JAARRAPPORT 2012 STICHTING NATIONAAL RIJTUIGMUSEUM TE LEEK

JAARRAPPORT 2012 STICHTING NATIONAAL RIJTUIGMUSEUM TE LEEK

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Algemeen Resultaat

3 4

JAARREKENING Balans per 31 december 2012 Winst-en-verliesrekening over 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2012

5 7 8 10 16

BIJLAGEN Overzicht vaste activa

20

Accountantsrapportage ___________________________________ ________________________________________________________________

ALGEMEEN Nalatenschap van de heer H. van Striep Op 18 maart 2012 is de heer H. van Striep overleden. Stichting Nationaal Rijtuigmuseum heeft uit de nalatenschap van de heer Van Striep € 520.097 geërfd. Dit bedrag is als bijzondere bate in de jaarrekening verwerkt. Het bestuur van Stichting Nationaal Rijtuigmuseum heeft besloten een bedrag van € 166.500 te gebruiken voor de volgende projecten: - Renovatie borg eerste fase - Renovatie borg tweede fase - Huisvesting - Reïntegratieproject Voor genoemd bedrag is een bestemmingsreserve gevormd in de jaarrekening over 2012.

3

Accountantsrapportage ___________________________________ ________________________________________________________________

RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2012 bedraagt € 293.000 tegenover negatief € 13.000 over 2011. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2012 x € 1.000

Opbrengsten Activiteitenlasten

2011 %

x € 1.000

Verschil %

x € 1.000

92 21

100,0 22,6

104 32

100,0 31,0

-12 -11

71

77,4

72

69,0

-1

281

303,8

281

268,8

-

352

381,2

353

337,8

-1

Personeelslasten Afschrijvingen Overige beheerslasten

209 5 168

226,0 5,0 183,2

221 6 127

211,3 5,9 122,4

-12 -2 42

Som der beheerslasten

382

414,2

354

339,6

28

-30

-33,0

-1

-1,8

-29

-7

-7,5

-12

-11,1

5

-37

-40,5

-13

-12,9

-24

497 -167

537,7 -180,3

-

-

497 -167

293

316,9

-13

-12,9

306

Bijdragen

Kosten

Financiële baten en lasten Exploitatiesaldo uit bedrijfsvoering Bijzondere baten en lasten Naar bestemmingsreserve Resultaat naar overige reserve

4

Jaarrekening 2012 Stichting Nationaal Rijtuigmuseum, Leek ___________________________________ ___________________________________ ___________________________________

BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na winstbestemming)

31 december 2012

31 december 2011

€

€

€

€

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

1.385.151 32.102

1.425.115 38.400 1.417.253

1.463.515

10.218

15.701

Vlottende activa Voorraden

(2)

Vorderingen

(3)

Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(4)

5

10.919

39.298

16.151 15.589

10.773 42.659

50.071

424.994

4.247

1.895.124

1.533.534

___________________________________ ___________________________________ ___________________________________

31 december 2012

31 december 2011

€

€

€

€

PASSIVA

Eigen vermogen

(5)

Stichtingskapitaal Overige reserves Algemene reserve

1 1.350.486 215.083

1 1.234.911 -73.644 1.565.570

1.161.268

Voorzieningen

(6)

35.295

32.160

Langlopende schulden

(7)

213.748

218.336

Kortlopende schulden

(8)

Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

6

35.851

38.376

19.697

49.810

10.677 14.286

1.247 32.337 80.511

121.770

1.895.124

1.533.534


WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012

2012 €

Opbrengsten Activiteitenlasten

Bijdragen

(9,10) (11)

2011 €

€

92.356 20.892

(12)

€

104.458 32.400 71.464

72.058

71.464 280.594

72.058 280.811

352.058

352.869

Kosten Personeelslasten Afschrijvingen Overige beheerslasten

(13) (14)

208.712 4.590 169.192

Som der beheerslasten

220.716 6.146 127.919 382.494

354.781

-30.436

-1.912

Financiële baten en lasten

(20)

-6.944

-11.545

Exploitatiesaldo na bedrijfsvoering Bijzondere baten en lasten

(21)

-37.380 496.602

-13.457 -

Resultaat Naar bestemmingsreserve

(22)

459.222 -166.500

-13.457 -

292.722

-13.457

Resultaat naar overige reserve

7


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Nationaal Rijtuigmuseum, statutair gevestigd te Leek bestaan voornamelijk uit exploitatie van een museum. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden gronden hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

8


Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Onder opbrengst wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

9


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen

Inventaris

Totaal

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari 2012 Investeringen Afschrijvingen Overige mutaties

1.425.120 15.332 -51.308 -3.993

40.897 -8.795 -

1.466.017 15.332 -60.103 -3.993

Boekwaarde per 31 december 2012

1.385.151

32.102

1.417.253

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

2.052.313 -667.162

188.655 -156.553

2.240.968 -823.715

Boekwaarde per 31 december 2012

1.385.151

32.102

1.417.253

Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

2.5 10-20

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen

10.218

15.701

15.218 -5.000

15.701 -

10.218

15.701

Gereed product en handelsgoederen Winkelvoorraad Voorziening incourante voorraad

10


3. Vorderingen 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

15.862 -4.943

39.298 -

10.919

39.298

16.151

-

1.749 4.902

32 210 234 1.650 443 2.325 968 -

6.651

5.862

8.938

4.911

27 423.000 555 1.412

26 4.221

424.994

4.247

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Vriescelbehandeling Huur NUM 4e kwartaal Huwelijken 3e en 4e kwartaal Project Anna Zwangerschapsuitkering Subsidie ISD Noorderkwartier Subsidie BKoN Rente spaarrekening

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

4. Liquide middelen Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Kas

3316.569.227 1476.862.249 3351.286.732 1196.84.330

11


PASSIVA

5. Eigen vermogen 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal

1

1

166.500 1.183.986

1.234.911

1.350.486

1.234.911

2012

2011

€

€

Overige reserves Bestemmingsreserve investeringen Egalisatierekening Boshal

Bestemmingsreserve investeringen Stand per 1 januari Dotatie

166.500

-

Stand per 31 december

166.500

-

Stand per 1 januari Onttrekking

1.234.911 -50.925

1.285.836 -50.925


1.183.986

1.234.911

Stand per 1 januari Voorstel resultaatbestemming Mutatie afschrijving recht van opstal voorgaande jaren

-73.644 292.722 -3.995

-60.187 -13.457 -


215.083

-73.644

Egalisatierekening Boshal

Algemene reserve

12


31-12-2012

31-12-2011

€

€

6. Voorzieningen Overige voorzieningen

35.295

32.160

2012

2011

€

€

Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

32.160 4.500 -1.365

29.523 4.500 -1.863


35.295

32.160

31-12-2012

31-12-2011

€

€

213.748

218.336

7. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

Hypothecaire leningen

2012

2011

€

€

Stand per 1 januari Mutatie

200.000 -

200.000 -

Langlopend deel per 31 december

200.000

200.000

Rabobank 3351.961.383

Deze hypothecaire lening ad € 200.000 is verstrekt ter herfinanciering van de stichting. Aflossing vindt plaats na een periode van 30 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,00% vast tot en met 2016. De lening is aflossingsvrij. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2012 heeft een bedrag van € 200.000 een looptijd langer dan vijf jaar.

Investeringsbijdragen Ontvangen investeringsbijdragen Stand per 1 januari Vrijval

18.336 -4.588

22.924 -4.588

Langlopend deel per 31 december

13.748

18.336

13


8. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

Rabobank 1196.84.330 Rabobank 3351.33.525

31-12-2012

31-12-2011

€

€

35.851

38.376 -

35.851

38.376

19.697 -

20.124 29.686

19.697

49.810

8.006 2.671

1.247 -

10.677

1.247

14.286

32.337

4.593 4.848 3.750 595 500 -

9.594 2.250 319 3.548 10.905 515 1.128 977 1.073 2.028

14.286

32.337

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren Gemeente Leek, huur

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Vooruitgefactureerde bedragen Reis- en verblijfskosten Vrijwilligersvergoedingen Administratiekosten Kosten bouwverkeer Diversen

14


NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Meerjarige financiële verplichtingen

Huurverplichtingen onroerende zaken Door de stichting zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan tot en met 2041 terzake van huur van de burcht Nienoord, met bijbehorende dienstgebouwen, opstallen en gronden (de oorspronkelijke huur bedraagt € 17.134 per jaar).

15


TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012

9. OPBRENGSTEN De opbrengsten is in 2012 ten opzichte van 2011 met 11,6% gedaald.

2012

2011

€

€

10. OPBRENGSTEN Inkomsten uit entreegelden Inkomsten uit horeca-exploitatie Overige directe opbrengsten Inkomsten uit verkopen winkel Overige inkomsten Verhuur restaurant Verhuur trouwzaal Verhuur lokatie Verhuur Boshal

21.392 2.788 4.682 1.914 4.333 30.887 3.408 360 22.592

30.007 3.600 8.695 2.329 2.408 30.776 2.917 1.825 21.901

92.356

104.458

14.217 1.192 483 5.000

19.423 12.139 838 -

20.892

32.400

198.400 73.298 900 4.941 3.055

193.400 73.298 6.450 1.095 3.458 3.110

280.594

280.811

11. ACTIVITEITENLASTEN Lasten Publiek Lasten Collectie Inkoop winkel Mutatie voorziening incourante voorraad

12. BIJDRAGEN Subsidie provincie Groningen Subsidie gemeente Leek Bijdrage Ridders van Nienoord Bijdrage vrienden van het Rijtuigmuseum Diverse bijdragen Bijdrage donateurs

16


2012

2011

€

€

128.636 28.231 20.122 31.723

142.744 28.705 16.933 32.334

208.712

220.716

143.398 15.724 -30.486

134.502 10.289 153 -2.200

128.636

142.744

28.231

28.705

20.122

16.933

-1.556 5.842 7.356 2.314 7.256 60 354 1.330 4.929 1.700 851 1.287

2.643 4.568 359 7.733 2.484 456 137 665 1.260 531 7.727 2.118 1.200 453

31.723

32.334

13. PERSONEELSLASTEN Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

Lonen en salarissen Bruto lonen Vakantiegeld Loonheffing spaarloonregeling Ontvangen ziekengelduitkeringen

Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Gedetacheerd personeel Vrijwilligers publiek Stagiaires publiek Vrijwilligers collectie Vrijwilligers facilitair Stagiaires facilitair Reiskostenvergoeding Bedrijfskleding/wasserij Opleidingskosten Bestuurskosten Arbo dienst Verzekering personeel Administratie- en salariskosten Personeelsvereniging Overige personeelskosten

TOP INKOMEN Geen van de personeelsleden van Stichting Nationaal Rijtuigmuseum heeft in 2012 een inkomen genoten hoger dan de Balkenende norm van € 193.000 op jaarbasis. PERSONEELSLEDEN Bij de vennootschap waren in 2012 gemiddeld 5 personeelsleden werkzaam (2011: 5).

17


2012

2011

€

€

14. AFSCHRIJVINGEN Materiële vaste activa

4.590

6.146

51.308 8.795 -4.588 -50.925

50.925 10.734 -4.588 -50.925

4.590

6.146

38.716 32.034 16.554 5.819 3.904 524 271 4.500 113

38.169 37.017 20.315 6.442 4.109 2.507 116 4.500 20

102.435 -7.347 -7.460

113.195 -9.301 -12.348

87.628

91.546

95 911 2.597 7.144 617 333

1.390 2.913 2.646 7.554 1.626 1.832

11.697

17.961

3.246 1.756 411 -8

3.615 2.054 680 -120

5.405

6.229

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vrijval egalisatierekening subsidies Vrijval egalisatierekening Boshal

OVERIGE BEHEERSLASTEN

15. Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en elektra Gas, water en elektra Boshal Belastingen en zakelijke lasten Opstal en glasverzekering Bewakingskosten Exploitatiekosten Boshal Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Overige huisvestingskosten Teruggaaf energiebelasting Energie restaurant

16. Onderhoudskosten Gereedschappen Onderhoud gebouwen Onderhoud tuin Onderhoud installatie/apparatuur Schoonmaakkosten Kantinekosten

17. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Communicatiekosten Porti Kasverschillen

18


2012

2011

€

€

18. Algemene publiciteitskosten Foldermateriaal Incassokosten dubieuze debiteuren Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Drukwerk Website publicaties Externe presentaties Overige verkoopkosten

442 620 535 815 86 171

447 -3.293 627 660 648 63

2.669

-848

5.260 22.384 23.045 2.730 4.703 2.220 1.451

1.695 1.283 5.173 3.288 1.592

61.793

13.031

4.902 -11.846

26 -11.571

-6.944

-11.545

4.902

26

-1.781 -10.065

-1.592 -9.979

-11.846

-11.571

520.097 -18.552 -4.943

-

496.602

-

-166.500

-

19. Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Juridische kosten Quickscan Borg Nienoord Verzekering collectie Computerkosten Contributies en abonnementen

20. FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten Rente hypotheek

21. BIJZONDERE BATEN EN LASTEN Legaat Van Striep Fonds Creditering energie restaurant voorgaande jaren Dotatie voorziening dubieuze debiteuren inzake energie restaurant

22. NAAR BESTEMMINGSRESERVE Dotatie bestemmingsreserve investeringen

19

JAARRAPPORT 2012 STICHTING NATIONAAL RIJTUIGMUSEUM TE LEEK

Recommend Documents