7 april JAARVERSLAG en JAARREKENING 2013

JAARVERSLAG en JAARREKENING 2013

7 april 2014

INHOUDSOPGAVE A. A.1 A.2 A.3

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT ................................................................................................................ 4 Samenstelling ................................................................................................................................................ 4 Onderwerpen en besluitvorming .................................................................................................................... 4 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................................... 5

B. VERSLAG BESTUUR ..................................................................................................................................... 6 B.1 Bevoegd gezag en directie.............................................................................................................................. 6 B.2 Onderwerpen en besluitvorming ..................................................................................................................... 6 B.3 Managementteam ........................................................................................................................................... 6 B.4 Organisatiestructuur ........................................................................................................................................ 7 B.5 Verslaglegging en bestuurssecretariaat .......................................................................................................... 7 B.6 Good Governance ........................................................................................................................................... 7 B.7 Code Goed Onderwijsbestuur ......................................................................................................................... 7 B.8 Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO) ........................................................................................ 7 C.

SCHOOLDOELSTELLINGEN ........................................................................................................................ 8

D. D.1 D.2 D.3 D.4 D.5 D.6

BELEIDSONTWIKKELINGEN ....................................................................................................................... 8 CAO ............................................................................................................................................................... 9 Formatie......................................................................................................................................................... 9 Samenwerkingsverbanden ............................................................................................................................ 9 Huisvesting .................................................................................................................................................... 9 Kwaliteitsbeleid en horizontale verantwoording ............................................................................................. 9 Bestuursakkoord .......................................................................................................................................... 10

E. VERWACHTINGEN 2012 EN OPVOLGING ................................................................................................. 11 F. LEERLINGEN ............................................................................................................................................... 12 F.1 Aantallen ....................................................................................................................................................... 12 e F.2 Instroom leerlingen 1 leerjaar ...................................................................................................................... 13 F.3 Meerjaren leerlingenprognose....................................................................................................................... 13 F.4 Toelatingsbeleid ............................................................................................................................................ 14 F.5 Klachten ........................................................................................................................................................ 14 G. OPBRENGSTEN ONDERWIJS.................................................................................................................... 15 G.1 Meerjarenopbrengsten 2011, 2012, 2013 ..................................................................................................... 15 G.2 Slaagpercentages ......................................................................................................................................... 16 G.3 Slaagpercentages per sector/profiel 2013 .................................................................................................... 17 G.4 Slaagpercentages per soort VWO (ATH/GYM) en profiel 2012-2013........................................................... 18 H. PERSONEELSGEGEVENS ......................................................................................................................... 19 H.1 Leeftijdsopbouw ............................................................................................................................................ 19 H.2 Ziekteverzuim ............................................................................................................................................... 19 H.3 Uitkeringen na ontslag .................................................................................................................................. 19 H.4 Verhouding personeel - materieel ................................................................................................................. 20 I. FINANCIELE GEGEVENS ............................................................................................................................ 21 I.1 Financiële situatie per 31-12-2013 ................................................................................................................ 21 I.2 Continuïteitsparagraaf ................................................................................................................................... 21 I.3 Saldo exploitatie ............................................................................................................................................ 21 I.4 Personele bezetting ....................................................................................................................................... 22 I.5 Vooruitblik...................................................................................................................................................... 22 I.6 Salarisschalen en vergoedingen ................................................................................................................... 23 I.7 Wet Normering Topinkomens (WNT) ............................................................................................................ 23 I.8 Reserves, bestemmingsfondsen en voorzieningen ....................................................................................... 23 I.9 Weerstandsvermogen ................................................................................................................................... 23 I.10 Kapitalisatiefactor ......................................................................................................................................... 23 I.11 Vrij besteedbaar vermogen .......................................................................................................................... 24 I.12 Treasury ....................................................................................................................................................... 25 I.13 Financieringsstructuur .................................................................................................................................. 25 I.14 Liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit ........................................................................................................... 25 I.15 Risicoparagraaf ............................................................................................................................................ 26

Jaarverslag en Jaarrekening 2013 RSG Magister Alvinus 2

J. TOELICHTING BIJ DE EXPLOITATIEREKENING ....................................................................................... 28 J.1 Baten ............................................................................................................................................................ 28 J.2 Lasten ........................................................................................................................................................... 28

JAARREKENING Balans per 31 december 2013 Exploitatierekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor de jaarrekening Toelichting op de balans Model G verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Financiële instrumenten Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Contractuele verplichtingen Transacties met verbonden partijen Toelichting op de exploitatierekening Model E overzicht verbonden partijen Model H bezoldiging van bestuurders en toezichthouders WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Overige gegevens Bijlagen Gegevens over rechtspersoon

1 3 4 5 10 14 15 15 15 15 16 19 19 20 21

bijlage 1


A. VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT A.1 Samenstelling De Raad van Toezicht RSG Magister Alvinus kende over het verslagjaar de volgende samenstelling: 1-1-2013 – 1-1-2014:

voordracht:

termijn:

Mevr. N.E. Kramers, vz. Dhr. R.J. Veldhuis, plv. vz. Dhr. P.A.E. van Erkelens Dhr. G.B.J. Kozijn Dhr. L.G.M. Schols

raad van toezicht personeelsgelding mr oudergeleding mr personeelsgeleding oudergeleding mr

1-8-2017 (2e) 1-8-2016 (2e) 1-8-2016 (2e) 1-1-2016 (1e) 1-8-2015 (1e)

De heren Veldhuis en Kozijn vormen de commissie Kwaliteit en Onderwijs en de heren van Erkelens en Schols de commissie Financiën. De leden van de raad van toezicht worden voor vier jaar benoemd. Zij kunnen na afloop van hun zittingsperiode terstond, maar maximaal éénmaal voor een periode van vier jaar worden herbenoemd. Een lid van de raad van toezicht dat tussentijds is benoemd treedt af op het tijdstip waarop degene in wiens plaats hij is benoemd zou hebben moeten aftreden. Voor hun werkzaamheden ontvangen de leden een vergoeding op jaarbasis. Deze is in de jaarrekening opgenomen. Daarnaast kunnen eventuele reis- en verblijfkosten worden gedeclareerd. De gegevens van de leden van de raad van toezicht zijn overeenkomstig de Wet op de Loonbelasting opgenomen in de salarisadministratie. Op grond van de wet scheiding toezicht en bestuur (Code Goed Onderwijsbestuur) zijn op 5 oktober 2012 de statuten vastgesteld waarin deze scheiding is geregeld. De financiële bevoegdheden van de rector/bestuurder zijn opnieuw vastgelegd in het Treasury Statuut d.d. 27 januari 2014. A.2 Onderwerpen en besluitvorming De raad van toezicht kwam in 2013 vijf keer bijeen (30/1, 8/4, 13/6, 23/9, 18/11) en. Ten behoeve van het overleg werden door de rector/bestuurder begeleidende notities opgesteld. Tijdens de vergaderingen werd o.a. over het volgende gesproken en werden dienaangaande besluiten genomen. Per 1 mei 2013 werd voorzien in de benoeming van de heer Haverkamp als nieuwe rector/bestuurder van de school. Hiertoe werd een wervingsprocedure gevolgd onder begeleiding van een extern bureau. Tot die datum werd de functie waargenomen door de heer Veenhoven. Op het gebied van de onderwijskwaliteit werden alle onderwijskundige en kwartaal/management rapportages en inspectierapportages besproken, in het bijzonder ten aanzien van het kwaliteitsonderzoek VMBO GT door de inspectie. Voorafgaande aan het kwaliteitsonderzoek werd een visitatie uitgevoerd door ‘Pompeblêd’ waarvan de uitkomsten werden toegelicht. De raad van toezicht sprak uitvoerig over door de raad opgestelde indicatoren waarmee de kwaliteit van het onderwijs gemonitord kan worden. Dit betrof het domein docenten (status bevoegd/onbevoegd, persoonlijke ontwikkeling, suboptimaal functioneren), het domein lessen (differentiatie in lesaanbod, doorontwikkeling t.a.v. methodiek, didactiek en vernieuwing, evaluatie kwaliteit onder leerlingen en ouders) en het domein burgerschapsvorming (volwaardige leerlingenparticipatie, het democratische politieke systeem, respectvol gedrag). De examenresultaten werden besproken en de rector/bestuurder gaf in een overzicht weer in welke mate een aantal lessen door onbevoegde docenten wordt verzorgd. Regelmatig werd gesproken over de digitalisering van het onderwijs zoals die in 2013-2014 gestalte heeft gekregen door middel van een pilot in de klassen VMBO BK1 en GYM1. De digitalisering werd tijdens de jaarlijkse thema-avond met de medezeggenschapsraad in beeld gebracht door docenten en leerlingen. Vooruitlopend op de definitieve verschijning van de gegevens van de inspectie, werd de conceptkwaliteitskaart 2013 besproken zoals die in eigen beheer is opgesteld.


Aan de hand van de ‘Halt-thermometer’ is gesproken over het wel en wee van de leerlingen en eventueel pestgedrag. De rector/bestuurder heeft dit onderwerp geïnventariseerd en hierin inzage gegeven. Daaruit bleek dat pesten ook op onze school uiteraard voorkomt maar dat het geen item is dat onder leerlingen hoog scoort. Over het algemeen voelen leerlingen zich veilig in en rond de school. Bovendien wordt adequaat opgetreden wanneer er sprake is van pesten (hiervoor is enige jaren geleden een pestprotocol opgesteld). Het jaarverslag en de jaarrekening 2012 werden besproken in het bijzijn van de accountant. De goedkeuring van de meerjarenbegroting 2014-2017 werd uitgesteld tot januari 2014 in verband met de te verwachten uitkomsten van het Najaarsakkoord 2013. Het geactualiseerde Treasury Statuut werd besproken en vastgesteld en de concept statuten voor het samenwerkingsverband Zuidwest Friesland werden besproken en goedgekeurd. Eind 2013 werd de door KPMG herziene risico-analyse besproken. De raad van toezicht heeft in 2013 een procedure van zelfevaluatie gevolgd en met de rector/bestuurder werd een nieuw managementcontract opgesteld. In het kader van samenwerking binnen het voortgezet onderwijs heeft de raad van toezicht de rector/bestuurder de ruimte geboden om tot een versteviging te komen van de samenwerking binnen de coöperatie Pompeblêd. De raad besprak de concept-notitie ‘Intensivering samenwerking Coöperatie Pompeblêd’. In januari 2014 is een conferentie gehouden over de toekomst van de coöperatie Pompeblêd. A.3 Bedrijfsvoering De rector/bestuurder van de RSG Magister Alvinus is verantwoordelijk voor het ontwerp, de implementatie en de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen. Deze omvatten beleidsvorming, processen, taken, het beïnvloeden van gedrag en andere aspecten van de organisatie die het mogelijk maken de doelstellingen te realiseren en potentieel wezenlijke fouten, verliezen, fraude of de overtreding van wetten en regelgeving te voorkomen, dan wel vroegtijdig te signaleren. De raad van toezicht is van mening dat de rector/bestuurder daarin de goede lijnen heeft uitgezet door in 2013 een controller te benoemen en de bezetting op de afdeling financiën te versterken. Uit de gepresenteerde kwartaalrapportages zijn in 2013 geen onverwachte ontwikkelingen gebleken. De interim-controle en controle van de jaarrekening 2013 moeten dit beeld bevestigen. De verdere uitwerking van een optimale planning- en controlcyclus blijft een belangrijk punt van aandacht waarbij de raad van toezicht alle ontwikkelingen nauwgezet volgt en de rector/bestuurder van advies voorziet. Het stemt de raad van toezicht tevreden dat 2013 wordt afgesloten met een positief resultaat.

N.E. Kramers, voorzitter


B. VERSLAG BESTUUR In dit jaarverslag leggen we verantwoording af over het resultaat van 2013: de leeropbrengsten van de leerlingen, de resultaten van ontwikkelplannen (met name in het kader van het bestuursakkoord afgesloten tussen het ministerie van OCW en de VO-sector in 2012) en het financiële resultaat. Na het begrote positieve resultaat in 2012, wordt ook 2013, zoals begroot, positief afgesloten. Het resultaat is echter gunstiger dan in de meerjarenbegroting werd aangenomen. Dit komt vooral voort uit éénmalige baten die eind 2013 van het ministerie van OCW zijn ontvangen. Naast het gunstige financiële resultaat kunnen we ook terugkijken op gunstige onderwijsopbrengsten. In het vervolg van dit rapport wordt daarvan uitgebreid verslag gedaan. In 2014 zal het huidige schoolplan, dat loopt van 2011 tot 2015, geactualiseerd worden en zullen de doelen voor de komende jaren opnieuw vastgesteld worden. We bedanken al onze medewerkers, leerlingen, ouders en externe relaties voor hun bijdrage in het afgelopen kalenderjaar. Zonder hen hadden we deze resultaten nooit kunnen bereiken. B.1 Bevoegd gezag en directie Het bevoegd gezag van de school wordt gevormd door de rector/bestuurder. Onder zijn eindverantwoordelijkheid geeft hij samen met de plaatsvervangend rector leiding aan de school. Daarbij wordt de volgende portefeuilleverdeling gehanteerd: Dhr. ir. S.A.J. Haverkamp, rector/bestuurder Dhr. R.A. Veenhoven, plv. rector

onderwijs en personeel (leidinggevende teamleiders) financiën en beheer (leidinggevende diensthoofden)

B.2 Onderwerpen en besluitvorming De rector/bestuurder voerde wekelijks overleg met de plaatsvervangend rector, het zogeheten directie-overleg. Alle beleidsmatige beslissingen werden tijdens dit overleg genomen en hiervan vond wekelijkse verslaglegging plaats. Tijdens het directie-overleg werd beleidsmatig gesproken over de visie en missie van de school, de kwaliteit van het onderwijs, formatie, meerjarenbegroting en financiële kengetallen waaronder maanden kwartaalrapportages, personele en organisatorische aangelegenheden. Voor de ontwikkelingen ten aanzien van de kwaliteit van het onderwijs werden kwartaalrapportages opgesteld. Deze werden besproken in het managementteam en in het kader van de horizontale verantwoording ter informatie ter beschikking gesteld aan de medezeggenschapsraad. Ter bepaling van de kwaliteit van het onderwijs vormden de kwaliteitskaart en de doorstroomgegevens van de inspectie van het onderwijs de basis. Met betrekking tot de materiële vaste activa is de investeringsbegroting als onderdeel van de meerjarenbegroting richtinggevend. De bestuurder heeft in 2013 daarin geen andere besluiten genomen. Financiële vaste activa zijn niet aanwezig. Tevens heeft de bestuurder geen besluiten genomen met betrekking tot wijzigingen in de voorzieningen. B.3 Managementteam De rector/bestuurder is voorzitter van het managementteam. Het managementteam heeft een adviserende stem in de besluitvorming en komt één keer per 6 weken bijeen. Alle beleidsmatige beslissingen en verantwoordingen worden besproken in het managementteam. Naast bestuur en directie zijn alle leidinggevenden in het managementteam vertegenwoordigd. Dit zijn: De teamleiders: Dhr. S.J.V. Bloem Dhr. F.C. Neve Dhr. W.J. Zonderland Dhr. drs. G. Bruinsma Mevr. drs. N.I. Dekker Dhr. F.M. Bus

VMBO BK 1-4 VMBO HK 1/GT 1-4 HAVO/ATHENEUM 1, HAVO 2,3 ATH,GYMN 1,2,3 HAVO 4,5 VWO 4,5,6


De diensthoofden: Mevr. A.C. Tijmensma-Eekma Dhr. L.A. Stolk Dhr. G.J. Terpstra

Leerlingenadministratie en roosterzaken Financiële- en personeelsadministratie/controller Facilitaire dienst

B.4 Organisatiestructuur

B.5 Verslaglegging en bestuurssecretariaat Verslaglegging en bestuurssecretariaat worden uitgevoerd door mevrouw M. Postma-Boven, postbus 341, 8600 AH Sneek. Tel. 0515-429760. B.6 Good Governance RSG Magister Alvinus hanteert de Good Governance code en wil daarbij transparant zijn naar alle stakeholders. Deze ‘horizontale verantwoording’ komt tot uitdrukking in het jaarverslag, maar ook in het beschikbaar stellen aan de medezeggenschapsraad van alle kwartaal-managementrapportages (financieel en onderwijskundig). Deze rapportages vormen een nuttig instrument tot risico-beheersing, waarbij de rector/bestuurder transparant is in zijn informatievoorziening aan de raad van toezicht. Daarnaast was er in het najaar een themabijeenkomst met het managementteam, de raad van toezicht en de medezeggenschapsraad om in het licht van de ‘horizontale verantwoording’ van gedachten te wisselen over de digitalisering van het onderwijs. B.7 Code Goed Onderwijsbestuur Bij wet van 4 februari 2010 is op grond van de ‘Code Goed Onderwijsbestuur’ vastgesteld dat scholen de verplichting hebben om de bestuurlijke en toezichthoudende functies te scheiden. De wet is per 1 augustus 2010 ingevoerd en scholen moesten deze scheiding per 1 augustus 2011 hebben gerealiseerd. De wet is toegepast en de statuten van de stichting zijn herschreven en vastgelegd op 5 oktober 2012. B.8 Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO) Juist binnen het onderwijs kan MVO bijdragen aan duurzame ontwikkeling. Het is daarbij bijvoorbeeld goed om te kijken naar verduurzaming van eigen bedrijfsvoering en inkoopbeleid. In educatieve zin kan MVO worden opgenomen in de onderwijsprogramma’s en kan de school ervoor zorgen dat leerlingen voldoende bagage meekrijgen om bij te dragen aan duurzame ontwikkelingen. Binnen de RSG Magister Alvinus bestaat er al wel aandacht voor dit onderwerp en houden ook leerlingen zich hiermee bezig, maar het vormt nog geen onderdeel van de huidige beleidsdoelstellingen. Het ligt in de bedoeling dit verder te ontwikkelen. S.A.J. Haverkamp, rector/bestuurder


C. SCHOOLDOELSTELLINGEN Missie: Onze school begeleidt elke leerling zo dat hij of zij de kennis, vaardigheden en houding ontwikkelt om succesvol te zijn in de vervolgopleiding, werk en als burger. Ontwikkelen van talenten, zowel bij de leerling als bij de medewerker, staat binnen onze school centraal. Iedere leerling en medewerker haalt het maximale uit zich zelf, onze begeleiding is daar op gericht. Dit betekent dat de leerling na zijn schooltijd: o relevante, bruikbare en betekenisvolle kennis en vaardigheden bezit; o zelfbewust is; o goede keuzes maakt; o volop deelneemt aan de maatschappij; o kan samenwerken; o bijdraagt aan het gevoel van veiligheid en vertrouwen in de wereld; o voor zichzelf, de ander en de wereld zorgt; o op gegronde wijze nadenkt over en werkt aan zingeving; o zijn eigen talenten optimaal benut. Visie: o

Onderwijs: RSG daagt leerlingen uit met afwisselend en kwalitatief goed onderwijs, waardoor elke leerling gestimuleerd wordt optimaal te presteren en zijn talenten te ontwikkelen. o Professionele cultuur: o RSG vormt een hechte gemeenschap met een lerende, professionele cultuur, waarin leerlingen en medewerkers verantwoordelijkheid nemen voor de kwaliteit van het eigen functioneren en zich committeren aan de waarden van onze school. o Identiteit: o RSG staat midden in de samenleving en helpt mee de wereld beter te maken door vanuit de openbare identiteit een actieve invulling te geven aan democratisch burgerschap en sociale integratie o Leerlingbegeleiding: o RSG begeleidt leerlingen gericht op welbevinden, zodat leerlingen optimaal kunnen presteren in een veilige leeromgeving. o Leer- en werkomgeving: o RSG zorgt voor een efficiënte organisatie en een stimulerende werkomgeving met een goede interne en externe communicatie. o Onderwijsaanbod: RSG biedt een breed aanbod van onderwijsmogelijkheden aan, zodat zij als brede scholengemeenschap van meerwaarde is voor de leerlingen, ouders en medewerkers. D. BELEIDSONTWIKKELINGEN Beleidsmatig ontwikkelt de school zich verder conform de beleidsdoelstellingen zoals verwoord in het schoolplan (2011-2015). RSG Magister is volop bezig deze doelstellingen te realiseren. Deze ontwikkelingen kennen een hoog ambitieniveau. Dit is noodzakelijk om de RSG te kunnen blijven profileren in de wijde regio. Een school in het centrum van Zuidwest Friesland met uitstekend onderwijs, met een gevarieerd, eigentijds onderwijsaanbod, toegesneden op de individuele voorkeuren van leerlingen en ouders. Deze beleidsdoelstellingen worden financieel vertaald in de begroting. De begroting biedt daarbij de financiële kaders. In 2013 is in de vorm van een pilot in de brugklassen VMBO BK1 en GYM1 gestart met de digitalisering van het onderwijs. De beleidsontwikkelingen betreffen: o o o o o o

SportAccentklas VMBO GTKansklas HavoKansklas Intersectorale programma’s VMBO 3,4 Begaafdheidsprofielschool/Gymnasiumprofilering Digitalisering onderwijs


D.1 CAO Alle personeelsleden vallen onder de werking van de CAO-VO 2011-2012. Deze CAO is steeds met één jaar verlengd en is ook van kracht in het schooljaar 2013-2014. De besprekingen tussen werkgevers- en werknemersbonden over een nieuwe CAO zijn gaande en de uitkomst moet nog worden afgewacht. De school heeft daarnaast in een afzonderlijk convenant aanvullende afspraken gemaakt met de vakcentrales. Dit convenant kent een looptijd van een jaar met stilzwijgende verlenging tenzij één der partners over de inhoud overleg wil starten. In 2013 heeft op initiatief van directie en medezeggenschapsraad een interne werkgroep voorstellen gedaan voor een nieuw taakbeleid voor het onderwijzend personeel. Ook voor het onderwijs ondersteunend personeel is afzonderlijk het arbeidsvoorwaardenbeleid herzien, waarbij nauwe aansluiting is gezocht bij de CAO. In 2014 moet over beide onderdelen besluitvorming plaatsvinden. D.2 Formatie De inzet van formatie wordt bepaald door het jaarlijks vast te stellen formatieplan, waarbij de meerjarenbegroting en de meerjarenleerlingenprognose leidend zijn. De leerlingenprognose is eind 2013 geactualiseerd. Onderdeel van het formatieplan is het functiebouwwerk voor onderwijzend en onderwijs ondersteunend personeel, waarmee het aantal functies en de functieschaal wordt weergegeven. Daarin zijn tevens de verhoudingen opgenomen tussen de docentenfuncties LB, LC en LD zoals die overeenkomstig de CAO-VO moeten worden ingevoerd, de zogeheten ‘functiemix’. D.3 Samenwerkingsverbanden De school maakt deel uit van de Coöperatie Pompeblêd U.A., een samenwerkingsverband van zeven openbare scholen voor voortgezet onderwijs in Friesland, waarmee o.a. een gezamenlijk mobiliteitscentrum en inkoopplatform worden gevoerd. Op lokaal niveau wordt door de scholen voor voortgezet onderwijs en het middelbaar beroepsonderwijs interzuilair samengewerkt in de Stichting Fultura, een zorg-expertisecentrum voor leerlingbegeleiding. Verder participeert de school nog in het samenwerkingsverband VO/BVE Friesland College ter bevordering van doorstroom naar het MBO. Vanaf 2012 is Fultura verder doorontwikkeld tot het samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Binnen het samenwerkingsverband heeft bureau ‘Partoer’ in het kader van het RPO Zuidwest Friesland (RPO: regionale planning onderwijsvoorzieningen) onderzoek gedaan naar de leerlingenkrimp, de gevolgen en mogelijke aanpak. Daarin zijn de schoolbesturen tot de conclusie gekomen dat er in het RPO voorlopig geen nieuwe stippen op de horizon nodig zijn. De deelnemers blijven in RPO verband met elkaar in gesprek om te anticiperen op de leerlingenkrimp. Daarbij is aandacht voor alle vier onderwijssoorten nodig, maar vooral VMBO BB/KB en VWO vragen extra aandacht op korte en langere termijn. Trends moeten niet zomaar worden geaccepteerd en moeten met elkaar maatschappelijk verantwoord worden bestreden. D.4 Huisvesting De school is gehuisvest op één locatie waarvan het nieuwbouwdeel is gerealiseerd in 2002. Op onderdelen behoeft de huisvesting aanpassing als gevolg van doorlopende onderwijsvernieuwingen. Zo zullen in 2014 nadere plannen worden uitgewerkt voor voorzieningen voor het intersectorale programma binnen het VMBO, voor de bèta-vakken en voor studievoorzieningen. Het meerjarenonderhoudsplan uit 2006 is eind 2010 geactualiseerd op basis van een fysieke schouw van de gebouwen door een extern bureau en is in overleg met de accountant nogmaals herijkt in 2012. D.5 Kwaliteitsbeleid en horizontale verantwoording Het kwaliteitsbeleid vormt een integraal onderdeel van de beleidsdoelstellingen van de school, waarbij het begrip kwaliteit primair wordt gezien als de kwaliteit van het onderwijs aan de leerlingen. Binnen de onderwijskundige teams ligt de focus sterk op kwaliteit en worden diverse initiatieven ontwikkeld om de kwaliteit naar een nog hoger niveau te brengen. Om dit te bereiken worden gerichte scholingsactiviteiten ontwikkeld waarbij vooral de collegiale consultatie, intervisie en feedback als belangrijke instrumenten worden gezien. Daarnaast vinden gerichte trainingen plaats die de effectiviteit van de lessen nog verder moeten vergroten en zijn er studiedagen gehouden over b.v. toetsbeleid en differentiëren in klassenverband. Over de behaalde resultaten legt de school verantwoording af door middel van ‘Vensters voor Verantwoording’. Dit is een landelijke database waarin de schoolresultaten worden vergeleken met de Jaarverslag en Jaarrekening 2013 RSG Magister Alvinus 9

landelijke gegevens. Deze gegevens zijn op de eigen website van de school voor iedere belangstellende zichtbaar. Daarin zijn ook de uitslagen van ouder- en leerlingenenquêtes opgenomen. Daarnaast geeft ‘Schoolkompas’ ook veel informatie over de kwaliteit van het onderwijs en de leerlingbeleiding (www.schoolkompas.nl) en kan de school vergeleken worden met andere scholen in de regio. Als verder onderdeel van het kwaliteitsbeleid geeft de school inhoud aan de horizontale verantwoording door de zogeheten ‘oudercirkels’ per onderwijskundig team (2x per jaar). In een informele setting worden daarbij de schoolontwikkelingen doorgesproken. De verslagen van deze gesprekken worden op de website gepubliceerd. Daarnaast participeren de teamleiders in het overleg met de ouderraad en koppelen zij daarvan de informatie terug naar de schoolleiding. Teamleiders bezoeken het basisonderwijs voor informatie-uitwisseling en presenteren de school op ouderavonden. Ook de rector/bestuurder bezoekt de basisscholen. Door middel van de kwartaal Nieuwsbrief informeert de school de ouders over allerhande zaken. De school verantwoordt zich over de kwaliteit via de eigen website, waarop alle rapportages en tevredenheidsonderzoeken door ouders en leerlingen te raadplegen zijn. De school participeert in het VMBO/MBO-platform en in het VO/HO-platform. Hierbij wordt met name gesproken over afstemming en verbetering van de doorstroommogelijkheden. Met het wetenschappelijk onderwijs vindt naar behoefte afstemming plaats op vakinhoudelijk niveau. De contacten met bedrijven lopen vooral via de beroepsgerichte stages in het VMBO. Voor de stageplaatsen van onze leerlingen is een uitgebreid netwerk van bedrijven beschikbaar. Daarnaast worden op voorlichtingsavonden gericht mensen uit de verschillende beroepsvelden uitgenodigd om hun werkzaamheden en de scholingsmogelijkheden/carrièreperspectieven binnen de beroepstak toe te lichten. Specifiek hierin is dat tijdens de voorlichtingsavonden ook oud-leerlingen worden teruggevraagd om hun ervaringen in het vervolgonderwijs toe te lichten en adviezen uit te brengen. In het najaar van 2013 is RSG Magister Alvinus, samen met het CVO en het Nordwin College deelnemer geworden van ‘School-On-Stage’. Dit is een bijzonder initiatief, waarbij de leerlingen van het VMBO in contact gebracht worden met bedrijven. In het najaar van 2014 wordt hier voor de eerste keer invulling aangegeven. Verder wordt in 2014 voor dezelfde doelgroep een beroepenavond georganiseerd in samenwerking met de Rotary Sneek. In 2013 is een visitatietraject gevolgd voor VMBO GT. Een Pompeblêd-visitatieteam heeft de school bezocht en heeft een dag de lessen gevolgd en beoordeeld. De gegevens leveren waardevolle informatie op om tot een verdergaande kwaliteitsverbetering te komen. In februari 2014 is een soortgelijk visitatietraject voor het VWO gerealiseerd. De visitatietrajecten vormen ook voor de inspectie een belangrijke basis om tot een kwaliteitsoordeel te kunnen komen. D.6 Bestuursakkoord De VO-raad en het ministerie van OCW hebben een bestuursakkoord gesloten en de gezamenlijke ambitie uitgesproken de kwaliteit van het onderwijs te versterken en hogere prestaties van alle leerlingen te bevorderen. De kwaliteitsagenda VO en het Actieplan Leerkracht hebben over de periode 2008-2011 een impuls gegeven aan de ontwikkeling van het voortgezet onderwijs. In de periode 20122015 wordt verder uitvoering gegeven aan het bestuursakkoord. De scholen krijgen onder de noemer ‘prestatiebox’ hiervoor een bedrag per leerling. Met het Najaar Onderwijs Akkoord (NOA) van 2013 is duidelijk geworden dat de gelden van de prestatiebox een structureel karakter krijgen. Over de inzet van de gelden is verantwoording afgelegd aan de medezeggenschapsraad. De gezamenlijke ambitie luidt: o Leerlingen behalen goede prestaties op de kernvakken èn worden breed gevormd; o Scholen werken systematisch aan het maximaliseren van prestaties van leerlingen, ze werken ‘opbrengst gericht’; o Leraren signaleren (cognitieve) verschillen tussen leerlingen en gaan hier op een adequate wijze mee om; o Op scholen is spraken van een ambitieuze leercultuur waar excellentie wordt gestimuleerd en hoogbegaafdheid wordt ondersteund; o Op scholen is sprake van een lerende cultuur waarin het niet alleen draait om het leren van leerlingen, maar ook om het leren van leraren en schoolleiders. Goed HRM-beleid is daarvoor een voorwaarde.


De gelden van de prestatiebox werden in 2013 o.a. ingezet ten behoeve van: o Taal- en rekenbeleid, waaronder de invoering van de programma’s ‘Diataal’ en ‘Score’; o Europees Referentiekader moderne vreemde talen; o Werkgroep certificering begaafdheidsprofielschool; o Cambridge Engels; o Pre University College; o Leerlingbegeleiding en meldkamer; o Invoering docentencoach.

E. VERWACHTINGEN 2012 EN OPVOLGING Over het verslagjaar 2012 werd verwacht dat met de examenresultaten van 2013 het toezichtsarrangement voor VMBO GT zou kunnen worden gewijzigd van ‘zwak’ in een basisarrangement. Dat bleek nog niet het geval. De verwachting is nu dat dit met de examenresultaten van 2014 wel het geval zal zijn. Ten aanzien van de bedrijfsvoering werd een voortgaande ontwikkeling verwacht om tot een organisatie te komen die nog beter in control zou zijn. Uit de controle over 2013 moet blijken of dit inderdaad het geval is. De ondersteuningsstructuur is hiervoor versterkt door het aanstellen van een controller en door de afdeling financiën te versterken. Voor de begrotingsjaren 2013 – 2016 werd uitgegaan van positieve resultaten waarmee een verdergaande opbouw van het weerstandsvermogen kon worden gerealiseerd. Deze verwachting is uitgekomen. Hiermee kan de uitwerking van eventueel zich voordoende risico’s worden opgevangen en is er tevens enige investeringsruimte voor onderwijskundige en gebouwtechnische voorzieningen.


F. LEERLINGEN F.1 Aantallen Met onderstaande grafieken worden de leerlingenaantallen van 2013 in beeld gebracht en in perspectief geplaatst ten opzichte van de voorgaande jaren.

Tabel 1

Tabel 2

In bovenstaande grafieken zijn de leerlingenaantallen weergegeven onderscheiden naar de verschillende onderwijsrichtingen. In 2013 is het hoogste leerlingenaantal bereikt van de afgelopen jaren. Verhoudingsgewijs is de groei het sterkst binnen VMBO GT en HAVO. Het aantal leerlingen voor het LWOO (afzonderlijk weergegeven) is sterk teruggelopen. In 2013 is het totale leerlingenaantal ruim 60 leerlingen hoger dan volgens de prognose werd verwacht. De toename komt voort uit een hogere brugklasinstroom. De VAVO-leerlingen zijn niet in deze aantallen opgenomen. Zij staan wel bij ons ingeschreven, maar volgen hun onderwijs aan een ROC. Bij VMBO BK zijn in 2013 de laatste examen van de afdelingsstructuur afgenomen. De intersectorale programma’s DC (Dienstverlening en Commercie) en TC (Techniek en Commercie) zijn hiervoor in de plaats gekomen en nu van toepassing in leerjaar 3 en 4. Het aantal leerlingen VMBO BK in de brugklas handhaaft zich op het niveau van het vorig jaar. De in 2012 nieuw ingevoerde GT-Kansklas zorgt voor een grotere toestroom binnen VMBO BK. De overige richtingen zijn nagenoeg stabiel. Het totale aantal LWOO-leerlingen laat een behoorlijke daling zien. Deze leerlingen vormen geen aparte groep, maar zijn onderdeel van de VMBO BK-klassen.


e

F.2 Instroom leerlingen 1 leerjaar De instroom van leerlingen in het 1e leerjaar van de basisscholen in Sneek toonde in 2013 een stijging over de hele linie. Zowel de instroom vanuit het openbaar basisonderwijs (70,4%), katholiek basisonderwijs (60,7%) als het protestants christelijk basisonderwijs (24,5%) was hoger dan in het voorgaande jaar.

Tabel 3

Tabel 4 e

Het totale aantal leerlingen in het 1 leerjaar bedroeg in 2013 420. Daarvan kwam 53,3% uit Sneek en 46,7% uit de regio. F.3 Meerjaren leerlingenprognose

Tabel 5 incl. vavo-leerlingen)

De prognose laat een geleidelijke terugloop zien na 2016. De groei van 2012 en 2013 werkt door in de vervolgjaren en zorgt voor een latere terugloop dan eerder werd verwacht. Het aantal leerlingen groeit de eerstkomende jaren nog licht door. Na 2017 zet de daling sterker door. In opdracht van de provincie heeft bureau ‘Partoer’ nader onderzoek gedaan naar de leerlingenkrimp in Zuidwest Friesland. Daaruit is gebleken dat ten opzichte van het aantal in 2011 het aantal jongeren in 2020 met 5% zal zijn gedaald en in 2030 met 14%. Jaarverslag en Jaarrekening 2013 RSG Magister Alvinus 13

De school heeft eind 2013 de leerlingenprognose opnieuw laten berekenen en heeft de meerjarenbegroting 2014-2017 hierop gebaseerd. F.4 Toelatingsbeleid Bij tussentijdse instroom in een ander leerjaar dan de brugklas bepaalt de betrokken teamleider de toelating van de leerling. De gegevens van de voorgaande school worden daarbij in acht genomen en zijn mede bepalend voor de plaatsing. Voor de plaatsing in de brugklas weegt een toelatingscommissie de plaatsing. In de commissie is een directeur van het basisonderwijs vertegenwoordigd. De commissie baseert zich op de gegevens van de Friese Plaatsingswijzer, waarbij de resultaten van groep 6,7 en 8 bepalend zijn voor de plaatsing. Voor plaatsing in het LWOO komen uitsluitend leerlingen met een indicatiestelling in aanmerking. Bij de plaatsing is in 2013 de mogelijkheid van bezwaar geopend. Een tiental ouders is in bezwaar gegaan. Deze zijn gehoord door een interne bezwarencommissie, bestaande uit de rector/bestuurder, een leerlingbegeleider en het hoofd leerlingenadministratie. Bij de toelating waarborgt de identiteit van het openbaar onderwijs de toegankelijkheid voor alle gezindten. F.5 Klachten Over 2013 werd een aantal klachten ontvangen die van uiteenlopende aard waren. Sommige hadden betrekking op b.v. communicatie ten aanzien van de sluiting van de school bij stormweer, maar er deden zich ook, in geringe mate, klachten voor met betrekking tot de kwaliteit van het onderwijs of het functioneren van een individuele docent of medewerker. In alle gevallen werd contact opgenomen met de indiener van de klacht en werd de klacht serieus behandeld. Betrokkenen werden hiervoor ook uitgenodigd op school om de klacht te kunnen toelichten en in overleg werd gezocht naar een oplossing.


G. OPBRENGSTEN ONDERWIJS G.1 Meerjarenopbrengsten 2011, 2012, 2013 Rendement onderbouw Score

Relatieve score

1-10-2011

100

1-10-2012

94

1-10-2013

94

1-10-2011 1-10-2012 1-10-2013

3-jaarsgemiddelde

1 2 3 4 5 |

Oordeel

voldoende

e

Van 3 leerjaar naar diploma zonder zittenblijven

vmbo b

vmbo k

vmbo (g)t

havo

vwo

10/11 - 11/12

64

75

68

62

55

11/12 - 12/13

85

80

76

49

33

12/13 - 13/14

88

86

80

58

53

3-jaarsgemiddelde

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

Oordeel

voldoende

voldoende

onvoldoende

voldoende

onvoldoende

vmbo b

vmbo k

vmbo (g)t

havo

vwo

2010/11

6,5

6,1

5,9

6,1

6,2

2011/12

6,5

6,5

6,1

6,2

6,1

2012/13

6,5

6,2

6,0

6,4

6,5

3-jaarsgemiddelde

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

1 2 3 4 5 |

Oordeel

voldoende

voldoende

onvoldoende

onvoldoende

voldoende

vmbo b

vmbo k

vmbo (g)t

havo

vwo

2010/11

0,10

0,19

0,43

0,38

0,49

2011/12

-0,26

0,05

0,09

0,07

0,43

2012/13

-0,14

-0,12

0,20

-0,09

0,18

-0,07

0,07

0,24

0,11

0,37

gering verschil

gering verschil

gering verschil

gering verschil

gering verschil

vmbo b

vmbo k

vmbo (g)t

havo

vwo

2010/11

6,5

6,1

5,9

6,1

6,2

2011/12

6,5

6,5

6,1

6,2

6,1

Percentage

Relatieve score

10/11 - 11/12 11/12 – 12/13 12/13 – 13/14

Gemiddeld cijfer centraal examen - relatief Cijfer

Relatieve score

2010/11 2011/12 2012/13

Cijfer schoolexamen minus cijfer centraal examen Verschil

3-jaarsgemiddelde Oordeel Gemiddeld cijfer centraal examen absoluut Cijfer

2012/13 3-jaarsgemiddelde Oordeel

6,5

6,2

6,0

6,4

6,5

6,49

6,28

5,99

6,20

6,29

boven de norm

boven de norm

onder de norm

boven de norm

boven de norm

Tabel 6


De afdeling VMBO GT heeft een toezichtsarrangement op grond van de kwalificatie ‘zwak’, maar inmiddels heeft de inspectie aangegeven tevreden te zijn over de kwaliteitsverbeteringen binnen deze afdeling. Als ook de opbrengsten in 2014 zullen verbeteren kan ook deze afdeling terugkeren naar het basisarrangement. e Voor HAVO en VWO is het rendement ‘van 3 leerjaar naar diploma’ ten opzichte van 2012 verbeterd. Het 3-jaars gemiddelde is voor het VWO nog onvoldoende. Als de opgaande lijn doorzet, dan zal dit volgend jaar voldoende kunnen zijn. Toezichtskader Inspectie Het toezicht van de onderwijsinspectie richt zich op een 5-tal indicatoren, waaronder de opbrengsten zoals die hiervoor zijn uitgewerkt. De indicatoren vormen tezamen het waarderingskader voortgezet onderwijs. Tijdens een inspectiebezoek wordt elke afdeling beoordeeld. De indicatoren zijn: o Opbrengsten o Kwaliteitszorg o Onderwijstijd o Pedagogisch en didactisch handelen o Zorg en Begeleiding Bij de opbrengsten wordt per onderwijssoort en leerweg een categorisering gemaakt op basis van vier indicatoren: e o Rendement onderbouw (% leerlingen in 3 leerjaar zonder zittenblijven); o Rendement bovenbouw (% leerlingen naar diploma zonder zittenblijven); o Gemiddelde cijfers centraal examen; o Gemiddeld verschil tussen het schoolexamencijfer en het cijfer voor het centraal examen. De onderwijssoort en leerweg worden voor de opbrengsten ingedeeld in twee categorieën: onvoldoende of voldoende. Een onderwijssoort en leerweg van een school scoren onvoldoende als meer dan één van de vier indicatoren gemiddeld over drie jaren onvoldoende is. G.2 Slaagpercentages

Tabel 7

2011 2012 2013

Tabel 8

vmbo-b 100% 100% 100%

vmbo-k 89% 100% 89%

vmbo-gt 84% 79% 88%

havo 85% 80% 82%

vwo 91% 76% 93%

Tabel 9

In 2013 scoorden VMBO Basis (3 keer op rij 100%) en het VWO hoger dan het landelijk gemiddelde. De overige richtingen behaalden goede resultaten maar bleven iets achter bij het landelijk gemiddelde.


G.3 Slaagpercentages per sector/profiel 2013 Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

Percentage geslaagden

vmbo-b

11

11

100,0 %

Economie (EC)

<5

<5

100,0 %

Techniek (TE)

<5

<5

100,0 %

Zorg en Welzijn (ZW)

6

6

100,0 %

vmbo-k

19

17

89,5 %

Economie (EC)

11

9

81,8 %

Techniek (TE)

<5

<5

100,0 %

Zorg en Welzijn (ZW)

6

6

100,0 %

vmbo-(g)t

81

71

87,7 %

Combinatie (COM)

63

54

85,7 %

vmbo-t (mavo)

18

17

94,4 %

havo

123

100

81,3 %

Cultuur/Maatschappij (CM)

14

11

78,6 %

Economie/Maatschappij (EM)

57

44

77,2 %

Natuur/Gezondheid (NG)

23

18

78,3 %

Natuur/Techniek (NT)

<5

<5

100,0 %

Profielcombinatie (NTNG)

27

25

92,6 %

vwo

86

80

93,0 %


6

5

83,3 %


39

35

89,7 %


<5

<5

100,0 %


<5

<5

100,0 %


33

32

97,0 %

Tabel 10

In verhouding vallen bij HAVO en VWO de hoge percentages op bij de N-profielen ten opzichte van het CM- en EM-profiel.


G.4 Slaagpercentages per soort VWO (ATH/GYM) en profiel 2012-2013

Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

Percentage geslaagden

Atheneum

56

51

91,1 %


<5

<5

100,0 %


29

25

86,2 %


<5

<5

100,0 %


<5

<5

100,0 %


19

18

94,7 %

Gymnasium

30

29

96,7 %


<5

<5

66,7 %


10

10

100,0 %


<5

<5

100,0 %


<5

<5

100,0 %


14

14

100,0 %

Tabel 11

Verhoudingsgewijs scoren ook in de onderverdeling van het VWO de N-profielen het hoogst.


H. PERSONEELSGEGEVENS H.1 Leeftijdsopbouw

Tabel 12

Ten opzichte van de landelijke gegevens blijkt dat gemiddeld genomen ons personeel iets ouder is. Vooral de leeftijdscategorieën 41-45, 51-55 en 56-60 jaar zijn groter, met als gevolg dat in de jongere leeftijden onze aantallen kleiner zijn. De gemiddelde leeftijd bedraagt 46 jaar (landelijk 45,6), 57% is man en 43% is vrouw. Dit wijkt nauwelijks af van de landelijke gegevens. H.2 Ziekteverzuim Het verzuimpercentage in 2013 is gelijk gebleven aan 2012 en is lager dan het landelijke percentage. Het is een gemiddelde over alle categorieën personeel. De kerndoelstelling van het personeelsbeleid is dat medewerkers zich gekend en erkend voelen. Daarmee wordt een goede basis gelegd om uitval wegens ziekte te voorkomen. Het lage verzuimpercentage geeft aan dat de school hierin slaagt. In voorkomende ziektegevallen is het ziekteverzuimbeleid is gericht op een spoedige terugkeer van de medewerker in de werksituatie. Specifieke aandacht gaat daarbij uit naar het kortdurend verzuim en preventie van verdere uitval. Het langdurig verzuim wordt vooral veroorzaakt door medische omstandigheden. Ook het langdurig verzuim wordt nauwlettend gevolgd en waar mogelijk wordt getracht de medewerker weer te reïntegreren in het arbeidsproces. Periodiek vindt sociaal-medisch teamoverleg tussen de leidinggevenden, senior-medewerker P&O, bedrijfsmaatschappelijk werker en bedrijfsarts. Alle verzuimgevallen worden besproken en er wordt geïnventariseerd welke aanpak voor werknemer en werkgever het best kan leiden tot een spoedige reïntegratie.

school % landelijk % Tabel 13

2010 5,2 5,2

2011 4,1 5,2

2012 4,9 5,4

2013 4,9 5,4

H.3 Uitkeringen na ontslag In alle gevallen wordt geprobeerd om uitkeringen na ontslag zoveel mogelijk te vermijden. Door medewerkers van wie het dienstverband wordt beëindigd kan een uitkering worden aangevraagd bij het UWV. De werkgever betaalt 25% van de uitkeringskosten. Aangezien dit ook van toepassing is op medewerkers die zijn benoemd in een tijdelijk dienstverband in 2013, is het onvermijdelijk dat hierin kosten worden gemaakt. In 2013 werd door drie medewerkers een uitkering aangevraagd. In twee gevallen betrof dit de beëindiging van een tijdelijk dienstverband. In het andere geval ontslag uit vaste dienst. Het laatste ontslag heeft niet geleid tot meerkosten.


H.4 Verhouding personeel - materieel 2011 school land.

2012 school

Personeelslasten

10.240.547

10.219.958

Totale lasten

12.654.927

12.731.185

land.

2013 school land. 10.735.915 13.452.523

Personeel

80,9%

77,9%

80,0%

78,0%

80,0%

p.m.

Materieel

19,1%

22,1%

20,0%

22,0%

20,0%

p.m.

Tabel 14

De landelijke gegevens komen uit het Gegevensboek VO 2008-2012 (schoolsoortgroep 4). Hierin biedt het ministerie een financieel, vergelijkend overzicht van alle onderwijsinstellingen. De eigen schoolgegevens kunnen daarmee worden afgezet tegenover het gemiddelde van de gehele sector. In verhouding tot het landelijk gemiddelde geven wij iets meer uit aan personeel, met een lichte stijging ten opzichte van 2012.


I. FINANCIELE GEGEVENS I.1 Financiële situatie per 31-12-2013 De gegevens zijn vergeleken met de meerjarenbegroting 2014-2017, zoals deze door de rector/bestuurder zijn vastgesteld en door de raad van toezicht zijn goedgekeurd. I.2 Continuïteitsparagraaf Vergelijking exploitatie – begroting t+1, t+2, t+3 Verslag

Begroting

Begroting

Begroting

2013

2014

2015

2016

BATEN Rijksbijdrage OCenW Overige overheidsbijdrage Overige baten Totaal baten

13.517.378 13.502.002 13.920.322 14.052.956 72.664

65.000

65.000

65.000

640.039

594.433

571.690

590.448

14.230.081 14.161.435 14.557.012 14.708.404

LASTEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten

10.735.915 11.359.710 11.834.455 11.927.126 257.987

295.715

331.870

374.290

896.490

875.000

885.000

885.000

1.562.131

1.518.790

1.525.900

1.524.600

13.452.523 14.049.215 14.577.225 14.711.016

Saldo baten en lasten

777.558

112.220

-20.213

-2.612

Rentebaten

138.398

46.845

53.046

60.554

0

0

138.398

46.845

53.046

60.554

915.956

159.065

32.833

57.942

Rentelasten Saldo financiële baten en lasten

Saldo exploitatie Tabel 15

0

I.3 Saldo exploitatie Als gevolg van het Nieuw Onderwijs Akkoord (NOA) zoals dat in het najaar van 2013 is gesloten tussen ministerie, werkgevers- en werknemersorganisaties, is een grote aanvulling ontvangen op de bijdrage personeel. Daarnaast is deze bijdrage nog 1% hoger dan de begroting als gevolg van een hoger leerlingenaantal en compensatie werkgeverslasten. Ook is als gevolg van het NOA een extra subsidie ontvangen voor jonge leerkrachten. De overige subsidies zoals de Prestatiebox, de Leerling Gebonden Financiering (LGF), de Lerarenbeurs, en de subsidie Vroegtijdig Schoolverlaters (VSV) vallen hoger uit. In de begroting werd uitgegaan van een positief saldo van € 193.000,-. Onder invloed van de ontwikkelingen zoals hiervoor aangegeven eindigt het saldo nu op € 915.956,-. Als de aanvullende subsidies en de effecten van het NOA buiten beschouwing worden gelaten dan zou het resultaat zijn uitgekomen op ongeveer € 349.000,-. Het verschil van € 156.000,- ten opzichte van het begrote resultaat komt met name voort uit een verhoging van de lumpsumvergoeding en lagere kosten voor de boekenaanschaf.


De bestuurder heeft op 7 april 2014 besloten het exploitatiesaldo ten goede te laten komen aan de algemene reserve en de bestemmingsreserves, conform het overzicht op pagina 21 van de jaarrekening. I.4 Personele bezetting Begroting cursusjaar leerlingenaantallen Totaal formatie Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Bestuur Directie Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Teamleiders Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Onderw. Ondersteunend Personeel Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Onderw. Personeel Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Tabel 16

2014 - 2015 2015 - 2016 2016 - 2017 2010 2040 2040 fte fte fte 163,1 164,0 164,0 132,0 128,8 125,0 31,0 35,2 39,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 2,0 2,0 2,0 0,0 0,0 0,0 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0 0,0 0,0 0,0 39,3 39,0 38,7 33,2 32,4 31,4 6,1 6,6 7,3 115,8 117,0 117,4 90,9 88,4 85,7 24,9 28,6 31,7

De formatie wordt berekend aan de hand van het leerlingenaantal zoals dat is weergegeven in het prognoseoverzicht onder F.3, het aantal uit te geven lessen en het te verwachten natuurlijk verloop op basis van de pensioengerechtigde leeftijd. Op grond daarvan leidt het aantal beschikbare vaste dienstverbanden tot een herbezetting in tijdelijke dienst. Van jaar tot jaar wordt dit geactualiseerd omdat uit de tijdelijke dienstverbanden vaste dienstverbanden ontstaan en omdat ook de aanname van het natuurlijk verloop in werkelijkheid anders kan zijn. In bovenstaand overzicht zijn de aannames weergegeven zoals die zijn opgenomen in de meerjarenbegroting 2014-2017. Het laat zien wat de verwachtingen zijn ten aanzien van de vaste en de tijdelijke dienstverbanden per personeelscategorie. Hoewel er de eerste jaren op grond van de aanmeldingen in 2012 en in 2013 nog sprake zal zijn van een stijgend leerlingenaantal, moet op grond van de bevolkingsontwikkeling rekening worden gehouden met een op termijn dalend leerlingenaantal. Het is noodzakelijk hier vroegtijdig op te anticiperen door zeer behoedzaam om te gaan met het aangaan van langlopende personele verplichtingen. Binnen de mogelijkheden en de grenzen die de CAO-VO daarvoor aangeeft maar ook afhankelijk van de aard van de functie, zal zoveel mogelijk gewerkt worden met tijdelijke dienstverbanden. Per definitie zullen de afzonderlijke subsidiegelden zoals de ‘prestatiebox’ formatief moeten worden ondergebracht in tijdelijke dienstverbanden. Het tijdelijke karakter van deze gelden leidt automatisch tot het aangaan van tijdelijke verplichtingen. I.5 Vooruitblik Voor de begrotingsjaren 2014 tot en met 2017 wordt uitgegaan van positieve resultaten. De resultaten worden aangewend om voldoende weerstandsvermogen op te bouwen en om investeringsruimte te creëren. Voldoende weerstandsvermogen is noodzakelijk om bezuinigingen door de overheid en de effecten van leerlingenterugloop in de toekomst te kunnen opvangen. Daarnaast is het noodzakelijk te beschikken over investeringsruimte om mee te kunnen gaan in de veranderingen en modernisering van het onderwijs en te kunnen voldoen aan de gebouwtechnische eisen die daarmee gepaard gaan. Bij investeringen moet bijvoorbeeld gedacht worden aan de digitale infrastructuur en aan het creëren van meer studieruimten voor leerlingen.


De belangrijkste investeringen zijn te verwachten in de huisvesting. De ontwikkelingen binnen de intersectorale programma’s in het VMBO vragen om aanpassing van ruimtes. Daarnaast bestaat er een gebrek aan voldoende studieruimten voor de leerlingen. Voor het schooljaar 2014-2015 wordt tijdelijke huisvestingscapaciteit gezocht in een dislocatie die zich vlak bij de school bevindt. Het gebouw wordt gehuurd van de gemeente Súdwest-Fryslân. De verwachting is dat het gebouw enkele jaren in gebruik zal blijven. I.6 Salarisschalen en vergoedingen De salarisschalen die voor de personeelsleden worden toegepast, zijn de schalen zoals die zijn vastgesteld in de CAO-VO 2011-2012. De toepassing hiervan kent een reikwijdte van schaal 1 t/m schaal 16. Voor de docentenschalen worden de schalen LB, LC en LD toegepast. Op de individuele inschalingen zijn functiewaarderingen conform de FUWA-VO van toepassing. Reiskosten worden toegekend op basis van de CAO. Scholings- en studiekosten worden vergoed overeenkomstig het daartoe jaarlijks vast te stellen scholingsplan. I.7 Wet Normering Topinkomens (WNT) De rector/bestuurder is ingeschaald in schaal 16 overeenkomstig de CAO-VO. Het salarisniveau blijft ruim onder de norm van de WNT. Hogere inschalingen zijn niet aanwezig. De leden van de raad van toezicht ontvangen vacatiegeld. I.8 Reserves, bestemmingsfondsen en voorzieningen Het saldo van de projectsubsidies is na resultaatbestemming ondergebracht in de reserve projectsubsidies. Vanaf het verslagjaar 2012 is dit voorschrift. Bij de resultaatbestemming zijn onttrekkingen gedaan aan de bestemmingsfondsen boekenfonds, schoolfonds en excursiefonds. Het positieve exploitatiesaldo is aansluitend ten goede gekomen aan de algemene reserve. I.9 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen [= (algemene reserve + bestemmingsreserves)/ (exploitatieomzet + rente) (= totaal baten)], is op basis van de cijfers van 2013: 20,9%. Door het positievere resultaat over 2013 valt het weerstandsvermogen hoger uit dan waarin de begroting van werd uitgegaan. Hierdoor wordt in de meerjarenbegroting 2014-2017 ook uitgegaan van een hoger percentage weerstandsvermogen. 2010 10,5%

2011 10,5%

2012 15,5%

2013 20,9%

Tabel 17

I.10 Kapitalisatiefactor

transactiefunctie financ. functie bufferfunctie Tabel 18

besturen groot max 35% 11,7 18,3 5,0

besturen klein max 60% 20,4 29,6 10,0

2011 school 30,0 13,9 15,5 0,6

2012 school 33,5 11,4 10,6 11,6

2013 school 40,3 12,0 10,8 17,5

Met het verschijnen van het rapport van de commissie Don, de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (CVO), is het begrip kapitalisatiefactor ingevoerd. Het begrip weerstandsvermogen is daarmee niet verdwenen, maar wordt feitelijk in de kapitalisatiefactor nader uitgesplitst. De kapitalisatiefactor onderscheidt een drietal functies: o De transactiefunctie (middelen voor het voldoen van kortlopende schulden); o De financieringsfunctie (middelen om de vaste activa te zijner tijd te kunnen vervangen); o De bufferfunctie (middelen voor het opvangen van onvoorziene risico’s). De kapitalisatiefactor kent de volgende marges: o grote instellingen: 20% - 35%, (criterium: jaarlijkse baten € 12 miljoen), bufferfunctie 5% o kleine instellingen: 20% - 60%, bufferfunctie 10% Onze baten bedragen ca, 14 miljoen, waardoor we onder de grote instellingen vallen. Jaarverslag en Jaarrekening 2013 RSG Magister Alvinus 23

De CVO heeft de volgende risico’s aangemerkt als risico’s die (voor een belangrijk deel) niet beheersbaar zijn en niet kunnen worden voorzien, deze vallen onder de bufferfunctie: o fluctuatie in leerlingenaantallen; o financiële gevolgen van arbeidsconflicten; o instabiliteit in de bekostiging; o onvolledige indexatie van de bekostiging. Aan deze vier risico’s wordt een algemeen ‘restrisico’ toegevoegd. Dit restrisico omvat alle risico’s die niet hoog genoeg (of onvoldoende kwantificeerbaar) zijn voor het berekenen van een individueel risicopercentage, maar die cumulatief wel een buffer rechtvaardigen. Omdat onze school volgens de grenzen van de CVO net als een groot bestuur wordt bestempeld, hebben wij ervoor gekozen om een risicobuffer van 7,5% te hanteren. In de risico-analyse (28 oktober 2013) worden bovenstaande algemene risico’s ook als relevante risico’s voor onze school aangemerkt. Daarnaast worden specifiek als risico’s aangemerkt de gevolgen van een eventueel oplopend ziekteverzuim en onvoorziene extra investeringen ten aanzien van ICT en beveiligingsaanpassingen van het netwerk. Voor deze twee specifieke risico’s is een aanvullende risicobuffer opgenomen. Voor de risico-analyse is een financiële uitwerking opgesteld (17 januari 2014), waarin de kapitalisatiefactor nader is uitgewerkt en waarin de bufferfunctie is uitgewerkt zoals hiervoor weergegeven. Daarmee is ook het vrij besteedbaar vermogen inzichtelijk gemaakt. Weerstandsvermogen en kapitalisatiefactor hebben zich vanaf 2012 verbeterd, zoals ook de bedoeling was. Over 2013 is een verdergaande verbetering te zien zijn als gevolg van extra ontvangen subsidie. I.11 Vrij besteedbaar vermogen Totaal vermogen correctie privaat vermogen Gecorrigeerd vermogen transactiefunctie 10,8% financieringsfunctie 12,0% algemene risicobuffer 7,5% risicobuffer ziektevervanging risicobuffer ict Vrij besteedbaar vermogen Tabel 19

31-12-2013 5.732.200 -237.499 5.494.701 1.532.164 1.713.993 1.077.636 130.000 100.000

940.908

Naast het vrij besteedbaar vermogen is ook het privaat vermogen (bestemmingsfondsen) vrij besteedbaar.


I.12 Treasury Het treasurybeleid van de RSG Magister Alvinus maakt onderdeel uit van het financiële beleid van de Stichting RSG Magister Alvinus. Het treasurybeleid vindt plaats binnen de kaders van de Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, houdende regels over het beleggen en belenen van publieke middelen (Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek). Bij het aantrekken, respectievelijk uitzetten van alle benodigde respectievelijk overtollige middelen, wordt gehandeld overeenkomstig de in deze regeling gestelde verplichtingen. De liquide middelen staan op een vermogensspaarrekening. Daarnaast staan nog middelen op een vrij opneembare spaarrekening. Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden bank- en giro Deposito's: Spaarrekening Totaal

31-12-2012 662 126.504 1.711.685 1.400.000

31-12-2013 609 246.541 0 4.054.116

3.238.851

4.301.266

Deposito's Friesland Bank

15-12-09 / 15-12-13

Spaarrekening uitgesplitst: Friesland Bank VST spaarrek. Rabobank Spaarvrij rekening Rabobank Vermogen Sparen

2.200.000 vrij opneembaar 50.000 vrij opneembaar 1.804.116 25% vrij opneembaar

Tabel 20

I.13 Financieringsstructuur De school heeft geen vreemd vermogen aangewend en is geen leningen aangegaan. Alle middelen zijn liquide. Er zijn geen beleggingen. I.14 Liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit 31-12-2012 school

31-12-2013 school

t.o.v. land (2012)

Liquiditeit current ratio 2,26 2,74 hoger 1,50 quick ratio 2,26 2,74 hoger 1,48 Solvabiliteit 1 46,7% 52,5% hoger 45% (excl. voorzieningen) Solvabiliteit 2 66,1% 70,1% hoger 56% (incl. voorzieningen) Rentabiliteit 5,7% 6,4% hoger 1% Tabel 21 (land: Gegevensboek VO 2008-2012, schoolsoortgroep 4)

De liquiditeit geeft aan in hoeverre de school op korte termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de school op de middellange termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Als gevolg van het positieve resultaat over 2013 is de liquiditeit toegenomen. Alle waarden bevinden zich boven het landelijk gemiddelde.


I.15 Risicoparagraaf In oktober 2013 is onder begeleiding van KPMG een nieuwe risico-analyse opgesteld. In relatie tot de meerjarenbegroting worden hierna enkele specifieke risico’s uitgelicht. 1. Overheid In de toekenning van de gelden door de Rijksoverheid zit een onzekerheid die lang niet altijd van te voren goed is in te schatten. Op dit moment komt er meer geld naar de scholen. Feit blijft echter dat ook de eerder aangekondigde bezuinigingen van kracht blijven. Onduidelijk is ook of de CAO-besprekingen die nu door partijen worden gevoerd extra lasten oplevert die niet door de overheid worden gecompenseerd. Er wordt b.v. gesproken over 3% salarisverhoging, waarbij niet duidelijk is of de bekostiging daarop wordt aangepast of dat scholen het met de hoogte van de huidige GPL-toekenning moeten doen. Verder is nog onduidelijk hoe de opzet van de vereenvoudiging van het bekostigingsmodel per 2014 er uitgaat zien. Er moet van worden uitgegaan dat voor de besturen met één school en uni-locatie de bekostiging afneemt. Daarbij zal er sprake zijn overgangsmaatregelen voor de scholen die erop achteruitgaan, maar hoeveel en in hoeverre is op dit moment nog niet bekend. In deze begroting is hier dan ook nog geen rekening mee gehouden. Wel moet het gezien worden als een risico dat eventueel moet worden opgevangen door de algemene reserve. Beheersmaatregel Dit is een niet beïnvloedbaar risico waarvan de eventuele gevolgen kunnen worden opgevangen met de ruimte van de bufferfunctie zoals beschreven onder I.10. Daarnaast moet in algemene zin de omvang van de flexibele schil (tijdelijke dienstverbanden) voor voldoende opvang zorgen. 2. Ontwikkeling leerlingenaantal Aangezien de rijksbekostiging direct verband houdt met het leerlingenaantal, drukt dit onderdeel op meerdere gebieden van de risico-analyse, met name waar personeel en middelen in beeld worden gebracht. Indien op grond van het leerlingenaantal een afname van de bekostiging plaatsvindt dan moet een evenredige vermindering van de kosten plaatsvinden en dan wel met name van de personele kosten. Aangezien het volume aan vaste personele verplichtingen onder druk van rechtspositionele regelgeving en omwille van de kwaliteit van het onderwijs niet evenredig kan teruglopen met het leerlingenaantal, is het ook hier wenselijk om te voorzien in voldoende weerstandsvermogen voor de opvang van personele verplichtingen en personele risico’s. Beheersmaatregel De beheersmaatregel is dezelfde als onder 1. aangegeven. 3. Personeel Voor het personeel geldt een aantal risicogebieden die allereerst voortkomen uit de relatie met het leerlingenaantal, zoals hiervoor weergegeven. Daarnaast betreft het onderdelen die te maken hebben met personeelsbeleid en personeelszorg. Preventie van ziekteverzuim vormt daarbij het speerpunt. Oorzaken Afspraken worden te weining ‘smart’ geformuleerd, waardoor het moeilijk is elkaar aan te spreken op het nakomen van afspraken. De gesprekkencyclus in het kader van functionering en beoordeling wordt niet altijd structureel gehouden. Beheersmaatregel Doelstellingen dienen te worden vertaald naar actieplannen waaruit afspraken voortlvloeien. Deze afspraken dienen ‘smart’ geformuleerd te worden. Het is gewenst dat door de leidinggevenden volledig uitvoering wordt gegeven aan de gesprekkencyclus waardoor er voldoende aandacht bestaat voor de medewerker en vroegtijdig signalen worden opgevangen die eventueel kunnen leiden tot uitval. Er kunnen dan adequte maatregelen worden getroffen om uitval tegen te gaan.


4. ICT In de begroting is zoveel mogelijk geanticipeerd op te verwachten ICT-investeringen. Het blijft echter onzeker of nu volledig valt te overzien welke wijzigingen gaandeweg nog moeten worden toegepast. Verdergaande digitalisering, studievoorzieningen etc. kunnen leiden tot andere inzichten en noodzakelijke investeringen. Oorzaken Het ICT-gebruik is sterk gegroeid en de school is in grote mate afhankelijk van ICT. Beheersmaatregel Het ICT-beleid moet verder vormgegeven worden. Van belang hierin is dat keuzes gemaakt worden inzake de middelen waarin geïnvesteerd gaat worden. 5. Profilering Omwille van behoud van het marktaandeel kan het noodzakelijk zijn om meer in te zetten voor profilering van het onderwijsaanbod. Kwaliteit van het onderwijs en onderwijskundige profilering vormen de belangrijkste pijlers voor het marktaandeel. Oorzaken Huidig marktaandeel is groot en moet worden behouden. Kwaliteit van het onderwijs moet op orde zijn. Beheersmaatregelen Het concept ‘opbrengstgericht werken’ dient verder uitgewerkt te worden. Lesbezoeken dienen meer onderdeel uit te maken van de interne kwaliteitstoets. Leerlingbegeleiding en mentoraat dienen verder gestroomlijnd te worden. 6. PR en Communicatie Voor het onderhouden van contacten met het basisonderwijs en een goede communicatie is in de begroting in beperkte mate budget opgenomen. Voor behoud van het marktaandeel kan het echter op enig moment gewenst zijn meer in te zetten op het gebied van pr en communicatie. Oorzaken Huidig marktaandeel is groot en moet worden behouden. Beheersmaatregelen Voldoende ruimte vrij maken om te voorzien in regelmatige nieuwsvoorzieningen en voorlichtingen aan het basisonderwijs en pr in het algemeen.


J. TOELICHTING BIJ DE EXPLOITATIEREKENING J.1 Baten Rijksbijdrage OC en W Als gevolg van het Nieuw Onderwijs Akkoord (najaar 2013) is een aanvulling van 4% ontvangen op de bijdrage personeel. De bijdrage valt ook hoger uit door een hoger leerlingenaantal en compensatie werkgeverslasten. De afzonderlijk doelsubsidies, zoals de Prestatiebox, de Leerling Gebonden Financiering (LGF), de Lerarenbeurs en de subsidie Vroegtijdig School Verlaters (VSV), vallen hoger uit dan begroot. De ontvangsten worden geheel in de baten verwerkt en subsidie die niet wordt ingezet wordt via resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve projectsubsidies. De subsidie gratis lesmateriaal is hoger uitgevallen door een hoger leerlingenaantal. In Model G is aangegeven welke subsidies nog niet zijn aangewend. Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen zijn iets hoger uitgevallen dan begroot door een hogere gemeentelijke vergoeding voor de huur van sportaccommodaties en gemeentelijk subsidie voor restauratie van het bordes. Dit vanwege het feit dat het schoolgebouw een gemeentelijk monument is. Overige baten Bij de overige baten is sprake van een hoger bedrag voor detachering en een post restitutie BTW over 2012. Deze mogelijkheid is vanaf 2012 vervallen. Verder is er vrijval ontstaan van de subsidie Passend Onderwijs. Dit saldo wordt via resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve projectsubsidies. J.2 Lasten Personele lasten De personele lasten zijn minder hoog uitgevallen dan begroot mede onder invloed van een premierestitutie over de jaren 2006 en 2007, na honorering van een ingediend bezwaar bij de belastingdienst. Anderzijds werd door de extra stijging van het leerlingenaantal per 1 augustus 2013 ca. 4 fte extra formatie onderwijzend personeel ingezet. Afschrijvingen De post afschrijvingen is lager dan begroot vanwege later in het jaar gedane investeringen (meubilair, beamers, iPads). Dit zal vooral merkbaar zijn vanaf 2014, omdat dan de afschrijving op het gehele jaar drukt. Huisvestingslasten De post verbouwingen wordt dit jaar overschreden, omdat lokalen aangepast moesten worden vanwege de groei van het aantal leerlingen. Tevens zijn enkele nevenruimten aangepast. Het klein onderhoud aan het gebouw is aanzienlijk hoger dan begroot. De oorzaken hiervan zijn extra onderhoud aan het gebouwdeel uit 2002 en onderhoudscontracten die vorig jaar ten laste van de onderhoudsvoorziening werden gebracht. In de meerjarenbegroting zal hiermee rekening worden gehouden. Overige lasten Bij de overige lasten valt de post externe ondersteuning hoger uit door o.a. juridische bijstand, fiscale adviezen met betrekking tot bezwaar premies 2006 en 2007, BTW, werkkostenregeling (WKR), verstrekken iPads en eigen risicodragerschap WGA. Een deel hiervan wordt vergoed door de door de belastingdienst vergoedde heffingsrente. De post projecten is hoger vanwege toerekening van een deel van de salariskosten aan de prestatiebox. De post gratis lesmaterialen is lager door een vervangingstermijn van 5 jaar van de lesmethoden. De deelnemerslasten zijn hoger door o.a. inkoop materialen en kosten SportAccentklas. Dit wordt nagenoeg gedekt door hogere deelnemersbijdragen. Financiële baten en lasten Door een hoger saldo banktegoeden en ontvangen heffingsrente valt de post rentebaten hoger uit.


RSG MAGISTER ALVINUS SNEEK JAARREKENING 2013

1

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 1 ACTIVA VASTE ACTIVA

31-12-2013 €

31-12-2012 €

1.027.424

1.047.723

8.300

2.900

395.210

195.151

1.7 Liquide middelen

4.301.266

3.238.851

TOTAAL ACTIVA

5.732.200

4.484.625

1.2 Materiële vaste activa

VLOTTENDE ACTIVA 1.4 Voorraden

1.5 Vorderingen


2

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) (vervolg) 2 PASSIVA

31-12-2013 €

31-12-2012 €

2.1 EIGEN VERMOGEN

3.008.302

2.092.346

2.2 VOORZIENINGEN

1.009.905

871.153

2.4 KORTLOPENDE SCHULDEN

1.713.993

1.521.126

TOTAAL PASSIVA

5.732.200

4.484.625


3

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Verslag 2013

Begroting 2013

Verslag 2012

€

€

€

3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten

13.517.378 72.664 640.039

12.591.000 60.000 536.000

12.750.944 75.693 547.743

Totaal baten

14.230.081

13.187.000

13.374.380

4,1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten

10.735.915 257.987 896.490 1.562.131

10.573.000 278.000 810.000 1.443.000

10.219.958 256.703 819.845 1.434.679

Totaal lasten

13.452.523

13.104.000

12.731.185

777.558

83.000

643.195

5.1 Rentebaten 5.5 Rentelasten

138.398 0

110.000 0

122.471 0

Saldo financiële baten en lasten

138.398

110.000

122.471

Resultaat

915.956

193.000

765.666

3 BATEN

LASTEN

Saldo baten en lasten 5 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN


4

Kasstroomoverzicht over 2013 2013 €

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en lasten

777.558

643.195

Aanpassingen voor: -Afschrijvingen -Mutaties voorzieningen

257.987 138.752

256.703 170.316 1.174.297

Veranderingen in vlottende middelen -Voorraden -Vorderingen -Schulden

-5.400 -161.381 192.867

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen mat. vaste activa

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

26.086

-248.520

1.200.383

821.694 82.927 0 0

99.720

82.927

1.300.103

904.621

-240.734 3.048

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactitiviteiten Aflossing langlopende schulden

6.800 -28.546 -226.774

99.720 0 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.070.214

-263.186 1.655 -237.686

0

-261.531

0 0

0

Mutatie liquide middelen

1.062.417

643.090

Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie liquide middelen

3.238.851 4.301.266 1.062.415

2.595.761 3.238.851 643.090


5

Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Algemeen Voornaamste activiteiten De stichting, statutair gevestigd te Sneek, heeft als voornaamste activiteit het verzorgen van voortgezet onderwijs. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 onderwijsinstellingen) van toepassing zijn. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten tenzij anders vermeld. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De cijfers over 2012 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouw-baar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de stichting.


6

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerke-lijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten op grond van RJ290 onder andere investeringen in aandelen en obligaties, handelsen overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening van Stichting RSG Magister Alvinus zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: debiteuren en crediteuren (financiële activa en financiële verplichtingen), geldmiddelen, overige vorderingen en overige financiële verplichtingen. Stichting RSG Magister Alvinus maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Tevens is geen sprake van in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten, welke separaat van het basiscontract verwerkt dienen te worden. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten – voor zover van toepassing – in de eerste opname worden meegenomen. Indien de financiële instrumenten bij de vervolg-waardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde-veranderingen in de staat van baten en lasten, worden direct toerekenbare transactiekosten direct verwerkt in de staat van baten en lasten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Debiteuren Debiteuren worden na eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardewijzigingen in de staat van baten en lasten. Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingslasten.

Crediteuren, kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Crediteuren, kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.


7

Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzondere waardeverminderingslast verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoorde bijzondere waardeverminderingslast is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief of kasstroomgenererende eenheid geschat. Terugneming van een eerder verantwoorde bijzondere waardeverminderingslast vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van de laatste bijzondere waardeverminderings-last. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroomgenererende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzondere waardeverminde-ringslast voor het actief (of kasstroomgenererende eenheid) zou zijn verantwoord. Overige vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen en effecten zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Voorziening groot onderhoud Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten. Jubileum- en spaarverlofvoorziening De jubileum- en de spaarverlofvoorzieningen betreffen voorzieningen voor toekomstige jubileumuitkeringen en de verwachte toekomstige opname van spaarverlof door medewerkers van de stichting. De voorziening is bepaald op basis van de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumbedragen en de in de toekomst toe te kennen verlofsaldi. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Crediteuren, kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.


8

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Bij de bepaling van het resultaat wordt, met inachtneming van de waarderingsgrondslagen zoals opgenomen in RJ 660 (Onderwijsinstellingen), het baten- en lastenstelsel gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de lumpsum bekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van specifieke doelbekostigingen, waaronder tweede- en derdegeldstromen, worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra zij zijn ontvangen of zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Bijdragen ter compensatie van door de stichting gemaakte lasten worden systematisch als baten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de lasten worden verantwoord, indien deze bijdragen betrekking hebben op het specifieke doel. Overige baten De post ‘Overige baten’ omvat onder andere de baten uit hoofde van de verhuur van accommodaties, ontvangsten uit hoofde van ouderbijdragen en de baten ingevolge de detachering van medewerkers. Baten worden genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Vooruit ontvangen baten worden als overlopende passiva in de balans opgenomen. Personeelsbeloningen/pensioenen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan de medewerkers van de stichting. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Pensioenregelingen De stichting is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheidswerkgevers, waaronder onderwijsinstellingen. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.


9

Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijn-lijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


10

Toelichting op onderscheiden posten van de balans Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa welke met Rijksmiddelen zijn gefinancierd, zijn als volgt nader te specificeren: Inventaris en apparatuur 2013 € Verkrijgingsprijs 2.823.594 Waardevermindering en afschrijvingen tot en met 1.775.869 Boekwaarde per 1 januari 1.047.725 Investeringen 240.734 Desinvesteringen 3.048 1.285.411 Afschrijvingen 257.987 Boekwaarde per ultimo Cumulatieve afschrijvingen per 31 december

1.027.424 2.033.856

Gebouwen en terreinen Het gebouw en terrein zijn jurdisch eigendom van de Stichting en het economisch eigendom berust bij de Gemeente Sneek.


11

Toelichting op onderscheiden posten van de balans (vervolg) Vlottende activa

1.4 Voorraden

1.5 Vorderingen 1.5.2 Vordering OCW 1.5.5 Leerlingen/cursisten 1.5.9 Voorziening Leerlingen/cursisten 1.5.6 Gemeente Sneek 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa

31-12-2013 € 8.300

31-12-2012 € 2.900

31-12-2013 € 44.000 70.426 0 26.249 234.833 19.702 395.210

31-12-2012 € 44.000 5.110 -3.621 0 130.291 19.371 195.151

De overige vorderingen vervallen naar verwachting binnen 1 jaar.

*In de overlopende activa is een bedrag begrepen van EUR 14.000 met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. 1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 1.7.3 Deposito's 1.7.4 Spaarrekening

Deposito's Friesland Bank klimdeposito Spaarrekening Friesland Bank VST spaarrekening Rabobank Spaarvrij rekening Rabobank VermogenSparen

31-12-2013 € 609 246.541 0 4.054.116 4.301.266

31-12-2012 € 662 126.504 1.711.685 1.400.000 3.238.851

0

looptijd 15-12-2009 tot 15-12-2013

2.200.000 50.000 1.804.116

vrij opneembaar vrij opneembaar 25% vrij opneembaar


12

Toelichting op onderscheiden posten van de balans (vervolg) Passiva

2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve

saldo per 1-1-2013 €

bestemming resultaat boekjaar €

overige mutaties 2013 €

saldo per 31-12-2013 €

1.306.798

668.344

0

1.975.142

225.101 244.438 51.282 520.821

0 274.840 0 274.840

0 0 0 0

225.101 519.278 51.282 795.661

223.415 33.393 7.919 264.727

-12.000 -12.542 -2.686 -27.228

0 0 0 0

211.415 20.851 5.233 237.499

2.092.346

915.956

0

3.008.302

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) Flexibele bapo Projectsubsidies Nascholing 2.1.3 Bestemmingsfondsen (privaat) Boekenfonds Schoolfonds Excursies (meerdaags)

De reserve flexibele bapo is gevormd door gespaarde bapo tot 1 augustus 2008. De reserve projectsusidies betreft nog te besteden subsidies maatschappelijke stage en prestatiebox. De reserve nascholing is opgebouwd uit de eerdere subsidies t.b.v. nascholing. De reserves boekenfonds, schoolfonds en excursies zijn gevormd om fluctuaties in de exploitatie op te vangen. Deze reserves zijn opgebouwd uit de bijdragen van de ouders. 2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Spaarverlof Ambtsjubilea Wachtgeld

2.2.3 Groot onderhoud

saldo per 1-1-2013 € 103.527 139.000 86.000 328.527

dotatie € 0 28.240 0 28.240

vrijval / onttrekking € 0 20.240 6.000 26.240

saldo per 31-12-2013 € 103.527 147.000 80.000 330.527

saldo per 1-1-2013 € 542.626

dotatie € 275.000

onttrekking € 138.248

saldo per 31-12-2013 € 679.378


13

Toelichting op onderscheiden posten van de balans (vervolg) Onderverdeling saldo

Spaarverlof Ambtsjubilea Wachtgeld Groot onderhoud

2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 Schuld OCW 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.8 Schulden terzake pensioenen 2.4.10 Overlopende passiva

saldo per 31-12-2013 € 103.527 147.000 80.000 679.378 1.009.905

onderverdeling saldo < 1 jaar > 1 jaar € € 10.000 93.527 20.000 127.000 10.000 70.000 33.000 73.000

646.378 936.905

31-12-2013 € 243.653 5.381 463.606 168.809 832.544 1.713.993

31-12-2012 € 213.819 5.381 452.798 146.237 702.891 1.521.126

454.719 8.887 463.606

443.536 9.262 452.798

19.992 62.442 387.061 156.640 25.300 181.109 832.544

41.300 50.785 359.476 76.300 30.119 144.919 702.899

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

2.4.10 Overlopende passiva Geoormerkte subsidies OCW (model G) Niet-geoormerkte subsidies OCW Vakantiegeld en bindingstoelage Vooruitontvangen ouderbijdrage Verlofsaldo Overige


14

Toelichting op onderscheiden posten van de balans (vervolg) Model G G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

Projectomschrijving

Toewijzing Kenmerk Datum

Toegewezen Ontvangen bedrag t/m 2013 € € VSV prestatiesubs. 2011 2011-54817 24-10-2011 16.000 16.000 VSV prestatiesubs. 2012 2012-64568 25-10-2012 30.000 30.000 VSV prestatiesubs. 2013 2012-64568 25-10-2012 20.000 20.000 VSV prestatiesubs. 2014 564643 21-10-2013 19.992 19.992 85.992 85.992 De subsidie m.b.t. 2014 € 19.992 is als vooruitontvangen opgenomen.

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel afgerond nog niet geheel afgerond X X X X


15

Financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in zijn normale activiteiten gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan markt-, valuta-, rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder debiteuren en overige vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico dat de onderneming loopt bedraagt de boekwaarde van deze financiële instrumenten. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Renterisico en kasstroomrisico Er is geen sprake van langlopende financieringen met variabel rentende leningen. De overige kortlopende vorderingen en schulden zijn niet rentedragend of het rente-effect is van verwaarloosbare betekenis. De onderneming loopt hierdoor een beperkt renterisico over de vorderingen en schulden. Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotin-gen. Het bestuur ziet erop toe dat voor de stichting steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De in 2005 ontstane vordering op OC&W (i.vm. de overgang van cursusjaar naar kalenderjaar- bekostiging), welke gedurende de bestaansperiode van de instelling als oninbaar moet worden beschouwd, is in 2006 volledig afgeboekt. Dat neemt echter niet weg dat, in het geval de instelling in een liquidatie-situatie terecht mocht komen, de instelling het recht wil blijven houden een beroep te doen op de betreffende vordering, maximaal ter hoogte van het op bijlage D2 bij de jaarrekening 2005 opgenomen bedrag van € 687.077. Met ingang van 2010 is het op grond van de regelgeving van het Ministerie niet langer toegestaan om een voorziening voor verplichtingen inzake de BAPO te vormen. Per jaareinde is echter wel sprake van opgebouwde rechten. Hiervoor is door het bestuur een bestemmingsreserve gevormd.

Contractuele verplichtingen Leverancier

Kosten betrekking op:

GOM van Dijk Educatie Ricoh Essent Eneco Cormet

schoonmaak boeken repro gas electra cateraar

Contract waarde < 1 jr € 105.000 € 500.000 € 60.000 € 92.000 € 55.000 € 60.000

€ € € € € €

Contract waarde 1-5 jaar

125.000 185.000 55.000 100.000

€ € € € €

Contract waarde > 5 jaar

Contractlooptijd -

01-08-2011 tot 01-08-2014 22-03-2013 tot 22-03-2015 01-01-2013 tot 31-01-2018 01-01-2014 tot 01-01-2015 01-01-2014 tot 01-01-2016 01-09-2013 tot 01-09-2016

Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de stichting en haar bestuurders, leidinggevende functionarissen en toezichthouders. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen model H.


16

Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Baten 3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage personeel 3.1.1 Rijksbijdrage materieel 3.1.2.1.1 Geoormerkte OCW-subsidies 3.1.2.2.1 Niet-geoormerkte OCW-subsidies

Verslag 2013 € 10.802.045 1.990.360 33.000 691.973 13.517.378

Begroting 2013 € 10.307.000 2.013.000 20.000 251.000 12.591.000

Verslag 2012 € 10.041.960 1.957.434 87.345 664.205 12.750.944

De Rijksbijdrage personeel valt zo'n 500K hoger uit dan de begroting. Dit komt vooral als gevolg van het Nieuw Onderwijs Akkoord (NOA), waardoor 416K aanvullende bekostiging is ontvangen. De niet-geoormerkte OCW-subsidies valt zo'n 440K hoger uit dan de begroting. Dit betreft een extra susbsidie jonge leerkrachten van 129K, prestatiebox 214K hoger en LGF 60K hoger. 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2.1 Gemeentelijke bijdrage (OZB) 3.2.1 Huisvesting 3.2.1 Huur sportaccomodaties e.d.

36.225 5.000 31.439 72.664

35.000 0 25.000 60.000

34.619 9.900 31.174 75.693

20.357 211.629 256.668 89.380 62.005 640.039

18.000 165.000 248.000 90.000 15.000 536.000

20.380 206.044 151.545 90.372 79.402 547.743

34.000 170.000 35.000 8.000 1.000 248.000

28.688 88.339 34.518 0 0 151.545

3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur onroerende zaken 3.5.2 Detachering personeel 3.5.5 Deelnemersbijdragen* 3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Overige

Detachering personeel is hoger doordat per 1 augustus 1 FTE extra is gedetacheerd. De post overige is hoger vanwege aanvullende subsidies van stichting Fultura.

*3.5.5 Deelnemersbijdragen Boekenfonds Excursies Sportaccentklas Ipad Overige bijdragen

28.241 171.803 38.882 3.450 14.292 256.668

De post excursies is hoger dan 2012, vanwege verschuiving van de deelnemende jaargroepen.


17

Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Lasten Verslag 2013 € 8.089.400 932.397 1.247.435 10.269.232

Begroting 2013 € 8.011.232 923.387 1.235.381 10.170.000

Verslag 2012 € 7.704.542 877.763 1.122.382 9.704.687

28.240 11.146 39.386

30.000 15.000 45.000

106.648 9.439 116.087

4.1.2.3 Overige personele lasten*

459.271

388.000

410.338

Af: uitkeringen

-31.974

-30.000

-11.154

10.735.915

10.573.000

10.219.958

4.1 Personeelslasten 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 4.1.1.2 Sociale lasten 4.1.1.3 Pensioenpremies

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

De brutolonen en salarissen, sociale lasten en pensioenpremies zijn hoger door de stijging van het aantal leerlingen. *4.1.2.3 Overige personele lasten Reis en verblijfkosten Nascholing Schoolmaatschappelijk werk Vavo-Leerlingen Bedrijfsgezondheidszorg (ARBO) Doorbelasting uitkeringen UWV Werving en selectie Koffievoorziening, vergaderkosten Overige personeelskosten Integraal Personeelsbeleid

23.779 62.325 15.330 57.721 26.918 187.255 18.638 34.855 32.450 0 459.271

8.000 60.000 15.000 30.000 40.000 140.000 25.000 30.000 30.000 10.000 388.000

20.375 32.130 11.799 47.188 47.110 124.859 43.794 37.998 43.484 1.601 410.338

De overige personele lasten zijn hoger dan 2012 vanwege hogere doorbelasting uitkeringen, nascholing e.d..

Toelichting Gemiddeld aantal FTE (excl. ingehuurd personeel)

156,2

149,4

model H zie pagina 19 4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiële vaste activa

257.987

278.000

256.703


18

Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 4.3.3 Verbouwingen 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten (uitbesteding) 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening 4.3.8 Tuinonderhoud

Verslag 2013 € 84.752 61.795 56.607 152.788 194.478 56.770 275.000 14.300 896.490

Begroting 2013 € 80.000 15.000 30.000 150.000 190.000 57.000 275.000 13.000 810.000

Verslag 2012 € 79.029 38.143 24.529 152.352 185.022 54.976 275.000 10.794 819.845

Klein onderhoud en exploitatie valt 46K hoger uit vanwege extra onderhoud en onderhoudscontracten die vorig jaar ten laste van de voorziening werden gebracht. Verbouwingen valt 26K hoger uit dan begroot door de groei van het aantal leerlingen.

4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris en apparatuur Onderwijsteams, docentenmateriaal en zorg Leermiddelen ICT 4.4.4 Overige Externe ondersteuning Projectsubsidies Onderwijsvernieuwing Deelnemerslasten excursies Overige deelnemerslasten Sportaccentklas Schoolfonds Schoolboeken

Totaal

258.046 258.046

227.000 227.000

225.779 225.779

11.963 17.443 77.095 150.832 257.333

10.000 25.000 100.000 130.000 265.000

9.278 20.514 81.864 157.552 269.208

103.102 136.604 0 174.489 30.068 52.977 101.922 447.590 1.046.752

70.000 32.000 10.000 170.000 0 45.000 90.000 534.000 951.000

73.944 139.924 0 93.943 0 42.006 93.986 495.889 939.692

1.562.131

1.443.000

1.434.679

De projectsubsidies is hoger dan de begroting vanwege hogere uitgaven prestatiebox en rugzakleerlingen. Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere niet-controledienst

25.708 28.284 53.992

18.755 17.235 35.990

5. Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5.5 Rentelasten Saldo financiële baten en lasten

138.398 0 138.398

110.000 0 110.000

122.471 0 122.471

RSG MAGISTER ALVINUS SNEEK JAARREKENING 2013 Model E Verbonden partijen

Naam Stichting Vrienden van de RSG Magister Alvinus

Juridische Statutaire vorm zetel stichting

Code activiteiten

Sneek

4

19

Eigen vermogen 31-12-2012 € 19.628

Resultaat 2012 € -8.066

Consolidatie Ja/Nee Nee

Model H Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Is er een bezoldiging van de bestuurders Is er een bezoldiging van de toezichthouders

Ja Ja

Duur arbeidsovereenkomst/werkzaamheden

vanaf

Toezichthouders Mevr. N.E. Kramers Dhr. R.J. Veldhuis Dhr. P.A.E. van Erkelens Dhr. L. Schols Dhr. G. Kozijn

1-8-2009 1-8-2008 1-8-2008 1-8-2011 1-1-2012

Bestuurders Veenhoven R.A. (wnd) Haverkamp S.A.J.

1-7-2012 1-5-2013

Ingangsdatum dienst verband

tot

Taak- Dienstbetrekomvang king (D) of op Interimbasis (I) FTE

D of I

Periodiek betaalde beloningen gratificatie 2013 €

Bonus Ontv. pen- Uitk. wegens betalingen/ sioen bijdra- beëindiging gratificatie gen/bel. Bev/h diensttaalbaar op verband termijn 2013 2013 2013 € € €

3.000 1.800 1.800 1.800 1.800 10.200

1-5-2013

1-4-1978 1-5-2013

1 1

D D

24.241 59.514 83.755

4.500 4.500

5.957 12.640


20

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

Functie

Voorzittersclausule van toepassing Naam

Ingangsdatum dienstverband

Belastbare Uitkeringen vaste en Voorzienwegens Eindvariabele ingen beëindiging Motivatie datum Omvang onkostenbeloning van het overschrijddienst- dienstver- betaalbaar dienst- ing van de verband verband Beloning goedingen op termijn verband norm € € € €

Voorzitter College van Bestuur

J

R.A. Veenhoven

1-7-2012 1-5-2013

1,0

28.741

11.914

Voorzitter College van Bestuur

J

S.A.J. Haverkamp

1-5-2013

1,0

59.514

12.640

Lid College van Bestuur

N

R.A. Veenhoven

1-4-1978

1,0

64.933

Interimmanager

N

B. van Asselt

0,4

32.545

Voorzitter Raad van Toezicht

J

N.E. Kramers

1-8-2009

3.000

Lid Raad van Toezicht

N

R.J. Veldhuis

1-8-2008

1.800


N

P.A.E. van Erkelens

1-8-2008

1.800


N

L. Schols

1-8-2011

1.800


N

G. Kozijn

1-1-2012

1.800

17-1-2012 1-5-2013

228

5.957

Toelichting De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT.

Datum opmaak jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op 7 april 2014. S.A.J. Haverkamp, rector/bestuurder


21

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het College van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting RSG Magister Alvinus Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting RSG Magister Alvinus te Sneek gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag Het bevoegd gezag van de school is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.


22

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting RSG Magister Alvinus per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Zwolle, 7 april 2014 KPMG Accountants N.V. G.J. Kamerling RA


23

Gebeurtenissen na balansdatum Geen Voorstel bestemming van het exploitatiesaldo Vooruitlopend op het bestuursbesluit is het exploitatiesaldo over het jaar 2013 toegevoegd/onttrokken aan de Algemene Reserve en de bestemmingsreserves volgens onderstaande specificatie.

Exploitatiesaldo

Reserve nascholing Reserve projectsubsidies Reserve flexibele bapo Reserve boekenfonds Reserve schoolfonds Reserve excursies Algemene reserve

toevoeging toevoeging onttrekking onttrekking toevoeging

Verslag 2013 € 915.956

Begroting 2013 € 193.000

0 274.840 0 -12.000 -12.542 -2.686

0 0 -70.000 0 0 0

668.344 915.956

263.000 193.000


Gegevens over de rechtspersoon

Bestuursnummer

41442

Naam instelling Adres Postadres Postcode/Plaats

Stichting RSG Magister Alvinus Almastraat 5 Postbus 341 8600 AH Sneek

Telefoon Fax E-mail Internet-site

0515-429760 0515-424297 [email protected] www.rsg-sneek.nl

Brinnummer

16FP

Naam RSG Magister Alvinus Adres Postadres Postcode/Plaats

Brinnr. Sector 16FP VO Almastraat 5 Postbus 341 8600 AH Sneek

Contactpersoon Telefoon Fax E-mail Internet-site

L.A. Stolk 0515-429764 0515-238792 [email protected] www.rsg-sneek.nl

bijlage 1

7 april JAARVERSLAG en JAARREKENING 2013

Recommend Documents