STICHTING STADSMUSEUM DOETINCHEM TE DOETINCHEM. Jaarrapport 2014

STICHTING STADSMUSEUM DOETINCHEM TE DOETINCHEM Jaarrapport 2014

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3

Opdracht Algemeen Samenstellingsverklaring van de accountant

2 2 3

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten Algemene toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014

5 6 7 9 12

ACCOUNTANTSVERSLAG

Accountants Doetinchem, Hamburgerbroeklaan 22 Postbus 309, NL-7000 AH T +31 (0)314 37 48 00 F +31 (0)314 37 48 99 www.kroesewevers. nI

Aan het bestuur van Stichting Stadsmuseum Doetinchem Burgemeester van Nispenstraat 2 7001 BS Doetinchem

Doetinchem 12 juni 2015

KroeseWevers Accountants BV Handelsregister 08151000

Onze referentie 1511900/2014

Behandeld door N. Lijftogt

Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 87 506 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 412, samengesteld.

2

ALGEMEEN

2.1

Activiteiten De activiteiten van Stichting Stadsmuseum Doetinchem bestaan voornamelijk uit het instandhouden en exploiteren van musea.

2.2

Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit: Dhr. H.J. van Weeghel (voorzitter) Mevr. M.L.D. de Groen-Lamers (secretaris) Dhr. M.D. Penninkhof (penningmeester) Mevr. J.W.J.Th. Ruster-Kock Dhr. R.M.B.J. Voorhuis

2.3

De stichting De stichting is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel te Woerden, onder nummer 41048437.

Stichting Stadsmuseum Doetinchem, Doetinchem

3

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Stadsmuseum Doetinchem is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Stadsmuseum Doetinchem. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Doetinchem, 12 juni 2015 KroeseWevers Accountants BV

w.g. drs. M.H.J. Zweers RA

-3-

JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014


1

BALANS PER 31 DECEMBER 2014

31 december 2014

31 december 2013

€

€

€

€

ACTIVA VASTE ACTIVA (1)

4 723

6 755

Voorraden

(2)

8 341

4 466

Vorderingen

(3)

Materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA

Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

Samenstellingsverklaring afgegeven

(4)

723 10 406 956

391 9 803 2 610 12 085

12 804

62 357

32 243

87 506

56 268

31 december 2014

31 december 2013

€

€

€

€

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

(5)

Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN

46 511 (6)

Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva


46 099

28 345 4 572 8 078

-5-

1414 1176 7 579 40 995

10 169

87 506

56 268


2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2014 €

Baten Inkopen

(7) (8)

Bruto-omzetresultaat Subsidies

(9)

2013 €

€

93 540 58 975

Brutomarge

€

32 477 7 238 34 565 77 230

25 239 82 559

111 795

107 798

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

(10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)

44 957 2 032 44 260 4 162 6 617 4 630 4 537

Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten

(17)

Resultaat


-6-

42 339 2 452 44 807 1 490 9 999 2 476 4 062 111 195

107 625

600

173

(188)

59

412

232


3

ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING ALGEMEEN

Activiteiten De activiteiten van Stichting Stadsmuseum Doetinchem bestaan voornamelijk uit het instandhouden en exploiteren van musea. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Voorraden Handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.


-7-


GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Baten De baten betreft de baten inzake ontvangen provisies, exposities, donaties, giften, schenkingen en subsidies.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.


-8-


4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris

Boekwaarde per 1 januari 2014 Afschrijvingen

6 755 (2 032)

Boekwaarde per 31 december 2014

4 723

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

53 828 (49 105)

Boekwaarde per 31 december 2014

4 723

Afschrijvingspercentages Inventaris

20

VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Voorraad Voorraad museum Voorraad winkel Voorraad VVV bonnen


-9-

1 666 2 800 3 875

1666 2 800 0

8 341

4 466


3. Vorderingen 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Debiteuren Debiteuren

723

391

10 406

9 803

212 235 509 0

419 236 1239 716

956

2 610

61157 1200

30 504 1739

62 357

32 243

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen interest Verzekeringen Vooruitbetaalde kosten Overige

4. Liquide middelen Rabobank Kas


- 10 -


5. EIGEN VERMOGEN 2014

2013

€

€

Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat uit staat van baten en lasten

46 099 412

45 867 232

Stand per 31 december

46 511

46 099

6. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

4 572

1176

0 1515 3 565 0 1384 1614

2 153 1515 0 3 571 0 340

8 078

7 579

Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Nettoloon Bijdrage Stichting Hefboom inzake inrichting Stijlkamer Huurkosten kunstwerken Spaarbedrag kunstuitleen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Meerjarige financiële verplichtingen

Huurverplichtingen onroerende zaken Door de stichting is een meerjarige financiële verplichtingen aangegaan tot en met 2016 terzake de huur van een bedrijfsruimte (€ 30 286 per jaar).


- 11-


5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014

2013

€

€

7.Baten Verhuur- en entree opbrengsten Opbrengst winkel Giften, donaties en schenkingen Opbrengst sponsoring Verkopen kunstwerken Opbrengst verhuur kunstwerken Opbrengst VVV bonnen Ontvangen subsidie gemeente Doetinchem inzake overname VVV activiteiten Vrijval bijdrage Stichting Hefboom inzake inrichting Stijlkamer

12 329 6 291 5 013 2 000 1150 5 750 32 436 25 000 3 571

14 700 6 232 4 052 2 000 2 142 3 351 0 0 0

93 540

32 477

4 922 884 1 661 31093 20 415

4 834 1628 776 0 0

58 975

7 238

77 230

82 559

35 665 8 048 1 244

34 169 7 232 938

44 957

42 339

Brutolonen Mutatie vakantiegeldverplichting

45 330 (2 153)

40 479 900

Ontvangen subsidies

43 177 (7 512)

41 379 (7 210)

35 665

34 169

8.Inkopen Inkopen winkel Inkopen kunstwerken Huurkosten kunstuitleen Inkopen VVV bonnen Opstartkosten VVV activiteiten

9.Subsidies Gemeente Doetinchem

10.Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten

Lonen en salarissen


- 12 -


2014

2013

€

€

Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Onkostenvergoedingen Opleidingskosten Overige personeelskosten

358 72 0 814

62 0 292 584

1 244

938

2 032

2 452

30 286 8 960 1 653 2 430 931

29 560 8 454 1580 2 593 2 620

44 260

44 807

732 3 430

0 1 490

4 162

1490

1158 2 096 618 437 2 308

4 688 1779 432 609 2 491

6 617

9 999

Personeelsleden Bij de stichting was in 2014 gemiddeld 1personeelslid werkzaam (2013: 2). 11.Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris 12.Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Gas, water, licht Onroerendezaakbelasting Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

13.Exploitatiekosten Reparatie en onderhoud Kosten tentoonstellingen

14.Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Computerkosten Telefoon Portikosten Contributies en abonnementen


- 13 -


2014

2013

€

€

15.Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Voedsel/drank/genotmiddelen

1092 289 555 2 694

1 212 25 0 1 239

4 630

2 476

2 613 1662 125 137

1930 1647 369 116

4 537

4 062

16.Algemene kosten Accountantskosten Verzekeringen Verstrekte giften Overige algemene kosten

17.Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten

212 (400)

419 (360)

(188)

59

212

419

Rentebaten Renteopbrengsten spaarrekening


- 14 -


2014

2013

€

€

Rentelasten Bankkosten

400

Ondertekening jaarrekening

Doetinchem, 12 juni 2015

Mevr. M.L.D. de Groen - Lamers (secretaris)

Dhr. H.J. van Weeghel (voorzitter)


-15 -

360

STICHTING STADSMUSEUM DOETINCHEM TE DOETINCHEM. Jaarrapport 2014

Recommend Documents