WSV De Schinkel Het Bestuur Jachthavenweg KA AMSTERDAM. Jaarrekening 2009

WSV De Schinkel Het Bestuur Jachthavenweg 140 1081 KA AMSTERDAM

Jaarrekening 2009


Jaarrekening 2009

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3 1.4

Rapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Jaarrekening Balans per 31 december 2009 Winst- en verliesrekening over 2009 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winsten verliesrekening

7 9 10 12 15

3. 3.1

Bijlagen Staat van de vaste activa

18

2 4 4 6

-1-

WSV De Schinkel te Amsterdam


Referentie: Betreft: Jaarrekening 2009

Deventer, 25 februari 2010

Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2009 van uw vereniging. De balans per 31 december 2009, de winsten verliesrekening over 2009 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2009 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2009 van WSV De Schinkel te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winsten verliesrekening over 2009 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging.

-2-


Werkzaamheden In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Omzetbelasting De inkomsten van de vereniging bestaan naast de contributies van de leden voor het grootste deel uit een tweetal bestandsdelen, t.w. stalling-en liggelden en kantine-opbrengsten. Evenals in voorgaande jaren is door de vereniging over geen van deze inkomsten Omzetbelasting afgedragen. De inkomsten uit stalling- en liggelden zijn vrijgesteld van Omzetbelasting ingevolge artikel 11.1.e op grond van het feit dat de vereniging geen personeel in dienst heeft, danwel personeel in dienst heeft waaraan in het lopende jaar minder aan vergoeding is uitbetaald dan € 4.538,=. Mocht in enig jaar personeel werkzaam zijn waaraan meer aan vergoedingen uitbetaald wordt, dan het voor dat jaar geldende maximum dan dient de vrijstelling voor de Omzetbelasting opnieuw te worden bezien. De kantine-inkomsten zijn vrijgesteld voor de Omzetbelasting voorzover deze een bedrag van € 68.067,= niet te boven gaan. Mocht in enig jaar dit maximum overschreden worden dan is de kantine-opbrengst belast voor de Omzetbelasting m.i.v. het daarop volgende jaar. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groet,

Han Koning Directeur

-3-


1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 1 oktober 1919 werd de vereniging WSV De Schinkel per genoemde datum opgericht. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder dossiernummer 40532750.

1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2009 €

2008 %

€

%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat

143.614 32.121 111.493

100,0% 22,4% 77,6%

141.554 22.762 118.792

100,0% 16,1% 83,9%

Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

18.002 50.598 11.764 1.034 15.736 5.192 102.326

12,5% 35,2% 8,2% 0,7% 11,0% 3,6% 71,2%

14.182 29.694 15.026 826 20.663 5.349 85.740

10,0% 21,0% 10,6% 0,6% 14,6% 3,8% 60,6%

9.167

6,4%

33.052

23,3%

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

30 -2.571 -2.541

0,0% -1,8% -1,8%

16 -8.650 -8.634

0,0% -6,1% -6,1%

Bijzondere baten Som der bijzondere baten en lasten

3.184 3.184

2,2% 2,2%

3.746 3.746

2,6% 2,6%

Resultaat

9.810

6,8%

28.164

19,8%

Bedrijfsresultaat

-4-


Het resultaat 2009 is ten opzichte van 2008 gedaald met € 18.354,--. De ontwikkeling van het resultaat 2009 ten opzichte van 2008 kan als volgt worden weergegeven: €

€

Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

2.060 14

Daling van: Exploitatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten

3.262 4.927 157 6.079 16.499

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Bijzondere baten

562

Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten

9.359 3.820 20.904 208 34.853 18.354

Daling resultaat

-5-


1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2009 €

2008 €

2007 €

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat

143.614 32.121 111.493

141.554 22.762 118.792

132.425 24.007 108.418

Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

18.002 50.598 11.764 1.034 15.736 5.192 102.326

14.182 29.694 15.026 826 20.663 5.349 85.740

16.906 31.069 15.744 694 29 12.433 6.175 83.050

9.167

33.052

25.368

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

30 -2.571 -2.541

16 -8.650 -8.634

16 -3.523 -3.507

Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten

3.184 3.184

3.746 3.746

7.876 7.876

Resultaat

9.810

28.164

29.737

Bedrijfsresultaat

-6-


2.1 Balans per 31 december 2009 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA

31 december 2009 € €


225.795 12.202

199.313 10.576

Vaste activa

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

237.997

209.889

Vlottende activa

Vorderingen Overige vorderingen

28.057

Liquide middelen Totaal activazijde

29.337 28.057

29.337

18.500

35.343

284.554

274.569

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 februari 2010

-7-


2.1 Balans per 31 december 2009 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA



Eigen vermogen Reserve onverdeeld resultaat

226.923

217.114 226.923

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

217.114

36.880

40.338 36.880

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Handelscrediteuren Overige schulden Overlopende passiva

40.338

8.272 6.943 2.016 3.520

Totaal passivazijde

8.272 1.787 1.806 5.252 20.751

17.117

284.554

274.569


-8-


2.2 Winst- en verliesrekening over 2009 2009 € Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

2008 €

€

143.614 32.121 111.493

141.554 22.762 118.792

18.002 50.598 11.764 1.034 15.736 5.192

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

30 -2.571

Bijzondere baten Som der bijzondere baten en lasten

3.184

14.182 29.694 15.026 826 20.663 5.349 102.326

85.740

9.167

33.052 16 -8.650

-2.541

Resultaat

€

-8.634 3.746

3.184

3.746

9.810

28.164


-9-


2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van WSV De Schinkel, statutair gevestigd aan de Jachthavenweg 140 te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit: - uit het beoefenen van de watersport, zoals zeilen en het bevaren van motorboten.

Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 5% Inventaris 20 % Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden.

- 10 -


2.3 Toelichting op de jaarrekening Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

- 11 -


2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen €

Inventaris

Totaal 2009

Totaal 2008

€

€

€

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

238.832 -39.519 199.313

85.443 -74.867 10.576

324.275 -114.386 209.889

299.621 -100.202 199.419

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Mutaties

40.094 -13.612 26.482

6.314 -1.088 308 -3.908 1.626

46.408 -1.088 308 -17.520 28.108

24.652 -14.182 10.470

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

278.926 -53.131 225.795

90.669 -78.467 12.202

369.595 -131.598 237.997

324.273 -114.384 209.889

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2009 € Overige vorderingen Nog te ontvangen contributies en stallinggelden Nog te ontvangen subsidie Vooruitbetaald

Liquide middelen Postbank de Schinkel Postbank kantine Rentemeerrekening kantine Rentemeerrekening de Schinkel Kas penningmeester Kas kantine Fooienpot

- 12 -

31-12-2008 €

26.706 1.189 162 28.057

27.781 1.450 106 29.337

7.850 4.171 1.009 498 1.355 2.808 809 18.500

22.372 8.127 999 491 230 2.336 788 35.343


2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2009 € Reserve onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december

2008 €

217.114 9.809 226.923

188.950 28.164 217.114

Schulden aan kredietinstellingen Onderhandse leningen

36.880

40.338

Onderhandse leningen Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties

36.880

40.338

Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december

46.100 -5.762 40.338 -3.458 36.880

46.100 -4.610 41.490 -1.152 40.338

LANGLOPENDE SCHULDEN

Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in 2005. Het rentepercentage bedraagt 5,6%, vast tot en met 2025. De aflossing bedraagt € 2.305,= per jaar, voor het laatst op 1 november 2025. De tweede aflossing 2008 á € 1.153,= is echter pas in januari 2009 voldaan.

- 13 -


2.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2009 €

31-12-2008 €

Schulden aan kredietinstellingen ING rekening courant

8.272

8.272

Handelscrediteuren Crediteuren

6.943

1.787

1.722 294 2.016

1.354 105 52 295 1.806

70 194 2.791 110 355 3.520

70 247 3.294 110 1.155 376 5.252

Overige schulden Ontvangen borg sleutels hek KNRM bunkerbootje nog af te dragen Warchild nog af te dragen Vooruitontvangen huur ark

Overlopende passiva Overige huisvestingskosten Bankkosten Administratiekosten Overige kosten Rente lening 1/5-31/10 Rente lening 1/11-31/12

- 14 -


2.5 Toelichting op de winsten verliesrekening 2009 € Netto-omzet Entree-gelden Afgekochte werkplicht Kantine-opbrengsten Donateurs Contributies Verhuur Ark Stalling en liggelden Advertentie inkomsten

Inkoopwaarde van de omzet Inkopen

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Boekresultaat materiële vaste activa

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Overige huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Gas, water en electra Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Subsidie OZB gemeente A'dam 2008 / 2007 / 2006 Milieu- en afvoerkosten

Exploitatie- en machinekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Brandstof machines

- 15 -

2008 €

2.652 2.994 37.853 1.294 18.782 3.532 75.782 725 143.614

3.118 2.895 39.323 930 15.462 3.532 75.499 795 141.554

32.121

22.762

13.612 3.908 482 18.002

11.507 2.675 14.182

10.189 17.535 11.460 3.796 7.127 -5.175 5.666 50.598

9.735 883 3.678 10.920 3.632 4.493 -6.711 3.064 29.694

642 10.879 243 11.764

15.013 13 15.026


2.5 Toelichting op de winsten verliesrekening 2009 € Verkoopkosten Representatiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Incassokosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Kopieerkosten Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud inventaris

2008 €

69 429 306 230 1.034

581 245 826

78 4.881 935 1.028 6.304 2.510 15.736

225 113 883 1.019 3.548 4.692 10.183 20.663

Uit het bedrag van Reparatie en onderhoud inventaris 2008 is een bedrag van € 14.843 overgebracht naar Reparatie en onderhoud machines.

Algemene kosten Administratiekosten Juridische kosten Zakelijke verzekeringen Kasverschillen Betalingsverschillen Overige algemene kosten

2.988 2.251 -44 -3 5.192

- 16 -

2.847 120 2.266 -6 6 116 5.349


2.5 Toelichting op de winsten verliesrekening 2009 €

2008 €

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente onderhandse lening Rente Robouw, i.v.m. gespreide betaling 2005-2008 steigerbouw Rentelasten bank en giro

30

16

2.170 401 2.571

2.308 4.859 1.483 8.650

624 2.000 560 3.184

245 2.327 1.174 3.746

Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten St. financiele bouw, rente 2008/2007 Kortingen schildersbedrijf Cassee Overige schenkingen Opbrengst loterij

- 17 -


3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving

Datum

Aanschaffingen tot 01-01-2009 €

Investeringen 2009 €

Desinvesteringen 2009 €

Aanschaffingen t/m 31-12-2009 €

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Elektrische installatie steigers Steigers Steigers Noord-eilandje Vlonders Steigers

1-7-2005 1-7-2005 1-8-2008 1-9-2008 12-3-2009

27.440 196.655 13.500 1.237 238.832

Inventaris HR CV-ketel Computer Betonplaat Lier Hellingkar Reinigingssysteem Hogedrukreiniger Frituur Spoeltafel Grasmaaier Veba buitenboordmotor Vorkheftruck Scheepsbokken 4 bokken 70x70 Samson voetblok Still heftruck R70-16T

17-10-2001 4-12-2001 1-1-2002 11-1-2002 28-3-2002 17-10-2002 9-8-2004 15-2-2005 15-2-2005 15-8-2005 1-3-2008 1-5-2008 1-10-2008 1-1-2009 6-1-2009 1-10-2009

40.094 40.094

85.443

458 560 5.296 6.314

1.088

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.737 2.076 3.867 599 3.710 5.117 458 560 5.296 90.669

Totaal materiële vaste activa

324.275

46.408

1.088

369.595

Totaal vaste activa

324.275

46.408

1.088

369.595

- 18 -

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.737 2.076 3.867 599 3.710 1.088 5.117

-

27.440 196.655 13.500 1.237 40.094 278.926

1.088


Afschrijvingen Afschrijvingen tot 01-01-2009 €

Afschrijving desinvesteringen €

Afschrijvingen t/m 31-12-2009 €

1.372 9.833 675 62 1.670 13.612

-

6.174 44.248 956 83 1.670 53.131

21.266 152.407 12.544 1.154 38.424 225.795

74.867

202 415 773 120 742 163 1.023 91 112 265 3.908

308 308

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.737 2.042 3.803 529 1.360 1.279 91 112 265 78.467

34 64 70 2.350 3.838 367 448 5.031 12.202

-

114.386

17.520

308

131.600

237.997

-

114.386

17.520

308

131.600

237.997

-

4.802 34.415 281 21 39.519

4.479 1.079 4.579 8.067 47.643 1.400 1.535 1.627 3.030 409 618 145 256

Afschrijvingen 2009 €

- 19 -

Boekwaarde Residuper waarde 31-12-2009 € €

Afschrijvingspercentage %

5 5 5 5 -

20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20


WSV De Schinkel Het Bestuur Jachthavenweg KA AMSTERDAM. Jaarrekening 2009

Recommend Documents