Rapport. aan de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting CareClowns, Amersfoort

Rapport aan de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting CareClowns, Amersfoort inzake jaarrekening 2014

Inhoudsopgave

Jaarekening Jaarrekening

2

Bijlagen Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroom overzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de uitvoeringskosten Overige gegevens Totaal aantal pagina’s in dit rapport: 15

B.M.C. Hellendoorn - Mineur, directeur Stichting CareClowns Amersfoort, 7 april 2015

3 4 6 7 9 11 12 14

2

Jaarrekening 2014 van Stichting CareClowns

Statutaire vestigingsplaats: Adres:

Amersfoort Soesterweg 300A 3812 BH Amersfoort

3 bij rapport d.d. 7 april 2015 Stichting CareClowns, Amersfoort

Balans per 31 december 2014 (Na voorstel resultaatbestemming)

A c t i v a

(in euro’s)

2014 pro forma

2014

2013

€

€

€

Vaste activa Vorderingen (1)

21.504

21.504

5.278

Liquide middelen (2)

118.425

118.425

39.539

Totaal activa

139.929

139.929

44.817

–

(578.150)

(577.638)

–

(578.150)

(577.638)

Kortlopende schulden (4)

139.929

718.079

622.455

Totaal passiva

139.929

139.929

44.817

P a s s i v a

Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve (3)


Staat van baten en lasten over 2014 Pro forma

Boekjaar

Begroting

Boekjaar

2014

2014

2014

2013

€

€

€

€

Baten uit eigen fondsenwerving (5) Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Rentebaten en baten uit beleggingen (6) Overige baten

311.683 – – – 8 578.662

311.683 – – – 8 –

363.865 – – – – –

350.691 – – – 12 –

Som der baten

890.353

311.691

363.865

350.703

29.373 195.348

29.373 195.348

30.304 264.679

42.128 205.134

Werving baten (7) Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamenlijke acties Kosten acties derden Kosten verkrijgen subsidies overheden Kosten van beleggingen(6)

70.712 – – – 2.967

70.712 – – – 2.967

71.676 – – – 2.880

154.571 – – – 2.174

Beheer en administratie (7) Kosten beheer en administratie

13.803

13.803

23.380

31.589

Som der lasten

312.203

312.203

392.919

435.596

Saldo van baten en lasten

578.150

(512)

(29.054)

(84.893)

(in euro’s) Baten

Lasten Besteed aan doelstelling (7) Voorlichting en educatie Doelstellingswerk


Bestemming saldo 2014

Continuïteitsreserve

Totaal kosten uit eigen fondsenwerving in % van baten uit eigen fondsenwerving

Pro forma 2014

Boekjaar 2014

Begroting 2014

Boekjaar 2013

€

€

€

€

578.150

(512)

(84.893)

578.150

(512)

(84.893)

22,7

22,7

19,7

44,1

1,6

4,4

6,4

9,0

Totaal kosten doelstelling in % van Som der baten

25,2

72,1

81,1

70,5

Totaal besteed aan doelstelling in % van Som der lasten

72,0

72,0

75,1

56,8

Totaal kosten beheer en administratie in % van Som der baten


Kasstroom overzicht 2014 2014 (in euro’s) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Afschrijvingen Werkkapitaal: — mutatie vorderingen — mutatie kortlopende schulden

€

2013 €

€ (512) –

(16.226) 95.624

€ (84.893) –

1.877 104.757 79.398

106.634

Kasstroom uit operationele activiteiten

78.886

21.741

Netto kasstroom Geldmiddelen 1 januari

78.886 39.539

21.741 17.798

118.425

39.539

Geldmiddelen 31 december


Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De Stichting CareClowns, statutair gevestigd te Amersfoort, is opgericht op 27 oktober 2010. De Stichting heeft ten doel: - Het maken van contact met ouderen met ouderdomsproblemen door middel van het afgestemd op de doelgroep geven van afleiding en plezier - Het geven van voorlichting over het belang van afleiding en plezier voor ouderen met ouderdomsproblemen. De jaarrekening is opgesteld volgens eigen grondslagen. Om het inzicht in de cijfers te vergroten is gekozen om voor de balans en staat van baten en lasten de indelingen te kiezen van Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650. De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 12 februari 2015 besloten om het saldo van de lening per 31 december 2014 van Stichting CliniClowns Nederland aan Stichting CareClowns van € 693.789 kwijt te schelden tot een bedrag van € 585.950. In de balans en de staat van baten en lasten is het effect van deze kwijtschelding (die uiteindelijk is uitgekomen op een bedrag van € 578.662) zichtbaar gemaakt in de kolom “Pro forma 2014”. Met deze pro forma kolom wordt inzichtelijk gemaakt dat de Stichting CareClowns, rekening houdend met de kwijtschelding van de restant lening, per 31 december 2014 een balanssaldo heeft van € 0. De pro forma kolom is in deze jaarrekening opgenomen omdat een aantal vermogensfondsen de intentie hebben om de financiering van de Stichting CareClowns in 2015 over te nemen en daarmee de continuïteit voor de komende jaren te waarborgen.

Grondslagen van waardering Vorderingen De vorderingen worden opgenomen onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Die wordt individueel bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande vorderingen en verminderd met mogelijk te compenseren verschuldigde bedragen aan de betreffende debiteur.

Liquide middelen Onder liquide middelen worden verstaan kasmiddelen, de tegoeden op bankrekeningen en wissels en cheques. Deposito’s worden onder liquide middelen opgenomen indien zij in feite – zij het eventueel met opoffering van rentebaten- ter onmiddellijke beschikking staan. Liquide middelen die (naar verwachting) langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de groep, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.


Grondslagen van resultaatbepaling Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat in de balans rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Alle opbrengsten worden voor het bruto bedrag onder de baten te worden opgenomen, tenzij uitdrukkelijk anders vermeldt. Kosten die nodig zijn om bepaalde baten te realiseren, worden in de staat van baten en lasten als last gepresenteerd.

Baten uit eigen fondsenwerving Onder baten uit eigen fondsenwerving wordt verstaan de gedurende het boekjaar van sponsors, donateurs en ‘vrienden van CareClowns’ ontvangen c.q. toegezegde gelden. De uit nalatenschappen toegezegde legaten etc. worden in de baten verantwoord op het moment dat de omvang met redelijke zekerheid kan worden vastgesteld. Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet reeds in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van het blote eigendom.

Overige baten Onder overige baten zijn in de proforma cijfers opgenomen de kwijtgescholden schulden die verschuldigd waren aan Stichting CliniClowns Nederland en Stichting CliniClowns Groep.

Kostentoerekening De toerekening van indirecte kosten aan de verschillende hoofddoelstellingen van CareClowns, fondsenwerving en administratie en beheer geschiedt op basis van de aanbeveling van de VFI.

Baten uit beleggingen Het resultaat beleggingen wordt bepaald op basis van de aan het boekjaar toe te rekenen interest.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en ontvangen dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.


Toelichting op de balans Vorderingen (1) De vorderingen per balansdatum zijn als volgt gespecificeerd. 2014

2013

€

€

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nog te ontvangen fondsen

15.604 (1.900) 7.800

7.178 (1.900) -

Totaal

21.504

5.278

De kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.

Liquide middelen (2) De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

Reserves (3) De reserves per balansdatum zijn als volgt gespecificeerd: Continuïteitsreserve

Totaal

€

€

Boekwaarde 1 januari 2014 Resultaatbestemming 2014

(577.638) (512)

(577.638) (512)

Boekwaarde 31 december 2014

(578.150)

(578.150)

Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De Stichting CareClowns heeft ter hoogte van de negatieve continuïteitsreserve een schuld aan de Stichting CliniClowns.


Kortlopende schulden (4) Deze post kan als volgt worden gespecificeerd. 2014

2013

€ Crediteuren Rekening courant Stichting Cliniclowns Nederland Rekening courant Stichting Cliniclowns Groep Overlopende passiva

De kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.

10.541 695.891 11.647

11.414 564.023 20.682 26.336

718.079

622.455


Toelichting op de staat van baten en lasten 2014

2013

€

Baten uit eigen fondsenwerving (5) Ontvangsten van donateurs Ontvangsten van bedrijven Ontvangsten van fondsen Opbrengsten Clownsbezoeken

136.215 12.847 80.600 82.021

165.908 12.975 102.500 69.308

311.683

350.691

In de ontvangsten van fondsen in 2014 is een donatie van de Rabobank Foundation opgenomen van € 71.700 welke volledig besteed is aan de financiering van speelbeurten. Hiervan is € 63.900 in 2014 ontvangen en € 7.800 onder de vorderingen opgenomen.

Resultaat beleggingen (6) Rentebaten Rentekosten

8 2.967

12 2.174

Resultaat beleggingen

(2.959)

(2.162)


Toelichting lastenverdeling (7) Doelstelling

Uitbesteed werk Personeelskosten Overige kosten

Werving baten

Voorlichting

Doelstellingswerk

Fondsenwerving

Gezamenlijke acties

Acties derden

Beleggingen

€

€

€

€

€

€

29.373

171.226 24.122

70.712

– – –

– – –

– – 2.967

29.373

195.348

70.712

–

–

2.967

Totaal

Uitbesteed werk Personeelskosten (7.1) Overige kosten (7.2)

Beheer en administratie

Totaal 2014

Begroot 2014

Totaal 2013

€

€

€

€

6.335 7.468

171.226 6.335 134.642

234.000 6.229 152.690

187.868 7.528 240.200

13.803

312.203

392.919

435.596


2014

2013

€

Personeelskosten (7.1) Salariskosten Sociale lasten/pensioenlasten Reis- en onkostenvergoedingen

6.335 -

7.528 -

6.335

7.528

fte’s Werknemers

fte’s -

-

Beloning directie De directeur is in loondienst van Stichting CliniClowns Groep. Om een duidelijk inzicht te geven van de kosten van de directeur is hieronder de specificatie van de beloning opgenomen. Tevens is aangegeven hoe de kosten van de directeur zijn verdeeld over de diverse stichtingen. Naam Functie

Dienstverband Aard Uren Parttime percentage Periode Jaarinkomen (in €) Bruto loon/salaris Vakantiegeld Totaal SV lasten (werkgeversdeel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (werkgeversdeel) Totaal bezoldiging op basis van 0,90 fte

B.M.C. Hellendoorn-Mineur Algemeen directeur 2014 __________

2013 __________

Onbepaald 36,0 90% 1/1-31/12

Onbepaald 36,0 90% 1/4-31/12

93.796 7.504 ___________ 101.300

70.347 5.628 ___________ 75.975

10.850 6.036 9.955 ___________ 128.141 ___________

7.871 4.530 7.466 ___________ 95.842 ___________


Het jaarinkomen van € 101.300 van het directielid in loondienst blijft binnen het maximum van € 126.041 volgens de VFI beloningsregeling. Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging verwijzen wij naar het jaarverslag. Toelichting De kosten van de directie worden volledig doorbelast aan de dochterstichtingen. De verdeling van de kosten is als volgt: Stichting Cliniclowns Nederland 97%. Stichting CareClowns 3%. De leden van de Raad van Toezicht hebben in het boekjaar geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding ontvangen.

2014

2013

€

€

Overige algemene kosten (7.2) Fondsenwerving Niet verrekenbare omzetbelasting Marktonderzoek Doorbelaste kosten Financiële dienstverlening Clowns kosten Overige kosten

63.182 25.967 23.141 12.301 3.060 2.213 4.778

124.967 48.174 9.430 12.241 6.120 26.438 12.830

134.642

240.200

Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 12 februari 2015 besloten om de lening van Stichting CliniClowns Nederland aan Stichting CareClowns van € 695.891 kwijt te schelden tot een bedrag van € 585.950. In de balans en de staat van baten en lasten is het effect van deze kwijtschelding zichtbaar gemaakt in de kolom “Pro forma 2014”.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Aangezien Stichting CareClowns voor de omzetbelasting deel uitmaakt van een fiscale eenheid met Stichting CliniClowns Groep, Stichting CliniClowns Merchandise en Stichting CliniClowns Nederland is zij op grond van wettelijke bepalingen hoofdelijk aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende schulden.


Controleverklaring

Building a better working world

Cc

roleverklarin van de on fhankelijke accountant

Aan: het bestuur en de raad van toezicht van Stichting CliniClowns Nederland Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting CliniClowns Nederland te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen en de vereisten zoals gesteld door het Centraal Bureau Fondsenwerving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Ragin&2

Building a better working world

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting CliniClowns Nederland per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen aangevuld met de vereisten zoals gesteld door het Centraal Bureau Fondsenwerving.

Utrecht, 7 april 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. J-L. Geutjes RA

Rapport. aan de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting CareClowns, Amersfoort

Recommend Documents