BUDGET 2012 HET MEERJARENPLAN

1 Prov.

2 035 Arrond. Gemeente Code nummer

PROVINCIE ANTWERPEN ARONDISSEMENT MECHELEN

GEMEENTE SINT-KATELIJNE-WAVER

BUDGET 2012 HET MEERJARENPLAN Adres: Lemanstraat 63, 2860 Sint-Katelijne-Waver Tel: 015/30 50 00 - Fax: 015/30 50 01 [email protected]

Secretaris: Mevrouw Hilde Mariën – 015/ 30 50 20 – [email protected] Ontvanger: De heer Stefan Tack – 015/30 50 16 – [email protected]

Exemplaar voor: Vlaams Ministerie van Bestuurszaken Agentschap voor Binnenlands Bestuur Afdeling Lokale en Provinciale Besturen Financiën en Personeel Bouwdewijnlaan 30 bus 70, 1000 Brussel Het Provinciaal Gouvernement Koningin Elisabethlei 22, 2018 Antwerpen De Gemeenteraad De Secretaris De Ontvanger De dienst Financiën

Toelichting bij het meerjarenplan 2012- 2014 Inhoudsopgave 1. De financiële risico’s...................................................................................................... 2 1.1. Pensioenfinanciering mandatarissen .......................................................................... 2 1.2. Pensioenfinanciering statutaire ambtenaren................................................................ 2 1.3. Pensioenlasten 2e pijler contractuele ambtenaren ........................................................ 3 1.4. Evolutie personeelsuitgaven: algemeen...................................................................... 3 1.5. Renteverhogingen schuld ......................................................................................... 3 1.6. Gemeentelijke bijdrage voor het OCMW ..................................................................... 3 1.7. Gemeentelijke bijdrage voor de politiezone BODUKAP .................................................. 3 1.8. Buitengewone onderhoudswerken gebouwen .............................................................. 3 1.9. DBFM Scholen van Morgen ....................................................................................... 4 1.10. Waarborgen.......................................................................................................... 4 1.11. De aanvullende personenbelasting........................................................................... 4 1.12. Gemeentelijke holding............................................................................................ 5 1.13. Energiedividenden ................................................................................................. 5 2. De beleidsdoelstellingen ................................................................................................ 5 3. De interne organisatie ................................................................................................... 8 3.1. Organogram van de diensten .................................................................................... 8 3.2. Overzicht personeelsbestand ...................................................................................12 3.3. Overzicht budgethouders ........................................................................................13 3.4. Per beleidsdomein, overzicht onderliggende beleidsvelden...........................................14 4. Het overzicht van entiteiten opgenomen onder de financiële vaste activa............................17 5. De fiscaliteit ................................................................................................................18 5.1. Overzicht van de aanslagvoeten aanvullende belastingen + toegepaste groeipercentages18 5.2. Publicatie van de eigen belastingen retributiereglementen.........................................18 5.3. Overzicht van de belastingen waarvan de aanslagvoet zal gewijzigd worden tijdens de looptijd van het meerjarenplan .......................................................................................19 5.4. Overzicht van de jaarlijkse opbrengst van elke door het bestuur geheven belastingssoort19 6. De financiële schulden ..................................................................................................20 7. Omzetting reservefondsen naar bestemde gelden ............................................................20 8. Meerjarenplanning : toegepaste prognoses .....................................................................20 Ontvangsten ................................................................................................................20 Uitgaven......................................................................................................................21

-1-

1. De financiële risico’s Lijst van de financiële risico’s, bestaande uit een omschrijving van de financiële risico’s die het bestuur loopt en van de middelen en mogelijkheden waarover het bestuur beschikt of kan beschikken om die risico’s te dekken (art.9 2e van het MB van 1 oktober 2010). Hiermee worden niet de “klassieke” financiële risico’s bedoeld die beheerd worden vanuit de boekhouding of het interne controlesysteem (facturatie, debiteurenbeheer, optimaliseren subsidies, voorkomen van fraude, enz.…). Het betreft vooral ‘externe’ financiële risico’s die op het bestuur kunnen afkomen en waarvoor het aangewezen kan zijn voorzieningen aan te leggen.

1.1. Pensioenfinanciering mandatarissen De pensioenen van gewezen mandatarissen worden door de gemeente zelf betaald. Dit zijn schulden die zeker zijn en die betrouwbaar kunnen geschat worden. De jaarlijkse schuld voor deze pensioenen werd voor 2012 begroot op 84.755,00 EUR. Hiervoor werd geen geld opzijgezet. De jaarlijkse kost valt volledig ten laste van het budget van dat jaar. De ingehouden pensioenbijdragen van de actieve mandatarissen (7,5%) komen ook jaarlijks ten goede van datzelfde budget (bedrag voor 2012 = 19.666,00 EUR).

1.2. Pensioenfinanciering statutaire ambtenaren Na langdurige discussies werd op 3 november 2011 eindelijk de wet die voor de noodzakelijke omvorming van de pensioenfinanciering voor de statutaire ambtenaren moet zorgen, gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Het betreft m.n. de wet van 24 oktober 2011 tot vrijwaring van een duurzame financiering van de pensioenen van de vastbenoemde personeelsleden van de provinciale en plaatselijke besturen en van de lokale politiezones. De wet treedt in werking op 1 januari 2012. Op 13 november 2011 werd al een eerste uitvoerings-KB genomen. De wet voorziet een hervorming van de financiering binnen de RSZPPO, maar raakt niet aan de pensioenrechten van de ambtenaren zelf. De solidariteit is de centrale waarde van het systeem. Een deel van de uitgaven zal alleen gedekt blijven in het kader van de solidariteit onder alle besturen aangesloten bij het nieuw opgerichte gesolidariseerde stelsel. De uitgaven gefinancierd in het kader van de solidariteit worden gedekt door een basispensioenbijdragepercentage dat op termijn identiek zal zijn voor alle aangesloten werkgevers. De basispensioenbijdragevoet wordt uitgedrukt in een percentage van het salaris van de vastbenoemde personeelsleden dat door alle aangesloten besturen wordt betaald in het kader van de solidariteit. De basispercentages voor de boekjaren 2012 tot 2016 staan in de Wet. Het KB heeft ondertussen aangegeven hoeveel geld er uit de reserves zal worden geput om de percentages van de jaren 2012, 2013 en 2014 te verlagen. Volgende percentages zijn van toepassing voor onze gemeente (Pool I): 2012: 32,5%* 2013: 34%* 2014: 36%* (* inclusief werknemersbijdrage van 7,5%) De jaarlijkse basispensioenbijdragevoet voor de jaren na 2016 zullen later vastgesteld worden en zullen minstens voor de volgende drie jaar gekend zijn. Het percentage voor 2017 wordt dus vastgelegd in 2014 samen met de percentages voor 2018, 2019 en 2020. De laatste cijfers zijn echter louter informatief en worden pas later definitief. In de meerjarenplanning werden de jaarlijkse stijgingen van de solidaire bijdrage opgevangen door een jaarlijkse stijging van de totale personeelsuitgaven te voorzien van 4%, in tegenstelling tot de 2% stijging die voorheen werd toegepast. Daarnaast werd in het verleden een zilverfonds gecreëerd waarvan een bedrag van 2.674.099 EUR wordt ondergebracht in de bestemde gelden voor pensioenuitgaven. De niet door de solidariteit gedekte uitgaven zullen gedekt worden met bijkomende bijdragen die bij wijze van individuele responsabilisering zullen moeten betaald worden door sommige werkgevers. Sint-Katelijne-Waver zal deze supplementaire bijdragen NIET moeten betalen aangezien voor haar gepensioneerde werknemers de uitgaven voor de pensioenen lager zijn dan de bijdrage die zij in het gesolidariseerde stelsel betalen aan de RSZPPO. De vrijstelling van de

-2-

responsabiliseringsbijdrage blijft natuurlijk maar van toepassing zolang de balans niet overhelt naar de andere kant. In het wervingsbeleid zal hiermee rekening worden gehouden.

1.3. Pensioenlasten 2e pijler contractuele ambtenaren In uitvoering van het sectoraal akkoord 2008-2012 heeft de gemeente, sinds 1 januari 2010, zich aangesloten bij de tweede pensioenpijler “lokale contractanten”, ingericht door de VVSG en geïnd door de RSZPPO. De vaste bijdrage van de gemeente werd initieel vastgesteld op 2% van de loonkost van de contractuele ambtenaren. Studies hebben aangetoond dat er een bijdrage van ongeveer 6% nodig is om de kloof tussen het gemiddeld pensioen van een statutair en contractueel ambtenaar te dichten. Ook wordt verwacht dat dit thema opnieuw op de agenda zal staan voor de volgende sectorale onderhandelingen. Een eventuele verhoging van deze vaste bijdrage werd voorlopig niet voorzien in de meerjarenplanning (behalve via het zilverfonds: bestemde gelden voor pensioenuitgaven)

1.4. Evolutie personeelsuitgaven: algemeen In de meerjarenplanning wordt een stijging van 4% opgenomen wat betreft de pensioenpijler van de statutaire ambtenaren en 2% voor alle overige personeelskosten. In deze evolutie wordt rekening gehouden met de normale baremieke loonsverhogingen van het personeel, de uitvoering van het sectoraal akkoord 2008-2012, alsook met de financiering van de eerste pensioenpijler (cfr. infra) Eventuele gevolgen van nieuwe sectorale akkoorden werden niet ingecalculeerd gezien deze tot op vandaag nog zeer onduidelijk zijn.

1.5. Renteverhogingen schuld De uitstaande schuld bedraagt op 31 december 2011 17.047.232,83 EUR. Deze bestaande schuldportefeuille is zeer gedifferentieerd zodat het effect van toekomstige rentestijgingen of rentedalingen zoveel als mogelijk geminimaliseerd wordt. Ook het aandeel van de schulduitgaven in de totale uitgaven voor exploitatie is de jongste jaren sterk afgenomen. De financiële risico’s ten gevolge van toekomstige renteevoluties situeren zich bijgevolg vooral bij het opnemen van nieuwe kredieten. Door de huidige bankencrisis en de strengere normen voor de financiële instellingen (Basel III) zal de gemeente bovenop de rente een hogere kredietmarge moeten betalen voor haar nieuwe leningen dan voorheen het geval was.

1.6. Gemeentelijke bijdrage voor het OCMW De stijging van de gemeentelijke bijdrage voor het OCMW bevat in de meerjarenplanning alle mogelijke financiële risico’s die tot op heden kunnen worden ingeschat. De huidige meerjarenplanning loopt echter tot het jaar 2014, terwijl in 2015 de bouw van een nieuw woonzorgcentrum wordt voorzien. Volgens de prognoses die vandaag voorliggen zal dit project een investering van de gemeente vereisen van 4 miljoen euro.

1.7. Gemeentelijke bijdrage voor de politiezone BODUKAP Het probleem van de pensioenfinanciering voor de statutaire ambtenaren (cfr. infra) zal ook in de politiebegroting zwaar doorwegen aangezien de personeelskost de grootste hap neemt uit dit budget en de bijdragestijging tot 2016 in deze pool nog sterker is. De zone houdt in haar meerjarenplanning slechts rekening met een stijging van twee procent voor de personeelsbudgetten, wat in ieder geval ontoereikend zal zijn.

1.8. Buitengewone onderhoudswerken gebouwen In de meerjarenplanning wordt voor ieder gebouw een budget voorzien voor buitengewone herstellingen op basis van in het verleden bestede sommen. Daarnaast zijn ook enkele renovatiedossiers opgenomen in de lijst met geplande investeringen.

-3-

Het afschrijvingsbedrag van de gebouwen ligt echter aanzienlijk hoger dan de gebudgetteerde sommen. Aangezien een groot deel van de gemeentelijke gebouwen op eerder respectabele leeftijd komt, zullen op middellange termijn extra onderhoudsbudgetten nodig zijn.

1.9. DBFM Scholen van Morgen In zitting van 7 februari 2011 besliste de gemeenteraad om toe te treden tot het programma Scholen van Morgen voor de bouw van een nieuwe kleuterschool voor Octopus. Door de voorintekening in het project engageerde de gemeente zicht tot realisatie van dit project. Omwille van de PPS (publiek private samenwerking) zullen de financiële lasten pas volgen na de ingebruikname van het gebouw welke is voorzien in 2015. De beschikbaarheidvergoeding die de gemeente dan jaarlijks zal verschuldigd zijn wordt vandaag geraamd op ong. 34.000 EUR. Daarnaast zal ook een eenmalige vergoeding van 20.276 EUR worden aangerekend bij de oplevering. In het voorcontract en de bundelingovereenkomst zijn ook uitstapvergoedingen bepaald voor het geval de gemeente alsnog zou willen afzien van het project. Hiertoe werd een zekerheid t.a.v. Scholen van Morgen gesteld voor een bedrag van 13.533 EUR.

1.10. Waarborgen De volgende tabel geeft een overzicht van de door de gemeente voor derden gewaarborgde schulden.

Datum raadsbesluit

Belanghebbende

Kredietverlener

Bedrag lening

Bedrag waarborg

Vervaldatum

04/02/1991

OCMW

Dexia

1.029.975,14

1.029.975,14

2013

20/09/1993

IVERLEK

Fortis

7.436.805,74

245.414,59

2013

16/12/1996

IVAREM

Dexia

1.090.731,51

72.880,70

2013

07/04/1997

IVERLEK

Dexia

1.812.251,54

135.362,60

2012

06/09/1999

AGB St-Kat-Waver

Centea

867.627,34

867.627,34

2019

17/12/2001

FINILEK

BNP Paribas Fortis

26/06/2006

AGB St-Kat-Waver

Dexia

02/02/2004

IVAREM

KBC Bank

16.000.000,00 1.310.602,42

2019

28/06/2004

MIDZEELHOEVE VZW

Fortis

300.000,00

2024

05/11/2007

IVAREM

KBC Bank

16.000.000,00 1.227.401,81

2022

01/12/2008

IGEMO

FRGE*

1.898.120,00

2019

08/11/2010

IVAREM

KBC Bank

02/05/2011

IGEMO

Diverse

551.129,00

02/05/2011

IGEMO

Diverse

3.812.180,97

02/05/2011

IGEMO

Diverse

03/10/2011

AGB St-Kat-Waver

Ursulinen vzw

TOTAAL

13.782.879,90 600.000,00

600.000,00 300.000,00

2022

16.000.000,00 1.227.401,81

90.000,00

8.421.493,66

Ontbinding IGEMO Duur project Dreefvelden Duur project Maanhoevevelden

90.000,00

2020

35.572.469,94

* Fonds ter reductie van de globale energiekost

1.11. De aanvullende personenbelasting 2009 is economisch een van de slechtste jaren van de voorbije decennia. De gemeente heeft dat via de aanvullende personenbelasting ook ondervonden. Ondanks de indexering van de lonen, was er toch een achteruitgang van de ontvangsten. Door de inhaalbeweging van de FOD Financiën in de inkohiering (snellere verwerking dankzij Taxonweb) kreeg de gemeente ondanks de ontvangstendaling toch meer middelen doorgestort.

-4-

Vanaf 2013 verwachten wij opnieuw een aangroei van deze belastingontvangsten met 3 procent. Als de huidige schuldencrisis echter opnieuw leidt tot een recessie (wat ook wordt verwacht), zal dit terug gevolgen hebben voor de inkomsten uit de aanvullende personenbelasting.

1.12. Gemeentelijke holding In de meerjarenplanning wordt geen rekening meer gehouden met mogelijke dividenden vanuit de Gemeentelijke Holding. Op 7 december 2011 zal de ontbinding van de Gemeentelijke Holding worden voorgelegd aan een bijzondere algemene vergadering. Het is zeer waarschijnlijk dat de gemeente Sint-Katelijne-Waver haar participaties in de holding, op 31 december 2011 genoteerd in de boeken voor een bedrag van 871.907,68 EUR, volledig zal moeten afboeken via herwaarderings-minwaarden. Hiermee mag ook de hoop op enig dividend in de toekomst volledig worden opgeborgen.

1.13. Energiedividenden De gemeente heeft de voorbije jaren sterk geïnvesteerd in de uitbouw van energienetten en krijgt hiervoor tot op heden een billijke vergoeding via de intercommunales Iverlek en Finilek. Voor 2012 bedraagt het dividend Iverlek en Finilek samen 848.025,00 EUR. De kosten om de distributienetten verder te onderhouden (met slimme netten) zullen de komende jaren ook alleen maar toenemen. Er dient echter opgemerkt te worden dat de CREG (federale regulator) d.m.v. een nieuw besluit dat zich nu nog in ontwerpfase bevindt, van plan is om de berekening van de vastlegging van de tarifaire voorwaarden te wijzigen. Via deze nieuwe tariefmaatregelen wil de CREG o.a. de vergoedingen die de deelnemers en dus ook de gemeenten ontvangen als deelnemer van de distibutienetbeheerders op een andere manier berekenen. Deze nieuwe wijze van berekenen zou kunnen leiden tot een daling van de vergoeding die toekomt aan de gemeenten met 20% (wordt nu verrekend in dividend). Mocht de beslissing er komen dan belooft Iverlek dat het tekort in eerste instantie zal opgevangen worden door een afname van de reserves.

2. De beleidsdoelstellingen Bij de installatie van de legislatuur 2007-2012 werd op 1 oktober 2007 de strategische nota 20072012 goedgekeurd waarin de beleidskeuzes voor de komende legislatuur worden vastgelegd. Bij de opmaak van deze strategische nota was er echter nog geen informatie over de praktische invulling van de aangepaste wetgeving rond de beleids- en beheerscyslus zoals deze nu wordt toegepast (Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010). De organieke decreten bepalen dat de strategische nota van het meerjarenplan en de beleidsnota van het budget de beleidsdoelstellingen bevatten. Volgens dit besluit moeten in de beleidsrapporten enkel de doelstellingen die de beleidsmensen zelf belangrijk vinden expliciet tot uitdrukking worden gebracht. Voor deze ‘prioritaire beleidsdoelstellingen’ moeten ook de actieplannen vermeld worden die het bestuur zal uitvoeren voor de realisatie ervan. Deze actieplannen worden vervolgens financieel vertaald zodat de beleidsmensen weten welk deel van de algemene middelen moet aangesproken worden voor de realisatie van elke doelstelling. De andere beleidsdoelstellingen maken deel uit van het overige beleid evenals de verrichtingen die niet in beleidsdoelstellingen werden vertaald. De besturen zijn dus niet verplicht om al hun verrichtingen in beleidsdoelstellingen op te nemen. De strategische nota 2007-2012 is dan ook niet opgemaakt in de geest van bovenstaand besluit. De werkgroep welke de implementatie van de beleids- en beheerscyclus heeft uitgewerkt, heeft in samenspraak met het college van burgemeester en schepenen, ervoor geopteerd om deze strategische nota te behouden in zijn huidige vorm.

-5-

Het voordeel om een nieuwe strategische nota op te maken welke BBC-conform is weegt echter niet op tegen de nadelen, nl. de legislatuur loopt op zijn einde alsook de tijdsruimte om dit ten gronde op te maken ontbreekt. Als compromis tussen de nieuwe regelgeving BBC en de ‘oude’ strategische nota is besloten alle strategische doelstellingen prioritair te maken. Enkel de actieplannen welke behoren tot de ‘Basis en wettelijke opdrachten’ zijn als niet-prioritair beschouwd. Bovendien is ook de naamgeving door de invoering van de BBC gewijzigd, nl. de strategische doelstellingen zoals opgenomen in de strategische nota 2007-2012 worden nu beleidsdoelstellingen genoemd en de operationele doestellingen worden nu actieplannen genoemd. Hieronder een overzicht van alle beleidsdoelstellingen (= vroegere strategische doelstellingen): Wonen en omgeving SD1. Inwoners vinden in hun eigen woonkern goed bereikbare basisvoorzieningen en basisinfrastructuur. In elke woonkern is er een sterk gemeenschapsleven en sociaal weefsel. SD2. De gemeente bezit enkel patrimonium met een functionele en maatschappelijk relevante bestemming. Dit patrimonium wordt optimaal beheerd.

SD3. Onze inwoners kunnen zich op een (verkeers)veilige manier door onze gemeente verplaatsen SD4. De inwoners hebben de garantie van een efficiënte uitvoering van onderhoudswerken aan het openbaar domein. SD5. Onze inwoners kunnen in de gemeente kwalitatief blijven wonen door een voldoende aanbod aan betaalbare bouwkavels en/of woningen. SD6. Onze inwoners hebben de garantie om in een gezonde en milieuvriendelijke leefomgeving te wonen. Ondernemen in onze gemeente SD7. Als plattelandsgemeente bieden wij voldoende mogelijkheden aan ondernemers om hun activiteiten te ontplooien zonder dat het residentieel karakter van de gemeente hierdoor in het gedrang komt. Veiligheid SD8. Onze inwoners voelen zich veilig binnen de gemeente en respecteren de bepalingen van het verkeers- en politiereglement. De wijkagent is hun aanspreekpunt inzake veiligheid. Zorg en welzijn SD9. Een gedeelte van de sociale werking is een wettelijke verplichting. Iedereen is zich bewust van het feit dat sociaal beleid kadert in de non-profit sector en dus geen winst kan opleveren. Eigen inwoners die extra zorg behoeven of minder kansen hebben, krijgen aangepaste hulp en begeleiding. Onderwijs en kinderopvang SD10. In Sint-Katelijne-Waver kunnen kinderen en jongeren een volledige schoolloopbaan volgen, d.w.z. zowel kleuter-, lager als secundair onderwijs en zelfs hoger onderwijs. Kinderen hebben de gelegenheid om gemeentelijk basisonderwijs te volgen, waar zij via een kindvriendelijke en pluralistische aanpak door competente leerkrachten hun kennis en vaardigheden kunnen ontwikkelen.

-6-

SD11. Kinderen die in Sint-Katelijne-Waver wonen en/of er naar een basisschool gaan en voor en/of na de schooltijd niet door hun ouders kunnen worden opgevangen, vinden een kwaliteitsvolle opvang op loopafstand van de school in een huiselijke omgeving door gekwalificeerde en competente begeleidsters. Dit geldt eveneens tijdens de schoolvakanties. SD12. De inwoners van onze gemeente, en in eerste instantie de jeugd, moet bewust zijn van de Noord-Zuidproblematiek. Projecten die een link hebben met de gemeente worden financieel ondersteund met het oog op de verbetering van de basisbehoeften van de lokale bevolking. Organisatie, communicatie en financieel beleid SD13. De financiële bijdrage van onze inwoners voor de gemeente is zo laag mogelijk en staat in verhouding tot de gepresteerde diensten. De Vlaamse gemiddelde fiscaliteit dient hiervoor als referentie. SD14. De inwoners van onze gemeente kunnen op een eenvoudige wijze gebruik maken van een efficiënt georganiseerde dienstverleningen tegen een betaalbare prijs. Ze zijn op de hoogte van de zaken waarvoor ze bij het gemeentebestuur terecht kunnen. Doelgroepen SD15. De senioren in onze gemeente vinden erkenning en waardering als belangrijke doelgroep en hebben een aanspreekpunt bij de gemeente. SD16. Kinderen en jongeren hebben een divers en betaalbaar aanbod aan spelinitiatieven en zinvolle vrijetijdsbesteding. Vrije tijd SD17. De inwoners kunnen deelnemen aan een rijk cultureel verenigingsleven in de eigen woonkern. Lokale verenigingen kunnen culturele en/of gemeenschapsactiviteiten gericht tot alle inwoners organiseren in de site van het Sint-Michielskasteel. SD18. Elke inwoner kan zowel in de hoofdbibliotheek als in het filiaal in de eigen woonkern terecht. Vooral jongeren kunnen hun leeshonger stillen in de filialen. De inwoners uit onze gemeente hebben in de bibliotheek toegang tot een breed, gediversifieerd en kwalitatief informatieaanbod. SD19. De inwoners in onze gemeente kunnen hun sport beoefenen dankzij een verspreide en goed onderhouden sportaccomodatie in de gemeente. SD20. Zowel toeristen als eigen inwoners maken kennis en kunnen genieten van ons boeiend erfgoedverhaal.

-7-

3. De interne organisatie 3.1. Organogram van de diensten zie hiervoor in bijlage 3.1.: Organisatiestructuur

Dienst

Functie Gemeentesecretaris

Aantal WeddeFTE schaal

Statuut Opmerking

1

Decr. gr.

statutair

INTERNE ZAKEN Communicatie stafdienst

Communicatieambtenaar Communicatiedeskundige

1 1

B4-B5 B1-B3

statutair statutair

Organisatie

Diensthoofd organisatie

1

A1a-A3a

statutair

Secretariaat

Administratief medewerker Administratief assistent

2

C1-C3

statutair

1

D1-D3

statutair

Onthaal

Administratief medewerker

3

C1-C3

statutair

Personeel

Diensthoofd personeel

1

A1a-A3a

statutair

Personeelsconsulent

1,5

B1-B3

statutair


1

C1-C3

statutair

Financieel beheerder

1

Decr. gr.

statutair

Diensthoofd financiën

1

A1a-A3a

statutair

Boekhouder

1

B1-B3

statutair

Administratief medewerker Administratief assistent

3

C1-C3

statutair

1

D1-D3

gesco

Systeemverantwoordelijke 1

B4-B5

statutair

Systeembeheerder

1

B1-B3

statutair

GIS-coördinator

1

B1-B3

statutair

1

A1a-A3a

statutair

Bode

Financiën

Informatica

Contractbeheer Diensthoofd contractbeheer

samenwerkingsover-eenkomst OCMW

met

plus takenpakket onderwijs

samenwerkingsover-eenkomst OCMW

met

-8-

Aankoper

1

B1-B3

contractueel


1

C1-C3

gesco

Samenleving en Vrije Tijd

Dienst

Functie

Aantal Wedde- Statuut FE schaal

Afdelingshoofd

1

A4a-A4b

statutair

Diensthoofd burgerzaken

1

A1a-A3a

statutair


7

C1-C3

statutair

samenlevingsconsulent

1

B1-B3

contractueel

seniorenconsulent

0,5

C1-C3

contractueel

administratief medewerker

1

C1-C3

gesco

jeugdconsulent

1

B1-B3

contractueel

D1

contractueel

Monitor vakantiewerking

2964 u/jaar E1

contractueel

coördinator

1

B1-B3

contractueel

pedagogisch coördinator

0,5

B1-B3

contractueel


1

C1-C3

contractueel

begeleidster

23*0,5

D1-D3

begeleidster

1*0,5

D1-D3

weerwerkgesco halftijds gesco

Toezichter naschoolse opvang

4000 u/jaar D1-D3

contractueel

Monitor vakantiewerking

2736 u/jaar E1

contractueel

Cultuurbeleidscoördinator

1

statutair

Opmerkingen

Burgerzaken Burgerzaken

Samenleving Samenleving

Jeugd

Hoofdmonitor vakantiewerking 494 u/jaar

BKO

statutair uitdovend

Vrije tijd Cultuur

A1a-A3a

cultuurfunctionaris uitdovend

-9-

Sport

Bibliotheek


1

C1-C3

gesco

statutair uitdovend

Sportfunctionaris

1

A1a-A3a

statutair


1

C1-C3

gesco

momenteel ingevuld

Beheerder sportinfrastructuur

1

C4-C5

statutair

Sporthalbeheerder uitdovend

Zaalwachter

2,5 2,5

D1-D3 D1-D3

gesco contractueel

Monitoren sportkampen

1770 u/jaar E1

contractueel

bibliothecaris

1

A1a-A3a

statutair

bibliotheekdeskundige

1,5

B1-B3

statutair

bibliotheekassistent

1

C1-C3

statutair

bibliotheekbediende

1

D1-D3

gesco

bibliotheekbediende

49,5 uur

D1-D3

statutair

administratief asisstent

1

D1-D3

contractueel

+2,5 Bruultjeshoek)

contractueel C1-C3

(overname

B1-B3 uitdovend

Grondgebiedzaken

Dienst

Functie

Aantal FTE

Wed descha Statuut al

Afdelingshoofd

1

statutair

Ambtenaar economie

1

A4aA4b B1-B3

Controleur

1

C1-C3

contractueel

Patrimoniumdeskundi 1 ge Administratief 1 medewerker meldingscoördinator Coördinator 1 alternatieve straffen

B1-B3

statutair

C1-C3

statutair

B1-B3

contractueel

A1aA3a

statutair

B1-B3

contractueel

B1-B3

contractueel

Grondgebiedzaken beleid en planning Duurzame ontwikkeling Milieuambtenaar

1

Milieudeskundige 1 Bodukap Duurzaamheidsambte 1 naar

Opmerking

statutair

Project met gedetacheerd Natuurpunt

Justitie, naar

- 10 -

Mobiliteitsambtenaar

1

B1-B3

statutair


1

C1-C3

statutair

Stedenbouwkundig ambtenaar

1

A1aA3a

statutair

Deskundige stedenbouw

4

B1-B3

statutair

vergunningen huisvesting - planning


2

C1-C3

statutair

maakt deel uit van de administratieve cel

Diensthoofd technische dienst

1

A1aA3a

statutair

Technisch deskundige 1

B1-B3

statutair

C4-C5 blokkeert B1-B3

C1-C3

statutair

incl. verkeer

Gebouwen

Technisch 2 medewerker Technisch deskundige 1

B1-B3

statutair

1

C1-C3

statutair

Groen

Technisch medewerker Groenambtenaar

1

B1-B3

statutair


1

C1-C3

statutair


Werkleider

1

B1-B3

statutair

geblokkeerd C1-C3


1

C1-C3

gesco

statutair uitdovend

Magazijnier

1

D1-D3 statutair

Hulpmagazijnier

1

E1-E3

Feestmateriaal

2

D1-D3 gesco

statutair uitdovend

D1-D3 statutair

E1-E3 gesco uitdovend

Stedenbouw/Ruimtelijke ordening


Grondgebiedzaken beheer en uitvoering Technische dienst Beheer

Wegen, verkeer

waterlopen

Technische Uitvoering

en

dienst

door

gesco

Gebouwen Geschoold werkman - 1 elektrieker/ sanitair Geschoold werkman - 1 schrijnwerker Geschoold werkman - 1 schilder

D1-D3 statutair D1-D3 statutair

- 11 -

Groen

Ploegbaas hoveniers

1

D4-D5 statutair

vervangt de werkleider bij afwezigheid

Hovenier

6

D1-D3 statutair

3x1 geschoolde hovenier per ploeg 3x1 geschoold werkman voor machines

Assistent-hovenier

9

E1-E3

gesco

3x3 assistent hovenier per ploeg

Grafmaker

2

E1-E3

gesco

Assistent-grafmaker mindervalide

1

E1-E3

statutair

1

D4-D5 statutair

vervangt de werkleider bij afwezigheid

- Wegenwerker

3 2

D1-D3 statutair D1-D3 gesco

2 ploegen van 3 wegenwerkers (incl. ploegbaas)

- Grondwerker

2 1 1 1

D1-D3 D1-D3 D1-D3 E1-E3

statutair gesco statutair gesco

1 Zwerfvuilambtenaar 1 Assistentzwerfvuilambtenaar mindervalide

E1-E3 E1-E3

gesco statutair

Verantwoordelijke schoonmaak Schoonmaakster

1

C1-3

statutair

20000 u/jaar

E1-E3

contractueel

E1-E3

gesco

Wegen , waterlopen, Ploegbaas grondwerken, signalisatie Werkman

- Signalisatie

Schoonmaak

Schoonmaakster

3.2. Overzicht personeelsbestand zie hiervoor in bijlage 3.2.: Schema TM 1: Personeel Bij de opmaak van dit schema zijn een aantal keuzes gemaakt: -

-

Personeelsleden die in de loop van 2012 hun statutaire benoeming krijgen, worden als statutair mee opgenomen in het schema TM1. Bij de opmaak van het budget 2012 worden deze nog uitgesplitst in contractueel en vastbenoemd. Binnen het gemeentebestuur werken 2 personeelsleden die volgens de oude loonbarema’s worden uitbetaald. Deze zijn opgenomen onder C en D-niveau Decretale graden zijn niet voorzien in het kader en zijn niet mee opgenomen in het schema TM1. Tijdelijk personeel zoals monitoren en jobstudenten zijn niet mee opgenomen in het schema TM1.

- 12 -

-

Langdurig zieken tellen mee bij het aantal werknemers (koppen), maar niet bij het aantal VTE. Momenteel zijn er 4 langdurig zieken. Man / Vrouw bij de aanwervingen die nog niet afgerond zijn, zijn rolbevestigend ingevuld (schoonmaaksters = V, schrijnwerken, controleur der werken = M)

3.3. Overzicht budgethouders Het gemeentebestuur Sint-Katelijne-Waver werkt niet met budgethouders zoals bepaald in de wetgeving. Zij werkt met een light-versie van budgethouders, de zgn. budgetverantwoordelijkheid. Het begrip dagelijks bestuur en de bepaling van de minimumgrens voor het verplicht voorafgaand visum van de ontvanger is bepaald bij de gemeenteraadsbeslissing van 5 november 2007. Het college van burgemeester en schepenen is bevoegd voor de vaststelling van de wijze van gunning en de voorwaarden van opdrachten van dagelijks bestuur. Volgens de wetgeving overheidsopdrachten voor aanneming van werken, leveringen en diensten en de concessies voor openbare werken waarin het grensbedrag om te werken met aangenomen factuur wordt vastgesteld op 5.500 EUR (conform art 122-1° KB 08/01/1996). Het college heeft in haar zitting van 14 juni 2011 (= laatste aanpassing) volmacht verleend om tot 5.500 EUR aankopen te verrichten met bestelbon en dit zowel voor exploitatie als voor investeringen. Volmacht is verleend aan volgende personeelsleden: Mariën Hilde Marleen Huysmans Houtmeyers Anja

Gemeentesecretaris Personeelsdeskundige Communicatieambtenaar

€ 5.500,00 € 5.500,00 € 5.500,00

Tack Stefan Van Looy Ann Stroobants Herman Van den Broeck Marijke Van Bever Els

Gemeenteontvanger/Afdelingshoofd interne Zaken Diensthoofd contractbeheer Systeemverantwoordelijke GIS-coördinator Diensthoofd financiën

€ € € € €

5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00

Frans Ann Van Leuven Eddy Meysmans Leen Klaartje Mariën Buelens Ellen De Backer Sven Sanne Rigo Jan Van Bogaert

Afdelingshoofd samenleving en vrije tijd Diensthoofd cultuur Sportfunctionaris Jeugdconsulent Coördinator BKO Samenlevingsconsulent Diensthoofd burgerzaken Diensthoofd bibliotheken

€ € € € € € € €

5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00

Schellemans Wenda Van Camp Veerle Dhadamus Raf Diego Muys Iliaens Kristin Michel Jacobs

Diensthoofd openbare werken € 5.500,00 Diensthoofd schoonmaak € 5.500,00 Werkleider € 5.500,00 Patrimoniumdeskundige €5.500,00 Diensthoofd stedenbouw/ruimtelijke ordening € 5.500,00 Diensthoofd duurzame ontwikkeling € 5.500,00

Le Page Daniël Op de Beeck Frans Heymans Kathleen

Schoolhoofd DIJKSTEIN Schoolhoofd OCTOPUS Schoolhoofd GLOC

€ 5.500,00 € 5.500,00 € 5.500,00

De bestelbons kunnen door bovenvermelde personen enkel worden opgemaakt voor zover de uitgave handelt over een begrotingsartikel waarvan het budget werd toegekend aan het betrokken diensthoofd. Eventuele subdelegatie tot € 125 binnen de dienst is mogelijk onder verantwoordelijkheid van het diensthoofd.

- 13 -

3.4. Per beleidsdomein, overzicht onderliggende beleidsvelden In het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn, is onder artikel 1 een aantal definities opgenomen, nl. • Beleidsdomein = een verzameling van beleidsvelden die een herkenbaar en samenhangend geheel vormen. • Beleidsveld = een verzameling van producten, activiteiten en middelen die zowel vanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheel vormen. De beleidsrapporten maken gebruik van een indeling in beleidsdomeinen. Elk beleidsdomein is samengesteld uit beleidsvelden. Elk beleidsveld behoort tot één beleidsdomein. Elke indeling in beleidsdomeinen bevat het beleidsdomein ‘algemene financiering’. Het beleidsdomein ‘algemene financiering’ is een verplicht te gebruiken beleidsdomein en de samenstelling ervan zal worden bepaald door de minister. Dit beleidsdomein zal de ontvangsten en de eraan verbonden uitgaven bevatten die geen rechtstreeks verband houden met een specifieke dienstverlening of een specifieke investering (bv. gemeente- of provinciefonds, leningen, belastingen, …). Op deze manier krijgen de raadsleden een overzicht van hoeveel er voor elk beleidsdomein moet worden bijgelegd vanuit de algemene financieringsmiddelen. Daarnaast kan een bestuur de beleidsvelden naar eigen inzicht groeperen in beleidsdomeinen. Op die manier krijgt het gemeentebestuur de mogelijkheid geboden om door zelf bepaalde beleidsdomeinen het registratiesysteem te laten aansluiten bij het eigen organogram. In de mate van het mogelijke is in deze pilootfase de indeling in beleidsdomeinen dan ook zo gebeurd. Deze indeling in beleidsdomeinen is ook belangrijk voor de kredietbewaking. Deze kredietbewaking wordt binnen de nieuwe wetgeving minder detaillistisch opgelegd. De uitgavenkredieten inzake exploitatie bijvoorbeeld zullen enkel op het totaal van de uitgaven van een beleidsdomein limitatief van aard zijn. De keuze van beleidsvelden is echter niet vrij. Bij de ontwikkeling van de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten is rekening gehouden met internationale verplichtingen. Het registratiesysteem moet in staat zijn de nodige rapporten te leveren in het kader van de internationale verplichtingen die de federale overheid heeft. Deze internationale verplichtingen zijn vervat in ESR 1995 (Europees Systeem van nationale en regionale Rekeningen) en COFOG (Classificatie van Overheidsfuncties). De gemeenten, provincies en OCMW’s moeten hun budget kunnen rapporteren volgens deze classificatie. Om dit mogelijk te maken, voorziet het besluit in een indeling in beleidsdomeinen, gekoppeld aan een standaardisering op laag niveau via de beleidsvelden. Dit genormaliseerde stelsel van de beleidsvelden is noodzakelijk voor rapportering in het kader van COFOG en ESR 1995. Meer informatie over deze beleidsvelden kan je steeds terugvinden op http://binnenland.vlaanderen.be/bbc Voor de gemeente Sint-Katelijne-Waver is de indeling als volgt:

BELEIDSDOMEIN 0: ALGEMENE FINANCIERING

Beleidsveld 010 Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus

- 14 -

0020 Fiscale aangelegenheden 0030 Financiële aangelegenheden 0040 Transacties ivm de openbare schuld 0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 0090 Overige algemene financiering BELEIDSDOMEIN 1: ALGEMEEN BESTUUR EN ONDERSTEUNENDE DIENSTEN

Beleidsveld 0100 Politieke organen 0110 Secretariaat 0111 Fiscale en financiële diensten 0112 Personeelsdienst en vorming

Items

01 M-team 02 Staffuncties 03 ICT 04 COM 05 CB 06 OW 07 Uitvoering 08 SCH 0119 Overige algemene en ondersteunende diensten BELEIDSDOMEIN 2: BURGER, SAMENLEVING EN SOCIAAL BELEID

Beleidsveld

Beleidsitems

0130 Administratieve dienstverlening 0160 Hulp aan het buitenland 0790 Bijdrage aan besturen van de erediensten

0800 Gewoon kleuteronderwijs

0802 Gewoon lager onderwijs

00 KS Algemeen 01 KS GLOC 02 KS Octopus 03 KS Dijkstein 00 LS Algemeen 01 LS GLOC 02 LS Octopus 03 LS Dijkstein

0820 Deeltijds kunstonderwijs 0850 Ochtend- en avondtoezicht 0907 Bijdrage aan OCMW 0909 Overige verrichtingen inzake sociale uitsluiting

- 15 -

0911 Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 0919 Overige activiteiten inzake ziekte- en invaliditeit 0943 Gezinshulp 0949 Overige gezinshulp 0959 Overige verrichtingen betreffende ouderen 0980 Sociale geneeskunde, gezondheidspromotie en ziektepreventie 0989 Overige dienstverlening inzake volksgezondheid 0990 Begraafplaatsen 0992 Lijkbezorging BELEIDSDOMEIN 3: JEUGD, SPORT, CULTUUR EN VRIJE TIJD

Beleidsveld 0520 Diensten voor toerisme 0521 Toeristische propaganda 0700 Musea 0703 Openbare bibliotheken 0705 Gemeenschapscentrum 0709 Overige culturele instellingen 0710 Feesten en plechtigheden 0719 Overige evenementen 0720 Monumentenzorg 0739 Overig kunst- en cultuurbeleid 0740 Sport 0750 Jeugd BELEIDSDOMEIN 4: GRONDGEBIEDSZAKEN

Beleidsveld 0200 Wegen 0210 Openbaar vervoer 0220 Parkeren 0300 Ophalen van huisvuil 0301 Verwerking van huisvuil 0309 Overig afvalbeheer 0310 Beheer van regen- en afvalwater 0311 Onbevaarbare waterlopen, grachten en infiltratiezones

- 16 -

0312 Waterkering en waterbeheersing 0320 Verminderen van de milieuverontreiniging 0330 Bescherming van de biodiversiteit en de landschappen 0390 Overige milieubescherming 0470 Dierenbescherming 0500 Handel en middenstand 0510 Nijverheid 0530 Land- en bosbouw 0600 Ruimtelijke planning 0629 Overig woonbeleid 0630 Watervoorziening 0640 Elektriciteitsvoorziening 0650 Gasvoorziening 0670 Straatverlichting 0680 Parken en plantsoenen 0984 Ontsmetting en openbare reiniging

BELEIDSDOMEIN 5: VEILIGHEID

Beleidsveld 0408 Bijdrage aan politiezone 0418 Bijdrage voor de brandweer 0490 Overige elementen van openbare orde en veiligheid

4. Het overzicht van entiteiten opgenomen onder de financiële vaste activa Het gemeentebestuur van Sint-Katelijne-Waver heeft participaties in volgende ondernemingen: • Pidpa • Gemeentelijke Holding • Cipal • Nationale Landmaatschappij • De Lijn • Ivarem • Iverlek o Elektriciteit o Gas • Finilek • Volkswoning van Duffel c.v. • Belgische staatsschuld

- 17 -

Op het moment dat deze bijlage is opgemaakt is er nog geen definitief uitsluitsel over de vereffening van de Gemeentelijke Holding. In zowel het budget 2012 als in de meerjarenplanning zijn uiteraard geen dividenduitkeringen vanuit de gemeentelijke holding opgenomen. De boekhoudkundige verwerking van de vereffening zal evenwel alleen in de algemene boekhouding gebeuren en zal derhalve naar alle waarschijnlijkheid geen budgettaire gevolgen hebben die in het budget dienen opgenomen te worden.

5. De fiscaliteit 5.1. Overzicht van de aanslagvoeten aanvullende belastingen + toegepaste groeipercentages

Aanvullende belasting op de personenbelasting Opcentiemen op de onroerende voorheffing

2012

2013

2014

7,5%

7,5%

7,5%

1.400

1.400

1.400

In de omzendbrief BB2011/3 van 15 juli 2011 betreft de instructies voor het opstellen van de meerjarenplannen en de budgetten 2012 van de gemeenten en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn van het gewest wordt voor de opbrengst van de aanvullende belastingen een voorstel van groeivoet gedaan. Voor de aanvullende personenbelasting kan een groei van 2,2% gehanteerd worden in de meerjarenplanning, voor de opcentiemen op de onroerende voorheffing wordt 1,5% voorgesteld. Echter, in de omzendbrief wordt ook gemeld dat iedere gemeente op basis van de eigen voorgeschiedenis een andere inschatting mag maken. Op basis van de historische gegevens van de afgesloten rekeningen van 2004 t.e.m. 2010 is een overzicht gemaakt van de historische evolutie van de ontvangsten van beide belastingen. Bij de berekening van de evolutie van de aanvullende personenbelasting werd daarenboven een correctie toegepast op de ontvangsten in 2008, 2009 en 2010 welke toe te schrijven zijn aan de versnelde inkohiering. In de meerjarenplanning 2012-2014 is zowel voor de aanvullende personenbelasting een groeipercentage van 3% toegepast (historische evolutie = 3,93%) als voor de opcentiemen op de onroerende (historische evolutie = 3,25%). zie hiervoor in bijlage 5.1.: Berekening evolutie APB & OV

5.2. Publicatie van de eigen belastingen retributiereglementen Het gemeentebestuur wenst met de burger transparant te communiceren over de gehanteerde belastingen retributietarieven. Hiervoor plaatst zij alle reglementen op de website www.sintkatelijnewaver.be onder de rubriek Bestuur/Belasting- en retributiereglementen. Dezelfde informatie vindt u op de website ook via Diensten/Interne Zaken/Financiën. Mocht de burger deze toch niet vinden kan op een eenvoudige manier eveneens via de zoekmachine van de gemeentelijke website gewerkt worden.

- 18 -

5.3. Overzicht van de belastingen waarvan de aanslagvoet zal gewijzigd worden tijdens de looptijd van het meerjarenplan In de meerjarenplanning 2012-2014 is geen verhoging van enige belastingvoet opgenomen.

5.4. Overzicht van de jaarlijkse opbrengst van elke door het bestuur geheven belastingssoort Belastingen geïnd door andere instanties

Bedrag Ontvangst

Aanvullende belasting op de belasting op de natuurlijke personen

6.594.626,00

Opcentiemen op de onroerende voorheffing

5.535.060,00

Belasting op motorrijtuigen Opcentiemen op de door het Vlaams Gewest geïnde heffing op leegstaande en verwaarloosde bedrijfsruimten / verwaarlossde gebouwen en/of woningen

306.110,00

35.000,00

Jacht- en wapenvergunningen

Belastingen geïnd door het gemeentebestuur Belasting op het ambtshalve opruimen van sluitkstorten door of in opdracht van de gemeente Belasting op aanvragen van stedenbouwkundige vergunningen en verkavelingsvergunningen en wijzigingen Vervoer met taxi's Belasting op aanplakborden

450,00 Bedrag ontvangst 100,00 50.000,00 3.400,00 16.750,00

Belasting op de wegwijzers, geplaatst op initiatief van een nijversheids- en handelsbedrijf

3.900,00

Belasting op bals en danspartijen

5.000,00

Belasting op het plaatsen van terrassen en uitstallingen op het openaar domein Standplaats openbaar domein Belasting op bouwen, verbouwen en herbouwen

20.000,00 8.200,00 15.000,00

Belasting op de standplaatsen privé-terrein, gelegen aan de openbare weg

8.800,00

Belasting op het openen en sluiten van grafelders, columbaria en urnennis Belasting op lijks- en asbezorging van personen vreemd aan de gemeente

18.000,00

Belasting op de ontgravingen Belasting op afgifte van administratieve stukken Belasting op kermissen

2.000,00 60.000,00 5.800,00

Belasting op afsluitingen, kranen, materialen, laad- en betonbakken Belastingen op de aanvragen tot het openen van vergunningsplichtige inrichtingen

14.000,00

Belasting op parkeren

11.610,00

Geïnde gemeentelijke administratieve sancties Belasting op de beschikbare bedrijfsruimten van ondernemingen, handelszaken en beoefenaars van vrije beroepen Belasting op nachtwinkels Opruimen sluikstorten

14.000,00

6.000,00 600.000,00 1.500,00 100,00

- 19 -

Contantbelasting op de verwijdering van huishoudelijke en daarmee vergelijkbare bedrijfsafvalstoffen Belasting op het ophalen van grof vuil

500.000,00 5.000,00

Belasting op niet bebouwde percelen, gelegen in een niet vervallen verkaveling

125.000,00

Belasting op de niet bebouwde gronden, gelegen in gebieden bestemd voor wonen volgens het plannenregister

70.000,00

Belasting op leegstand van gebouwen en woningen (Igemo)

70.000,00

6. De financiële schulden zie hiervoor in bijlage 6.: Schema TM2 De financiële schulden

7. Omzetting reservefondsen naar bestemde gelden Bij de rekening 2010 stonden volgende reservefondsen opgenomen: - Gewoon reservefonds t.b.v. €1.422.587,64 - Buitengewoon reservefonds t.b.v. €1.251.512,13 - Lokalenfonds t.b.v. €91.731,91 Zowel het gewoon als buitengewoon reservefonds zijn gelden bestemd voor het zgn Zilverfonds en zijn ook zo (samen) opgenomen in het overzicht M2 onder post VII Bestemde gelden. Het lokalenfonds zijn de saldi van de jeugdsubsidies welke tot 2007, conform het jeugdbeleidsplan, werden overgeboekt naar een reservefonds. Dit saldo is eveneens terug te vinden onder de post VII Bestemde gelden. Binnen de meerjarenplanning 2012-2014 wordt er vanuit gegaan dan deze bestemde gelden niet worden uitgebreid, noch worden gebruikt voor hun vooropgesteld doel.

8. Meerjarenplanning : toegepaste prognoses Voor de opmaak van het meerjarenplan werd tot op heden gebruik gemaakt van het programma Deloptigem. Hierbij werden per uitgave- en ontvangstengroep groeiprognoses toegepast naar de toekomst toe (vb. energiekosten stijgen met 2%). In het BBC-systeem wordt de meerjarenplanning opgebouwd vanuit het detailniveau. Elke actie in het budget wordt individueel bekeken, geëvalueerd en een prognose op toegepast. Enkele prognosecijfers op een rij :

Ontvangsten Omschrijving Terugvordering m.b.t. loon Gemeentefonds

Personenbelasting Onroerende voorheffing Belasting op motorrijtuigen Eigen belastingen Subsidie Kind en Gezin (uitbreiding Robbedoes)

Prognose MJP + 2% Volgens schrijven : 2012 : 2 982 294 2013 : 3 087 238 2014 : 3 195 654 + 3% + 3% + 1,5 % Status quo + 3%

- 20 -

Uitgaven Omschrijving Kredieten m.b.t. lonen (behalve pensioenpijler vastbenoemd personeel) Pensioenpijler vastbenoemd personeel Energiekosten Verzekeringen Huren Kosten ICT Werkingskosten : andere

OCMW

Bodukap

Prognose MJP + 2% + 4% + 2% + 2% + 2% + 2% Deze werden allemaal individueel bekeken en de prognose werd bepaald naargelang de soort kost, met een maximum van 2%. Er werd ook rekening gehouden met bestaande gunningen die nog doorlopen in de toekomst. 2012 : 2 222 155 2013 : 2 366 978 2014 : 2 753 464 2012 : 1 917 735 2013 : 2 058 844 2014 : 2 112 420

- 21 -

Motivering van de berekening van het gecumuleerde budgettaire resultaat van dienstjaar 2011 Bepaling van het gecumuleerd budgettair resultaat SAMENBRENGEN VAN BOEKHOUDKUNDIGE RESULTATEN EN FONDSEN PER EINDE 2010

STAP 1

Boekhoudkundig resultaat - gewone dienst

11.341.277,48

Boekhoudkundig resultaat - buitengewone dienst

-3.778.071,77

Gewoon reservefonds

1.514.319,55

Buitengewoon reservefonds

1.251.512,13

Voorzieningen voor risico's en kosten

0,00

TOTAAL

10.329.037,39

ONDERZOEK VAN BEPAALDE UITSTAANDE VORDERINGEN (31.12.2010)

STAP 2 Nummer

OMSCHRIJVING

AR

Saldo

Transacties

Transacties

31.12.2010

t.e.m. 2010

2011

Saldo

27041

Subs. in kap. hogere overheden

0,00

0,00

27045

Gest. subs. in kap. hogere overheden (-)

0,00

0,00

27061

Subs. in kap. andere overheidsinst.

0,00

0,00

27065

Gest. subs. in kap. andere overheidsinst. (-)

0,00

41301

Te ontv. inv.subs., giften en legaten

41303

Op te nemen leningen

0,00

0,00

41304

Op te nemen leasing

0,00

0,00

41306

Te ontvangen openbare leningen

0,00

0,00

41600

Diverse debiteuren

41800

Vervallen waarden (effecten)

0,00

0,00

42841

Opeisbare saldi leningen ondernemingen

0,00

0,00

42842

Opeisbare saldi leningen gez. en vzw's

0,00

0,00

42844

Opeisbare saldi leningen hogere overheden

0,00

0,00

42846

Opeisbare saldi leningen andere overheidsinst.

0,00

0,00

0,00

911.027,38

297.027,64

37.386,68

32.500,00

948.414,06

STAP 3

0,00

Bedrag

Meerjarenplanning 2012-2014

-4.886,68

329.527,64 -618.886,42

VERMELDING PRO MEMORIE FORMULIER T VAN DE GEWONE DIENST 2010

FORMULIER T VAN DE GEWONE DIENST (p.m.)

-613.999,74

2.319.014,44

1/5

STAP 4

CONVERSIE VAN HET FORMULIER T VAN DE BUITENGEWONE DIENST 2010

FORMULIER T VAN DE BUITENGEWONE DIENST

Bedrag

7.453.339,88

STAP 5

Verbintenis-

Transacties

krediet

2011

7.453.339,88

5.069.896,30

CONVERSIE BUDGET 2011 GEWONE DIENST (exclusief overboekingen)

Bedrag

Transacties 2011

Ontvangsten eigen dienstjaar

22.757.240,00

22.757.240,00

Uitgaven eigen dienstaar

22.339.119,32

22.339.119,32

96.567,00

96.567,00

Ontvangsten vorige dienstjaren (nieuwe kredieten) Uitgaven vorige dienstjaren (nieuwe kredieten) BUITENGEWONE DIENST (exclusief overboekingen)

Bedrag

Verbintenis-

Transacties

kredieten

2011

Ontvangsten eigen dienstjaar

4.731.174,00

4.579.782,11

4.121.740,00


6.997.917,00

6.529.196,80

5.804.778,64

Ontvangsten vorige dienstjaren (nieuwe kredieten)

8.752.355,00 185.724,18

115.977,68

Uitgaven vorige dienstjaren (nieuwe kredieten)

STAP 6

0,00

254.200,00

RESULTATEN IN DE NGB GEWONE DIENST Rekening 2010 Boekhoudkundig resultaat

11.341.277,48

Formulier T

-2.319.014,44

Begrotingsresultaat 2010

9.022.263,04

Budget 2011 Ontvangsten eigen dienstjaar

22.757.240,00


22.339.119,32 418.120,68

Ontvangsten vorige dienstjaren (nieuwe kredieten) Uitgaven vorige dienstjaren (nieuwe kredieten)

0,00 96.567,00 -96.567,00

Geraamd resultaat van het dienstjaar 2011 (voor overboekingen) Algemeen geraamd resultaat gewone dienst (voor


321.553,68 9.343.816,72

2/5

overboekingen)

BUITENGEWONE DIENST Rekening 2010 Boekhoudkundig resultaat

-3.778.071,77

Formulier T

-7.453.339,88 11.231.411,65

Begrotingsresultaat 2009 Budget 2011 Ontvangsten eigen dienstjaar

4.731.174,00


6.997.917,00 -2.266.743,00

Ontvangsten vorige dienstjaren (nieuwe kredieten) Uitgaven vorige dienstjaren (nieuwe kredieten)

8.752.355,00 254.200,00 8.498.155,00

Geraamd resultaat van het dienstjaar 2011 (voor overboekingen)

6.231.412,00

Algemeen geraamd resultaat buitengewone dienst (voor overboekingen)

-4.999.999,65

TOTAAL Algemeen geraamd resultaat gewone dienst Algemeen geraamd resultaat buitengewone dienst Totaal algemeen geraamd resultaat (voor overboekingen)

STAP 7

9.343.816,72 -4.999.999,65 4.343.817,07

GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT VORIG BOEKJAAR (BBC) Boekhoudkundige resultaten + fondsen

10.329.037,39

Conversieverschil uit vorderingen 2010

-618.886,42 9.710.150,97

Transacties 2011 uit formulier T (2010) - buitengewone dienst Ontvangsten 2011 - gewone dienst Uitgaven 2011 - gewone dienst

-5.069.896,30 22.757.240,00 -22.435.686,32 321.553,68

Ontvangstentransacties 2011 uit budget buitengewone dienst Uitgaventransacties 2011 uit budget buitengewone dienst

4.121.740,00 -5.920.756,32 -1.799.016,32

Diverse (detailopgave) V. Gecumuleerd budgettair resultaat 2011


1.333.838,51 4.496.630,54

3/5

(geconverteerd naar BBC)

VERSCHILLENANALYSE RESULTAAT NGB EN BBC Vaststelling van het verschil V. Gecumuleerd budgettair resultaat 2011 (geconverteerd naar BBC)

4.496.630,54

Totaal algemeen geraamd resultaat NGB

4.343.817,07 152.813,47

Verklaring van het verschil Reserves en voorzieningen

2.765.831,68

Conversieverschil op vorderingen

-618.886,42

Formulier T van de gewone dienst 2010

2.319.014,44

Conversieverschil op formulier T(2010) - buitengewone dienst

2.383.443,58

Conversieverschil op ontvangsten 2011 - buitengewone dienst

-9.361.789,00

Conversieverschil op uitgaven 2011 - buitengewone dienst

1.331.360,68

Diverse

1.333.838,51 152.813,47 Verschil

0,00

Een woordje uitleg bij de berekening Voor de berekening van het gecumuleerd budgettair resultaat 2011 is gebruikt gemaakt van een rekenmodule ter beschikking gesteld door Deloitte.

STAP 2 Onderzoek naar bepaalde uitstaande vorderingen (31.12.2010) Op basis van de uistaande vorderingen van de buitengewone dienst welke vóór 2011 werden aangemaakt werden de effectief ontvangen bedragen in 2011 opgenomen in de tabel.

STAP 4 Conversie van het formulier T van de buitengewone dienst 2010 Voor het bepalen van de transacties 2011 werd uitgegaan van het totaal bedrag van het formulier T van 2010. Hier werden volgende posten in mindering gebracht: • De effectief reeds gemaakte aanrekeningen in 2011 op vastleggingen uit dit formulier T • Een raming van de aanrekeningen welke nog in 2011 zullen gebeuren (= saldo vastleggingen uit formulier T 2010 verminderd met de verbinteniskredieten opgenomen in budget 2012) • De ongebruikte vastleggingen (die dus niet zijn opgenomen in budget 2012 maar waar in 2011 ook geen transacties uit voortvloeien)

STAP 5 Conversie budget 2011 Gewone dienst: Bij de opmaak van budgetwijziging 2011/03 is ook een meerjarenplanning opgemaakt in het programma Deloptigem. Hierbij worden op verschillende uitgaven- en ontvangstengroepen prognoses toegepast op basis van historische gegevens. De prognosecijfers budget 2011 na budgetwijziging 3 zijn hier gebruikt. Buitengewone dienst: Het bedrag zoals opgenomen onder de buitengewone dienst zijn de bedragen zoals goedgekeurd na de derde budgetwijziging. Het bedrag onder de ontvangsten vorige dienstjaren zijn de leningen uit het verleden (2008-20092010) welke werden geprefinancierd. Binnen de nieuwe BBC-regelgeving wordt afgestapt van deze manier van werken zodat deze leningen vervallen.


4/5

Voor wat betreft de ontvangsten worden de reeds ontvangen bedragen opgeteld bij de te nog verwachte ontvangsten in 2011. Voor wat betreft de uitgaven wordt een analoge werkwijze aangehouden nl. de aanrekeningen die reeds zijn gebeurd worden aangevuld met de nog te verwachten aanrekeningen.

STAP 7 Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar (BBC) Onder de post ‘Diverse’ zijn nog een aantal bijsturingen opgenomen welke niet in berekening in voorgaande stappen kon verwerkt worden. Bedrag 80.000,00 euro

88.850,00 euro

Omschrijving Onderhoudswerken voetpaden

gewone onderhoudswerken asfaltwegen

347.852,17 euro

Ongebruikte overdracht

806.279,09 euro

Herraming personenbelasting

10.857,24 euro

1.333.838,51 euro

Niet gebugetteerde buitengewone ontvangsten

Toelichting De vastlegging in het budget 2011 is gemaakt voor 100.000,00 euro terwijl slechts 20% van de uitvoeringstermijn in 2011 valt. De gunning is gebeurd in 2011 maar het werk zal volledig in dienstjaar 2012 worden uitgevoerd. Zoals gemeld onder stap 5 is bij budgetwijziging 2011/03 een meerjarenplanning opgemaakt in het programma Deloptigem. Voor het bepalen van de financiële toestand wordt in prognose 2011 rekening gehouden met de ongebruikte kredieten op overdrachten. Deze simulatie gebeurt eveneens op basis van historische gegevens. Op basis van een officieel schrijven van FOD Financiën hebben wij voor het begrotingsjaar 2011 een tweede herraming van de personenbelasting ontvangen en dit t.b.v. 806.279,09 euro. Deze bedragen zijn ontvangen in 2011 zonder dat hiervoor expliciet een verwijzing staat in het budget 2011. Deze ontvangsten zijn dus niet mee verwerkt onder stap 5.

TOTAAL DIVERSE


5/5

BUDGET 2012 HET MEERJARENPLAN

Recommend Documents