Jaarrekening 2013 van de Stichting Steunfonds
Familie van der Linden
Inhoudsopgave bladzij 1. Waarderingsgrondslagen
1
2. Balans
2
3. Staat van baten en lasten
3
4. Toelichting balans
4
5. Toelichting baten en lasten
5
Waarderingsgrondslagen De Richtlijn 650 van de Raad voor de Jaarverslaggeving is van toepassing. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden, met uitzondering van de financiële vaste activa, opgenomen tegen nominale waarde. De onder de financiële vaste activa opgenomen investering van het eigen vermogen betreft een beleggingsorganisatie die niet behoort tot een handelsportefeuille. Deze wordt gewaardeerd tegen de reële waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
-1-
Balans per 31 december 2013 Activa
Passiva 31-12 2013
31-12 2012
31-12 2013
31-12 2012
Vaste activa
Reserves en fondsen
Financiële vaste activa
Continuïteitsreserve
43.400
Vlottende passiva Te betalen bedragen
-
Beleggingsfondsen Participatie Oikocredit
10.016
Vlottende activa Te ontvangen posten Liquide middelen ING, zakelijke rekening INB, zakelijke spaarrekening ING, beleggingsrekening ING, private banking spaarrekening
Totalen
88.600
77.223 10.016 10.016
87.239
614
237
70 32.700
108
106 338 788 32.770
1.232
43.400
88.708
Totalen
-2-
43.400
88.708
Staat van baten en lasten 2013
Realisatie 2013
Begroting 2013
Realisatie 2012
Baten Baten uit fondsenwerving Schenking Gift
20.000 -
20.000 5.000 20.000
20.000 5.000 25.000
25.000
Rentebaten en baten uit beleggingen Rentebaten Dividenden Koersresultaat beleggingen
630 313 1.778
530 1.000 P.M. 2.721 22.721
Totale baten
31 2.792 7.477 1.530 26.530
10.300 35.300
Lasten Besteed aan doelstelling Structurele hulp Incidentele hulp
56.800 11.000
59.335 11.500 67.800
Totaal bestedingen in % v.d.baten Totaal bestedingen in % v.d.lasten
298,40% 99,82%
58.185 14.192 70.835
267,00% 99,53%
72.377 205,03% 99,46%
Werving baten Kosten van beleggingen
92
300
362
29
35
34
Totale lasten
67.921
71.170
72.773
Overschot (+) / tekort (-)
45.200-
44.640-
37.473-
45.200-
44.640-
37.473-
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie
Resultaatbestemming Toegevoegd aan de continuïteitsreserve Onttrokken aan idem
-3-
Toelichting op de balans Financiële vaste activa Medio april 2013 is besloten de beleggingsportefeuille 'Vermogensadvies' geheel af te bouwen. Dit vanwege de beperkte horizon van circa 1 jaar die werd voorzien. De opbrengst van de verkopen is op een spaarrekening gezet. Koerswaarde beleggingen per 31 december 2012 Aankopen in 2013 Verkopen in 2013
77.223 3.439 82.441 79.0021.7781.778 0-
Koerswinst Koerswaarde beleggingen per 31 december 2013
De belegging bij 'Oikocredit Nederland Fonds' beloopt 49,3146 participaties. Het betreft een '(semi) open end' beleggingsorganisatie. De instelling verstrekt microkredieten aan (startende) ondernemers in ontwikkelingslanden alsmede in Centraal - en Oosteuropese landen. De waarde van de belegging is niet gewijzigd ten opzichte van eind 2012.
Te ontvangen posten De specificatie hiervan is als volgt: Rente private banking spaarrekening Rente zakelijke rekening over het 4e kwartaal 2013
610 4 614
De stichting is niet vennootschapsbelastingplichtig. Dividendbelasting wordt als een voorheffing gezien. Over 2013 is € 16 aan belasting ingehouden op ontvangen dividenden, hetgeen vanwege het hogere drempelbedrag van € 23 niet voor terugvordering in aanmerking komt.
Continuïteitsreserve Deze reserve dient als buffer. Conform de beleidsdoelstelling zal een geleidelijke afbouw van de reserve plaats vinden. Evenals over 2012 is het bestedingenniveau hoger dan de schenking. Het exploitatietekort is ten laste van de continuïteitsreserve gebracht. Het saldo per 31 december 2012 beliep Exploitatietekort 2013 Saldo per 31 december 2013
88.600 45.20043.400
-4-
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten uit fondsenwerving Voor 2013 was wel mondeling een gift van € 5.000 toegezegd, maar deze is niet meer tot uitkering gekomen.
Rentebaten en baten uit beleggingen Het gerealiseerde koersresultaat van de beleggingen beliep in 2013 € 1.778. Zoals vermeld in de toelichting op de balans zijn de beleggingen medio april 2013 verkocht en is de opbrengst op een spaarrekening gezet. De rente over de spaarrekening beliep Gegenereerde rente op de betaalrekeningen Totale rente
610 20 630
Het dividend op de participatie bij Oikocredit is Dividenden van beleggingen Teveel bij de belastingdienst geclaimde dividendbelasting 2012 Totaal dividend 2013
153 165 5313
Bestedingen
Realisatie 2013
Begroting Realisatie 2013 2012
Structurele hulp Bijdragen aan sponsorkinderen Sponsoring ouderen in Sri Lanka Bijdragen aan projecten Idem aan algemene hulpverlenende instellingen Idem aan instellingen ter bestrijding van ziekten waaronder research Bijdragen aan kerkelijke instanties etc. Indonesië, ondersteuning studenten op Flores Idem in Papua Azië, bijdragen aan 'eyedoctors' Totaal structurele hulp
4.390 7.920 33.250 1.050
4.390 7.920 35.500 1.050
4.390 7.920 32.250 1.050
1.475 175 2.000 5.240 1.300 56.800
1.500 175 2.000 5.500 1.300 59.335
1.500 175 2.000 7.600 1.300 58.185
Incidentele hulp Hulp bij rampen Specifieke bijdragen Totaal incidentele hulp
3.000 8.000 11.000
3.000 8.500 11.500
2.000 12.192 14.192
Totaal besteed aan de doelstelling
67.800
70.835
72.377
Ter toelichting is het volgende te vermelden: Ten opzichte van de begroting is er een onderbesteding van circa € 3.000. Dat betreft voornamelijk de projecten waaraan minder invulling is gegeven. Voor een specificatie van de bestedingen wordt verwezen naar de bijlage.
-5-
