Inhoudelijke toelichting bij de uitgangspunten bij financiële nota’s van het Meerjarenplan 2014-2019 en het Budget 2014
Het financieel evenwicht in de BBC-meerjarenplanning wordt dus bewaakt door 2 normen: een positief resultaat op kasbasis in elk jaar van het meerjarenplan én een positieve autofinancieringsmarge (AFM). Deze AFM is de resultante van het exploitatieresultaat enerzijds en de leninglasten anderzijds. Om deze AFM positief te krijgen en te houden is saneren in de exploitatie-uitgaven en ingrijpen in de exploitatieontvangsten onontbeerlijk. Beide ingrepen zullen bijdragen tot de financiële gezondheid van het OCMW. Deze oefening werd dan ook gemaakt en geeft volgend resultaat:
Deel 1
Uitgaven
De gewone werkingskosten (aankopen goederen, diensten en leveringen) van alle beleidsdomeinen werden voor het startjaar 2014, waar mogelijk, lineair verminderd met of tot 10% ten opzichte van het budget van 2013. Vanaf 2015 tem 2019 werd een stijgingspercentage van 2% gehanteerd. De kosten van de uitgegeven keuken (= cateringfirma Sodexo) zijn bevroren op het niveau van 2013 en dit voor de duur van het meerjarenplan ten gevolge van enerzijds de geplande overheveling van de maaltijden aan huis aan een nog nader te bepalen externe firma en van anderzijds de nakende heraanbesteding van het lopende contract waarbij te verwachten valt dat mogelijk gunstiger voorwaarden kunnen afgedwongen worden. Dergelijke lineaire vermindering kan echter niet voor bv. kosten van onze verzekeringen of voor uitgaven die contractueel vastliggen (bv. onderhoudscontracten liften) en ook niet voor de uitgaven sociale dienst (leefloon, equivalent leefloon, steun en dergelijke). Uitzondering hierop vormen de uitgaven in het kader van het Lokaal Opvanginitiatief: sinds geruime tijd is het aantal asielaanvragen gedaald waardoor het aantal LOI-opvangplaatsen wordt afgebouwd. Dit is ook zo voor OCMW Zele; de corresponderende LOIopbrengsten werden eveneens verminderd. De uitgaven van de sociale dienst werden voor de rest van het meerjarenplan op het niveau van 2014 gehouden. Ook op vlak van personeel werden besparingen doorgevoerd: het globale personeelsvolume werd ten opzichte van 2013 met 3 FTE’s verminderd: - Afbouw van het dienstenchequebedrijf met 4 FTE’s in 2014 en met nog eens 2 FTE’s in 2015 om het aantal vanaf 2016 te behouden op 9 FTE’s; - 1 FTE bijkomend in art. 60§7. Daarna werd voor de resterende duur van het meerjarenplan telkens in een stijging van de wedden en lonen voorzien van 2%. Als het Planbureau het bij het rechte eind heeft, komt er één overschrijding van de spilindex in 2014. Er werd rekening gehouden met volgende stijging van de RSZ-bijdragevoeten (basis 2013 = 34%): 2% in 2014 (= 36%), 4% in 2015 (= 40%), 1,5% in 2016 (= 41,5%) en vervolgens telkens 2%. De kosten van de 2° Pensioenpijler zijn voorzien, net als de responsabiliseringsbijdrage. De wijze waarop de RSZPPO deze basisbijdragen en de responsabiliseringsfactoren in de komen jaren zal vaststellen, zal dus zonder enige twijfel een belangrijk element vormen. Alle belastingen zijn voor de duur van het meerjarenplan op hetzelfde niveau gehouden. Voor de rente en kosten van schulden zijn de werkelijke bedragen (zoals deze blijken uit de aflossingstabellen) weerhouden.
1
Deel 2
Ontvangsten
Waar zich op het vlak van de uitgaven besparingen opdringen, zijn we langs de kant van de opbrengsten noodgedwongen aan een inhaalbeweging toe. De gewone werkingsopbrengsten worden – waar mogelijk en wettelijk toegestaan – verhoogd. Zo wordt de dagprijs in het woonzorgcentrum en in het centrum voor kortverblijf voor de actuele bewoners gespreid over een periode van 2 jaar verhoogd tot € 53.93 (mét toelating Ministerie Economische Zaken). Nieuwe bewoners betalen vanaf 2014 de nieuwe dagprijs. Behalve in 2016 (waar een prijsindex van 4% is voorzien) wordt de dagprijs de jaren daarna telkens met de gewone index van 2% verhoogd. Wat de inkomsten uit de RIZIV-dagprijs betreft houden wij er nu reeds sterk rekening mee dat deze op hetzelfde niveau zullen blijven of zelfs zullen verminderen in de loop van deze legislatuur: ingevolge de zesde staatshervorming wordt 100% van de bevoegdheden op dit vlak naar Vlaanderen overgeheveld, maar met 90% van de middelen… De dagprijs in het woningcomplex met dienstverlening Lindenhof wordt vanaf 2014 opgetrokken naar € 11.35/dag en daarna elk jaar verhoogd met 2%. De ontvangsten uit de lounge-bar, het seniorenrestaurant, de cafetaria, de automaten, activiteiten dienstencentrum et cetera worden telkenjare met 2% verhoogd. Voor de maaltijden aan huis houden wij er rekening mee dat we deze dienst nog gedurende de eerste jaarhelft van 2014 in eigen beheer verzekeren. De dagprijzen van het dagverzorgingscentrum en de nachtopvang worden geïndexeerd vanaf 2014 met telkens 2%. De prijs voor de huur van een personenalarmsysteem wordt verhoogd naar €10 en €15, afhankelijk van het netto belastbaar gezinsinkomen. Werkingssubsidies voor het centrum voor kortverblijf, de dagverzorging, de animatie, gezins- en aanvullende thuiszorg, het dienstencentrum alsook de terugbetalingen door de Staat inzake leefloon, Wet 1965, opbrengsten uit het Energiefonds, de tussenkomst inzake Sociale activering en Participatie, … worden status quo gehouden. Zoals gezegd worden de opbrengsten via Fedasil voor de LOI-opvangplaatsen evenredig verminderd als de uitgaven voor het LOI. De opbrengsten van het dienstenchequebedrijf zijn, gelet op de vermindering van het personeelsaantal, eveneens verminderd. In de mate dat wij ons huidig personeelsvolume en de opgelegde verhouding ‘eigen’ personeel ten opzichte van het totaal aantal personeelsleden kunnen behouden, behouden wij ook ons recht op een tussenkomst voor de Gesubsidieerde Contractuelen van € 10.500/FTE. De groei van het gemeentefonds – en het aandeel hierin van het OCMW – ligt vast en bedraagt 3.5% per jaar.
Deel 3
Overzicht per beleidsdomein
Beleidsdomein Maatschappelijk Welzijn Dit beleidsdomein is opgedeeld in verschillende beleidsvelden die allemaal betrekking hebben op het maatschappelijk “wel-zijn” in de brede zin het woord. Sociale bijstand dus in alle mogelijke vormen, te weten: steun (zowel financieel als in natura), voorschotten op sociale uitkeringen, materiële steun via het Lokaal Opvanginitiatief aan asielzoekers, activering van tewerkstelling (art. 60§7 OCMW-wet of andere vormen). Daarnaast omvat dit domein ook de sociale huisvesting met de appartementen Berkenhof en de studio’s in de Drieputtenstraat, naast de woningen die zijn ondergebracht in het Sociaal Verhuurkantoor.
2
De operationele ontvangsten bestaan grosso modo uit twee grote groepen: 1. de ontvangsten uit de werking en 2. de ontvangsten uit werkingssubsidies. De ontvangsten uit de werking bevatten de inkomsten uit de verhuur van onze appartementen, studio’s en woningen (€ 338.250). De werkingssubsidies bestaan in hoofdzaak uit de tussenkomst (werkingssubsidies) van de Staat in de uitbetaalde leeflonen, in de uitbetaalde steun aan vreemdelingen, naast de toelagen die worden ontvangen in het kader van het Energiefonds (zgn. Fonds Vande Lanotte), de verwarmingstoelage en in het kader van de Participatie en Sociale Activering. (€ 439.000) Voor het project “Gesprek aan de Bron” ontvangen we via de Nationale Loterij een subsidie ten bedrage van € 24.375. De terugbetaling door cliënten van de financiële steun of van de voorschotten die hen zijn verleend, vinden we terug onder de recuperatie specifieke kosten sociale dienst. Net als de ontvangsten zijn de operationele uitgaven grosso modo op te delen in twee grote groepen: 1. de specifieke kosten van de steunverlening in al zijn vormen en 2. de personeelskosten van de sociale dienst. Tot de eerste groep behoren de uitgaven in het kader van de wetgeving op het leefloon (€ 432.000) of equivalent leefloon voor vreemdelingen (€ 83.000), financiële steun en steun in natura (€ 130.000), voorschotten op sociale uitkeringen (€ 26.500), steun in het kader van het Lokaal Opvanginitiatief (€ 38.000), uitgaven in het kader van de activering van tewerkstelling (€ 40.000) en tot slot de uitgaven in het kader van het project “Gesprek aan de Bron” (€ 24.375). De personeelskosten voor het specifiek personeel van de sociale dienst bedragen € 586.350. Deze groep bestaat uit 1 diensthoofd en 8 maatschappelijk werkers. Aankoop van goederen en diensten binnen dit beleidsdomein slaat op algemene uitgaven ivm informatica, vorming en opleiding, reiskosten personeel, kosten van documentatie en abonnementen, naast de specifieke aankoop van goederen en diensten voor het Lokaal Opvanginitiatief (bv. Aankoop van technisch materiaal, kosten voor het onderhoud en de herstelling van onze gebouwen, voor afvalverwijdering of de kosten van EGW.) Belastingen die worden geheven onder de vorm van onroerende voorheffing vinden we terug onder de andere operationele uitgaven. Voor de sociale appartementen Berkenhof zijn er nog leninglasten verschuldigd tem 2015. Deze vinden we terug onder de financiële uitgaven.
Beleidsdomein thuis- en ouderenzorg Onder dit beleidsdomein werden de extra-murale diensten ondergebracht (gezins- en aanvullende thuiszorg, maaltijden aan huis en poetshulp met dienstencheques), maar ook het dienstencentrum De Welle, het woningcomplex met dienstverlening Lindenhof, het woonzorgcentrum en het centrum voor kortverblijf De Meander en tot slot het dagverzorgingscentrum het Getij. Gezins- en aanvullende thuiszorg De opbrengsten uit de werking (dit wil zeggen: de eigen bijdrage van de cliënten) worden geraamd op € 80.000. Daarnaast ramen we de Staatstoelage op € 300.000. Om te anticiperen op de nieuwe regelgeving wordt rekening gehouden met een uitbreiding van de dienst naar 12.5 FTE’s. Maaltijden aan huis Er wordt van uitgegaan dat deze dienst nog gedurende een half jaar in eigen beheer wordt gehouden. Zowel de kosten als de opbrengsten worden dus voor een half jaar in rekening gebracht: opbrengsten worden geraamd op € 74.000 tegenover een kost van € 38.950. Opgelet: vermits de interne facturatie niet mag gebudgetteerd worden, is het onmogelijk om de exacte kostprijsberekening weer te geven!
3
Dienstenchequebedrijf Wij voorzien in een geleidelijke en gefaseerde afbouw van deze dienst: de kosten en opbrengsten voor 2014 worden gebaseerd op een personeelsaantal van 11 FTE’s en vanaf 2015 op basis van 9 FTE’s. Dienstencentrum De Welle Langs kostenzijde wordt voorzien in de aankoop van allerlei producten, goederen, benodigdheden en diensten of de huur van materiaal om een divers aanbod aan activiteiten mogelijk te maken. Kostprijs hiervan wordt geraamd op € 61.000. De mantelzorgpremie (sinds 2013 ondergebracht bij het OCMW) vormt een andere belangrijke uitgave die wordt geschat op € 60.000/jaar. De opbrengsten uit de werking worden geschat op € 38.000 en worden gegenereerd via de verkopen in de loungebar, het seniorenrestaurant en de inschrijvingsgelden van de gebruikers. Voor het dienstencentrum ontvangen we een subsidie van € 32.000. Woningcomplex Lindenhof De dagprijs van de woningen Lindenhof bedraagt vanaf 2014 € 11.35/dag. De kosten voor aankoop van materiaal nodig voor het (laten) uitvoeren van technische herstellingen, alsook de kosten voor het onderhoud en de herstelling van het technisch materieel en de verwarmingsinstallatie worden geraamd op € 37.000. Woonzorgcentrum – Kortverblijf De Meander Sinds 1 april 2012 betalen alle bewoners effectief een dagprijs van € 50. Wij beschikken sinds eind 2012 over de toelating van het Ministerie van Economische zaken om (vanaf 1 januari 2013) een dagprijs aan te rekenen van € 53.93. Vanaf 2014 zal deze nieuwe dagprijs voor de nieuwe bewoners van het woonzorgcentrum alsook voor de bewoners van het kortverblijf effectief worden toegepast. Voor de bestaande bewoners van het woonzorgcentrum wordt in een overgangsregeling voorzien gespreid over een periode van 2 jaar (op 1 januari, 1 juli van 2014 en 2015 wordt de dagprijs telkens verhoogd met € 1) zodat alle bewoners vanaf het begin van het tweede semester 2015 eenzelfde dagprijs betalen van € 53.93. Vervolgens wordt in 2016 rekening gehouden met een prijsindexering van 4% en in de daaropvolgende jaren met een indexering van de dagprijs met telkens 2%. De inkomsten uit de RIZIV-dagprijs worden geraamd op € 2.689.000 (woonzorg) en € 130.000 (kortverblijf). Deze inkomsten worden voor de rest van de meerjarenplanning op hetzelfde niveau gehouden (met de zesde Staatshervorming in zicht worden de bevoegdheden inzake RIZIV naar Vlaanderen weliswaar volledig overgeheveld, maar met slechts 90% van de middelen…) We ramen het aantal ligdagen van het woonzorgcentrum en het kortverblijf op respectievelijk 50.000 en 2.500. Dagverzorgingscentrum Het Getij De dagprijs wordt geïndexeerd telkens met 2%.
Beleidsdomein Algemeen Bestuur Onder dit beleidsdomein worden alle kosten en opbrengsten gebracht die verband houden met onze politieke organen (nl. Voorzitter en raadsleden), maar ook deze van de algemene administratie (nl. secretaris en financieel beheerder, dienst Personeel & Organisatie, boekhouding en administratie). Het betreft hier zowel de gewone werkingskosten (kosten kantoormateriaal, verzend- en telefoonkosten, kosten vorming en opleiding, kosten informatica, verzekeringen, kosten van aanwerving, documentatie en abonnementen, …) als de personeelskosten in de ruime zin van het woord (presentiegelden raadsleden, wedden en lonen Voorzitter & personeel en aanverwante personeelskosten (VTO, reiskosten, …)).
4
De technische dienst, de dienst schoonmaak en de keuken behoren eveneens tot dit domein. Tot de werkingskosten van deze diensten behoren diverse aankopen van technisch materiaal, goederen en diensten, aankoop voor onderhoud, herstelling of reiniging van de gebouwen, verzekeringen, aankoop schoonmaakproducten, kosten van uitbating en beheer van de keuken. Daarnaast bestaat een groot deel van de kosten uit personeelskosten voor het personeel dat in deze onderliggende diensten werkt. De kosten en opbrengsten van het gedetacheerd personeel van het vroegere ziekenhuis worden ondergebracht in een apart beleidsveld. Het is de bedoeling om, net als in het verleden, intern te factureren vanuit dit beleidsdomein naar de andere beleidsdomeinen om uiteindelijk een zo juist mogelijk beeld te krijgen van de kostprijs van de verschillende beleidsvelden. Vermits de interne facturatie in de BBC niet mag gebudgetteerd worden, is het onmogelijk om nu reeds de exacte kostprijsberekening weer te geven!
Beleidsdomein Algemene financiering Onder het beleidsdomein ‘algemene financiering’ (=verplicht!) worden standaard een aantal beleidsvelden ondergebracht. Bij de ontvangsten vinden wij hier de jaarlijkse gemeentelijke toelage terug, naast het aandeel van het OCMW in het Gemeentefonds en de te ontvangen toelagen voor de Gesubsidieerde Contractuelen.
Deel 4
Personeelsvoorzieningen
Bij de opstelling van het personeelsbudget werd uitgegaan van het volgende: de spilindex is in november 2012 overschreden en het Planbureau voorziet een volgende overschrijding van de spilindex in mei 2014 zodat de lonen en wedden van de lokale besturen met 2% zullen verhoogd worden vanaf 1 juli 2014. 01/01/2014 – 30/06/2014 : indexverhogingspercentage = 160,84% 01/07/2014 – 31/12/2014 : indexverhogingspercentage = 164,06% Verder werd rekening gehouden met wat volgt: 1 – vakantiegeld Voor alle personeelsleden, zowel zij die ressorteren onder de vakantieregeling publieke sector als privésector, bedraagt het vakantiegeld voor het vakantiejaar 2014 92% van de wedde van de maand maart 2014, rekening houdend met de geleverde prestaties in 2013. Voor de mandatarissen is dit ook 92% van de maandwedde (voor zover de mandataris tijdens het volledige referentiejaar 2013 zijn mandaat heeft uitgeoefend). 2 – eindejaarstoelage Het forfaitair gedeelte van de eindejaarstoelage: Op basis van de gezondheidsindex hebben we een raming gemaakt van het vast bedrag voor eindejaarstoelage 2014, namelijk € 366,84 Met het sectoraal akkoord 2002 werd de eindejaarstoelage verhoogd met € 148,74. Met het sectoraal akkoord 2008-2013 wordt de eindejaartoelage in 2012 nogmaals verhoogd met € 100,00 (100 + 250 + 100 + 100 + 100) wat het totaal op € 750,00 brengt.
5
Voor het niet-Riziv personeel bedraagt de totale bedrag eindejaarstoelage dus € 366,84 + € 148,74 + € 750,00 = 1.265,58€ • € 336,52 = het geïndexeerde gedeelte dat voor vastbenoemden niet onderworpen wordt aan sociale zekerheidsbijdragen; • € 30,32 = het geïndexeerde gedeelte dat voor vastbenoemden wel onderworpen wordt aan sociale zekerheidsbijdragen; • € 148,74 + € 100,00 + € 250,00 + € 200,00 = het gedeelte dat werd toegevoegd en dat voor de vastbenoemden onderworpen wordt aan sociale zekerheidsbijdragen; • € 200,00 = het gedeelte dat vanaf dienstjaar 2013 wordt toegevoegd en dat voor de vastbenoemden onderworpen wordt aan sociale zekerheidsbijdragen; Voor contractuelen is dit bedrag volledig onderworpen aan sociale zekerheidsbijdragen (zowel werknemers- als patronale bijdragen). Voor vastbenoemden is er een gedeelte dat vrijgesteld is van bijdragen, namelijk € 336,52 en een gedeelte dat onderworpen is aan bijdragen, met name € 929,06. Voor het Riziv-personeel (verpleging-verzorging-kiné-ergo) bedraagt het totale bedrag van de eindejaarstoelage : € 366,84 + € 148,74 = 515,58 Voor contractuelen is dit bedrag volledig onderworpen aan sociale zekerheidsbijdragen (zowel werknemer- als patronale bijdragen). Voor vastbenoemden is er een gedeelte dat vrijgesteld is van bijdragen, namelijk € 336,52 en een gedeelte dat onderworpen is aan bijdragen, met name € 179,06. Het variabel gedeelte van de eindejaarstoelage blijft 2,5% van de geïndexeerde brutojaarwedde van de maand oktober 2014. 3 – attractiviteitspremie Het geïndexeerde bedrag attractiviteitspremie voor 2014 bedraagt € 585,12. 4 – werkgeversbijdragen pensioen vastbenoemden Op 3 november 2011 werd de pensioenwet van 24 oktober 2011 gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Deze nieuwe pensioenwet trad in werking op 1 januari 2012. Het nieuwe pensioenmodel heeft een grote impact op de inning van de pensioenbijdragen door de RSZPPO. Deze herschikking van de bijdragen heeft geleid tot een aanpassing van de werkgeverscategorieën en de werknemerskengetallen bijdragen vanaf het eerste kwartaal van 2012. Het budget houdt rekening met deze wijziging, volgende % worden toegepast: Bijdragevoeten Hieronder vindt u een overzicht van de nieuwe codificatie en de corresponderende bijdragevoeten (persoonlijke en patronale). Het % aan patronale bijdragen bekomt u door de 7,5% persoonlijke bijdrage in mindering te brengen :
werkgeverscategorie 2012 2013 2014 2015 2016
Besturen ex-Pool 1 971
Besturen ex-Pool 2 972
32,50% 34% 36% 40% 41,50%
40,50% 41% 41% 41% 41,50%
6
5 – contractanten – 2de pensioenpijler Voor de berekening van de 2de pensioenpijler wordt rekening gehouden met 1%. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere werkgeversbijdrage op de 2de pensioenpijler van 8,86%. De 2de pensioenpijler is niet van toepassing voor personeelsleden aangeworven in toepassing van Art.60§7 van de OCMW-wet en het personeel behorend tot het federaal gesubsidieerd personeel van de gezondheidssector. 6 – gemeenschappelijke sociale dienst Vlaanderen Voor de besturen die aangesloten zijn bij de Gemeenschappelijke Sociale Dienst – Vlaanderen (GSD-V) of de Gemeenschappelijke Sociale Dienst van de RSZPPO worden ook deze bedragen geraamd. 7 – arbeidsongevallen Verzekering tegen arbeidsongevallen en beroepsziekten: de berekeningspercentages zijn afhankelijk van de functie en worden als volgt berekend op de wedde: Voor arbeiders en gezinshelpsters: 1% Voor het overige personeel: 0,5% 8 – burgerlijke aansprakelijkheid: € 50,00 per persoon 9 – arbeidsgeneeskundige dienst Securex: € 135,00 per persoon 10 – vakbondspremie: € 50,00 per persoon 11 – hospitalisatieverzekering: € 180,00 per persoon 12 – maaltijdcheques € 6,00/cheque (€ 4,90 patronale bijdrage + € 1,10 persoonlijke bijdrage) Voor de groep van personeelsleden die een attractiviteitspremie krijgen worden er maaltijdcheques voorzien ter waarde van € 5,00/cheque (€ 3,90 patronale bijdrage + € 1,10 persoonlijke bijdrage) Bij de raming wordt er vanuit gegaan dat een voltijds werknemer maximum 228 cheques per jaar kan ontvangen (gewerkte dagen verminderd met de feestdagen en 2 vakantiedagen per maand).
7
DIENST
STAT
FTE
BD
OMSCHR BD
BI
OMSCHR BI
BUDGET 2014 voorzitter
2
ALGEMEEN BESTUUR
010000
Politieke organen
2 2 2
ALGEMEEN BESTUUR ALGEMEEN BESTUUR ALGEMEEN BESTUUR
011000 011100 011200
Algemene Administratie Boekhouding Personeel & Organisatie
subtotaal algemene administratie algemene administratie algemene administratie
V C G
10 2 0,5
subtotaal
tuinen & parkings subtotaal administratief - technisch subtotaal technische dienst subtotaal schoonmaak schoonmaak schoonmaak subtotaal keuken keuken subtotaal diensthoofd + maatsch.werkers soc.dienst maatsch.werker subtotaal Art.60§7 - met leefloon subtotaal animatie animatie animatie subtotaal verplegend / verzorgend personeel verplegend / verzorgend personeel verplegend / verzorgend personeel subtotaal administratie maatsch.werker Ouderenzorg administratie subtotaal kine / ergo kine / ergo kine / ergo subtotaal zorgkundige + gebrev.verpl. ergotherapeut zorgkundige subtotaal maatsch.werker Thuiszorg subtotaal gezins-en bejaardenhulp gezins-en bejaardenhulp d/cheques poetshulpen subtotaal coördinator subtotaal
V
1
2
ALGEMEEN BESTUUR
011900
Technische Dienst
V
2
2
ALGEMEEN BESTUUR
011900
Technische Dienst
C
3
2
ALGEMEEN BESTUUR
011900
Technische Dienst
V C G
3,5 2 8,5
2 2 2
ALGEMEEN BESTUUR ALGEMEEN BESTUUR ALGEMEEN BESTUUR
011901 011901 011901
Schoonmaak Schoonmaak Schoonmaak
V G
2,4 3,6
2 2
ALGEMEEN BESTUUR ALGEMEEN BESTUUR
011902 011902
Keuken Keuken
V C
3 6
3 3
MAATSCHAPPELIJK WELZIJN MAATSCHAPPELIJK WELZIJN
090000 090000
Sociale Dienst Sociale Dienst
C
4
3
MAATSCHAPPELIJK WELZIJN
090400
Tewerkstelling
V C G
1 2 0
4 4 4
THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG
095900 095900 095900
Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg
V C G
16 25 14
4 4 4
THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG
095900 095900 095900
Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg
V C G
7 1 1
4 4 4
THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG
095900 095900 095900
Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg
V C G
1 2,5 0
4 4 4
THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG
095900 095900 095900
Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg Algemeen thuis- en ouderenzorg
V C G
1 0,5 0,5
4 4 4
THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG
095400 095400 095400
Dagverzorgingscentrum Het Getij Dagverzorgingscentrum Het Getij Dagverzorgingscentrum Het Getij
C
1
4
THUIS-EN OUDERENZORG
095900
Algemeen thuis- en ouderenzorg
V C C
0,5 12 11
4 4 4
THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG THUIS-EN OUDERENZORG
094301 094301 094800
Gezins- en aanvullende thuiszorg Gezins- en aanvullende thuiszorg Dienstenchequebedrijf
C
1
4
THUIS-EN OUDERENZORG
095100
Dienstencentrum De Welle
2
ALGEMEEN BESTUUR
019000
Gedetacheerd personeel ZH
SUBTOTAAL
gedetacheerd kliniek
149,5
V subtotaal SUBTOTAAL
ALGEMEEN TOTAAL
6,8 6,8
156,3
8
