“ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk PERIODE 2010-2014” Nama NPM Jurusan Pembimbing
: Uthary Maladhika : 27212533 : Akuntansi : Budiasih, SE., MMSI
Latar Belakang Masalah Bank merupakan industri yang mengandalkan kepercayaan masyarakat
Bank wajib memelihara tingkat kesehatannya
Penilaian tingkat kesehatan dengan metode RGEC pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Rumusan, Tujuan dan Batasan Masalah
Metode Penelitian Objek Penelitian (Bank Rakyat Indonesia)
Pengumpulan Data (non participating observation)
Jenis Penelitian (penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif)
Jenis Data (Data Sekunder → www.bri.co.id)
Variabel Penelitian (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital)
Alat Analisis (rasio keuangan)
Pembahasan Risk Profile (Risiko Profil)
Good Corporate Governance (Tata Kelola Perusahaan)
Earnings (Rentabilitas)
Capital (Permodalan)
Penutup Kesimpulan
Risk Profile (NPL dan LDR) GCG (Self Assessment) Earnings (ROA dan NIM) Capital (CAR)
Sangat Sehat
Penutup Saran
Mempertahankan
Memperluas
Meningkatkan
Penilaian Kesehatan
Konsisten
Rasio
TERIMA KASIH
Rumusan Masalah • Bagaimana tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada periode tahun 2010 sampai tahun 2014 dengan menggunakan pendekatan RGEC ? Batasan Masalah • Analisis yang digunakan untuk menilai apakah bank dalam keadaan sehat atau tidak sehat dengan metode RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL). • Data yang digunakan adalah Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode 2010-2014, yaitu selama lima tahun. Tujuan Penelitian • Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada periode 2010-2014 dengan menggunakan metode RGEC.
Back
Risk Profile (Risiko Profil) a. Resiko Kredit Dengan menghitung rasio Non Performing Loan
NPL PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Tahun
NPL
Predikat
2010
2,79%
Sehat
2011
2,32%
Sehat
2012
1,83%
Sangat Sehat
2013
1,63%
Sangat Sehat
2014
1,78%
Sangat Sehat
NPL =
7.044 M x 100% 252.489 M = 2,79 %
Kriteria Peringkat NPL Peringkat
Kriteria
Keterangan
1
< 2%
Sangat Sehat
2
2% - < 5%
Sehat
3
5% - < 8%
Cukup Sehat
4
8% - < 12%
Kurang Sehat
5
NPL > 12%
Tidak Sehat
Next
Risk Profile (Risiko Profil) b. Risiko Likuiditas Dengan menghitung rasio Loan to Deposit Ratio LDR = 252.489 M
LDR PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
x 100%
333.652 M = 76 %
Tahun
LDR
Predikat
2010
76%
Sangat Sehat
2011
77%
Sangat Sehat
2012
80%
Sangat Sehat
2013
89%
Sehat
2014
82%
Sangat Sehat
Kriteria Peringkat LDR Peringkat
Kriteria
Keterangan
1
70% - < 85%
Sangat Sehat
2
60% - < 70%
Sehat
3
85% - < 100%
Cukup Sehat
4
100% - < 120%
Kurang Sehat
5
> 120% & <60%
Tidak Sehat
Back
Good Corporate Governance Pada tahun 2010-2014, BRI melakukan self assessment menggunakan kriteria Bank Indonesia dan melakukan program riset yang dilakukan oleh pihak eksternal, sebagai berikut : Nilai Komposit PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Kriteria Nilai Komposit Tahun
Nilai Komposit
Keterangan
Nilai Komposit
Predikat Nilai Komposit
2010
1,45
Sangat Baik
Nilai Komposit < 1,5
Sangat Baik
2011
1,30
Sangat Baik
1,5 = Nilai Komposit < 2,5
Baik
2012
1,33
Sangat Baik
2,5 = Nilai Komposit < 3,5
Cukup Baik
2013
1,29
Sangat Baik
3,5 = Nilai Komposit < 4,5
Kurang Baik
2014
1,14
Sangat Baik
4,5 = Nilai Komposit < 5
Tidak Baik
Back
Earnings (Rentabilitas) a.
Return On Asset (ROA)
ROA = 14.908 M x 100% 404.286 M = 3,68 %
ROA PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tahun
ROA
Predikat
2010
3,68%
Sangat Sehat
2011
3,99%
Sangat Sehat
2012
4,32%
Sangat Sehat
2013
4,45%
Sangat Sehat
2014
3,85%
Sangat Sehat
Kriteria Peringkat ROA Peringkat
Kriteria
Keterangan
1
≥ 1,5%
Sangat Sehat
2
1,25% - < 1,5%
Sehat
3
0,5% - < 1,25%
Cukup Sehat
4
0% - < 0,5%
Kurang Sehat
5
< 0%
Tidak Sehat
Next
Earnings (Rentabilitas) b.
Net Interest Margin (NIM)
NIM = 44.615 M
NIM PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
x 100%
Tahun
NIM
Predikat
2010
11,75 %
Sangat Sehat
2011
11,13%
Sangat Sehat
2012
9,94 %
Sangat Sehat
2013
10,46 %
Sangat Sehat
2014
10,32 %
Sangat Sehat
379.696 M = 11,75 %
Kriteria Peringkat NIM Peringkat
Kriteria
Keterangan
1
≥ 3%
Sangat Sehat
2
2% - < 3%
Sehat
3
1,51% - < 2%
Cukup Sehat
4
1% - < 1,5%
Kurang Sehat
5
< 1%
Tidak Sehat
Back
Capital (Permodalan) Capital Adequacy Ratio (CAR) CAR = =
CAR PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
31.711 M x 100% 230.447 M 13,76 %
Tahun
CAR
Predikat
2010
13,76%
Sangat Sehat
2011
14,96%
Sangat Sehat
2012
16,95%
Sangat Sehat
2013
16,99%
Sangat Sehat
2014
18,31%
Sangat Sehat
Kriteria Peringkat CAR Peringkat
Kriteria
Keterangan
1
≥ 12%
Sangat Sehat
2
9% - < 12%
Sehat
3
8% - < 9%
Cukup Sehat
4
6% - < 8%
Kurang Sehat
5
< 6%
Tidak Sehat
Back
