WSV De Schinkel Het Bestuur Jachthavenweg KA AMSTERDAM. Jaarrekening 2010

WSV De Schinkel Het Bestuur Jachthavenweg 140 1081 KA AMSTERDAM

Jaarrekening 2010


Jaarrekening 2010

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3 1.4

Rapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Jaarrekening Balans per 31 december 2010 Winst- en verliesrekening over 2010 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winsten verliesrekening

8 10 11 13 17

3. 3.1

Bijlagen Staat van de vaste activa

19

3 5 5 7

-1-

WSV De Schinkel te Amsterdam

1. RAPPORT

-2-



Referentie: Betreft: Jaarrekening 2010

Deventer, 9 maart 2011

Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2010 van uw vereniging. De balans per 31 december 2010, de winsten verliesrekening over 2010 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2010 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2010 van WSV De Schinkel te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de winsten verliesrekening over 2010 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging.

-3-


Werkzaamheden In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Omzetbelasting De inkomsten van de vereniging bestaan naast de contributies van de leden voor het grootste deel uit een tweetal bestandsdelen, t.w. stalling-en liggelden en kantine-opbrengsten. Evenals in voorgaande jaren is door de vereniging over geen van deze inkomsten Omzetbelasting afgedragen. De inkomsten uit stalling- en liggelden zijn vrijgesteld van Omzetbelasting ingevolge artikel 11.1.e op grond van het feit dat de vereniging geen personeel in dienst heeft, danwel personeel in dienst heeft waaraan in het lopende jaar minder aan vergoeding is uitbetaald dan € 4.538,=. Mocht in enig jaar personeel werkzaam zijn waaraan meer aan vergoedingen uitbetaald wordt, dan het voor dat jaar geldende maximum dan dient de vrijstelling voor de Omzetbelasting opnieuw te worden bezien. De kantine-inkomsten zijn vrijgesteld voor de Omzetbelasting voorzover deze een bedrag van € 68.067,= niet te boven gaan. Mocht in enig jaar dit maximum overschreden worden dan is de kantine-opbrengst belast voor de Omzetbelasting m.i.v. het daarop volgende jaar. NB: De Europese Commissie is van mening dat de vrijstelling voor de diensten van (water)sportverenigingen aan hun leden niet geldt voor het ter beschikking stellen van lig- en bergplaatsen voor vaartuigen. Verder is de commissie van mening dat het onderscheid dat Nederland maakt tussen verenigingen die wel en die niet in aanmerking komen voor de btw-vrijstelling, niet in overeenstemming is met de btw-richtlijn (Europese Commissie 24 juni 2010, nr. IP/10/796 EC). Dat kan de concurrentieverhouding verstoren ten opzichte van commerciële marktpartijen. Op dit moment is nog niet bekend of Nederland gehoor zal geven aan het verzoek van de Europese Commissie om de btw-wetgeving in Nederland aan te passen. Goedgekeurd is dat de vrijstelling gehanteerd mag worden totdat Nederland hierover een besluit heeft genomen.

Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groet,

Han Koning Directeur

-4-


1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 1 oktober 1919 werd de vereniging WSV De Schinkel per genoemde datum opgericht. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder dossiernummer 40532750.

1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2010 € Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat

2009 %

€

%

159.055 27.977 131.078

100,0% 17,6% 82,4%

143.615 32.121 111.494

100,0% 22,4% 77,6%

Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

17.471 30.489 14.933 562 13.001 6.218 82.674

11,0% 19,2% 9,4% 0,4% 8,2% 3,9% 52,1%

18.002 50.598 11.764 1.034 15.736 5.193 102.327

12,5% 35,2% 8,2% 0,7% 11,0% 3,6% 71,2%

Bedrijfsresultaat

48.404

30,3%

9.167

6,4%

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

114 -3.866 -3.752

0,1% -2,4% -2,3%

30 -2.571 -2.541

0,0% -1,8% -1,8%

Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten

5.727 -100 5.627

3,6% -0,1% 3,5%

3.184 3.184

2,2% 0,0% 2,2%

50.279

31,5%

9.810

6,8%

Resultaat

-5-


Het resultaat 2010 is ten opzichte van 2009 gestegen met € 40.469,--. De ontwikkeling van het resultaat 2010 ten opzichte van 2009 kan als volgt worden weergegeven: €

€

Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bijzondere baten

15.440 84 2.543

Daling van: Inkoopwaarde van de omzet Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten

4.144 531 20.109 472 2.735 46.058

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Exploitatiekosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere lasten

3.169 1.025 1.295 100 5.589 40.469

Stijging resultaat

-6-


1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2010 € Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat

2009 €

2008 €

159.055 27.977 131.078

143.615 32.121 111.494

141.555 22.762 118.793

Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

17.471 30.489 14.933 562 13.001 6.218 82.674

18.002 50.598 11.764 1.034 15.736 5.193 102.327

14.182 29.694 15.026 826 20.663 5.349 85.740

Bedrijfsresultaat

48.404

9.167

33.053

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

114 -3.866 -3.752

30 -2.571 -2.541

16 -8.650 -8.634


5.727 -100 5.627

3.184 3.184

3.746 3.746

50.279

9.810

28.165

Resultaat

-7-


2.1 Balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA

31 december 2010 € €


222.252 12.507

225.795 12.202

Vaste activa

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

234.759

237.997

Vlottende activa

Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa

31.457 881

Liquide middelen Totaal activazijde

28.057 32.338

28.057

54.200

18.500

321.297

284.554

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 9 maart 2011

-8-


2.1 Balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA



Eigen vermogen Reserve onverdeeld resultaat

277.202

226.923 277.202

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

226.923

34.575

36.880 34.575

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Handelscrediteuren Overige schulden Overlopende passiva

36.880

4.869 2.912 1.739

Totaal passivazijde

8.272 6.943 2.016 3.520 9.520

20.751

321.297

284.554


-9-


2.2 Winst- en verliesrekening over 2010 2010 € Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

2009 €

€

159.055 27.977 131.078

143.615 32.121 111.494

17.471 30.489 14.933 562 13.001 6.218

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

114 -3.866


5.727 -100

18.002 50.598 11.764 1.034 15.736 5.193 82.674

102.327

48.404

9.167 30 -2.571

-3.752

Resultaat

€

-2.541 3.184 -

5.627

3.184

50.279

9.810


- 10 -


2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van WSV De Schinkel, statutair gevestigd aan de Jachthavenweg 140 te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit: - uit het beoefenen van de watersport, zoals zeilen en het bevaren van motorboten.

Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 5 en 3,33 % Inventaris 20 % Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden.

- 11 -


2.3 Toelichting op de jaarrekening Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

- 12 -


2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen €

Inventaris

Totaal 2010

Totaal 2009

€

€

€

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

278.925 -53.130 225.795

90.669 -78.466 12.203

369.594 -131.596 237.998

324.275 -114.386 209.889

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Mutaties

10.580 -14.123 -3.543

3.652 -3.348 304

14.232 -17.471 -3.239

46.408 -1.088 308 -17.520 28.108

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

289.505 -67.253 222.252

94.321 -81.814 12.507

383.826 -149.067 234.759

369.595 -131.598 237.997

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

- 13 -


2.4 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2010 € Overige vorderingen Nog te ontvangen contributies en stallinggelden Nog te ontvangen subsidie Vooruitbetaald

Overlopende activa Vooruit betaalde verzekeringen en abonnementen

Liquide middelen ING rekening courant Postbank de Schinkel Postbank kantine Rentemeerrekening kantine Rentemeerrekening de Schinkel Kas penningmeester Kas kantine Fooienpot

- 14 -

31-12-2009 €

28.833 1.222 1.402 31.457

26.706 1.189 162 28.057

881

-

580 28.254 9.326 1.020 10.012 1.063 3.053 892 54.200

7.850 4.171 1.009 498 1.355 2.808 809 18.500


2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2010 € Reserve onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december

2009 €

226.923 50.279 277.202

217.114 9.809 226.923

Schulden aan kredietinstellingen Onderhandse leningen

34.575

36.880

Onderhandse leningen Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties

34.575

36.880

Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december

46.100 -9.220 36.880 -2.305 34.575

46.100 -5.762 40.338 -3.458 36.880

LANGLOPENDE SCHULDEN

Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in 2005. Het rentepercentage bedraagt 5,6%, vast tot en met 2025. De aflossing bedraagt € 2.305,= per jaar, voor het laatst op 1 november 2025.

- 15 -


2.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2010 € Schulden aan kredietinstellingen ING rekening courant

Handelscrediteuren Crediteuren

Overige schulden Ontvangen borg sleutels hek Vooruitontvangen huur ark

Overlopende passiva Overige huisvestingskosten Bankkosten Administratiekosten Overige kosten Rente lening 1/11-31/12

- 16 -

31-12-2009 €

-

8.272

4.869

6.943

2.618 294 2.912

1.722 294 2.016

99 1.306 334 1.739

70 194 2.791 110 355 3.520


2.5 Toelichting op de winsten verliesrekening 2010 € Netto-omzet Contributies, stalling en liggelden Donateurs Kantine-opbrengsten Verhuur Ark Advertentie inkomsten

Inkoopwaarde van de omzet Inkopen Bonus Inbev

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Boekresultaat materiële vaste activa

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Overige huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Gas, water en electra Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Subsidie OZB gemeente A'dam 2010 / 2009 / 2008 / 2007 Milieu- en afvoerkosten

Exploitatie- en machinekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Brandstof machines

Verkoopkosten Representatiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Incassokosten

- 17 -

2009 €

115.875 1.398 37.396 3.532 854 159.055

100.211 1.294 37.853 3.532 725 143.615

28.932 -955 27.977

32.121 32.121

14.123 3.348 17.471

13.612 3.908 482 18.002

10.642 571 4.299 13.183 4.034 4.674 -10.111 3.197 30.489

10.189 17.535 11.460 3.796 7.127 -5.175 5.666 50.598

688 14.245 14.933

642 10.879 243 11.764

45 399 118 562

69 429 306 230 1.034


2.5 Toelichting op de winsten verliesrekening 2010 € Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud inventaris

Algemene kosten Administratiekosten Zakelijke verzekeringen Kasverschillen Betalingsverschillen

2009 €

71 3.235 881 997 6.125 1.692 13.001

78 4.881 935 1.028 6.304 2.510 15.736

3.885 2.330 3 6.218

2.988 2.251 -44 -2 5.193

114

30

2.039 1.827 3.866

2.170 401 2.571

217 2.500 500 743 800 967 5.727

624 2.000 560 3.184

100

-

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente onderhandse lening Rentelasten bank en giro

Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten St. financiele bouw, rente 2009/2008 Subsidie zomerzeilweek Kortingen schildersbedrijf Cassee Donatie Inbev Opbrengst loterij Subsidie schoolwatersport Opbrengst veiling

Bijzondere lasten Schade-uitkeringen

- 18 -


3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving

Datum

Aanschaffingen tot 01-01-2010 €

Investeringen 2010 €

Desinvesteringen 2010 €

Aanschaffingen t/m 31-12-2010 €

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Elektrische installatie steigers Steigers Steigers Noord-eilandje Vlonders Steigers Gasleiding+aanleg

1-7-2005 1-7-2005 1-8-2008 1-9-2008 12-3-2009 1-7-2010

27.440 196.655 13.500 1.237 40.094 -

27.440 196.655 13.500 1.237 40.094 10.580 289.506

90.669

2.685 967 3.652

-

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.737 2.076 3.867 599 3.710 5.117 458 560 5.296 2.685 967 94.321

Totaal materiële vaste activa

369.595

14.232

-

383.827

Totaal vaste activa

369.595

14.232

-

383.827

278.926

Inventaris HR CV-ketel Computer Betonplaat Lier Hellingkar Reinigingssysteem Hogedrukreiniger Frituur Spoeltafel Grasmaaier Veba buitenboordmotor Scheepsbokken 4 bokken 70x70 Samson voetblok Still heftruck R70-16T Leppink lier Samsung TV

17-10-2001 4-12-2001 1-1-2002 11-1-2002 28-3-2002 17-10-2002 9-8-2004 15-2-2005 15-2-2005 15-8-2005 1-3-2008 1-10-2008 1-1-2009 6-1-2009 1-10-2009 6-10-2010 1-12-2010

- 19 -

10.580 10.580

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.737 2.076 3.867 599 3.710 5.117 458 560 5.296


Afschrijvingen Afschrijvingen tot 01-01-2010 €

Afschrijving desinvesteringen €

Afschrijvingen t/m 31-12-2010 €

1.372 9.833 675 62 2.004 177 14.123

-

7.546 54.081 1.631 144 3.675 177 67.254

19.894 142.574 11.869 1.093 36.419 10.403 222.252

78.466

34 64 70 742 1.023 92 112 1.059 134 16 3.348

-

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.737 2.076 3.867 599 2.103 2.302 183 224 1.324 134 16 81.814

1.607 2.815 275 336 3.972 2.551 951 12.507

-

131.597

17.471

-

149.070

234.759

-

131.597

17.471

-

149.070

234.759

-

6.174 44.248 956 82 1.671 53.131

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.737 2.042 3.803 529 1.361 1.279 91 112 265

Afschrijvingen 2010 €

- 20 -

Boekwaarde Residuper waarde 31-12-2010 € €

Afschrijvingspercentage %

5 5 5 5 5 3,33 -

20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20


WSV De Schinkel Het Bestuur Jachthavenweg KA AMSTERDAM. Jaarrekening 2010

Recommend Documents