Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

Inhoud Samenstellingsverklaring

2

Jaarrekening Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming) Winst- en verliesrekening over 2011 Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 4 5 6 8 11

Overige gegevens Voorstel bestemming resultaat Belastingen

14 14 14

Samenstellingsverklaring WSV De Schinkel Jachthavenweg 140 1081 KA Amsterdam

Samenstellingsverklaring jaarrekening Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van WSV De Schinkel te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het betuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheidvan die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. Hoogachtend, A.I. Schipperus Amsterdam, 21 april 2012

WSV De Schinkel, Amsterdam

2

Jaarrekening


3

Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming) (in euro’s)

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

31 december 2011

236.690 18.335

31 december 2010

222.252 12.507 255.025

Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen

34.290

Eigen vermogen Overige reserves

32.338 34.290

32.338

82.042

54.200

371.358

321.297

31 december 2011

31 december 2010

Liquide middelen

Passiva

234.759

328.406

277.202 328.406

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

32.270

277.202 34.575

32.270 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden


6.854 3.828

34.575 4.869 4.651

10.682

9.520

371.358

321.297

4

Winst- en verliesrekening over 2011 (in euro’s)

2011 Netto omzet

2010 155.175

159.055

Kostprijs van de omzet

29.664

27.977

Bruto omzetresultaat

125.511

131.078

Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

32.217 16.385 13.113 462 8.391

30.489 14.933 13.001 562 6.218

20.686

17.471

Som der bedrijfslasten

91.254

82.674

Bedrijfsresultaat

34.257

48.404

Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfskosten Rentebaten Rentelasten

18.598 0 268 -1.920

5.727 -100 114 -3.866 16.946

1.875

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

51.203

50.279

Resultaat na belastingen

51.203

50.279


5

Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van WSV De Schinkel, statutair gevstigd aan de Jachthavenweg 140 te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit het beoefenen van de watersport, zoals zeilen en het bevaren van motorboten. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggevings- en overige wettelijke bepalingen. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. De balansposten die betrekking hebben op monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de winst- en verliesrekening. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.


6

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Netto omzet Netto omzet omvat de opbrengsten uit levering van [goederen en diensten] onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten uit de levering van [goederen en diensten] worden verwerkt in het verslagjaar waarin de ontvangen opdracht voltooid is. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Bijzondere posten Dit betreft posten die deel uitmaken van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.


7

Toelichting op de balans (in euro’s)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Inventaris

Totaal

1 januari 2011 Nieuwwaarde Cumulatieve afschrijvingen

289.505 -67.253

94.321 -81.814

383.826 -149.067

Boekwaarde

222.252

12.507

234.759

Mutaties 2011 Investeringen Afschrijvingen

29.933 -15.496

11.018 -5.190

40.951 -20.686

14.437

5.828

20.265

31 december 2011 Nieuwwaarde Cumulatieve afschrijvingen

319.439 -82.749

105.339 -87.004

424.777 -169.753

Boekwaarde

236.690

18.335

255.024

3,33%

20,00%

Materiële vaste activa

Afschrijvingspercentages

Overige vorderingen Nog te ontvangen contributies en stallinggelden Nog te ontvangen subsidie Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde verzekeringen Overige vorderingen


31-dec-11

31-dec-10

28.760 2.885 268 1.563 814

28.833 1.222 114 881 1.288

34.290

32.338

8

31-dec-11

31-dec-10

411 15.545 9.667 50.026 1.028 593 3.744 1.029

580 28.254 9.326 1.020 10.012 1.063 3.053 892

82.042

54.200

2011

2010

Stand per 1 januari Winst over het boekjaar

277.202 51.203

226.923 50.279

Stand per 31 december

328.405

277.202

31-dec-11

31-dec-10

Totaal

Totaal

46.100 -11.525 34.575 -2.305

46.100 -9.220 36.880 -2.305

32.270

34.575

Liquide middelen ING rekening courant Postbank De Schinkel Postbank kantine Rentemeerrekening kantine Rentemeerrekening De Schinkel Kas penningmeester Kas kantine Fooienpot

Reserve onverdeeld resultaat

Langlopende schulden

Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties Hoofdsom Aflossing voorgaande jaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december

Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in 2005. Het rentepercentage bedraagt 5,6%, vast tot en met 2025. De aflossing bedraagt EUR 2.305 per jaar, voor het laatst op 1 november 2025.


9

Overige schulden Ontvangen borg sleutels hek Vooruitontvangen huur ark Nog te betalen bedragen Nog te betalen rente lening


31-dec-11

31-dec-10

3.233 294 0 301

2.618 294 1.405 334

3.828

4.651

10

Toelichting op de winst- en verliesrekening (in euro’s)

Netto omzet Contributies, stalling en liggelden Donateurs Kantine-opbrengsten Verhuur Ark Advertentie inkomsten

De netto omzet is in het verslagjaar gestegen/(gedaald) met

Kostprijs van de omzet Inkopen Bonus Inbev

Huisvestingskosten Huurkosten Gas, water & electra Milieu- en afvoerkosten Schoonmaakkosten Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Subsidie OZB gemeente A'dam 2007 t/m 2010 Overige huisvestingskosten

Exploitatiekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Brandstof machines


2011

2010

110.053 2.148 38.358 3.532 1.085

115.875 1.398 37.396 3.532 854

155.175

159.055

-4%

2011

2010

31.357 -1.693

28.932 -955

29.664

27.977

2011

2010

11.096 11.139 880 6.095 3.959 2.537 -3.880 391

10.642 13.183 3.197 4.299 4.034 4.674 -10.111 571

32.217

30.489

2011

2010

0 16.126 259

688 14.245 0

16.385

14.933

11

Kantoorkosten

2011

2010

Kosten kantoorartikelen Telecommunicatiekosten Drukwerk Verzend- en bezorgkosten Abonnement en contributie Reparatie en onderhoud inventaris

412 1.074 3.353 966 4.583 2.724

71 997 3.235 881 6.125 1.692

13.113

13.001

2011

2010

462 0

444 118

462

562

Algemene kosten

2011

2010

Aanmaning- en incassokosten Administratieve lasten Zakelijke verzekeringen Bankkosten Overige kosten

107 3.707 1.576 449 2.553

0 3.885 2.330 0 0

8.391

6.215

2011

2010

15.496 5.190

14.123 3.348

20.686

17.471

2011

2010

268

114

268

114

Verkoopkosten Representatiekosten Overige verkoopkosten

Afschrijvingen Afschrijvingskosten bedrijfsgebouwen en -terreinen Afschrijvingskosten Inventaris

Rentebaten Ontvangen rente bank


12

Rentelasten

2011

2010

Betaalde rente bank Betaalde rente leningen o/g

0 1.920

1.827 2.039

1.920

3.866

2011

2010

15.050 603 0 1.700 0 658 0 588

0 0 217 2.500 500 743 800 967

18.598

5.727

Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengst verkoop Grommer Diverse overige opbrengsten St. Financiele bouw, rente 2008/2009 Subsidie zomerzeilweek Donatie Inbev Opbrengst loterij Subsidie schoolwatersport Opbrengst veiling


13

Overige gegevens Voorstel bestemming resultaat Voorgesteld wordt om het resultaat van € 51.203 toe te voegen aan de verenigingsreserve.

Belastingen De inkomsten van de vereniging bestaan naast de contributies van de leden voor het grootste deel uit een tweetal bestandsdelen, te weten stalling- en liggelden en kantineopbrengsten. Evenals in voorgaande jaren is door de vereniging over geen van deze inkomsten omzetbelasting afgedragen. De inkomsten uit stalling- en liggelden zijn vrijgesteld van omzetbelasting ingevolge artikel 11 lid 1 onder E op grond van het feit dat de vereniging geen personeel in dienst heeft, danwel personeel in dienst heeft waaraan in het lopende jaar minder aan vergoeding is uitbetaald dan EUR 4.538. Mocht in enig jaar personeel werkzaam zijn waaraan meer aan vergoeding uitbetaald wordt, dan het jaar geldende maximum dan dient de vrijstelling voor de omzetbelasting opnieuw te worden bezien. De kantine-inkomsten zijn vrijgesteld voor de omzetbelasting voorzover deze een bedrag van EUR 68.067 niet te boven gaan. Mocht in enig jaar dit maximum overschreden worden, dan is de kantine-opbrengst belast voor de omzetbelasting m.i.v. het daarop volgende jaar.


14

Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

Recommend Documents