38
jaarrekening 2011
de Meergroep
A. Balans per 31 december 2011 (bedragen in euro) Activa
31-12-2011
31-12-2010
2.346.528
2.397.778
18.151
18.151
2.364.679
2.415.929
338.935 567.886
312.212 697.973
4.385 9.760.546
5.444 9.970.991
Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - overige verbonden partijen
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa - de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Totaal
de Meergroep
jaarrekening 2011
4.552
-
204.285 10.880.589
211.224 11.197.844
13.245.268
13.613.773
39
A. Balans per 31 december 2011 (bedragen in euro) Passiva
31-12-2011
31-12-2010
7.300.000 2.261.687 36.313 9.525.374
7.300.000 2.466.966 421.583 10.188.549
1.269.589 53.812
1.390.575 42.868
795.959
440.027
1.600.534
1.471.754
2.396.493
80.000 1.991.781
13.245.268
13.613.773
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Resultaat na bestemming
-
Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Egalisatievoorzieningen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - overige schulden Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Totaal
40
jaarrekening 2011
de Meergroep
B. Programmarekening 2011 (bedragen in Euro) Programma SW Realisatie 2011
Opbrengsten Directe productiekosten Netto toegevoegde waarde Ontvangen rente Overige bedrijfsopbrengsten/baten Totaal netto opbrengsten Verbetering netto opbrengst Personeelskosten ambtelijk Dienstverlening door derden Indirecte productiekosten Afschrijvingen Huur Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Kantine kosten Kantoorkosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Totalen kosten Kosten reductie Operationeel resultaat
-
Loonkosten WSW Overige kosten WSW Begeleid werken Subsidie gemeente Subsidie resultaat Bedrijfsresultaat Onttrekking bestemmingsreserve Resultaat na bestemming
de Meergroep
Begroting 2011 I na wijziging
Begroting 2011
6.984.296 223.550 6.760.746 185.763 771.264 7.717.773
7.575.000 405.000 7.170.000 150.000 250.000 7.570.000
7.807.015 504.965 7.302.050 220.804 789.189 8.312.043
4.106.161 331.742 582.204 587.055 1.346.934 580.241 289.782 25.786 35.026 39.359 143.550 90.990 286.343 13.272 8.458.445
4.250.000 400.000 465.000 660.000 1.271.000 500.000 300.000 30.000 35.000 35.000 150.000 150.000 125.000 8.371.000
7.505.000 375.000 7.130.000 100.000 200.000 7.430.000 75.000 4.122.000 403.000 469.000 710.000 1.271.000 736.000 218.000 27.000 30.000 47.000 167.000 188.000 151.000 8.539.000 175.000 859.000 14.835.000 806.000 629.000 16.843.000 573.000
14.577.353 761.090 466.799 16.562.167 756.925
286.000 386.000 100.000
200.109 221.474 421.583
740.672 -
801.000
14.968.014 14.835.000 479.424 700.000 416.320 600.000 15.941.255 15.842.000 77.497 293.000 -
663.175 - 1.094.000 626.862 329.000 36.313 - 765.000
jaarrekening 2011
Realisatie 2010
4.347.042 547.716 513.339 659.091 1.256.163 677.275 305.696 29.173 35.084 32.483 133.180 144.587 123.653 64.377 8.868.859 556.816
41
C. Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording. De Programmarekening van de Meergroep is meer gedetailleerd dan BBV voorschrijft. De Meergroep heeft hier bewust voor gekozen. De Programmarekening komt tegemoet aan sturingsmechanisme van het bestuur en de verantwoordingbehoefte van de gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Positieve resultaten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen en bestaan uit activa met economisch nut. Afschrijving gebeurt lineair. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De afschrijving vindt plaats volgens art. 64 en 65 van het BBV en de verordening volgens de gemeentewet art 212, rekening houdend met de verwachte toekomstige gebruiksduur. Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingprijs of lagere marktwaarde verminderd met eventuele duurzame waardevermindering en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. De waardering van deelnemingen vindt plaats op basis van verkrijgingprijs. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen.
42
jaarrekening 2011
de Meergroep
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve wordt gevormd uit de exploitatieresultaten van voorgaande jaren met als doel het opbouwen van het vastgestelde weerstandsvermogen. Bestemmingsreserve Betreft reserveringen, gevormd uit in voorgaande jaren gerealiseerde exploitatieoverschotten, met een door het bestuur specifiek vastgesteld doel. Resultaat boekjaar na bestemming Betreft het exploitatieresultaat uit de programmarekening, door het bestuur nog te bestemmen. Voorzieningen Deze worden gevormd voor:
verplichtingen en verliezen die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; bestaande risico’s die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; kosten die hun oorsprong hebben in het huidige boekjaar en gemaakt worden in het volgende boekjaar.
Vlottende passiva en overlopende passiva De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Programmarekening Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen. Kosten grondstoffen en uitbesteed werk Deze kosten worden berekend op basis van inkoopprijs.
de Meergroep
jaarrekening 2011
43
Loonkosten WSW Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan WSW-werknemers, vermeerderd met de ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten, alsmede de werkgeversbijdrage in de pensioenvoorziening van WSW-werknemers vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Ontvangen ziekengelden en opbrengsten inzake Wet Vermindering Afdrachten zijn hierop in mindering gebracht. Loonkosten overig personeel Hieronder wordt verstaan de brutolonen voor ambtenaren en ander niet WSW-personeel, het werkgeversaandeel in de kosten van de werknemersverzekeringen en pensioen premies, de overige gemaakte personeelskosten minus de ontvangen ziekengelden en vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Rente De rentebaten betreft de opbrengst uit de rekening-courantovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten, uitgezette leningen en de overtollige liquide middelen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende lening. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage De rijksbijdrage zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet Sociale Werkvoorziening. Verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling de Meergroep is in 2011 verbonden aan Meerwerk Integratie Diensten BV en Stichting Wisselwerk IJmond. Met ingang van 31-08-2011 is Stichting Wisselwerk IJmond niet langer verbonden aan de Meergroep. De stichting is op dat moment overgegaan naar Stichting SIG. Zoals de richtlijnen van de BBV voorschrijven wordt vanaf 1 januari 2004 Meerwerk Integratie Diensten BV niet meer in de geconsolideerde jaarrekening van de Meergroep opgenomen. De deelneming van de Meergroep in deze BV is verantwoord onder de financiële vaste activa.
44
jaarrekening 2011
de Meergroep
Analyse begrotingsrechtmatigheid De in de programmarekening opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging zijn getoetst aan het begrotingscriterium. In het volgende overzicht zijn de begrotingsoverschrijdingen weergegeven: Begrotingsoverschrijdingen (bedrag x € 1.000) Afwijking
Indirecte productiekosten
Overschrijdin g
Toelichting
-117
Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren.
Huur
-76
Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren.
Onderhoudskosten
-80
Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren.
Overige algemene kosten
-161
Kostenoversch rijding die geheel wordt gecompenseer d door direct gerelateerde opbrengsten
de Meergroep
jaarrekening 2011
45
Afwijking
Overschrijdin g
Toelichting
-13
Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren.
-133
Kostenoversch rijding die geheel wordt gecompenseer d door direct gerelateerde opbrengsten
Diverse lasten
Loonkosten WSW
De kostenoverschrijding wordt veroorzaakt door: Indirecte productiekosten
Stijging van de brandstofprijzen en stijging van de overige indirecte productiekosten doordat het vervoer nu in eigen beheer wordt uitgevoerd. Tegenover deze stijging staat een besparing op de overige kosten wsw. Het tempo waarmee de invoering van het totale vervoer project in eigen beheer plaats ging vinden was niet van te voren te bepalen (beschikbaar zijn van en opleiden chauffeurs).
Huur
Betreft kosten verbonden met voortijdige beëindiging van de activiteit montage en verpakken in het pand in IJmuiden. Deze voortijdige beëindiging is met het bestuur besproken en past binnen de strategie zoals deze nu mede vorm wordt gegeven in het project IJmond Werk waarbij onder andere het aantal locaties wordt verminderd.
Onderhoudskosten
46
Kosten die zijn gemaakt in verband met opstarten van 2 arbeid training centra. Deze kosten worden gedekt uit de bestemmingsreserves en passen binnen het bestaand beleid. Kosten van het gezamenlijk opgestarte project met de vier IJmond Gemeenten ”IJmond Werk” waar voor door de vier IJmond gemeenten is gekozen om die via de exploitatie van de Meergroep te laten lopen. Deze kosten worden gedekt uit een gemeentelijke bijdrage en uit de bestemmingsreserve ”Nieuw Beleid” van de Meergroep.
jaarrekening 2011
de Meergroep
Kosten van extra onderhoud als gevolge van het uitstellen van investeringen in machines.
Overige algemene kosten
Kosten van het gezamenlijk opgestarte project met de vier IJmond Gemeenten ”IJmond Werk” waar voor door de vier IJmond gemeenten is gekozen om die via de exploitatie van de Meergroep te laten lopen. Deze kosten worden gedekt uit een gemeentelijke bijdrage en uit de bestemmingsreserve ”Nieuw Beleid” van de Meergroep. Daarnaast zijn er meer zakelijke kilometers verreden.
Diverse Lasten
Dit betreft kosten van desinvesteringen van machines.
Loonkosten WSW
Dit wordt veroorzaakt door een hogere taakstelling in 2011 en een tijdelijke overrealisatie bij de Gemeenten Beverwijk waar een stuk dekking tegenover staat uit de bestemmingsreserves.
Het bestuur van de Meergroep is op de hoogte gebracht gedurende het boekjaar.
de Meergroep
jaarrekening 2011
47
D. Toelichting op de balans (bedragen in euro) Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut Gronden en Voorziening terreinen terreinen
Bedrijfs gebouwen
Installaties Machines Apparaten
Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
183.781 183.781
18.766 1.665 17.101
718.437 56.761 661.676
508.803 10.120 88.842 430.081
446.342 314.260 3.188 240.794 516.620
Cumulatieve investeringen Cumulatieve afschrijvingen
183.781 183.781
52.297 35.196 17.101
1.947.373 1.285.697 661.676
612.354 182.273 430.081
2.074.701 1.558.081 516.620
Afschrijvingspercentages
0%
5%
3%
20-25%
20-25%
Overige Overige materiële materiële vaste activa: Vervoer vaste activa: Totaal Totaal Inventaris middelen Automatisering 31-12-2011 31-12-2010 Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
184.906 7.394 34.655 157.645
214.541 93.536 8.588 89.208 210.281
122.202 122.271 75.130 169.343
2.397.778 547.581 11.776 587.055 2.346.528
2.116.551 950.173 9.855 659.091 2.397.778
Cumulatieve investeringen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
465.754 308.109 157.645
646.357 436.076 210.281
570.241 400.898 169.343
6.552.858 4.206.330 2.346.528
6.336.578 3.938.800 2.397.778
Afschrijvingspercentages
20%
20%
48
jaarrekening 2011
33%
de Meergroep
De belangrijkste investeringen in het boekjaar zijn:
Machines en transportmiddelen voor IJmond Groen. Dit betreffen vervanging investeringen; Aanschaf vervoermiddelen ten behoeve van vervoerproject; Software en Hardware. Dit betreffen voornamelijk vervanging investeringen.
Financiële vaste activa 31-12-2011 31-12-2010 Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan overige verbonden partijen
18.151 18.151
18.151 18.151
Meerwerk Integratie Diensten BV is een 100 % deelneming van de Meergroep. De lening aan Stichting Wisselwerk IJmond bedroeg ultimo vorig boekjaar € 504.692 en was geheel voorzien. In 2011 is Stichting Wisselwerk IJmond overgegaan naar Stichting SIG. In 2011 is het restant van de lening kwijtgescholden. Op 15 augustus 2011 is op basis van het tussentijds exploitatieresultaat van Wisselwerk vastgesteld dat de restschuld van € 373.857,58 wordt kwijtgescholden om te komen tot een situatie waarin het eigen vermogen van Wisselwerk per 31 augustus 2011 wordt vastgesteld op een niveau van € 0. Eén en ander is overeengekomen op 18 augustus 2011 door directie van de Meergroep, SIG en bestuursvoorzitter van Stichting Wisselwerk. Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2011 31-12-2010 Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen - Handelsdebiteuren - Voorziening oninbaarheid
de Meergroep
jaarrekening 2011
338.935
312.212
569.614 1.728 567.886
710.973 13.000 697.973
906.821
1.010.185
49
Liquide Middelen 31-12-2011 31-12-2010 Kassaldi Bank- en girosaldi - Roparco zakelijk - ING bank - BNG bank
4.385
5.444
2.327.434 7.267.689 165.423 9.764.931
2.285.507 7.492.562 192.922 9.976.435
Overlopende activa
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project 'IJmond werkt!' 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari Toevoegingen Ontvangen bedragen Saldo per 31 december
50
104.040 99.488 4.552
jaarrekening 2011
-
de Meergroep
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen - Rekening courant Stichting Wisselwerk - Nog terug te ontvangen BTW - Nog te ontvangen Nuon/Eneco afrekeningen - Nog te ontvangen Subsidie MAS Vrijwilligerscentrale - Nog te ontvangen rente - Nog te ontvangen loonkostensubsidies - Vooruitbetaalde kosten - Kruisposten - Vordering Fietsenproject - Vordering Fitnessplan - Nog te factureren omzet AS production - Nog te terug te ontvangen pensioenpremie - Premie zorgverzekering - Personeel - Nog door te belasten vervoerskosten - Overige
31-12-2011 31-12-2010 14.961 7.420 50.723 10.823 42.354 13.413 39.229 764 4.024 17.129 1.009 2.436 204.285
660 4.770 4.931 22.791 121.040 8.467 34.668 1.162 12.735 211.224
Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari Bestemming resultaat vorig boekjaar Onttrekking Saldo per 31 december
de Meergroep
7.300.000 7.300.000
jaarrekening 2011
7.300.000 7.300.000
51
Bestemmingsreserves Trompet
Saldo per 1 januari Bestemming resultaat vorig boekjaar Toevoeging Herbestemming Onttrekking Vermindering ter dekking van afschrijvingen Saldo per 31 december
Wachtlijst Verhuizing
WSW Instrumentarium
Nieuw Beleid
615.142 -
570.652 170.310 169.104
172.824 96.432
1.108.348 98.727 228.763
251.273 98.727 104.040
28.523 586.619
571.858
76.392
780.858
245.960
31-12-2011 31-12-2010 Totaal Totaal
Saldo per 1 januari Bestemming resultaat vorig boekjaar Toevoeging Herbestemming Onttrekking Vermindering ter dekking van afschrijvingen Saldo per 31 december
2.466.966 421.583 98.727 98.727 598.339
2.421.513 266.927 192.951
28.523 2.261.687
28.523 2.466.966
De bestemmingsreserve Trompet is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw de Trompet (in 30 jaar) en van de afwerking kosten (5 jaar). De bestemmingsreserve "Wachtlijst'' heeft tot doel de dekking van de afbouw van de overrealisatie te financieren. De bestemmingsreserve Verhuizing heeft tot doel om gedurende 1 jaar de dubbele huisvestingskosten af te dekken i.v.m. verhuizing afdeling M&O naar het Piet Blom gebouw per 1 juli 2010. De directie stelt voor restant saldo te herbestemmen naar de bestemming reserve Nieuw Beleid. Uit de bestemmingsreserve “intensivering WSW-instrumentarium” zullen de activiteiten die zijn gericht op de verder ontwikkeling naar een mensgericht ontwikkelbedrijf met het daarbij behorende instrumentarium worden gefinancierd. De bestemmingsreserve "Nieuw Beleid” is het aandeel van de Meergroep ter dekking van de kosten van het samenwerkingsverband IJmond Werk.
52
jaarrekening 2011
de Meergroep
Voorzieningen Nonactieven
Saldo per 1 januari Toevoeging Aanwending Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december
Onderhoud gebouwen
Spaar verlof
31-12-2011 31-12-2010 Totaal Totaal
1.390.575 143.492
42.868 10.944 -
22.506 -
1.433.443 33.450 143.492
1.441.856 47.587 -
1.247.083
53.812
22.506
1.323.401
56.000 1.433.443
De voorziening non-actieven betreft een voorziening voor ambtenaren waarvan de functie is opgeheven. Bij de berekening van deze voorziening wordt rekening gehouden met leeftijd, achtergrond en detachering mogelijkheden. De voorziening onderhoud gebouwen betreft het groot onderhoud voor de Trompet in Heemskerk. De voorziening Spaarverlof is ter afdekking van de verlofuren die zijn omgezet in spaarverlof in 2011.
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2011 31-12-2010 Overige schulden - crediteuren
de Meergroep
795.959
jaarrekening 2011
440.027
53
Overlopende passiva 31-12-2011 31-12-2010 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Te betalen BTW - Loonheffingen,sociale lasten en pensioenen - Personeel - Rekening courant MID B.V. - Wisselwerk - Bonus begeleid werken - Nog te betalen ziektekostenpremies Subsidie Nog te betalen kosten en terug te betalen bedragen Overige
504.060 11.275 391.717 97.076 55.589 538.781 2.036 1.600.534
55.397 588.754 9.579 212.206 44.006 45.780 98.129 48.495 359.898 9.510 1.471.754
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Project 'IJmond werkt!' 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december
99.488 99.488 -
-
Subsidie sociale innovatie 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december
54
80.000 80.000 -
jaarrekening 2011
80.000 80.000
de Meergroep
Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van leasetermijnen inzake twee personenauto's voor het management. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt € 11.636. De resterende looptijd bedraagt 21 maanden. De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen inzake kopiers en printers. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt circa € 55.420. De resterende looptijden van de huurtermijnen variëren van een tot vijf jaar. De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen inzake huisvesting op 27 locaties. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomsten bedraagt circa € 1.200.000. Op dit moment is er nog geen nieuwe cao voor de ambtenaren. De inschatting is dat er maximaal 1 % loonsverhoging met terugwerkende kracht zal worden toegekend. De mogelijke verplichting hieruit bedraagt € 41.100. Op dit moment is er nog geen nieuwe cao voor de wsw. De inschatting is dat er maximaal 1 % loonsverhoging met terugwerkende kracht zal worden toegekend. De mogelijke verplichting hieruit bedraagt € 150.000.
de Meergroep
jaarrekening 2011
55
E. Toelichting op de Programmarekening (bedragen in Euro) Programmarekening SW
Opbrengsten
2011
EHBO Horeca IJmond Groen Rebo Techniek A.S. Production Post en Repro Montage en Verpakken Kringloopwinkels Detacheringen MKB/WWB/WIW/Inleenvergoedingen Vrijwilligerscentrale/maatschappelijke stages
296 63.576 3.288.246 185.156 203.100 332.216 302.381 975.016 5.349.987 744.429 685.385 204.495 6.984.296
2010 26.813 3.740.584 275.935 169.708 288.303 410.809 965.789 5.877.941 798.013 908.195 222.866 7.807.015
%
137% -12% -33% 20% 15% -26% 1% -9% -7% -25% -8% -11%
De realisatie van de totale opbrengsten van de Meergroep in het boekjaar 2011 ligt 11 % lager dan de realisatie in 2010. De opbrengsten van de bedrijven gezamenlijk liggen 9 % (€ 527.954) lager dan de realisatie in het 2010. De belangrijkste oorzaak van deze daling absoluut gezien in euro’s ligt bij IJmond Groen 12 % (€ 452.338). Belangrijkste oorzaak van deze daling in opbrengsten is het wegvallen/vermindering van groenopdrachten van de gemeenten en aantal grote opdrachten van derden. De bedrijven Rebo Techniek en Montage en Verpakken zijn wederom geconfronteerd met verder teruglopende opbrengsten (Rebo Techniek -33 % en Montage en Verpakken -26 %). De opbrengsten van de Kringloopwinkels liggen slechts 1 % boven de opbrengsten in 2010.De Horeca activiteiten, A.S. Production, Post en Repro laten weliswaar een stijging in opbrengsten zien (€ 114.068)maar in euro’s gemeten weegt dit niet op tegen de daling (€ 651.545) in opbrengsten bij de overige bedrijven. De opbrengsten bij detachering laten een daling zien van 7 % (€ 53.584)ten opzichte van 2010. De opbrengst werk en integratie laat een daling zien van 25 % (€ 222.810) ten opzichte van 2010. Verklaring hiervoor is een sterk verminderd aanbod van cliënten vanuit de gemeenten. Als gevolg daarvan zijn er door de afdeling training en ontwikkeling ook minder opleidingen verzorgd.
56
jaarrekening 2011
de Meergroep
Directe productiekosten
2011
2010
Grondstoffen Horeca Productiemateriaal Uitbesteed werk
34.705 102.831 86.014 223.550
28.799 123.887 352.279 504.965
De directe productiekosten zelf zijn afgenomen met € 281.415. Gezien de afgenomen opbrengsten bij IJmond Groen is de inzet van derden (uitbesteed werk) op piekmomenten zwaar beperkt. De stijging in grondstoffen bij activiteit horeca gaat gepaard met de stijging in opbrengsten. De netto toegevoegde waarde is met 7 % (€ 541.304) gedaald ten opzichte van 2010.
Ontvangen Rente
2011
2010
Rente rekening courant bank Opbrengst rente deposito en spaarrekeningen Rente lening Stichting Wisselwerk IJmond
5.579 166.728 13.456 185.763
1.962 188.710 30.132 220.804
De post ontvangen rente laat een lagere opbrengst (€ 35.041) zien dan in 2010. Belangrijkste oorzaak is het wegvallen van de rente op de lening van Stichting Wisselwerk IJmond.
Overige bedrijfsopbrengsten/baten
2011
2010
Vrijval voorziening lening Stichting Wisselwerk Doorbelasting kosten Stichting Wisselwerk Doorbelasting kosten MID BV Subsidie begeleid werken Loonbelasting teruggave oude boekjaren Bijdrage gemeente IJmond Werk Subsidie sociale innovatie Overige
174.841 28.047 80.000 185.340 71.898 104.040 80.000 47.098 771.264
453.353 42.017 80.000 170.310 43.509 789.189
De vrijval voorziening lening Stichting Wisselwerk is een bate ten gevolge van de overdracht van Stichting Wisselwerk aan Stichting SIG. De doorbelasting kosten aan Stichting Wisselwerk betreft bijdrage voor geleverde facilitaire diensten tot moment van overdracht van de Stichting aan Stichting SIG.
de Meergroep
jaarrekening 2011
57
De doorbelasting kosten aan MID BV betreft personele kosten gerelateerd aan de omzet gerealiseerd in MID BV en aandeel in facilitaire kosten. De subsidie begeleid werken betreft de uitgekeerde bonus die betrekking heeft op boekjaar 2009. In 2010 heeft er een controle plaatsgevonden door de belastingdienst wat heeft geleid tot teuggaven in 2011 van te veel afgedragen premies. De bijdrage gemeenten IJmond Werk zijn ter dekking van de gerealiseerde kosten in 2011 die van dit project via de exploitatie van de Meergroep lopen. De subsidie sociale innovatie is een subsidie ter dekking van de kosten die gemoeid zijn met de transitie van de Meergroep van een product gerichte organisatie naar een arbeidsontwikkeling organisatie (cultuuromslag). Dit project is in 2010 gestart en loopt af in 2012.
Personeelskosten ambtelijk
2011
Bruto salarissen Ambtenaren Sociale lasten en pensioen premies Reiskosten woon-werk Studiekosten Overige kosten
3.410.657 573.705 47.330 52.605 21.864 4.106.161
2010 3.595.298 537.155 70.361 117.544 26.684 4.347.042
De personeelskosten ambtelijk liggen 6 % ( 240.841) lager dan in 2010. Het daadwerkelijke aantal FTE is gedaald met 1,59 van 71,77 naar 70,18. De daadwerkelijke sociale lasten en pensioenpremies druk is gestegen met 2 %.
Dienstverlening door derden
2011
2010
Salaris verwerking Inhuur personeel extern Vergoeding vrijwilligers
323.708 8.034 331.742
51.040 491.016 5.660 547.716
De post dienstverlening derden is € 215.947 lager dan in 2010. Daadwerkelijk is de daling nog € 67.418 hoger. Dit zijn kosten in kader van project IJmond Werk die over de exploitatie van de Meergroep lopen waar tegenover dekking staat. Het wegvallen van de kosten salarisverwerking komt door de in gebruikneming van integraal softwarepakket Teamsoft waarbij de salarisverwerking nu in eigen beheer verzocht wordt.
58
jaarrekening 2011
de Meergroep
Indirecte productiekosten
2011
2010
Hulpstoffen Gereedschap Werkkleding Brandstof/ kosten vervoermiddelen en machines Verzekering en motorrijtuigenbelastingen Verwerkingskosten afvalstoffen Overige
97.905 64.920 96.452 180.945 66.699 66.582 8.701 582.204
99.551 59.185 77.232 141.690 90.969 70.831 2.989 542.447
De stijging in de brandstof/kosten vervoersmiddelen wordt veroorzaakt door meer vervoer personeel in eigen beheer en een daadwerkelijke stijging van de prijzen. Tegenover stijging van deze kosten staat een grotere besparing op vervoerskosten derden. De post werkkleding is ten behoeve van het inzicht met ingang van dit boekjaar verantwoord onder de indirecte productiekosten.
Afschrijvingen
2011
2010
Terreinen Gebouwen Installaties Inventaris Automatisering Machines Vervoermiddelen/intern transport
1.665 56.761 88.842 34.655 75.130 240.794 89.208 587.055
1.932 61.813 52.153 35.051 102.594 308.716 96.832 659.091
De afschrijvingen laten een daling zien ten opzichte van 2010. Dit komt doordat er op dit moment alleen wordt geïnvesteerd in machines die echt aan vervanging toe zijn.
de Meergroep
jaarrekening 2011
59
Onderhoudskosten
2011
2010
Terreinen Gebouwen Installaties Inventaris Intern transport Automatisering Machines Vervoermiddelen Schoonmaakkosten en Beveiliging
67.894 19.977 22.054 183.458 147.861 71.414 67.583 580.241
17 93.369 17.545 93.651 12.024 233.588 126.556 57.192 43.333 677.275
De post onderhoudskosten laat een daling van 14 % (97.034). De grootste kosten daling zit in de automatisering kosten en in de inventaris kosten. In 2010 zijn er in de post automatisering eenmalige kosten geboekt in verband met de implementatie van een nieuw softwarepakket. De post inventaris is gedaald doordat er in verband met de bezuinigingen minder is aangeschaft. Daarnaast laat de kostenpost machines een stijging zien. Dit komt doordat er minder machines vervangen worden er dus meer onderhoud plaats dient te vinden.
Energiekosten
2011
2010
Electra Gas Water
197.943 87.018 4.821 289.782
210.112 90.320 5.264 305.696
Kantoorkosten
2011
2010
Telefoonkosten Portokosten Kantoorbenodigdheden en Drukwerk
91.014 11.090 41.446 143.550
87.089 12.442 33.649 133.180
De post energiekosten liggen iets lager dan op nivo van 2010.
Deze post ligt iets hoger mede door opstart van Arbeid Training Centra.
60
jaarrekening 2011
de Meergroep
Verkoopkosten
2011
Expeditiekosten Reclamekosten Vergader&representaties Schenkingen
77.020 12.970 1.000 90.990
2010 2.725 104.738 34.124 3.000 144.587
De daling van de verkoopkosten ten opzichte van 2010 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er mede in kader van bezuinigingen minder kosten aan reclame en vergaderen&representaties is uitgegeven.
Overige algemene kosten
2011
2010
Kosten Ondernemingsraad Bankkosten Abonnementen en contributies Accountantskosten Overige Advieskosten Reiskosten algemeen Autolease kosten
13.123 7.439 28.104 48.020 137.166 27.503 24.988 286.343
15.982 8.977 28.587 41.680 1.599 26.828 123.653
De algemene kosten liggen € 162.690 hoger dan in 2010. Belangrijkste oorzaak zijn de overige advieskosten. Van deze kosten hebben € 121.910 betrekking op het project IJmond Werk waartegenover een dekking staat uit de bijdrage van de gemeenten en de bestemmingsreserves van de Meergroep.
Diverse lasten
2011
Debiteuren voorziening Afboeking pensioenvordering WSW oude boekjaren BTW slot aangifte Schade's Subsidie MAS en WSW 2010 Diversen
de Meergroep
jaarrekening 2011
3.503 4.907 2.988 1.874 13.272
2010 11.000 45.157 8.220 64.377
61
Loonkosten WSW Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremie
2011
2010
12.835.220 857.990 1.274.804 14.968.014
12.387.943 915.518 1.273.892 14.577.353
De loonkosten WSW laten een stijging zien ten opzichte van de loonkosten in 2010. Dit wordt veroorzaakt door een hogere taakstelling in 2011 en een tijdelijke overrealisatie bij de Gemeenten Beverwijk waar een stuk dekking tegenover staat uit de bestemmingsreserves.
Overige kosten WSW
2011
2010
Vervoerskosten Bedrijfs geneeskundige zorg Studiekosten Vakonderwijs leerlingwezen Bijzondere ziektekosten Bijzondere voorzieningen Overige kosten
170.444 64.223 149.386 95.371 479.424
345.094 60.697 55.202 7.980 40.684 14.429 237.004 761.090
De overige kosten WSW laten een aanzienlijke daling zien van € 281.666 ten opzichte van 2010. De grootste dalingen van de kosten zit hem in de vervoerskosten en de overige kosten. In de loop van 2010 heeft de Meergroep de nieuwe werksoort vervoer opgestart waarbij een gedeelte van het vervoer dat door Connexion werd uitgevoerd nu in eigen beheer is uitgevoerd. In 2011 is daar verder vervolg aan gegeven en wordt nu al het vervoer in eigen beheer gedaan. De daling in de overige kosten heeft te maken met de versobering als zaken zoals het kerstfeest e.d.
62
jaarrekening 2011
de Meergroep
Nummer
G1B
Departement
SZW
de Meergroep
Ontvanger
grondslag
Juridische
uitkering
Specifieke
jaarrekening 2011
1 0361 (Alkmaar) 2 0363 (Amsterdam) 3 0375 (Beverwijk) 4 0377 (Bloemendaal) 5 0383 (Castricum) 6 0400 (Den Helder) 7 0392 (Haarlem) 8 0396 (Heemskerk) 9 0398 (Heerhugowaard) 10 0534 (Hillegom) 11 0416 (Langedijk) 12 0532 (Stede Broec) 13 0450 (Uitgeest) 14 0453 (Velsen) 15 0479 (Zaanstad) 16 0473 (Zandvoort)
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in 2011 door het openbaar lichaam Aard controle n.v.t. is uitgevoerd.
Wet sociale Hieronder per regel één werkvoorziening (Wsw) gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast Wet sociale de werkvoorziening (Wsw) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
19,84 0,00 0,69 0,00 0,00 10,66 0,00 0,00 0,00 0,00 2,86 10,82 0,00
281,75 2,00 23,00 0,00 6,25 242,50 2,00 1,00 0,00 1,00 37,00 307,50 1,00
1,00
0,61
2,00
0,00
2,25
Aard controle R
1,69
1,00
218,18
22,66
0,00
0,69
0,00
1,00
159,75
6,62
0,67
20,27
0,00
189,33
0,63
2,95
Aard controle R
D I C A T O R E N Het totaal aantal Het totaal aantal inwoners dat is gerealiseerde uitgestroomd uit het arbeidsplaatsen voor werknemersbestand in geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren arbeidsjaren
3,25
Aard controle R
I N Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011
0,69
0,00
22,74
0,40
0,00
0,00
0,00
0,00
10,08
1,54
0,00
2,54
0,00
17,74
0,63
0,00
Aard controle R
Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren
3. SiSa bijlage verantwoordingsinformatie WSW over 2011
63
