Pagina 20


1.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONS.) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum Omschrijving

WTZi-type

Investeringen

t/m 2011 €

Aanpassingen Dokkum 59128 C05182

71236 C08006

38896 Herinricht. Terr. Groot Lankum MFTC Forensische psych project Multifunc ruimte kinderkl Wilhelminaoord 39492 Beschut wonen Franeker* Kosten Ambulantisering Installaties Swing Installaties Stipe Aanpas. verpleegposten BW Sneek Onderhoud Terrein Buiten Onderh.Gevels Binnen Onderh.Bouwkun Dakonderhoud Gebouw Installaties BW Heerenveen Aanp.Ontvangstruimtes Verb Stipe tbv dagbested Vervang huisv.dagb lwd Drie Dukatons Geb.E en D Verslavingskliniek* Hege Wier

€

Niet verg.pl. Vergunningspl Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Vergunningspl Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl.

Totaal * Deze projecten zijn niet gerealiseerd en zijn in de kosten opgenomen en niet geactiveerd.

60.922 3.058 3.975 143.431 551.235 10.233 12.424 25.092 89

223.576 168.683 1.202.718

-5.929 10.223 -3.058 321.974 -39.802 -551.235 683.866 31.225 9.548 173.511 178.546 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088 72.587 27.709 43.578 25.037 1.157 -223.576

325.949 31.225 21.971 198.603 178.635 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088 72.587 -

1.594.352

1.667.962

7.1.7 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GERREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum Omschrijving

WTZi-type

Nominaal Indexering Aangepaste bedrag WTZi WTZi goedkeuring € € € -

54.993 10.223 103.629 694.099 27.709 43.578 25.037 1.157 168.682 1.129.107

2.842.784

2.842.784 9.635.205 -

9.635.205

12.477.989

0

Investeringen

Activapost

WTZi €

Aanpassingen Dokkum Multifunc ruimte kinderkl Installaties Swing Installaties Stipe aanpas. verpleegposten BW Sneek Onderhoud Terrein Buiten Onderh.Gevels Binnen Onderh.Bouwkun Dakonderhoud Gebouw Installaties BW Heerenveen

Goedkeuringen

t/m 2012 onder2012 gereed handen € € 8.168 8.168 -

Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl.

€ 8.168 295.158 31.225 21.971 85.218 98.133 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088

Totaal Pagina

WMG

1.370.696 21

Toekomstige lasten

Overige €

30.791

113.385 80.503

72.587 297.266 -

12.477.989

Totaal €

Afschrijving WTZi Rentekosten € €

8.168 325.949 31.225 21.971 198.603 178.635 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088 72.587 1.667.962 -

-

Jaar van ople-vering 2012 2015 2013 2012 2012 2014 2018 2013 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2013 2012


BIJLAGE 1.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG NWB BNG BNG BNG BNG Totaal

3-apr-95 3-jun-95 5-jul-94 15-jan-96 11-apr-02 24-dec-04 1-okt-07 18-mrt-03 15-apr-08 1-apr-11 3-dec-01 8-dec-05 8-dec-05 3-mei-06

4.537.802 3.403.352 2.268.901 1.134.451 3.000.000 2.500.000 2.500.000 3.000.000 2.500.000 10.918.600 4.537.802 6.000.000 4.000.000 4.000.000

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke 31 december leningen in rente 2011 2012 %

25 25 30 25 16 25 25 30 25 27 40 39 40 40

ondershands 3,818% ondershands 7,250% ondershands 4,360% ondershands 3,600% ondershands 5,310/2,250% ondershands 3,970% ondershands 4,595% ondershands 4,810% ondershands 4,615% ondershands 3,860% ondershands 5,240% ondershands 3,992% ondershands 3,891% ondershands 4,407%

€

Restschuld Aflossing 31 december in 2012 2012

€

1.633.609 1.225.207 983.187 453.780 1.350.000 1.800.000 2.100.000 2.200.000 2.150.000 10.720.100 3.403.352 6.000.000 3.400.000 3.500.000 40.919.235

0

Pagina 22

€

Restschuld over 5 jaar

€

181.512 136.134 75.630 45.378 200.000 100.000 100.000 100.000 100.000 397.040 113.445 0 100.000 100.000

1.452.097 1.089.073 907.557 408.402 1.150.000 1.700.000 2.000.000 2.100.000 2.050.000 10.323.060 3.289.907 6.000.000 3.300.000 3.400.000

1.749.139

39.170.096

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

Aflossing 2013

€ 544.537 408.403 529.407 181.512 150.000 1.200.000 1.500.000 1.600.000 1.550.000 8.337.860 2.722.682 6.000.000 2.800.000 2.900.000 30.424.401

Gestelde zekerheden

€ 9 9 13 10 6 18 21 22 22 26 30 34 34 35

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde looptijd lineair lineair

181.512 136.134 75.630 45.378 200.000 100.000 100.000 100.000 100.000 397.040 113.445 0 100.000 100.000 1.749.139

gemeentegarantie gemeentegarantie gemeentegarantie gemeentegarantie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds


1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ/ZVW zorg (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten

2012 €

€

126.241.505

120.688.157

-928.194

5.393.197

692.341 75.831

788.702 61.102 768.172

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

-1.903.492 3.156.771 603.715

849.804 -332.000 -78.837 -400.072

1.856.994 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-78.116

-810.910 76.997

-78.116 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

2011 €

-151.639 -31.737 -185.274

76.997 -112.798 -4.743 -178.830

-368.650

-296.371 340.631

Overige mutaties: Overige

755.973

340.631 755.973

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZzorg

Pagina 23

128.247.684

126.241.505

-77.314

499.836

128.170.370

126.741.341


1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Zorgprestaties asielzoekers Zorgprestaties justitie Illegalen Totaal

34.947 0 98.002 1.010.602

34.712 0 188.015 1.041.823

484.482 3.736.278

424.617 3.187.236 35.245 4.911.648

5.364.311

Toelichting: In 2012 is een stijging van de niet gebudgeteerde zorgprestaties te zien door hogere inkomsten bij met name justitie. Daarnaast is er een daling te zien in de inkomsten van persoonsgebonden budgetten en illegalen. In de niet-gebudgetteerde zorgprestaties zitten geen honoraria van vrijgevestigde medisch specialisten verwerkt.

16. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.725.547 101.827

1.848.817 124.567

Totaal

1.827.374

1.973.384

Toelichting: In 2012 zijn de opbrengsten uit subsidies gedaald vanwege een afname van de opbrengsten uit het opleidingenfonds door een daling van het aantal fte in opleiding. De aard van de subsidies zijn gericht op scholing van medewerkers en specifieke onderzoeken. De subsidies worden verwerkt op het moment dat zij gerealiseerd zijn en niet op het moment dat de subsidie ontvangen wordt. In 2012 zijn voor € 218.959 aan subsidies ontvangen en nog niet verwerkt, er zijn geen voorwaardelijke verplichtingen.

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Opbrengsten winkels Opbrengsten maaltijden winkels en consumptie Opbrengsten POH Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Doorberekende salariskosten Doorberekende huren Opbrengsten verkoop activa Baten uit voorgaande jaren Overige opbrengsten Totaal

31-dec-12 €

31-dec-11 €

103.697 127.748 1.047.577

140.689 112.973 810.754 209

815.880 53.647 17.955 23.411 493.555

585.491 56.016 -5.091 47.765 764.189

2.683.470

2.512.995

Toelichting: In 2012 is een stijging te zien van de overige opbrengsten door een groei van de POH inkomsten en een stijging in de doorberekende salariskosten. De daling in de overige inkomsten wordt met name veroorzaakt doordat in 2011 incidentele posten zaten of die betrekking hadden op voorgaande jaren.

Pagina 24


1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Saldering dotatie en onttrekking voorziening ambtsjubilea Saldering dotatie en onttrekking voorziening LFB uren Terugontvangen uitkeringen Subtotaal Personeel niet in loondienst

71.800.736 9.212.834 6.407.811

71.432.053 8.883.718 6.280.132

3.757.729 72.437 1.185.504 -1.029.256 91.407.795 4.241.134

3.517.212 1.063.773 1.318.893 -849.450 91.646.331 4.432.054

Totaal personeelskosten

95.648.929

96.078.385

191 295 315 475 157 57 11 4 31 1.537

1.581


Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Raad van Bestuur, staf en diensten Urgente psychiatrie Psychiatrie Mind up Kinnik Forensiche zorg De Swaai Innovatie en dienstverlening Denk Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: De vermelde FTE's betreffen personeelsleden in dienst bij GGZ Friesland hier is een daling t.o.v. 2011 te zien. De vergelijkende cijfers per segment zijn niet opgenomen in verband met wijzigingen in de organisatiestructuur. Het gemiddelde ziekteverzuim over 2012 bedraagt 4,1% (2011: 5,4%). Bij stichting Hege Wier en Mind Up B.V. zijn geen personeelsleden in dienst.

19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa - financial lease Totaal afschrijvingen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.662.006

1.691.453

4.373.649 10.398 323.088

4.053.669 10.398 417.786

6.369.141

6.173.306

Toelichting: De afschrijvingslasten zijn gestegen ten opzichte van 2011, in 2012 zijn investeringen gedaan in automatisering en gebouwen.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

31-dec-12 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

6.369.141 1.662.006

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.662.006 1.662.006

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 25

62.238.234 23.977.345 23.977.345


1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Lasten voorgaande jaren Totaal overige bedrijfskosten

31-dec-12 €

31-dec-11 €

3.142.788 2.848.155 11.753.914 3.688.698

3.362.952 3.056.032 11.768.864 3.131.051

2.466.344 1.126.005 802.886 1.256.570 5.651.805

2.000.625 929.352 665.187 565.880 4.161.044

5.250.246 -5.972 355 32.329.989

4.733.193 11.355 136.430 30.360.921

Toelichting: De stijging van de overige bedrijfskosten wordt met name veroorzaakt door een project dat vanuit het onderhandenwerk niet gerealiseerd is en in de kosten is meegenomen. Tevens is er een grote stijging in de energiekosten door facturen die betrekking hadden op de voorgaande jaren 2008 tot en met 2011. De stijging van de huur en leasing kosten wordt veroorzaakt door aanpassingen in de huurcontracten van de panden die betrekking hebben op financial lease.

21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

188.633 188.633

420.999 420.999

Rentelasten Rentelasten financial lease Borgingskosten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-1.815.863 -426.963 -15.793 0 -2.258.619

-2.126.000 -581.039 -15.793 -1.742 -2.724.574

Totaal financiële baten en lasten

-2.069.986

-2.303.575

Toelichting: De rentelasten betreffen rente betaald voor langlopende geldleningen en zijn volledig nacalculeerbaar in het budget. De borgingskosten waarborgfonds betreffen de afschrijving op geactiveerde disagio betaald over 5 leningen in 2005 tm 2007. De rentebaten betreffen de opbrengst van rente inzake DBC's en rente van de leningen aan

Pagina 26


1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

22. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten

Pagina 27


1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

1 1

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

H. Kedzierski

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

R. van Schilfgaarde D. Schumacher

1-3-2010

1-5-2012

1-5-2012

1-10-2012

nee

nee

nee

ja

1-5-2012

1-10-2012

1-10-2012

ja

ja

nee

ja

4

5

0

3

2 6 111% 66.810

2 6 67% 56.285

4 7 111% 114.000

1 6 111% 46.208

0 0 0 2.011 7.568 0 0 76.389 57.777 0

0 0 0 2.251 0 0 0 58.536 0 0

0 0 0 0 0 0 0 114.000 0 0

0 0 5.208 1.508 5.219 0 0 58.143 57.777 0

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

T. Baas Mr. W. J. Nauta Dr. R. van Schilfgaarden Drs. M. Trompetter M.M. van Akkeren RC P.E.F. Ketelaarn Mse T. L. Enninga Drs. W. Wieling Drs. J. Swartsenburg

Lid/voorzitter Voorzitter tm juli 2012 Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Pagina 28

A. Jansen

Bezoldiging € 9.333 6.000 1.667 11.000 8.770 8.000 8.000 2.667 2.667


1.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Honoraria accountant (exclusief omzetbelasting)

31-dec-12 €

31-dec-11 €

112.662 41.219 88.185 67.735

76.948 38.154 54.626 14.292

309.801

184.020

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: De accountantskosten zijn gebasseerd op basis van het kasstelsel.

26. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

Pagina 29


1.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2

66.827.386 2.882.314 69.709.700

71.740.115 2.889.930 74.630.045

3 4

0 5.088.137

93.957 11.986.653

5 6 7

2.603.588 17.165.846 226.710 25.084.281

3.534.671 9.685.226 176.264 25.476.771

94.793.981

100.106.816

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 15.205.977 0 15.205.977

0 13.578.498 0 13.578.498

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

5.706.660

4.450.182

10

47.532.085

52.994.658

5 11

1.013.330 25.335.929

0 29.083.478

94.793.981

100.106.816

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 30


1.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

14

128.170.371

126.741.341

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)

15

5.364.311

4.911.648

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

16

1.827.374

1.973.384

Overige bedrijfsopbrengsten

17

2.677.309

2.506.875

138.039.365

136.133.248

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

95.648.929

96.078.385

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

6.243.942

6.043.058

Overige bedrijfskosten

20

32.543.211

30.820.337

Som der bedrijfslasten

134.436.082

132.941.780

BEDRIJFSRESULTAAT

3.603.283

3.191.468

-1.975.803

-2.202.330

1.627.480

989.138

0 0 0

0 0 0

1.627.480

989.138

2012 €

2011 €

1.830.040 0 -60.534 -142.026 1.627.480

919.462 195.502 -33.734 -92.092 989.138

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

22 22

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve Dwang en drang Bestemmingsreserve Wachtlijst-en consultatiegelden

Pagina 31


1.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

1.1.12.1 Algemeen

Voor de grondslagen van de enkelvoudige jaarrekening verwijzen wij u naar de geconsolideerde grondslagen. Er zijn geen afwijkingen tussen de enkelvoudige en geconsolideerde grondslagen.

Pagina 32


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Financial lease

39.860.719 7.161.706 9.275.287 10.529.674

40.784.081 7.642.036 9.205.796 14.108.202

Totaal materiële vaste activa

66.827.386

71.740.115

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: activeren financial lease Af: desinvestering financial leas Af: afschrijvingen financial lease Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

71.740.115 6.825.669 3.971.348 7.226.787 323.088 5.910.567 2.249.304

70.025.090 4.272.032 4.674.101 0 417.786 5.614.874 1.198.448

Boekwaarde per 31 december

66.827.386

71.740.115

123.914.886 57.087.500

123.125.706 51.385.591


Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.14. In toelichting 1.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In de verloopoverzichten 1.1.14. is de leaseverplichting niet meegenomen. De desinvesteringen betreffen met name onderhandenwerk projecten die niet gerealiseerd zijn en in de kosten genomen zijn of gereed gekomen onderhandenwerk projecten die geactiveerd zijn.

Pagina 33


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen Disagio Waarborgfonds voor de Zorgsector

2.123.668 400.355 358.291

2.119.024 396.822 374.084

Totaal financiële vaste activa

2.882.314

2.889.930

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

2.889.930

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

200 7.977 -15.793


2.882.314

Toelichting: Mind Up B.V. is in 2008 opgericht en is voor 100% in eigendom van stichting GGZ Friesland.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Mind up B.V. Deelnemen in andere organisaties

18.000

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

-44.992

-1.733

Toelichting: Mind Up B.V. is in 2008 opgericht en is voor 100% in eigendom van stichting GGZ Friesland. Door het negatieve eigen vermogen van Mind Up B.V. is de deelneming op nul gewaardeerd en is het restant van het negatieve eigen vermogen als voorziening in mindering gebracht op de vordering.

Pagina 34


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Kantoorbenodigdheden Magazijnvoorraad t.b.v. winkels Winkels Niet geregistreerd Totaal voorraden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 0 0

5.523 8.646 16.663

0 0 0 0 0

1.956 7.697 19.507 33.965 93.957

31-dec-12 €

31-dec-11 €

29.665.743 24.577.606

36.564.259 24.577.606

5.088.137

11.986.653

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2012

24.577.606

5.088.137

24.577.606

5.088.137

Toelichting: In 2012 zijn er geen voorraden meer en wordt er rechtstreeks geleverd.

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

DBC's / zorgproducten

€

29.665.743

Totaal (onderhanden projecten)

29.665.743

Toelichting: De onderhanden werk positie DBC's is bepaald conform de regelgeving van de NZa.

Pagina 35

0

€


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 € Saldo per 1 januari

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

-1.013.330

4.548.001

1.265.944

1.265.944 -165.317 -3.770.091 725.051 -1.944.413 1.590.258

3.534.671

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Betalingen ZVW Subtotaal mutatie boekjaar

0

0

-165.317 -3.770.091 725.051 -3.210.357

Saldo per 31 december

0

-1.013.330

1.337.644

1.265.944

c

c

c

a

1.265.944

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: gefactureerde DBC's / DBC-zorgproducten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering Totaal financieringsverschil

Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt Het budget AWBZ 2012 bedraagt Totaal budget 2012

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2.603.588 1.013.330 1.590.258

3.534.671 0 3.534.671

2012 €

2011 €

128.170.371 50.393.018 76.511.409

126.241.505 46.165.270 75.528.234

1.265.944

4.548.001

2012 €

2011 €

3.328.626 -2.062.682

3.544.025 1.003.976

1.265.944

4.548.001

74.448.727 53.721.644 128.170.371

Pagina 36


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

14.097.367 -30.011

7.610.799 -44.601

1.009.986 2.018.788 69.716

1.440.233 528.435 150.360

Totaal overige vorderingen

17.165.846

9.685.226


Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 30.011 De omvang van de voorziening dubieuze debiteuren wordt dynamisch bepaald. De overige vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De stijging van de vorderingen wordt met name veroorzaakt door het saldo debiteuren. De stijging bij de debiteuren wordt voornamelijk veroorzaakt doordat aan het einde van het jaar een inhaalslag gedaan moest worden. Verder stijgt ook de nog te ontvangen bedragen door een vordering op justitie.

7. Liquide middelen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

175.773 50.937

120.639 55.625

Totaal liquide middelen

226.710

176.264


Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar. De bankrekeningen bestaan uit saldi van 10 bankrekeningen (2011: 10) bij de BNG, ING, Frieslandbank, ABN AMRO. De kassen bestaan uit de centrale kas financiële administratie en circa 42 decentrale kassen (2011: 42 decentrale kassen). De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Daar waar noodzakelijk voor het beeld van de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers voor de post liquide middelen aangepast.

Pagina 37


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

0 15.205.977 0

0 13.578.498 0

Totaal eigen vermogen

15.205.977

13.578.498

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Consultatiegelden Dwang en drang Groot Onderhoud Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen





12.205.445

1.830.040

692.280

14.727.765

564.356 116.417 692.280

-142.027 -60.534 -692.280

422.329 55.883 0

13.578.498

1.627.479

0

15.205.977

Toelichting: Consultatiegelden De consultatiegelden dienen in overeenstemming met het Zorgkantoor te worden besteed. Dwang en drang middelen De reserve is gevormd uit extra middelen verkregen uit het budget aanvaardbare kosten die in 2010, 2011 en 2012 nog niet besteed zijn. Groot onderhoud De reserve groot onderhoud is gevormd voor dekking van toekomstige uitgaven van groot onderhoud. In 2012 is de voorziening groot onderhoud opgeheven en toegevoegd aan reserve aanvaardbare kosten.

Pagina 38


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Jubileumuitkeringen Levensfase budget Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


1.345.439 3.104.743 4.450.182

232.724 2.744.299 2.977.023

160.287 1.560.258 1.720.545

0

1.417.876 4.288.784 5.706.660 31-dec-2012 1.733.208 523.724 3.449.728

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening:

Jubileumuitkeringen De voorziening Jubileumuitkeringen is gebaseerd op een blijfkans (inclusief sterftekans) per soort jubileum 12,5 jaar, 25 jaar, 40 jaar en pensioenering. De voorziening is gewaardeerd tegen een contante waarde op basis van 4% disconteringsvoet Levensfase budget De voorziening is gevormd ivm de opbouw van rechten uit hoofde van de regeling Persoonlijke Levensfase Budget uit de CAO en voorziet in de toekomstige uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De voorziening is gewaardeerd tegen een contante waarde op basis van 4% disconteringsvoet. De voorziening bestaat uit een reguliere opbouw van € 3.762.269 en een specifiek overgangsrecht van € 526.515. Het overgangsrecht is bepaald op basis van het dienstverband, uurloon, index, blijfkans en disconteringsvoet van 4%.

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-12 €

31-dec-11 €

37.420.937 10.111.148 47.532.085

39.170.078 13.824.580 52.994.658

2012 €

2011 €

54.743.815 0 3.977.592 426.963 7.121.861 1.749.160 996.125 49.281.224 1.749.139 47.532.085

52.520.738 10.918.600 4.674.101 581.039 0 12.668.215 1.282.448 54.743.815 1.749.157 52.994.658

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.749.139 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr. en < 5 jr.) (balanspost) 6.996.566 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 30.424.401

1.749.139 6.996.566 32.173.520


Schulden aan banken/kredietstellingen Lease verplichting MVA Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: lease verplichting Bij: lease verplichting rente Af: lease verplichting Af: aflossingen Af: lease verplichting huren Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende lease verplichting als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de lease verplichting MVA (< 1 jr.) Deel van de lease verplichting MVA (> 1 jr.en < 5 jr.) Langlopend deel van de leaseverplichting (>5 jr.)

558.761 2.125.071 7.427.316

Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Bank BNG luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; In 2012 is de lease verplichting opgenomen tegen een contante waarde op basis van 4% disconteringsvoet. (2011: 4%)

Pagina 39


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken / kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen bedragen:

4.974.811 3.577.838 1.749.139 3.872.354 1.042.423 0 2.615.488 1.975.646

9.610.486 3.420.023 1.749.139 3.488.902 1.118.242 33.494 2.621.830 1.998.440

4.753.985 774.245

4.966.363 76.559

25.335.929

29.083.478

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank BNG bedraagt per 31 december 2012 EUR 20 miljoen (2011: EUR 25 miljoen) en de rente één maands EURIBOR plus 0,80%. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank B.N.G en luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen;

In 2012 is de schuld aan kredietinstellingen met 4,5 miljoen euro gestegen. De vooruitontvangen bedragen zijn sterk gestegen door een incidentele post ten opzicht van 2011. In de overige kortlopende schulden en overlopende passiva zijn geen grote mutaties ten opzichte van 2011 Daar waar noodzakelijk voor het beeld van de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers voor de post kortlopende schulden aangepast.

12. Financiële instrumenten

Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van financiële instrumenten. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Pagina 40


1.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten 2012 €

2011 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

21.986.408 364.974 661.291

20.946.291 389.601 650.516

Beschikbare investeringsruimte 31 december

23.012.673

21.986.408


Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Toelichting: De saldi investeringsruimten per ultimo 2012 sluiten aan op de rekenstaat nr. 10 d.d. 10 december 2012. Gemelde lopende investeringsprojecten betreffen: Herinrichting terrein Groot Lankum € 1.421.392 Beschut wonen Franeker 2005 € 6.029.357

Overig niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van huur en operationele leasing. De geleasede machines strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. De operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Ultimo 2012 heeft de organisatie meerjarige huurverplichtingen tot een totaal bedrag op jaarbasis van € 35.645.533. De looptijden van de diverse huurcontracten beslaan diverse perioden. Een aantal huurverplichtingen is aangegaan voor onbepaalde tijd. Ulltimo 2012 heeft de organisatie meerjarige leaseverplichtingen tot een totaal bedrag op jaarbasis van circa € 1.130.546. De looptijden van de diverse leasecontracten beslaan diverse perioden van 2 maanden tot 72 maanden. Looptijd Huren Leaseverplichting

0 tm 1 jaar 4.508.012 338.750

1 tm 4 jaar 11.948.702 659.126

Groter dan 5 jaar 19.188.819 132.670

Claims Tegen de instelling zijn diverse claims ingediend die door haar worden betwist. Hoewel de afloop van deze geschillen niet met zekerheid kan worden voorspeld, wordt – mede op grond van ingewonnen juridisch advies – aangenomen dat deze geen materiële invloed van betekenis zullen hebben op de geconsolideerde financiële positie.

Pagina 41

7.450.749


1.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 1.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

0 0 0

4.500.802 0 0

0

4.500.802

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

2.592.901 0 1.042.360

41.288.211 0 14.042.271

0 0 0

2.541.087 0 1.447.761

10.703.076 0 5.788.034

1.550.541

27.245.940

0

1.093.326

4.915.042

128.661

883.606

107.883

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

612.158 0 0

62.238.234 0 22.320.426

109.017.551 0 51.385.638

612.158

39.917.808

57.631.913

0 0 1.656.919 0

6.825.669 0 5.910.567 0

0 0 0

0 0 0

2.458.009 0 208.705 2.249.304

536.769


€


0

0

0

0

0

0

0

557.056

557.056 0 0 557.056


0

0

-128.661

-883.606

0

-107.883

-536.769

-557.056

-2.213.975

-1.334.202


0 0 0

4.500.802 0 0

2.592.901 0 1.171.021

41.288.211 0 14.925.877

0 0 0

2.541.087 0 1.555.644

10.703.076 0 6.324.803

55.102 0 0

61.681.179 0 23.977.345

113.385.212 0 57.087.500


0

4.500.802

1.421.880

26.362.334

0

985.443

4.378.273

55.102

37.703.834

56.297.712

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%


557.056

Pagina 42


1.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

8.929.370 0 4.994.246

0 0 0

8.929.370 0 4.994.246

8.929.370 0 4.994.246


0

0

0

3.935.124

0

3.935.124

3.935.124


0 0 0

1.285.299

1.285.299 0 808.569

1.285.299 0 808.569


0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

476.730

0

476.730

476.730


0 0 0

0 0 0

0 0 0

10.214.669 0 5.802.815

0 0 0

10.214.669 0 5.802.815

10.214.669 0 5.802.815


0

0

0

4.411.854

0

4.411.854

4.411.854


808.569

10,0%

Pagina 43

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


1.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties Onderhanden Projecten

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


266.782 0 0

248.031 0 145.676

3.025.995 0 843.144

1.671.980 0 930.098

1.909.022 0 1.051.586

421.880 0 0

12.299.463 0 8.758.433

830.622 0 684.008

17.176.172 0 11.658.021

37.849.947 0 24.070.966


266.782

102.355

2.182.851

741.882

857.436

421.880

3.541.030

146.614

5.518.151

13.778.981

2.151.515

474.312

2.816.410

5.540.370 0 3.445.079


98.133 12.101

72.471

79.029

84.533

761.201

62.555

2.373.189


0 0 0


0

0

0

0

0

1.667.962

0

208.705 24.286

0

1.900.953 0 208.705 1.692.248


0

-12.101

-72.471

19.104

-84.533

483.553

-286.889

-86.841

443.221

403.043


266.782 0 0

248.031 0 157.777

3.025.995 0 915.615

1.770.113 0 1.009.127

1.909.022 0 1.136.119

905.433 0 0

12.773.775 0 9.519.634

597.631 0 537.810

19.992.582 0 14.031.210

41.489.364 0 27.307.340


266.782

90.254

2.110.380

760.986

772.903

905.433

3.254.141

59.821

5.961.372

14.182.024

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

0,0%

10,0%

20,0%

20,0%


232.991

1.667.962

Pagina 44


1.1.15 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2012

Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

t/m 2011 €

Aanpassingen Dokkum 59128 C05182

71236 C08006

38896 Herinricht. Terr. Groot Lankum MFTC Forensische psych project Multifunc ruimte kinderkl Wilhelminaoord 39492 Beschut wonen Franeker* Kosten Ambulantisering Installaties Swing Installaties Stipe Aanpas. verpleegposten BW Sneek Onderhoud Terrein Buiten Onderh.Gevels Binnen Onderh.Bouwkun Dakonderhoud Gebouw Installaties BW Heerenveen Aanp.Ontvangstruimtes Verb Stipe tbv dagbested Vervang huisv.dagb lwd Drie Dukatons Geb.E en D Verslavingskliniek*

2012 €

Niet verg.pl. Vergunningspl Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Vergunningspl Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl.

Totaal * Deze projecten zijn niet gerealiseerd en zijn in de kosten opgenomen en niet geactiveerd.

60.922 3.058 3.975 143.432 551.237 10.233 12.424 25.092 89

223.576 1.034.038

€

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

8.168

-5.929 10.223 -3.058 321.974 -39.803 -551.237 683.866 31.225 9.548 173.511 178.546 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088 72.587 27.709 43.578 25.037 1.157 -223.576 1.594.349

325.949 31.225 21.971 198.603 178.635 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088 72.587 1.667.962

Totaal

Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl. Niet verg.pl.

-

Nominaal Indexering Aangepaste bedrag WTZi WTZi goedkeuring € € € -

54.993 10.223 103.629 694.099 27.709 43.578 25.037 1.157 960.425

2.842.784

Activapost

WTZi

WMG €

12.477.989

-

8.168 295.158 31.225 21.971 85.218 98.133 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088 1.370.696 Pagina

Toekomstige lasten

Overige €

30.791

113.385 80.503

72.587 297.266 45

2.842.784 9.635.205 12.477.989

9.635.205

Investeringen

€ Aanpassingen Dokkum Multifunc ruimte kinderkl Installaties Swing Installaties Stipe aanpas. verpleegposten BW Sneek Onderhoud Terrein Buiten Onderh.Gevels Binnen Onderh.Bouwkun Dakonderhoud Gebouw Installaties BW Heerenveen

€

8.168

5.1.15.1 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

onderhanden

gereed

Afschrijving WTZi

Totaal €

Rentekosten

€

€

8.168 325.949 31.225 21.971 198.603 178.635 11.500 106.379 132.774 156.082 424.088 72.587 1.667.962 -

-

Jaar van oplevering 2012 2015 2013 2012 2012 2014 2018 2013 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2013 2012


BIJLAGE 1.1.16 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012 (ENKELVOUDIG)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG NWB BNG BNG BNG BNG Totaal

3-apr-95 3-jun-95 5-jul-94 15-jan-96 11-apr-02 24-dec-04 1-okt-07 18-mrt-03 15-apr-08 1-apr-11 3-dec-01 8-dec-05 8-dec-05 3-mei-06

4.537.802 3.403.352 2.268.901 1.134.451 3.000.000 2.500.000 2.500.000 3.000.000 2.500.000 10.918.600 4.537.802 6.000.000 4.000.000 4.000.000

Soort lening

Restschuld Nieuwe Restschuld Werke-lijke Aflossing in Restschuld 31 december leningen in 31 december rente 2012 over 5 jaar 2011 2012 2012 %

25 25 30 25 16 25 25 30 25 27 40 39 40 40

ondershands 3,818% ondershands 7,250% ondershands 4,360% ondershands 3,600% ondershands 5,310/2,250% ondershands 3,970% ondershands 4,595% ondershands 4,810% ondershands 4,615% ondershands 3,860% ondershands 5,240% ondershands 3,992% ondershands 3,891% ondershands 4,407%

€

€

1.633.609 1.225.207 983.187 453.780 1.350.000 1.800.000 2.100.000 2.200.000 2.150.000 10.720.100 3.403.352 6.000.000 3.400.000 3.500.000 40.919.235

0

Pagina 46

€

€

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

Aflossing Gestelde zekerheden 2013

€

181.512 136.134 75.630 45.378 200.000 100.000 100.000 100.000 100.000 397.040 113.445 0 100.000 100.000

1.452.097 1.089.073 907.557 408.402 1.150.000 1.700.000 2.000.000 2.100.000 2.050.000 10.323.060 3.289.907 6.000.000 3.300.000 3.400.000

544.537 408.403 529.407 181.512 150.000 1.200.000 1.500.000 1.600.000 1.550.000 8.337.860 2.722.682 6.000.000 2.800.000 2.900.000

1.749.139

39.170.096

30.424.401

€ 9 9 13 10 6 18 21 22 22 26 30 34 34 35

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde looptijd lineair lineair

181.512 136.134 75.630 45.378 200.000 100.000 100.000 100.000 100.000 397.040 113.445 0 100.000 100.000 1.749.139

gemeentegarantie gemeentegarantie gemeentegarantie gemeentegarantie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds


1.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ/ZVW zorg (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten

2012 €

€

126.241.505

120.688.157

-928.194

5.393.197

692.341 75.831

788.702 61.102 768.172

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

-1.903.491 3.156.771 603.715

849.804 -332.000 -78.837 -400.072

1.856.995 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-78.116

-810.910 76.997

-78.116 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-151.639 -31.737 -185.274

76.997 -112.798 -4.743 -178.830

-368.650 Overige mutaties: Overige mutaties:

755.973

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Pagina 47

2011 €

-296.371 340.631

755.973

340.631

128.247.685

126.241.505

-77.314

499.836

128.170.371

126.741.341


1.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Zorgprestatie asielzoekers Zorgprestatie justitie Illegalen

34.947 98.002 1.010.602

34.712 188.015 1.041.823

484.482 3.736.278 0

424.617 3.187.236 35.245

Totaal

5.364.311

4.911.648

Toelichting: In 2012 is een stijging van de niet gebudgeteerde zorgprestaties te zien door hogere inkomsten bij met name justitie. Daarnaast is er een daling te zien in de inkomsten van persoonsgebonden budgetten en illegalen. In de niet-gebudgetteerde zorgprestaties zitten geen honoraria van vrijgevestigde medisch specialisten verwerkt.

16. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.725.547 101.827

1.848.817 124.567

Totaal

1.827.374

1.973.384

Toelichting: In 2012 zijn de opbrengsten uit subsidies gedaald vanwege een afname van de opbrengsten uit het opleidingenfonds door een daling van het aantal fte in opleiding. De aard van de subsidies zijn gericht op scholing van medewerkers en specifieke onderzoeken. De subsidies worden verwerkt op het moment dat zij gerealiseerd zijn en niet op het moment dat de subsidie ontvangen wordt. In 2012 zijn voor € 218.959 aan subsidies ontvangen en nog niet verwerkt, er zijn geen voorwaardelijke verplichtingen.

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Opbrengsten winkels Opbrengsten maaltijden en consumptie Opbrengsten POH Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Doorberekende salariskosten Doorberekende huren Opbrengsten verkoop activa Baten uit voorgaande jaren Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Totaal

31-dec-12 €

31-dec-11 €

103.697 127.748 1.047.596

140.689 112.973 810.754 209

815.880 53.647 17.955 23.411 487.375

585.491 56.016 -5.091 47.765 758.069

2.677.309

2.506.875

Toelichting: In 2012 is een stijging te zien van de overige opbrengsten door een groei van de POH inkomsten en een stijging in de doorberekende salariskosten. De daling in de overige inkomsten wordt met name veroorzaakt doordat in 2011 incidentele posten zaten of die betrekking hadden op voorgaande jaren.

Pagina 48


1.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Saldering dotatie en onttrekking voorziening ambtsjubilea Saldering dotatie en onttrekking voorziening LFB uren Terugontvangen uitkeringen Subtotaal Personeel niet in loondienst

71.800.736 9.212.834 6.407.811

71.432.053 8.883.718 6.280.132

3.757.729 72.437 1.185.504 -1.029.256 91.407.795 4.241.134

3.517.212 1.063.773 1.318.893 -849.450 91.646.331 4.432.054

Totaal personeelskosten

95.648.929

96.078.385

191 295 315 475 157 57 11 4 31 1.537

1.581

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Raad van Bestuur, staf en diensten Urgente psychiatrie Psychiatrie Mind up Kinnik Forensiche zorg De Swaai Innovatie en dienstverlening Denk Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: De vermelde FTE's betreffen personeelsleden in dienst bij GGZ Friesland hier is een daling t.o.v. 2011 te zien. De vergelijkende cijfers per segment zijn niet opgenomen in verband met wijzigingen in de organisatiestructuur. Het gemiddelde ziekteverzuim over 2012 bedraagt 4,1% (2011: 5,4%).

19. Afschrijvingen vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.662.006

1.691.453

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa - financial lease

4.248.450 10.398 323.088

3.923.421 10.398 417.786

Totaal afschrijvingen

6.243.942

6.043.058


Toelichting: De afschrijvingslasten zijn gestegen ten opzichte van 2011, in 2012 zijn investeringen gedaan in automatisering en gebouwen.

Pagina 49


1.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

31-dec-12 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

6.243.942 1.662.006

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.662.006

1.662.006

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

62.238.234 23.977.345 23.977.345

20. Overige bedrijfskosten 31-dec-12 €

31-dec-11 €

3.038.491 2.760.089 12.380.451

3.208.556 2.965.072 12.654.319

3.688.698

3.131.050

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en water Subtotaal

2.360.598 1.066.223 752.707 1.251.325 5.430.853

1.819.943 929.352 665.187 565.880 3.980.362

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Lasten voorgaande jaren

5.250.246 -5.972 355

4.733.193 11.355 136.430

32.543.211

30.820.337


Voedingsmiddelen Hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De stijging van de overige bedrijfskosten wordt met name veroorzaakt door een project die vanuit het onderhandenwerk niet gerealiseerd is en in de kosten is meegenomen. Tevens is er een grote stijging in de energiekosten door facturen die betrekking hadden op de voorgaande jaren 2008 tot en met 2011. De stijging van de huur en leasing kosten wordt veroorzaakt door aanpassingen in de huurcontracten van de panden die betrekking hebben op financial lease. In de hurenkosten is de huur opgenomen voor Stichting Hege Wier 2012: € 740.500 (2011: € 740.500)

Pagina 50


1.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

281.460 281.460

420.352 420.352

Rentelasten Rentelasten fiancial lease Borgingskosten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-1.812.774 -426.963 -15.793 -1.733 -2.257.263

-2.024.108 -581.039 -15.793 -1.742 -2.622.682

Totaal financiële baten en lasten

-1.975.803

-2.202.330

Toelichting: De rentelasten betreffen rente betaald voor langlopende geldleningen en zijn volledig nacalculeerbaar in het budget. De borgingskosten waarborgfonds betreffen de afschrijving op geactiveerde disagio betaald over 5 leningen in 2005 tm 2007. De rentebaten betreffen de opbrengst van rente inzake DBC's en de rente van de lening aan Stichting Hege Wier 2012: € 94.886 (2011: € 104.064), Mind Up B.V.2012: € 3.090 (2011: € 820).

Pagina 51


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. A. Jansen

W.G. T. Baas

W.G. M. Trompetter

W.G. M.M. van Akkeren

W.G. P.E.F.Ketelaar

W.G. T.L. Enninga

W.G. J. Zwartsenburg

W.G. W. Wieling

Pagina 52


1.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina

53


1.2 OVERIGE GEGEVENS 1.2.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING De raad van bestuur van Stichting GGZ Friesland heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 16 mei 2013. De raad van toezicht van de Stichting GGZ Friesland heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 16 mei 2013. 1.2.2 STATUTAIRE REGELING RESULTAATBESTEMMING In de statuten is bepaald dat het behaalde reultaat ter beschikking staat van het collectief gefinancierd vermogen. 1.2.3 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.1.2. 1.2.4 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM In 2013 is er gestart met de uitvoering van de juridische fusie per 1-1-2013 van stichting Hege Wier en stichting GGZ Friesland. Er zijn verder geen gebeurtenissen na balansdatum. 1.2.5 CONTROLEVERKLARING De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 54

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting GGZ Friesland

Recommend Documents