Jaarrekening 2010 Brandweer Amsterdam-Amstelland

Jaarrekening 2010 Brandweer Amsterdam-Amstelland

Versie: Datum:

1.0 - Definitief 14 april 2011

Inhoudsopgave 1. 2. 3. 4. 5. 6.

1

Inleiding ................................................................................................................................................... 2 Managementsamenvatting ..................................................................................................................... 2 Balans en toelichting ............................................................................................................................... 4 Resultatenrekening en toelichting ........................................................................................................ 15 BOCAS .................................................................................................................................................... 23 Bijlagen .................................................................................................................................................. 25

1. Inleiding Dit is de jaarrekening van brandweer Amsterdam-Amstelland over 2010. De brandweer is onderdeel van de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. De formele jaarverantwoording aan het bestuur gebeurt middels de geconsolideerde jaarrekening van de veiligheidsregio. Dit document bevat de jaarcijfers van de brandweer, voorzien van een uitgebreide toelichting ten behoeve van een transparante verantwoording. In de geconsolideerde jaarrekening zal worden volstaan met een beknopte toelichting op hoofdlijnen.

2. Managementsamenvatting Resultaat 2010 Brandweer Amsterdam-Amstelland 2010 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 0,5 miljoen. Samenvattend kan worden geconcludeerd dat dit positieve resultaat het gevolg is van hogere (incidentele) baten en lagere loonkosten door een lagere bezetting als gevolg van de in 2009 ingestelde vacaturestop. Na het tekort in 2009 is een groot aantal maatregelen getroffen om herhaling in de toekomst te voorkomen. Naast tal van maatregelen om op langere termijn weer in control te komen, is in 2010 ook fors bezuinigd op de kosten. Een deel van de bezuinigingen is structureel van aard en zijn daarom ook als zodanig verwerkt in de begroting van 2011. Het andere deel van de bezuinigingen heeft een incidenteel karakter. Hiermee is in 2010 ruimte gecreëerd om eventuele financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het ‘in control’-traject was tijdens het opstellen van de geactualiseerde begroting 2010 immers nog volop in gang en over een aantal onderwerpen1 moest nog (bestuurlijke) besluitvorming plaatsvinden. Buiten de lagere huuropbrengsten van de panden aan de Weesperzijde en de Van Leijenbeghlaan zijn er geen grote financiële tegenvallers te melden. Binnen de kaders van de begroting (en DVO’s) kunnen daardoor enkele noodzakelijke voorzieningen worden getroffen voor een meer robuust meerjarig financieel beleid. Er zijn egalisatievoorzieningen getroffen voor groot onderhoud en kapitaallasten, in aansluiting op de DVOsystematiek. Daarnaast is een voorziening getroffen voor de projecten frictiekosten in verband met de samenvoeging van de alarmcentrales van de brandweer en de politie. Overeenkomstig met het advies van KPMG wordt aan het bestuur voorgesteld om het positieve resultaat van € 0,5 miljoen als weerstandsvermogen toe te voegen aan de algemene reserve om de financiële kwetsbaarheid te verminderen. In control In 2009 is een traject gestart om weer ‘in control’ te komen. De brandweer heeft daartoe een plan opgesteld dat gericht is op verbetering van zowel de financiële huishouding, procedures en instrumenten (hard controls) als cultuur, houding en gedrag (soft controls). Voor de totstandkoming van dit plan en de monitoring van de voortgang is in opdracht van het Bestuurlijk Team2 intensief samengewerkt met het Veiligheidsbureau en ConcernFinanciën Amsterdam. In 2010 heeft het Veiligheidsbestuur besloten om het tekort van 2009 aan te zuiveren. Ook is een aanvullende bijdrage toegekend om de uitvoering van het in control plan te versnellen door externe expertise in te huren. Dit alles heeft geleid tot goed inzicht in de financiële situatie en een verbeterde (financiële) sturing. 1

Zoals de financiële consequenties van de nieuwe CAO (en de compensatie daarvan), de toekenning van een aanvullende bijdrage voor kapitaallasten van Amsterdam, de opbrengsten uit verhuur van de panden aan de Weesperzijde en de Van Leijenberghlaan, de financiële consequenties van de Wet op de Veiligheidsregio’s en het Besluit Personeel Veiligheidsregio’s (BPV) en de projecten frictiekosten van samenvoeging van de alarmcentrales. 2 Het Bestuurlijk Team bestaat uit wethouder financiën van Amsterdam en de burgemeesters van Amsterdam en Amstelveen (aandachtsveldhouder financiën van de veiligheidsregio).

2

In opdracht van het Veiligheidsbestuur heeft KPMG eind 2010 een onderzoek uitgevoerd naar de mate waarin de brandweer in control is. In haar rapportage oordeelt KPMG dat de brandweer (financieel) in control is, mits wordt voldaan aan de volgende voorwaarden: • Feitelijke verankering van de onafhankelijke positie van controller in de korpsleiding; (BAA heeft ook zelf aangegeven dat de tijdelijke situatie versneld zal worden aangepast naar een onafhankelijke controller); • Voortzetting van de strakke sturing op financiële discipline en het verbeterprogramma van de bedrijfscultuur in een zo mogelijk minder complexe interne organisatie (BAA heeft aangegeven de resultaten van de organisatieontwikkeling na de zomer onder de aandacht te brengen van het Bestuurlijk Team); • De in beeld gebrachte financiële risico’s worden in het meerjarig perspectief proactief en in goed overleg en in gezamenlijke vervolgstappen met de opdrachtgever opgelost; • Op termijn wordt de complexiteit in aansturing en toezicht verminderd door strikter scheiden opdrachtgeverschap inclusief kwaliteitstoezicht enerzijds en bestuurlijk/financieel toezicht anderzijds. De uitkomsten van de rapportage van KPMG zijn op 13 januari 2011 in het Bestuurlijk Team besproken. Hiermee werd het in control traject formeel afgesloten. Dit laat onverlet dat de brandweer onverminderd doorgaat met de afronding van de nog lopende projecten uit het uitvoeringsplan. Ondertussen is wel de volgende fase ingezet om gezamenlijk voorstellen voor te bereiden om de in beeld gebrachte financiële risico’s op te lossen. Resultaat 2010 BOCAS Het BOCAS (Brandweer Opleidingscentrum Amsterdam- Amstelland Schiphol) sluit het jaar af conform de begroting met een tekort van € 0,5 miljoen. In 2010 is een businesscase opgesteld waarin maatregelen zijn geformuleerd om tot een kostendekkende exploitatie te komen. De korpsleiding heeft ingestemd met de voorgestelde maatregelen, waaronder de sluiting van de locatie aan de Spaklerweg in 2011. De getroffen maatregelen voorzien in een kostendekkende exploitatie vanaf 2012. Resultaat 2010 units Brandveiligheid en Expertiseteam Toezicht en Controle (ETC) In 2010 is een vrijwel kostendekkende exploitatie gerealiseerd van beide afdelingen. In de begroting was nog rekening gehouden met een tekort. In 2010 is een businesscase opgesteld waarvan de maatregelen in 2010 al tot uitvoering zijn gekomen. Samengevat leiden de maatregelen door een fors toegenomen productiviteit van het eigen personeel zodat aanzienlijk minder inhuur nodig was terwijl een hogere omzet werd gerealiseerd dan begroot.

3

3. Balans en toelichting 3.1

Waarderingsgrondslagen

3.1.1 Vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen. Deze afschrijvingen vinden lineair plaats en zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met restwaarden3. Op grond wordt niet afgeschreven. In bijlage 6.5 is een tabel opgenomen met de afschrijftermijnen per activacategorie. 3.1.2 Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen een vaste verrekenprijs (v.v.p.). 3.1.3 Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

3

Ten aanzien van de bij de regionalisering overgedragen activa wordt de historische afschrijftermijn gehanteerd als deze niet langer is dan de technische levensduur. De historische afschrijftermijnen kunnen afwijken van de termijnen die zijn opgenomen in de afschrijvingstabel van BAA. Bij vervanging worden de afschrijftermijnen gehanteerd volgens de tabel.

4

3.2

Balans

ACTIVA (bedragen x € 1.000)

31 december 2010

31 december 2009

Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Voer- en vaartuigen Verbindingen Diversen

27.833 10.195 1.002 3.184

28.554 11.298 1.279 3.286 42.214

44.417

Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Activa in uitvoering Voorraad goederen

4.124 422

3.279 504 4.546

Vorderingen en overlopende activa Binnenregionale vorderingen Debiteuren Overlopende activa

6.045 4.987 1.217

3.783 6.585 977 9.682

12.249 Liquide middelen Kas Bank

Totaal

5

1 14.322

17.244

1 2.301 14.323

2.302

73.332

67.746

PASSIVA (bedragen x € 1.000)

31 december 2010

31 december 2009

Eigen vermogen Algemene reserve Weerstandvermogen Resultaat boekjaar

47 516

47 -3.120 563

-3.073

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves

7.313

7.501

Voorzieningen Voorzieningen

2.330

1.159

42.214

44.202

Langlopende schulden Kapitaalschuld Lening Gemeente Amsterdam

Vlottende Passiva Schulden en overlopende passiva Binnenregionale schulden Crediteuren Overlopende passiva

Totaal

2.785 1.149 16.978

1.554 1.616 14.787 20.912

17.957

73.332

67.746

6

3.3

Toelichting activa

3.3.1 Materiële vaste activa De onderstaande tabel geeft een specificatie van het verloop van de materiële vaste activa in 2010. Bedragen x € 1.0 00

Matriële vaste activa

1-1-2010

Investeringen

Afschrijving

31-12-2010

Gronden Ge bouwen Vaartuigen Voertuigen Ve rbindingen Diversen

2.256 26.298 87 11.211 1.279 3.286

726 1.503 104 836

1.447 11 2.595 381 938

2.256 25.577 76 10.119 1.002 3.184

Totaal

44.417

3.169

5.372

42.214

Onderstaand een toelichting op de investeringen in 2010: • Gebouwen: in 2010 is de verbouwing aan het nieuwe hoofdkantoor afgerond en geactiveerd. Daarnaast is (kantoor)meubilair vernieuwd. • Voertuigen: de investeringen bestaan uit twee tankautospuiten (Diemen en Uithoorn), een zwaar regionaal hulpverleningsvoertuig (Diemen), een waterongevallenwagen (Amstelveen) en diverse kleinere personen- en bestelwagens. • Verbindingen: dit betreft o.a. de vervanging van (object)portofoons. • Diversen: investeringen in kantoorautomatisering, route- en informatiesystemen voor eerstelijns voertuigen, vervanging van redgereedschap en overig inventaris. 3.3.2 Activa in uitvoering Eind 2010 bedraagt het saldo van de activa in uitvoering € 4,1 miljoen. Dit betreft voornamelijk de kosten van de bouw van de nieuwe kazerne aan de Vredenhofweg (Westerpark). In 2011 wordt de kazerne opgeleverd en geactiveerd. 3.3.3 Voorraden Onderstaand de specificatie van de voorraad ultimo boekjaar. Bed ragen x € 1.000

Voorraden

31-12-2010

31-12-2009

Kleding Auto-onderdelen Blusbenodigdheden Kantoorbenodigdheden en overige goederen

105 244 36 37

124 280 58 42

Totaal

422

504

3.3.4 Binnenregionale vorderingen De binnenregionale vorderingen bestaan uit een in deposito uitstaand tegoed bij de gemeente Amsterdam (€ 3,0 miljoen) en een vordering op de gemeenten inzake BCF (€ 3,0 miljoen). De brandweer kan sinds de regionalisering per 1 januari 2008 geen rechtstreekse aangifte doen bij het BCF-fonds. Door gebruik te

7

maken van de transparantieregeling kan de brandweer wel de BTW doorschuiven naar de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen de BTW vervolgens claimen bij het BCF-fonds. Bed ragen x € 1.000

Binnenregionale vorderingen Tegoed de posito gemee nte Amsterdam Vordering gemee nten BCF Totaal

31-12-2010

31-12-2009

3.000 3.045

3.000 3.585

6.045

6.585

3.3.5 Debiteuren Het saldo van de debiteuren is aanzienlijk hoger ten opzichte van 2009. Dit komt doordat eind 2010 vrijwel alle nog door te belasten posten zijn gefactureerd. De voorziening wegens oninbaarheid betreft de openstaande vordering op de huurder van de panden aan de Weesperzijde en de Van Leijenberghlaan wegens het faillissement van de huurder. Bedragen x € 1 .000

Debiteuren Debite ure n V oorziening w egens oninbaarheid Totaal

31-12-2010

31-12-2009

5.188 201-

1.138 161-

4.987

977

31-12-2010

31-12-2009

3.3.6 Overlopende activa Onderstaand een specificatie van de overlopende activa. Bed ragen x € 1.000

Overlopende activa Kruisposte n Nog te ontvange n baten Vooruitbe taalde kosten Door te be lasten stortingen FLO Overige vorderingen Totaal

6 617 405 189

951 3.057 293 5.184 197

1.217

9.682

Ten opzichte van 2009 is sprake van een forse afname van de overlopende activa doordat de kosten van FLO stortingen (levensloop en ouderdomspensioen) eind 2010 reeds zijn doorbelast aan de gemeenten Amsterdam en Amstelveen. De afname van ‘door te belasten storingen FLO’ en ‘nog te ontvangen baten’ leiden tot een hoger debiteurensaldo (voor zover de vorderingen nog open staan) en een hoger saldo van de liquide middelen.

8

3.3.7 Liquide middelen Onderstaand een specificatie van de liquide middelen. Bedragen x € 1 .000

Liquide middelen

31-12-2010

Kas Bank Totaal

31-12-2009

1 14.322

1 2.301

14.323

2.302

Ten opzichte van 2009 is er sprake van een aanzienlijke stijging van het banksaldo doordat de nog te ontvangen baten en door te belasten kosten eerder worden gefactureerd. Daarnaast is de eerste termijn van de bijdragen voor 2011 vooruit gefactureerd in december 2010.

3.4

Toelichting passiva

3.4.1 Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit het saldo van het weerstandsvermogen en het resultaat van het boekjaar. Bed ragen x € 1.000

Algemene reserve Re sultaat boekjaar 2009 Re sultaat boekjaar 2010 Weerstandsvermogen Totaal

Stand 1-1-2010 3.120-

47 3.073-

Dotaties 2010

Onttrekkingen 2010

Stand 31-12-2010

3.120 516

-

516

-

-

47

3.636

-

563

Het Veiligheidsbestuur heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloten om een aanvullende bijdrage toe te kennen ter aanzuivering van het tekort van 2009. Deze aanvullende bijdrage – die door de deelnemende gemeenten is betaald – is verwerkt als mutatie na balansdatum. 3.4.2 Bestemmingsreserve Bedragen x € 1.0 00

Bestemmingsreserve

Stand 1-1-2010

Dotaties 2010

Onttrekkingen 2010

Stand 31-12-2010

Weste rpark WW OGS organisatie Realisatie virtuele Co-locatie

4.100 2.511 538 352

-

188 -

4.100 2.511 350 352

Totaal

7.501

-

188

7.313

Bestemmingsreserve Westerpark Voor de verplaatsing van de brandweerkazernes aan het J. van Schaffelaarplantsoen en het Haarlemmerplein heeft de brandweer in 2007 een vergoeding ontvangen. Deze vergoeding is toegevoegd

9

aan de bestemmingsreserve. Er wordt een nieuwe brandweerkazerne gerealiseerd aan de Vredenhofweg. De kazerne komt in plaats van de tijdelijke kazerne aan de Den Brielstraat. Bij ingebruikname in 2011 wordt de volledige bestemmingsreserve (als bijdrage van derden) in mindering gebracht op de nieuwbouwkosten van de nieuwe kazerne. Bestemmingsreserve WW Door de herstructurering van het wachtgeldfonds komen vanaf 1 januari 2006 de kosten voor werkloosheid volledig ten laste van de begroting van BAA. Deze reserve is bedoeld om over de jaren heen de kosten voor werkloosheid te kunnen reguleren. Bestemmingsreserve OGS organisatie Het bestuur van de oude Gemeenschappelijke Regeling van de RBAO heeft in voorgaande jaren middelen geoormerkt om de regionale Ongevalbestrijding Gevaarlijke Stoffen (OGS) te verbeteren. De onttrekking betreft de afschrijvingkosten in 2010 van OGS materieel. Bestemmingsreserve realisatie virtuele Co-locatie Het bestuur van de oude Gemeenschappelijke Regeling van de RBAO heeft middelen geoormerkt tot het uitvoeren van een onderzoek (inclusief businesscase) naar de mogelijkheden van een interregionaal veiligheidscentrum (inclusief meldkamers) waarin de regio’s Kennemerland, Zaanstreek-Waterland en Amsterdam- Amstelland samenwerken. Dit onderzoek heeft nog niet geleid tot definitieve bestuurlijke besluitvorming. 3.4.3 Voorzieningen De onderstaande tabel toont de mutaties en balanswaarden van de voorzieningen, gevolgd door een toelichting. Bedragen x € 1.0 00

Voorzieningen

Stand 1-1-2010

Toevoegingen 2010

Onttrekkingen 2010

Stand 31-12-2010

Algemeen Egalisatie kapitaallaste n Egalisatie kosten groot onderhoud

1.159 -

850 873 607

1.159 -

850 873 607

Totaal

1.159

2.330

1.159

2.330

Voorziening algemeen Het saldo per eind 2010 betreft de voorziening voor projectkosten van de samenvoeging van de alarmcentrales van de brandweer en de politie in 2012. In 2010 is daartoe een intentieverklaring getekend op basis van een positieve businesscase. De totale projectkosten (€ 2,2 miljoen) worden betaald door de brandweer. In 2010 wordt daarvan de eerste tranche toegevoegd aan de voorziening. Vanaf 2012 leidt de samenvoeging tot een structureel efficiencyvoordeel van circa € 1 miljoen per jaar. In de begroting van de brandweer over 2012 en verder wordt deze kostenbesparing structureel verwerkt conform de afspraken met het bestuur over het terugdringen van het financiële tekort op de regionale taken. De desintegratiekosten van het personeelsregistratiesysteem waarvoor in 2009 een voorziening is getroffen zijn in 2010 betaald ten laste van de voorziening.

10

Voorziening egalisatie kapitaallasten In 2010 wordt een voorziening gevormd voor de egalisatie van kapitaallasten. De gemeenten betalen via de dienstverleningsovereenkomsten een vaste bijdrage voor rente en afschrijving. De jaarlijkse kapitaallasten fluctueren daarentegen doordat investeringen niet gelijkmatig over de jaren plaatsvinden. Op basis van de meerjaren investeringsbegroting wordt per gemeente gestuurd op meerjarig evenwicht tussen de bijdragen en de kapitaallasten. Via deze voorzieningen worden de kapitaallasten geëgaliseerd over de jaren. De onderstaande tabel toont het saldo van de voorziening per ultimo 2010 per gemeente. Bedragen x € 1.000

Voorziening egalisatie kapitaallasten

31-12-2010

Aalsmeer Amstelve en Amsterdam Diemen Oude r-Amste l Uithoorn Regio

76 115 328 199 9 28 118

Totaal

873

De toevoegingen aan de voorziening van Amsterdam en de regio (zie bovenstaande tabel) worden gedekt door een teruggaaf van rente over de jaren 2008 en 2009. In 2010 is de afrekening van de langlopende lening over de jaren 2008 en 2009 met terugwerkende kracht geëffectueerd. De afrekening heeft betrekking op het Amsterdamse en regionale saldo van activa in ontwikkeling (onderhanden werk). In de bijdrage van gemeente Diemen is rekening gehouden met een aantal omvangrijke investeringen in 2010. Deze investeringen leiden echter pas vanaf 2011 tot een verhoging van de kapitaallasten. Het positieve verschil tussen de gemeentelijke bijdragen en de kapitaallasten is in 2010 toegevoegd aan de voorziening. De overige saldi komen voort uit reguliere toevoegingen ter egalisatie van de kapitaallasten zoals opgenomen in de geactualiseerde begroting 2010. Voorziening kosten groot onderhoud In 2010 wordt een voorziening gevormd ter egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van de panden die zijn overgedragen bij de regionalisering. Het saldo van de toevoeging in 2010 bestaat uit het verschil tussen de bijdragen en de werkelijke kosten in 2010 per gemeente. Bedragen x € 1.000

Voorziening egalisatie kosten groot onderhoud

31-12-2010

Amstelve en Amsterdam Uithoorn

63 544 -

Totaal

607

In de geactualiseerde begroting 2010 was een incidentele bezuiniging op groot onderhoud verwerkt met betrekking tot de Amsterdamse panden. De incidentele besparing was opgenomen, omdat op dat moment nog niet duidelijk was of de totale lokale bijdrage voldoende is om de financiële effecten van de nieuwe CAO te dekken. De bijstelling van de nominale percentages 2010 (die begin november 2010 bekend is

11

gemaakt) heeft geleid tot een aanvullende bijdrage op de begroting 2010. De incidentele besparing op groot onderhoud is daarmee komen te vervallen. De uitgestelde werkzaamheden zijn verwerkt in de onderhoudsbegroting vanaf 2011. Als dekking van de kosten daarvan wordt in 2010 het vrijgevallen saldo toegevoegd aan de voorziening. 3.4.4 Lening gemeente Amsterdam Dit betreft de door gemeente Amsterdam verstrekte lening ter financiering van materiële vaste activa. De lening wordt jaarlijks verhoogd met de waarde van de investeringen en verminderd met de afschrijving op de activa4. In 2010 is de afrekening over 2008 en 2009 geëffectueerd. Het saldo van de lening is gelijk aan de boekwaarde van de materiële vaste activa. Bed ragen x € 1.000

Omschrijving Saldo per 1 januari Bij: Saldo investeringe n Af: Saldo aflossing Saldo lening gemeente Amsterdam per 31 december

2010 44.202 3.169 47.371 5.157 42.214

2009 44.544 5.845 50.389 6.187 44.202

Het saldo van de afname van de lening is opgenomen onder de binnenregionale schulden als saldo afrekening lening 2010. 3.4.5 Binnenregionale schulden Bed ragen x € 1.000

Binnenregionale schulden Saldo afre kening langlopende lening Vooruitge facture erde bijdrage versnelling uitvoeringsplan Vooruitontvange n bijdrage Amsterdam FLO Totaal

31-12-2010

31-12-2009

1.869 351 565

1.554 -

2.785

1.554

Saldo afrekening langlopende lening Dit betreft het saldo van de investeringen (toevoeging) en afschrijving (aflossing) van de langlopende lening. Vooruitgefactureerde bijdrage versnelling uitvoeringsplan Ter versnelling van het uitvoeringsplan om in control te komen, heeft het Veiligheidsbestuur een bijdrage van € 0,5 miljoen toegekend voor de inhuur van externe deskundigen. Eind 2010 is voor ruim € 0,1 miljoen aan kosten geboekt. Voor het merendeel van het resterende saldo ( € 0,3 miljoen) zijn facturen onderweg of zijn inmiddels verplichtingen aangegaan. Vooruitontvangen bijdrage Amsterdam FLO Gemeente Amsterdam betaalt een jaarlijkse bijdrage als dekking voor de kosten voor uitvoering van het FLO (functioneel leeftijdsontslag) akkoord. De bijdrage in de geactualiseerde begroting 2010 bedraagt € 10,8 miljoen. Na verrekening van de ontvangen levensloopuitkeringen bedragen de kosten in 2010 € 10,2 miljoen. De resterende € 0,6 miljoen wordt verantwoord als vooruitontvangen bijdrage FLO. 4

Op het saldo van de aflossing van 2010 is een correctie verwerkt ten aanzien van OGS materieel dat tot en met 2010 wordt gefinancierd uit de bestemmingsreserve OGS.

12

3.4.6 Overlopende passiva De overlopende passiva nemen toe doordat in 2010 de eerste termijn van de gemeentelijke bijdragen voor 2011 vooruit is gefactureerd (€ 8,2 miljoen). Bedragen x € 1.00 0

Overlopende passiva Nog te betalen kosten Vooruitgefactureerde gemeentelijke bijdragen Nog te betalen belastingen en premies Nog te betalen BDUR Compensatie ontvlechting Haarlemmermeer Vooruitontvangen convenantgelden Vooruitontvangen versterkingsgeld (project De Arend) Vooruitontvangen subsidies en bijdragen projecten Overige vooruitontvangen baten en schulden Totaal

31-12-2010

31-12-2009

1.998 8.156 3.351 1.116 367 765 809 157 259

6.127 3.104 871 759 1.775 1.207 418 526

16.978

14.787

Nog te betalen kosten Hieronder zijn de overlopende verplichtingen opgenomen. Het saldo van de verplichtingen bedraagt eind 2010 € 2,0 miljoen. Het saldo per 31 december 2009 bevat naast de reguliere verplichtingen (€ 2,3 miljoen) ook nog een aantal andere posten (€ 3,8 miljoen)5. Vooruitgefactureerde gemeentelijke bijdragen Dit betreft de eerste termijn van de gemeentelijke bijdragen die op basis van de begroting 2011 in december 2010 is gefactureerd aan de deelnemende gemeenten. Nog te betalen belastingen en premies Dit betreft af te dragen loonbelasting (€ 2,0 miljoen), werkgeverspremies (€ 1,2 miljoen) en omzetbelasting (€ 0,2 miljoen). Nog te betalen BDUR De brandweer ontvangt de totale BDUR-bijdrage (besluit doeluitkering bestrijding van rampen en zware ongevallen) voor de hele veiligheidsregio. Vervolgens wordt dit uitbetaald aan de GHOR en het Veiligheidsbureau. Het saldo ultimo 2010 bestaat uit het aandeel 2010 van het Veiligheidsbureau (€ 0,5 miljoen) en nog toe te rekenen posten € 0,6 miljoen. Per 1 oktober 2010 is de nieuwe Wet op de Veiligheidsregio’s van kracht. Hierin staat dat geen BTW mag worden verrekend van facturen met betrekking tot de alarmcentrale en multidisciplinaire taken. Hiervoor ontvangt de veiligheidsregio een compensatie van BZK die nog moet worden verdeeld tussen de onderdelen van de veiligheidsregio. Compensatie ontvlechting Haarlemmermeer In 2007 is door BZK een compensatie betaald voor de daling van de inkomsten door de ontvlechting van Haarlemmermeer. Van 2008 tot en met 2012 wordt jaarlijks een (afnemend) deel van de compensatie ten gunste van het resultaat geboekt. Het resterende saldo betreft de compensatie voor de jaren 2011 (€ 0,2 miljoen) en 2012 (€ 0,1 miljoen).

5

Nog te betalen rente op de langlopende lening (€ 1,1 miljoen), naheffing BTW/BCF 2004 tot en met 2006 inclusief rente (€ 0,9 miljoen), te betalen desintegratiekosten P-net (€ 0,6 miljoen), te betalen FLO-uitkeringen november en december 2009 (€ 0,9 miljoen) en nog te betalen onderhoudscontracten voor de bluswatervoorziening (€ 0,3 miljoen).

13

Vooruitontvangen convenantgelden Dit betreft een bijdrage van BZK aan de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland waarvoor een convenant is gesloten. De brandweer beheert deze gelden waarmee regionale projecten worden gefinancierd. De verantwoording over de convenantgelden is onderdeel van de jaarrekening van de veiligheidsregio. Vooruitontvangen versterkingsgeld (De Arend) Dit betreft het resterende saldo van het aandeel van de veiligheidsregio in het versterkingsgeld dat tot en met 2009 als een bijzondere bijdrage van BZK is toegekend aan de veiligheidsregio’s Kennemerland en Amsterdam-Amstelland. Vanaf 2010 is het aandeel van de brandweer in het versterkingsgeld direct als opbrengst verantwoord in de jaarrekening. Het resterende saldo is grotendeels bestemd voor het project mobiele commando unit (MCU)6. Vooruitontvangen subsidies en bijdragen projecten Dit betreft een aantal lopende projecten waarvan de externe financiering al is ontvangen.

3.5

Niet uit de balans blijkende verplichting BAA

Vakantiegeld Door de vrijval van de reserve vakantiegeldopbouw in 2010 is het opgebouwde saldo vakantiegeld over de maanden juni tot en met december 2010 een niet uit de balans blijkende verplichting van € 1,6 miljoen. Openstaand saldo verlof Ultimo 2010 is het openstaande saldo van vakantie-uren circa 184.000 uur.

6

Het project Mobiele Commando Unit (MCU) richt zich op de ontwikkeling en realisatie van een nieuw landelijk concept voor mobiele facilitaire ondersteuning van commandovoering.

14

4. Resultatenrekening en toelichting 4.1

Resultatenrekening 2010

Bedragen x € 1 .00 0

Omschrijving

Rekening 2009

Begroting Actualisatie 2010 2010

Rekening 2010

Verschil

%

Baten Rentebaten Verhuur gebouw en & personeel Overige goederen en diensten Overdrachten van het Rijk A-A Overige inkomstenoverdrachten A-A Bijdrage lokale brandw eerzorg Extra bijdrage i.v.m. norm: structureel Extra bijdrage i.v.m. norm: incidenteel Bijdrage regionale taken Bijdage gemeenten Veiligheidsbureau Bijdrage Veiligheidsbureau Interne verrekeningen Onttrekkingen Totaal Baten

60 388 5.915 1.826 73.736 104 75 2.826 5.116 90.046

135 157 5.733 1.403 75.001 197 77 2.876 4.147 89.726

27 1.138 5.813 1.391 74.741 197 77 2.815 261 86.460

25 855 6.124 1.560 75.121 197 77 2.815 188 86.962

2283311 169 380 73502

-7,4% -24,9% 5,4% 12,1%

Lasten Salarissen en sociale lasten Kapitaallasten Personeel van derden Energie Duurzame goederen Overige goederen & diensten Interne verrekeningen Verdeling van apparaatkosten Dotaties Totaal Lasten

61.335 6.509 4.415 1.148 87 16.570 3.102 93.166

65.267 6.889 339 800 109 12.175 4.147 89.726

62.273 6.689 1.476 985 181 14.856 86.460

61.891 6.964 1.597 961 147 14.886 86.446

382 27512124 34 3014

0,6% -4,1% -8,2% 2,4% 18,8% -0,2%

-

-

516

Saldo van Baten en Lasten

3.120-

0,5% 0,0% 0,0% 0,0%

-28,0% 0,6%

0,0%

516

Dit is de resultatenrekening van Brandweer Amsterdam-Amstelland waarin het saldo van de opbrengsten en kosten (resultaat) van het BOCAS gesaldeerd worden weergegeven onder de overige goederen en diensten. De resultatenrekening van het BOCAS wordt in hoofdstuk 5 apart vermeld en toegelicht.

15

4.2

Toelichting baten 3%

0%

0%

1% 7%

2% Rentebaten Verhuur gebouwen & personeel Overige goederen en diensten Overdrachten van het Rijk A-A Bijdrage lokale brandweerzorg

87%

Bijdrage regionale taken Onttrekkingen

Figuur 1 – procentuele verdeling baten

4.2.1 Rentebaten De rentebaten over 2010 zijn lager dan begroot door een verlaging van het rentepercentage dat wordt vergoed op het bij de gemeente Amsterdam uitstaande depositotegoed. 4.2.2 Verhuur gebouwen en personeel Het voormalige hoofdkantoor aan de Weesperzijde en een niet meer in gebruik zijnde kazerne aan de Van Leijenberghlaan werden niet het hele jaar verhuurd. Ook werd in de periode van verhuur een lagere huuropbrengst per vierkante meter gerealiseerd dan aanvankelijk was geraamd. Dit leidt tot lagere huuropbrengsten ten opzichte van de begroting. In verband met het faillissement van de huurder is voor het nog niet ontvangen deel van de gefactureerde huuropbrengsten een voorziening voor oninbaarheid gevormd. De toevoeging aan deze voorziening is opgenomen onder de bijzondere lasten (overige goederen en diensten). In samenwerking met het ontwikkelingsbedrijf van Amsterdam worden stappen gezet om de niet meer in gebruik zijnde panden af te stoten. 4.2.3 Overige goederen en diensten De onderstaande tabel bevat een specificatie van de opbrengsten onder overige goederen en diensten. Bed ragen x € 1.000

Overige goederen en diensten

Actualisatie 2010

Rekening 2010

Verschil

Opbrengsten OMS Opbrengsten Veiligheids- en Ve rgunningsadvies Opbrengsten Expertisete am Toezicht en Controle Extern gefinancierde activiteite n V ersterkingsgeld Convenantge ld Ontvangen subsidie s Overige opbre ngste n en buitengewone baten

960 1.008 285 993 900 400 25 1.242

1.065 1.231 382 758 900 400 103 1.285

105 223 97 23578 43

Totaal

5.813

6.124

311

16

Opbrengsten OMS Bedrijven en instellingen die verplicht zijn aangesloten op het Openbaar Meldsysteem (OMS) betalen daarvoor een vergoeding. De hogere opbrengsten zijn het gevolg van een toename van het aantal aansluitingen. Opbrengsten Veiligheids- en Vergunningenadvies In 2010 werden meer uren gedeclareerd door de unit Brandveiligheid dan begroot. In de begroting werd rekening gehouden met een afname van het aantal vergunningaanvragen ten opzichte van 2009 als gevolg van de economische situatie. Daarnaast is de productiviteit toegenomen zodat met de huidige bezetting meer declarabele uren konden worden gerealiseerd. In bijlage 6.4 wordt het volledige exploitatieoverzicht van Brandveiligheid en ETC apart toegelicht. Opbrengsten Expertiseteam Toezicht en Controle (ETC) In 2010 zijn meer controles verricht door ETC dan begroot. Dit komt door een toegenomen vraag vanuit de stadsdelen om controles op handhavingdossiers en een verbetering van de productiviteit. Extern gefinancierde activiteiten Hieronder vallen vergoedingen voor multidisciplinaire opleidingen, trainingen en oefeningen die worden verzorgd voor gemeentelijke diensten binnen de regio. Daarnaast verricht brandweer AmsterdamAmstelland sinds enige jaren (tegen betaling) inspecties van BRZO bedrijven buiten de eigen regio in het kader van een speciaal door het ministerie van Veiligheid en justitie toegekende subsidie. De lagere opbrengst wordt veroorzaakt door minder inkomsten uit externe detacheringen dan was begroot. Versterkingsgeld Via de BDUR verleent BZK een bijzondere bijdrage van € 2,5 miljoen aan de veiligheidsregio’s Kennemerland en Amsterdam-Amstelland. De verantwoorde opbrengst betreft het aandeel van Brandweer Amsterdam-Amstelland voor de uitvoering van projecten en werkzaamheden die bijdragen aan de interregionale versterking. Convenantgeld Dit betreft de incidentele bijdrage uit de regionale convenantgelden zoals toegekend door het Veiligheidsbestuur in de geactualiseerde begroting 2010. Ontvangen subsidies De ontvangen subsidies zijn hoger dan begroot door de toekenning van een aanvullende subsidie voor het ontwikkelen van een scenarioboek (Industriële Veiligheid). De ontwikkeling van het scenarioboek is uitgevoerd door een externe deskundige. Tegenover de extra subsidieopbrengsten staan hogere kosten voor inhuur derden. Overige opbrengsten en buitengewone baten De overige opbrengsten en buitengewone baten bestaan uit de volgende posten: • Vergoedingen verzekeringen materieel (€ 0,3 miljoen); dit betreft ontvangen verzekeringsuitkeringen voor schade aan voertuigen. • Vergoedingen verzekeringen personeel (€ 0,4 miljoen); dit betreft uitkeringen bij zwangerschapsverlof of ziekte van medewerkers. • Teruggaaf werkgeverspremies (€ 0.4 miljoen); In 2010 is een teruggaaf van WAO premies met betrekking tot 2007 ontvangen. • Overige buitengewone baten (€ 0.2 miljoen); dit betreft diverse posten, waaronder afrekeningen met de gemeenten Amstelveen en Ouder-Amstel inzake vergoedingen aan vrijwilligers over de jaren 2008 en 2009.

17

4.2.4 Overdrachten van het rijk De onderstaande tabel bevat een specificatie van de rijksbijdragen. Bed ragen x € 1.000

Overdrachten van het rijk

Actualisatie 2010

BDUR aandee l BAA V ergoe ding CBRNE via BDUR Compensatie ontvle chting Haarlemmermee r Totaal overdrachten van het rijk

Rekening 2010

Verschil

824 175 392

993 175 392

169 -

1.391

1.560

169

BDUR aandeel BAA De BDUR (Besluit doeluitkering bestrijding van rampen en zware ongevallen) wordt op basis van een verdeelsleutel toegekend aan de GHOR, de brandweer en (vanaf 2010) het Veiligheidsbureau. Een wijziging van de verdeling tussen de GHOR en de brandweer ten opzichte van 2008 was niet volledig verwerkt in de rekening 2009 en de actualisatie van de begroting 2010. De correctie leidt in 2010 tot een incidentele bate van € 0,2 miljoen. Compensatie ontvlechting Haarlemmermeer In 2007 heeft BZK een compensatie voor de ontvlechting van Haarlemmermeer aan de GHOR en de brandweer betaald. In de periode 2008 tot en met 2012 wordt jaarlijks een (afnemend) deel van de vergoeding ten gunste van de exploitatie gebracht als compensatie voor de nadelige financiële gevolgen van de ontvlechting van Haarlemmermeer. 4.2.5 Bijdrage lokale brandweerzorg De onderstaande tabel toont de ontvangen gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de begroting. Bed ragen x € 1.000

Bijdrage lokale brandweerzorg Lokale Lokale Lokale Lokale Lokale Lokale Totaal

bijdrage bijdrage bijdrage bijdrage bijdrage bijdrage

Actualisatie 2010 873 4.123 67.604 882 474 1.059 75.015

Aalsmeer Amstelve en Amsterdam Die men Ouder-Amstel Uithoorn

Ouder-Amstel 0,6%

Uithoorn 1,4%

Rekening 2010 873 4.126 68.015 877 459 1.045 75.395

Verschil 3 411 51514380

Aalsmeer 1,2% Amstelveen 5,5%

Diemen 1,2%

Amsterdam 90,2%

Figuur 2 – Percentuele verdeling lokale bijdrage

18

Onderstaand een specificatie van de verschillen, gevolgd door een toelichting per post. Bedragen x € 1.0 00

Verklaring verschil lokale bijdragen Aanvullende bijdrage Amsterdam kapitaallasten 2010 Aanvullende bijdrage i.v.m. bijstelling nominale ontwikkeling 2010 Creditering bijdrage onde rhoudscontract bluswate rvoorziening V erschil afrekening garantietoeslagen Amste lveen Totaal

Verschil 161 541 3253 380

Aanvullende bijdrage Amsterdam kapitaallasten 2010 Bij de actualisatie van de begroting 2010 is een structurele verhoging gevraagd van de Amsterdamse bijdrage voor kapitaallasten. In de begrotingsbehandeling is deze aanvraag niet verwerkt in afwachting van een nadere onderbouwing. In juli 2010 is deze onderbouwing aangeleverd en akkoord bevonden. De aangevraagde verhoging van de bijdrage voor kapitaallasten is vervolgens aanvullend op de begroting toegekend. Aanvullende bijdrage i.v.m. de bijstelling van de nominale ontwikkeling 2010 In november 2010 heeft Amsterdam de percentages voor de nominale ontwikkeling 2010 bijgesteld als gevolg van de nieuwe CAO7. Het totale effect van de bijstelling (inclusief de verhoging van de voet voor de eindejaarsuitkering) bedraagt € 0,9 miljoen. In de geactualiseerde begroting 2010 was een voorschot verwerkt van € 0,4 miljoen. Per saldo leidt de bijstelling hiermee tot een hogere bijdrage van € 0,5 miljoen. Creditering bijdrage onderhoudscontract bluswatervoorziening De gemeenten zijn verantwoordelijk voor het onderhoud van de bluswatervoorzieningen en sluiten hiervoor contracten af met de waterleidingbedrijven. De betaling van deze onderhoudscontracten loopt in een aantal gevallen via de brandweer. In 2010 is afgesproken dat dit voortaan rechtstreeks wordt geregeld tussen de gemeenten en de waterleidingbedrijven. Voor zover de onderhoudsnota’s nog niet door de brandweer zijn betaald, is de bijdrage gecrediteerd en teruggestort naar de betreffende gemeenten. In de begroting 2012 (en actualisatie 2011) wordt dit structureel in de begroting aangepast. 4.2.6 Bijdrage regionale taken De regionale bijdragen van de gemeenten zijn gefactureerd conform de geactualiseerde begroting 2010. 4.2.7 Onttrekkingen Deze post betreft de onttrekking aan de bestemmingsreserve voor versterking van de OGS organisatie. De onttrekking in 2010 dekt de afschrijvingskosten van OGS materieel dat in dit kader is aangeschaft. De per saldo lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve komt door het verschuiven van een aantal geplande opleidingen en activiteiten naar 2011. De kosten (en daarmee ook de onttrekking aan de bestemmingsreserve) zullen daarom in de geactualiseerde begroting van 2011 worden verwerkt.

7

Circulaire nominale percentages 2010 (d.d. 3-11-2010).

19

4.3

Toelichting lasten

1% 0%

17% Salarissen en sociale lasten

2%

Kapitaallasten

8%

Personeel van derden 72%

Energie Duurzame goederen Overige goederen & diensten

Figuur 3 – procentuele verdeling lasten

4.3.1 Salarissen en sociale uitkeringen In de onderstaande tabel worden de loonkosten gesplitst naar type dienstverband. De totale afwijking ten opzichte van de begroting bedraagt € 0,4 miljoen. Bed ragen x € 1.000

Salarissen en sociale uitkeringen

Actualisatie 2010

Rekening 2010

Verschil

Loonkosten beroepspersoneel V ergoe dingen aan vrijwilligers FLO-uitkeringen

49.966 1.548 10.759

49.556 1.576 10.759

410 28-

Totaal

62.273

61.891

382-

Loonkosten beroepspersoneel Door de in 2009 ingestelde vacaturestop zijn in 2010 niet alle vrijgekomen vacatures ingevuld. Dit leidt tot lagere loonkosten ten opzichte van de begroting. Daarentegen waren de financiële consequenties van de nieuwe CAO op het moment van het vaststellen van de geactualiseerde begroting 2010 nog niet bekend en daarom ook niet volledig verwerkt in de begroting. Dit heeft geleidt tot hogere kosten ten opzichte van de begroting. De meerkosten zijn aanvullend op de begroting gecompenseerd (zie toelichting op de baten bijdrage lokale brandweerzorg). Per saldo bedraagt de afwijking ten opzichte van de begroting € 0,4 miljoen (0,6%). Vergoedingen aan vrijwilligers De vergoedingen aan vrijwilligers zijn 1,8% hoger dan begroot door een hoger aantal (uitruk)uren. FLO-uitkeringen Per 1 januari 2006 is het functioneel leeftijdsontslag (FLO) afgeschaft. In het Cao-akkoord 2006-2007 is de herziening van de regeling tot vervroegd uittreden vastgelegd. Voor de medewerkers die op 31 december 2005 al met FLO waren geldt de oude regeling. Voor de beroepskrachten die op 31 december 2005 in een bezwarende functie bij de brandweer werkten geldt een overgangsregeling. In de onderstaande tabel worden de kosten van 2010 gesplitst per categorie. Het verschil tussen de bijdrage van gemeente Amsterdam en de kosten in 2010 is opgenomen als vooruitbetaalde bijdrage.

20

Bedragen x € 1.0 00

FLO-uitkeringen

Rekening 2010

FLO-uitkeringen oude regeling FLO uitkeringen overgangsregeling Uitvoeringskosten Subtotaal FLO kosten 2010

5.723 4.278 193 10.194

Toevoeging voorzie ning FLO

565

Totaal

10.759

De onderstaande grafiek geeft inzicht in de kostenontwikkeling per categorie. We zien een toename van de kosten van de overgangsregeling en een geleidelijke afname van de kosten van de oude regeling. De oude regeling loopt eind 2015 ten einde. 600.000,00 500.000,00 400.000,00

FLO uitkeringen oude regeling

300.000,00

FLO uitkeringen overgangsregeling

200.000,00

Uitvoeringskosten

100.000,00

Figuur 4 – verloop FLO kosten 2010

Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec

4.3.2 Kapitaallasten De hogere kapitaallasten van € 0,3 miljoen worden veroorzaakt door: • Een tekort op de Amsterdamse kapitaallasten van € 0,2 miljoen waarvoor in 2010 een aanvullende bijdrage is toegekend. Deze bijdrage is toegekend na vaststelling van de geactualiseerde begroting 2010. De overschrijding van de kapitaallasten wordt gedekt door een hoge lokale bijdrage van Amsterdam voor hetzelfde bedrag. • Een tekort op de regionale kapitaallasten van € 0,1 miljoen. De hogere kapitaallasten hebben betrekking op OGS materieel. De hogere afschrijvingskosten voor OGS materieel worden gedekt door een onttrekking aan de hiervoor bestemde reserve voor versterking van de OGS organisatie. Bed ragen x € 1.000

Kapitaallasten

Afschrijvingskosten Rentekosten Subtotaal afschrijving en rente Opbrengst ve rkoop activa Saldo bijzondere baten en laste n kapitaallasten Toevoe ging voorzie ning e galisatie kapitaallasten Subtotaal overige kapitaallasten Totaal

21

Actualisatie 2010 4.700 1.763 6.463 226 226 6.689

Rekening 2010 4.945 1.763 6.708 61556873 256 6.964

Verschil 24524561 556 64730275-

De gemeenten betalen een vaste bijdrage ter dekking van de kapitaallasten. De jaarlijkse kapitaallasten fluctueren. In 2010 wordt daarom een voorziening voor egalisatie van de kapitaallasten gevormd. In de toelichting op de voorzieningen is een overzicht opgenomen van de stand per gemeente en de onderbouwing van de toevoeging in 2010. Het saldo van de bijzondere baten en lasten en de opbrengsten uit verkoop van activa worden toegevoegd aan de voorziening en verklaren daarmee de hogere toevoeging in 2010 ten opzichte van de begroting. 4.3.3 Inhuur derden Ten opzichte van de begroting is sprake van een overschrijding van € 0,1 miljoen. De hogere kosten voor inhuur betreffen tijdelijke inhuur bij ziekte en zwangerschapsverlof en niet begrote kosten voor inhuur op een project waarvoor een aanvullende subsidie werd verkregen. Beiden zijn gedekt door hogere opbrengsten (zie toelichting baten - overige goederen en diensten – ontvangen subsidies, resp. vergoedingen verzekeringen personeel onder buitengewone baten). 4.3.4 Overige goederen en diensten Bed ragen x € 1.000

Overige goederen en diensten

Actualisatie 2010

Rekening 2010

Verschil

Opleide n en oefene n Resultaat BOCAS Subtotaal opleiden en oe fenen

3.495 503 3.998

3.103 498 3.601

392 5 397

Persone elsge relate erde kosten Kleding Gebouw gerelateerde kosten V oertuiggere lateerde kosten Brandw eerspecifieke kosten Overige mate riële kosten Buitengewone laste n

2.347 233 2.816 1.198 774 2.032 1.458

2.166 246 3.156 1.182 438 2.114 1.983

181 1334016 336 82525-

14.856

14.886

30-

Totaal

In 2010 is aanzienlijk bezuinigd op de kosten voor opleiden en oefenen8 en de personeelsgerelateerde kosten, waaronder de kantinekosten en representatiekosten. De kosten voor groot onderhoud zijn hoger door de toevoeging aan de voorziening voor egalisatie van de kosten voor groot onderhoud op basis van de in december 2010 gereed gekomen meerjaren onderhoudsbegroting. De toevoeging wordt gedekt door de hogere gemeentelijke bijdrage na bijstelling van de nominale ontwikkeling 2010 in november 2010. De brandweerspecifieke kosten zijn lager doordat de onderhoudscontracten voor de bluswatervoorziening in 2010 voor het grootste deel rechtstreeks door de gemeenten zijn betaald. Tegenover de lagere kosten staan ook lagere opbrengsten omdat de bijdragen hiervoor in mindering zijn gebracht op de bijdragen lokale brandweerzorg. De hogere buitengewone lasten worden veroorzaakt door de toevoeging aan de voorziening voor de samenvoeging van de Alarmcentrale. 8

Dit betreft voornamelijk multidisciplinaire oefeningen en oefenen in dagdienst (Amsterdam).

22

5. BOCAS Het BOCAS is onderdeel van Brandweer Amsterdam-Amstelland. Het BOCAS levert grotendeels opleidingen en oefeningen voor eigen repressief personeel. Met ingang van 2010 is een aparte begroting opgesteld voor het BOCAS. Daarom wordt in de onderstaande resultatenrekening van het BOCAS ook apart over de exploitatie van het BOCAS gerapporteerd. Het exploitatiesaldo van het BOCAS wordt verantwoord onder de overige goederen en diensten (opleidingen en oefenen). 5.1

Resultatenrekening BOCAS

Bedragen x € 1 .0 0 0

Omschrijving

Rekening 2009


Rekening 2010

Verschil

Baten Rentebaten V erhuur ge bouwen & personeel Overige goederen en die nsten Overdrachten van het Rijk A-A Overige inkomstenoverdrachten A-A Bijdrage lokale brandweerzorg Extra bijdrage i.v.m. norm: structuree l Extra bijdrage i.v.m. norm: incidentee l Bijdrage regionale taken Bijdage gemeenten V eiligheidsbureau Bijdrage V eiligheidsbureau Interne verreke ningen Onttrekkingen Totaal Baten

770 3.296 4.066

800 2.504 3.304

800 2.504 3.304

63 928 2.495 3.486

63 128 9182

Lasten Salarissen en sociale lasten Kapitaallasten Personeel van derden Energie Duurzame goederen Overige goederen & die nsten Interne verreke ningen V erde ling van apparaatkosten Dotaties Totaal Lasten

1.765 590 468 64 37 1.378 4.302

1.398 708 250 75 65 1.311 3.807

1.398 708 250 75 65 1.311 3.807

1.604 648 379 63 30 1.260 3.984

20660 12912 35 51 177-


5.2

236-

503-

503-

498-

%

16,0%

-0,4% 5,5%

-14,7% 8,5% -51,6% 16,0% 53,8% 3,9%

-4,6%

5

Toelichting op de resultatenrekening BOCAS

Het resultaat van het BOCAS is vrijwel conform begroting. In 2010 is een businesscase opgesteld waarin maatregelen zijn geformuleerd om tot een kostendekkende exploitatie te komen. De korpsleiding heeft ingestemd met de voorgestelde maatregelen, waaronder de sluiting van de locatie aan de Spaklerweg. De maatregelen voorzien in een kostendekkende exploitatie vanaf 2012.

23

5.2.1 Toelichting baten BOCAS De externe omzet is verantwoord onder de overige goederen en diensten. De interne omzet (opleidingen en realistisch oefenen) is verantwoord onder de baten als interne verrekeningen. De hogere externe omzet komt voornamelijk door de toename van het aantal BHV cursussen. De overige opbrengsten betreffen voertuiggerelateerde schade-uitkeringen. 5.2.2 Toelichting lasten BOCAS Het tekort op de loonkosten en inhuur derden wordt veroorzaakt door hogere kosten voor de inhuur van freelance instructeurs. In de begroting was rekening gehouden met een forse reductie op de kosten voor inhuur van freelance instructeurs door de tijdelijke maatregel om het aantal oefendagen te verminderen. De verwachte afname van de loonkosten werd niet gerealiseerd, mede door een toename van het aantal BHV cursussen. Op de overige kosten is in 2010 substantieel bezuinigd.

24

6. Bijlagen 6.1

25

Controleverklaring accountant

26

27

6.2

Geconsolideerde resultatenrekening (inclusief BOCAS)

Bedragen x € 1 .00 0

Omschrijving

Rekening 2009


Rekening 2010

Verschil

%


60 388 6.685 1.826 73.736 104 75 2.826 5.116 90.816

135 157 6.533 1.403 75.001 197 77 2.876 4.147 90.526

27 1.138 6.613 1.391 74.741 197 77 2.815 261 87.260

25 918 7.052 1.560 75.121 197 77 2.815 188 87.953

2220439 169 380 73693

-7,4% -19,3% 6,6% 12,1%


63.100 7.099 4.883 1.212 124 14.416 3.102 93.936

66.665 7.597 589 875 174 10.479 4.147 90.526

63.671 7.397 1.726 1.060 246 13.160 87.260

63.495 7.612 1.976 1.024 177 13.153 87.437

176 21525036 69 7 177-

0,3% -2,9% -14,5% 3,4% 28,0% 0,1%

-

-

516


3.120-

0,5% 0,0% 0,0% 0,0%

-28,0% 0,8%

-0,2%

516

28

6.3

Kerncijfers BAA (inclusief BOCAS)

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Actualisatie 2010

Rekening 2010

Verschil

Totale lasten Waarvan: personeel (incl. personeel van derden) Materiële uitgaven Subsidies (inclusief uitkeringen) Kapitaallasten Toevoeging voorzieningen Overig: (negatief) resultaat BOCAS

86.460

86.446

14-

63.749 15.293 6.689 226 503

63.488 14.039 6.091 2.330 498

2611.2545982.104 5-

Totale baten

86.199

86.774

575

Saldo van baten en lasten (excl. mutaties reserves)

261-

328

589

Mutaties in reserves

261-

188-

73

516

516

Saldo incl. mutaties in reserves Reserves ultimo boekjaar Voorzieningen ultimo boekjaar Investeringen: a) routinematige investeringen (Investeringsstaat) b) niet routinematige investeringen Boekwaarde vaste activa per 31-12-2010 Personeelsbezetting per 31-12-2010 Vijwilligersbezetting per 31-12-2010 Ziekteverzuim

6.4

-

7.876 2.330 3.169 42.214 853 267 6,4%

Toelichting topinkomens

Op basis van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens dient een toelichting gegeven te worden of er functionarissen verdiensten hebben die het normbedrag te boven gaan. Bij Brandweer Amsterdam-Amstelland zijn er geen functionarissen die meer verdienen dan het normbedrag.

29

6.5

Units Brandveiligheid en Expertiseteam Toezicht en Controle (ETC)

In de jaarrekening van 2009 is apart gerapporteerd over de units Brandveiligheid en ETC. Hieronder is het exploitatieoverzicht over 2010 opgenomen. De exploitatie van de twee genoemde units maken integraal onderdeel uit van de resultatenrekening van de brandweer. In 2010 is een vrijwel kostendekkende exploitatie gerealiseerd van beide afdelingen. 6.5.1 Resultatenrekening units Brandveiligheid en ETC Bedragen x € 1.0 00

Omschrijving

Rekening 2009


Rekening 2010

Verschil


1.185 1.185

1.293 1.293

1.293 1.293

33 1.614 1.647

33 321 354


1.128 772 134 2.034

1.458 340 51 1.849

1.458 340 51 1.849

1.401 271 20 1.692

57 69 31 157


849-

556-

556-

45-

%

24,8%

27,4%

3,9% 20,3%

60,8%

8,5%

511

6.5.2 Toelichting baten Brandveiligheid en ETC In 2010 werden meer uren gedeclareerd door de unit Brandveiligheid dan begroot. In de begroting werd rekening gehouden met een afname van het aantal vergunningaanvragen ten opzichte van 2009 als gevolg van de economische situatie. In 2010 zijn meer controles verricht door ETC dan begroot. Dit komt door een toegenomen vraag vanuit de stadsdelen om controles op handhavingdossiers. 6.5.3 Toelichting lasten Brandveiligheid en ETC Ten opzichte van 2009 is een aanzienlijke besparing gerealiseerd op de kosten voor inhuur van derden door een betere planning waardoor de productiviteit van de eigen medewerkers fors is gestegen.

30

6.6

Tabel afschrijftermijnen

Categorie 1. Gronden 2. Gebouwen (Casco) 3. Gebouwen (Componenten)

Subcategorie 1.1 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 3.3

3.4

4. ICT

5. Brandveiligheidsvoorzieningen

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 5.1

5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10 5.11 5.12 5.13 5.14 5.15 5.16 5.17

31

Gronden Gebouwen, permanent/steen Gebouwen, semipermanent/hout Verbouwingen en aanpassingen* Dakbedekking Kozijnen Installaties: - CV installaties - Luchtbehandeling - Liften - Beveiliging - Telefooncentrale - Noodstroomaggregaat - Afzuiginstallatie - Overige installaties Inrichting en aankleding: - Kantoormeubilair - Overig meubilair en stoffering - Zonwering Netwerkbekabeling Software*** Servers/netwerkapparatuur/Pc’s Printers*** PDA’s/telefoons*** Glasvezelverbinding Verbindingsmiddelen: - C2000 alarmontvangers - C2000 portofoons*** - C2000 mobilofoons Meetapparatuur Verlichtingsvoorzieningen Hydrolyse redmiddelen (redgereedschap) Hefmiddelen Bepakking (incl. watertoevoerende armaturen)* Uitrukkleding*** Uniformen Dienstkleding Adembescherming maskers, toestellen en cilinders Chemicalienpakken Adembeschermingswerkplaats vulapparatuur Adembeschermingswerkplaats testapparatuur Valbeveiliging Klim- en hijsmiddelen Brandput Pomp (vast/mobiel)

Afschrijving termijn 40 15 20 15 10 15 15 20 10 8 10 10 10 10 10 10 10 4 4 4 4 10 3 7 7 5 10 10 8 15 7 5 5 8 5 10 8 7 10 50 15

Categorie

6. Voertuigen

7. Machines, werktuigen en inrichting

Subcategorie 5.18 5.19 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 6.10 6.11 6.12 6.13 6.14 6.15 6.16 7.1 7.2 7.3

Duikpakken en uitrusting Duikapparatuur Personen- en bestelauto’s Personenbussen en bestelwagens Haakarmvoertuig/containers Tankautospuit vrijwilligers** Tankautospuit beroeps** Motorspuit aanhanger Motorspuit draagbaar Autoladder/hoogwerker vrijwilligers Autoladder/hoogwerker beroeps*** Hulpverleningswagen (groot)*** Tankwagen**** Waterongevallenwagen**** Adembeschermingwagen**** Sie-voertuigen**** Heftrucks**** Kleine vaartuigen**** Specifiek (hogedrukreiniger. werkplaatsapparatuur) Hoogwaardig (hefbruggen, draaibanken e.d.) Inrichting

Afschrijving termijn 5 7 5 7 15 12/15 10/12 15 10 15 12 12 15 8 8 10 10 10 15 20 15

* **

Maximaal restant levensduur bestaand actief; Afhankelijk van intensiteit van gebruik: aantal inwoners (hoger of lager dan 20.0000) en/of karakter van het gebied (stedelijk of landelijk); *** Afwijking ten opzichte van advies afschrijftermijnen NVBR Netwerk Materieel en Verwering op basis van korpsspecifieke ervaringcijfers. **** Toegevoegd aan lijst (specifiek materieel).

32

Jaarrekening 2010 Brandweer Amsterdam-Amstelland

Recommend Documents