CONCEPT. Jaarrekening van Stichting Baron van den Bogaerde van Terbrugge Kasteel Heeswijk, Heeswijk-Dinther

Jaarrekening 2012 van Stichting Baron van den Bogaerde van Terbrugge Kasteel Heeswijk, Heeswijk-Dinther

CONCEPT

Statutaire vestigingsplaats: Adres:

Heeswijk-Dinther Kasteel 4 5473 VA Heeswijk-Dinther

Inhoudsopgave Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 5 6 8 12

Pagina 3

Balans per 31 december 2012 A c t i v a 2012 €

2011 €

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa Onroerend goed Inboedel kasteel Verhuurde gebouwen Inventaris algemeen en kantoor Restauratie/verbouwing

1 343.141 15.481 145.439

1 343.141 654 19.394 145.439 504.062

508.626

8.708

8.692

Vorderingen

24.645

22.648

Nog te ontvangen gelden

45.651

10.214

Liquide middelen

10.691

5.886

593.757

556.069

Vlottende activa Voorraden

Totaal activa

Pagina 4 Stichting Baron van den Bogaerde van Terbrugge Kasteel Heeswijk, Heeswijk-Dinther

P a s s i v a 2012 € Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve vaste activa Cumulatief exploitatiesaldo

€

500 343.142 (145.632)

Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Langlopende schulden Lening o/g Rabobank Lening o/g Rabobank Lening Bavaria

2011 €

€

500 343.142 (146.454) 198.010

197.188

48.975

51.244

70.000 100.000 6.750

82.000 100.000 9.000 176.750

191.000

Kortlopende schulden

170.022

116.637

Totaal passiva

593.757

556.069


Staat van baten en lasten over 2012 Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

€

€

€

B a t e n Exploitatie Giften Onderhoud en instandhouding Projecten buiten de exploitatie om Totaal baten

286.174 48.846 31.917 169.462 536.399

285.900 48.250 334.050

279.019 43.607 2.137 324.763

.............................

............................

............................

203.161 84.603 14.043 33.863 13.280 7.441 10.029 169.157

194.500 87.150 15.900 24.400 12.400 7.500 14.100 -

188.145 81.846 16.141 27.248 37.265 9.164 15.754 -

L a s t e n Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingskosten Financieringslasten Projecten buiten de exploitatie om Totaal lasten Exploitatieresultaat

535.577

355.950

375.563

.............................

............................

............................

822

(21.800)

(50.800)


Toelichting algemeen Continuïteit Over het boekjaar 2012 is een positief resultaat gerealiseerd van € 822 tegenover een verlies van € 50.800 over 2011. De exploitatie in 2012 stond in het teken van bezuinigen waar mogelijk, terwijl middels diverse activiteiten de opbrengsten nagenoeg op het niveau van 2012 zijn gebleven. Daarnaast zijn een aantal kosten die direct verband houden met de instandhouding, echter wel onderdeel uitmaken van de exploitatie, in de verantwoording meegenomen richting de Provincie Noord Brabant in het kader van de subsidie Top Monumenten 2012. Desondanks blijft de liquiditeit onder druk staan, dit als gevolg van het verlies dat in 2011 is geleden. In 2011 is het bestuur met de kredietinstelling een rekening-courantkrediet overeengekomen. De kredietlimiet bedraagt € 50.000 en per kwartaal vindt er overleg plaats met de kredietinstelling voor continuering van deze kredietfaciliteit. Op dit moment de faciliteit tot en met 30 april 2013. Het gebudgetteerde resultaat voor 2013 is net als in 2012 +/- 0. Om deze reden is er dan ook een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Naast het feit dat door het bestuur de mogelijkheden van een meer robuuste financiering wordt onderzocht, worden ook meer strategische plannen onderzocht om de in financiële zin moeizame exploitatie van het kasteel duurzaam in een rendabele en meer stabiele omgeving onder te brengen. Op basis van deze plannen zal de kredietinstelling zich beraden hoe zij Stichting Kasteel Heeswijk in de toekomst kan ondersteunen en zal zij een financieringsofferte voorleggen aan het bestuur.

Grondslagen voor waardering De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa Het onroerend goed is gewaardeerd op € 1. Dit houdt verband met het gegeven dat door Stichting Kasteel Heeswijk op 3 juli 1996 een onherroepelijk aanbod is verleend aan Stichting Het Noordbrabants Landschap te ’s-Hertogenbosch tot het aangaan van een koopovereenkomst met betrekking tot het kasteel voor de koopprijs van € 1 ingeval Stichting Kasteel Heeswijk in staat van ontbinding en vereffening, dan wel in staat van faillissement geraakt. Een en ander is nader vastgelegd in een akte van levering d.d. 20 januari 1997. Op 23 april 2007 heeft Stichting Kasteel Heeswijk hypothecaire inschrijving verleend op het registergoed kasteel Heeswijk ten behoeve van de Rabobank tot een bedrag van € 450.000. Stichting Het Noordbrabants Landschap is ermee bekend dat deze hypotheekverlening afbreuk zou kunnen doen aan het aan haar toekomende onherroepelijk aanbod zoals vastgelegd in een akte op 20 januari 1997, zoals hierboven vermeld. Voorts heeft Stichting Het Noordbrabants Landschap zich garant gesteld voor verplichtingen van Stichting Kasteel Heeswijk tot maximaal € 45.000. De inboedel kasteel is gewaardeerd op een in het verleden getaxeerde waarde (€ 319.000) en de investering in 2007 (€ 7.500) en 2008 (€ 16.641). Hierover worden geen afschrijvingen toegepast omdat geen waardevermindering wordt verondersteld.


De materiële vaste activa worden, met uitzondering van het onroerend goed en de inboedel kasteel, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Over de restauratie/verbouwing heeft geen afschrijving plaatsgevonden.

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Waar nodig wordt rekening gehouden met afwaarderingen wegens incourantheid.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waar nodig wordt rekening gehouden met afwaarderingen wegens oninbaarheid.

Voorzieningen De voorziening groot onderhoud betreft de subsidie, verstrekt door TBI Fundatie, en de subsidie verstrekt door de provincie Noord-Brabant, voor het onderhoud en de instandhouding van het kasteel. De kosten voor groot onderhoud worden hierop in mindering gebracht.

Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling Onder de baten zijn de opbrengsten uit exploitatie, de opbrengsten uit giften en opbrengsten uit onderhoud begrepen. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Personeelsbestand Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt in 2012 5 (2011 : 5).


Toelichting op de balans Materiële vaste activa Onroerend goed Gezien het karakter van het kasteel (historisch erfgoed/museum), alsmede gezien de gesloten overeenkomst met Stichting Het Noordbrabants Landschap, is besloten om het onroerend goed te waarderen op € 1. Het onroerend goed is voor de WOZ, met als waardepeildatum 2011 naar de toestand per 1 januari 2012, getaxeerd op € 2.281.000.

Inboedel kasteel Waarde per 31 december 2012 van de inboedel van het kasteel is € 343.141 (2011: € 343.141).

Verhuurde gebouwen/inventaris algemeen en kantoor De mutaties zijn in het onderstaande schema samengevat:

Stand per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Mutaties 2012 Investeringen Afschrijvingen

Stand per 31 december 2011 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Verhuurde gebouwen

Inventaris algemeen

Inventaris kantoor

Totaal

€

€

€

€

67.906 (67252)

69.669 (53.878)

18.266 (14.663)

155.841 (135.793)

654

15.791

3.603

20.048

(654)

2.875 (5.249)

(1.538)

2.875 (7.441)

(654)

(2.374)

(1.538)

(4.566)

67.906 (67.906)

72.543 (59.127)

18.266 (16.201)

158.715 (143.234)

13.416

2.065

15.481

20%

20%

0 Afschrijvingspercentage

10-20%


2012

2011

€

€

Restauratie/verbouwing Betaalde kosten Af: onttrokken aan voorziening voor restauratie Bij: correctie Ceres-subsidie Af: subsidie gemeente Bernheze en provincie Noord-Brabant Balans per 31 december

3.243.300 (2.916.729) 18.868 (200.000) 145.439

3.243.300 (2.916.729) 18.868 (200.000) 145.439

De verzekerde waarde brand uitgebreid opstallen bedraagt € 22.045.000, brand inboedel € 1.000.000 en brand inventarissen € 155.067. 2012

2011

€

€

Voorraden Voorraad winkel Voorziening voor incourant (5%)

9.166 (458)

9.150 (458)

8.708

8.692

4.276 15.470 4 2.672 2.223

441 4.367 11.812 3.405 1.820 803

24.645

22.648

Vorderingen Huur woningen Debiteuren Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen schade glazen deur Rente Bankstorting Diverse nog te ontvangen bedragen


2012

2011

€

€

Nog te ontvangen gelden Subsidie provincie Noord-Brabant restant Top Monumenten 2012 Subsidie inzake Ikonententoonstelling (project Religieus Erfgoed) Subsidie Prins Bernard Cultuurfonds Subsidie inzake Digitaliseringsproject Subsidie inzake bijdrage ontvochtiger Subsidie Bouwfonds Cultuurfonds Subsidie Nationaal restauratiefonds

3.062 18.000 1.518 6.000 17.071

500 8.196 1.518 -

45.651

10.214

10.063 63 199 366

5.000 329 557

10.691

5.886

500

500

343.142

343.142

Stand per 1 januari Af:/Bij: bestemming exploitatieresultaat

(146.454) 822

(95.654) (50.800)

Stand per 31 december

(145.632)

(146.454)

Stand per 1 januari Dotatie 2011 Onttrokken: Eigen bijdrage 40% BRIM-regeling Onderhoud installaties

51.244 -

65.077 -

(2.269)

(2.137) (11.696)

Stand per 31 december

48.975

51.244

Liquide middelen Rekening-courant Rabobank Rabobank Bedrijfsplusrekening Rabobank Kassen

Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve vaste activa Cumulatief exploitatiesaldo

Voorziening groot onderhoud


Langlopende schulden Lening o/g Rabobank Door de Rabobank is een lening ter beschikking gesteld van € 350.000 ter financiering van het tekort op de restauratie/verbouwing. De aflossingsverplichting bedraagt € 1.000 per maand, ingaande 1 mei 2007.De rente bedraagt 5,9%, vast tot en met 30 juni 2013. In 2008 is € 200.000 extra afgelost. De aflossingsverplichting over 2013 (€ 12.000) is opgenomen onder de kortlopende schulden.

Lening o/g Rabobank Op 23 april 2007 is de lening o/g ad € 100.000 verstrekt ter aflossing van het rekening-courantkrediet. Er is geen aflossingsregeling, wel een verplichting om af te lossen bij een liquiditeitsoverschot. De rente bedraagt 5%, vast tot en met 31 juli 2014. Als zekerheid voor de leningen o/g Rabobank en het bankkrediet is verstrekt een hypothecaire inschrijving op het registergoed Kasteel Heeswijk met bijgebouwen ad € 450.000 exclusief rente en kosten.

Lening Bavaria De lening Bavaria ad € 22.500 is renteloos en zal onder voorwaarde in 10 jaarlijkse termijnen worden kwijtgescholden waarvan de eerste vervalt op 1 juni 2006, zijnde € 2.250. 2012

2011

€

€

40.476 6.916 20.230 12.000 35.298 6.039 2.209 7.168 1.331 35.655 2.700

22.291 7.858 34.828 12.000 13.023 5.532 1.888 6.914 1.000 8.603 2.700

170.022

116.637

Kortlopende schulden Crediteuren Omzetbelasting Rabobank Aflossingsverplichting lening o/g Rabobank Nog te betalen kosten Loonheffing Rekening-courant VVKH Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten Vooruitontvangen sponsorgelden Vooruitontvangen subsidies projecten Accountantskosten

Rabobank De kredietlimiet bedraagt € 50.000. Het krediet wordt telkenmale voor een periode van 3 maanden ter ebschikking gesteld. De huidige periode loopt af per ????????. De gestelde zekerheden zijn een hypothecaire inschrijving op het registergoed Kasteel Heeswijk met bijgebouwen ad € 450.000. Voorts heeft de stichting zich verplicht tot nakoming van de negative pledge en de pari passu.


Toelichting op de staat van baten en lasten Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

€

€

€

Exploitatie Kasteel Heeswijk Vof, keldergewelven en koetshuis Kasteel Heeswijk Vof, brasserie Wapenzaal, Ridderzaal en overige zalen Huur woonhuizen Museumbezoek rondleidingen Opbrengst winkel Fotoreportages Opbrengst Biënale en Buitenplaatsen

112.291 8.915 63.111 8.392 71.197 6.168 923 15.177

110.800 8.800 57.000 8.300 92.000 8.000 1.000 -

109.721 8.709 52.087 8.215 91.094 8.015

286.174

285.900

279.019

4.996 38.925 2.250 2.675

45.000 2.250 1.000

400 37.000 2.250 3.957

48.846

48.250

43.607

2.269 29.648 -

pm pm

2.137

pm

-

31.917

pm

2.137

15.000 56.147 98.315

-

-

169.462

-

-

-

Giften Giften Bijdragen Cirkel van Heeswijk Kwijtschelding lening Bavaria Overige opbrengsten

Onderhoud en instandhouding Subsidie onderhoud gebouwen BRIM Vrijval voorziening groot onderhoud Subsidie provincie Noord-Brabant onderhoud en instandhouding

Projecten buiten de exploitatie om IJzertoren 2 Sokkels en Bruggetje Beelden, ornamenten en Copijntuin


Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

€

€

€

Personeelskosten Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Verzekering personeel Kosten vrijwilligers Opleidingskosten Reiskosten woon-werkverkeer Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld Doorbelasting personele kosten aan projecten Werk door derden Mutatie reservering vakantiegeld

149.152 23.634 12.172 7.469 5.263 1.137 4.091 112 (2.823) (7.100) 10.054 -

135.000 20.000 11.000 8.500 7.000 1.200 4.300 500 7.000 -

148.780 20.368 10.611 7.832 5.305 1.425 3.769 65 (21.256) 11.235 11

203.161

194.500

188.145

18.173 15.577 5.154 7.613 5.502 5.454 1.126 12.121 2.218 8.114 946 2.605

19.750 22.000 5.200 7.400 4.300 2.000 500 13.000 3.000 1.000 5.800 1.000 200 2.000

17.486 21.227 5.084 7.347 5.963 1.531 13.695 1.879 319 4.595 738 1.982

84.603

87.150

81.846

Huisvestingskosten Opstal- en inboedelverzekering Energiekosten Huur woning Belastingen Kosten beveiliging Onderhoud gebouwen en collectie Onderhoud verhuurde gebouwen Onderhoud apparatuur en installaties Onderhoud tuinen Onderhoud parkeerplaats Kosten Wapenzaal Schoonmaakkosten Kosten vergunningen Overige huisvestingskosten


Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

€

€

€

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Porti Telefoon en fax Drukwerk Kosten onderhoud computer Overige kantoorkosten

608 1.575 1.270 7.062 427 3.058 43

1.000 1.400 2.000 6.600 1.200 3.500 200

946 1.367 2.669 6.623 623 3.722 191

14.043

15.900

16.141

3.372 6.059 8.739 2.457 8.704 259 204 4.069

4.000 5.000 2.000 6.200 1.300 400 5.500

33.863

24.400

27.248

282 3.550 1.068 413 23 4.400 573 2.478 493

3.300 1.000 1.000 1.100 2.500 1.100 2.000 400

22.382 2.882 2.604 162 1.345 4.750 515 2.327 298

13.280

12.400

37.265

Verkoopkosten Inkopen winkel Kosten minus opbrengsten Evenementen en Activiteiten Kosten Biënale en Buitenplaatsen Drukwerk Kasteelnieuws Representatie, reclame en advertenties Decoratie Wapenzaal/kasteel Kosten museumwinkel Mutatie voorziening incourante voorraad Kosten Cirkel van Heeswijk

5.622 7.934 1.156 6.777 389 369 (75) 5.076

Algemene kosten Eigen bijdrage projecten Kosten koffie personeel/vrijwilligers Reis- en verblijfkosten Vergader- en bestuurskosten Kosten loonadministratie Accountantskosten Verzekeringen Niet-aftrekbare btw (6,35%) Overige algemene kosten


Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

€

€

€

Afschrijvingskosten Verhuurde gebouwen Inventaris algemeen Inventaris kantoor

654 5.249 1.538

1.500 5.000 1.000

1.035 6.506 1.623

7.441

7.500

9.164

10.391 (362) -

10.600 3.500 -

11.080 4.773 (99)

10.029

14.100

15.754

14.695 56.147 98.315

-

-

169.157

-

-

Financieringslasten Hypotheekrente Rente- en bankkosten Rente en kosten belastingdienst

Projecten buiten de exploitatie om IJzertoren 2 Sokkels en Bruggetje Beelden, Ornamenten en Copijntuin

CONCEPT. Jaarrekening van Stichting Baron van den Bogaerde van Terbrugge Kasteel Heeswijk, Heeswijk-Dinther

Recommend Documents