Betreft: Toezending Jaarverslag 2012, Jaarrekening 2012 en de Begroting 2014 Gemeenschappelijke IRegeling Waddenfonds Kenmerk: MD

koyb r..:.ieovintie

7,,,, , • • 11,44,H

groningen

'il fr, fe-,,

rwaddenfonds Akf\

1 I 05 Ing. d.cl.:

I

JUL 2013

1

Corrnr: BUL.

iiiiiiiiiiiiiatirtf

J VA

Aan Provinciale Staten en Gedeputeerde Staten van Fryslan, Groningen en Noord-Holland

Leeuwarden, 4 juti 2013 Betreft: Toezending Jaarverslag 2012, Jaarrekening 2012 en de Begroting 2014 Gemeenschappelijke IRegeling Waddenfonds Kenmerk: 13-143-MD Geachte leden van Provinciale en Gedeputeercle Staten, Het Algemeen Bestuur van het Waddenfonds heeft op 28 rnaart 2013 het Jaarverslag 2012 Waddenfonds en op 17 juni 2013 de Jaarrekening 2012 en de Begroting 2014 van het Waddenfonds vastgesteld.

Hierbij bieden wij u de genoemde documenten ter kennisname aan.

Het dagelijks bestuur van het Waddenfonds, Met vrien .11 roet,

Mevrouw C. Schokker-Strampel voorzitter Waddenfonds

hu ILL y oor de waddelL niitcrskwartier 121a

secretaris Waddenfonds

8011

bs lecuwarden [email protected]

tel. 058 25J 90 vi www.watldelw.ce.nlfwaddenconds

1, waddenfonds ,=.d?

\-r;■._waddenfonds

Voorwoord We zijn er trots op u het eerste jaarverslag van het gedecentraliseerde Waddenfonds aan te kunnen bieden. Op woensdag 14 september 2011 werd in Harlingen het bestuursakkoord Decentralisatie Waddenfonds getekend door minister SchuItz-Verhagen en de gedeputeerden Geldhof, Van der Ploeg en Schokker van Noord-Holland, Groningen en FrysiSn. Daarna is hard gewekt aan de oprichtiny van een Gemeenschappelijke Regeling en een Pionier programme. Dat programme is in oktober 2012 opengesteld zodat nog in 2012 de eerste subsidies konden worden verstrekt. Daarmee is een stevige prestatie geleverd. Bedoeling van het Pioner programme is leren en ervaring opdoen. Deze kennis en ervaring wordt gebruikt in het nieuwe uitvoeringsprogramma voor de periode na 2014. Het Pionier programma is inmiddels goed bekend en er zijn volop aanvragen uit de verschillende geledingen van de samenleving in het Waddengebied. Dit jaarverslag heeft betrekking op de eerste maanden dat het programrna was open gesteld en is dus beknopt. Volgend jaar zullen we uitgebreider rapporteren. Mevrouw T.Schokker-Strampel, voorzitter van het Sestuur van het Waddenfonds A.F. van de Klundert, directeur van het Waddenfonds

2

De decentralisatie van het Waddenfonds Tot 2011 viel het Wadclenfonds onder de verantwoordelijkheid van het Rijk. De minister van Infrastructuur en Milieu was beslissingsbevoegd en tekende de beschikkingen. De beoordeling van subsidieaanvragen en het opstellen van beschikkingen werd voorbereid door de Dienst Landelijk Gebied. De commissie Hermans beoordeelde de beschikkingen en Iegde die voor aan de minister. Op de gang van zaken kwam nogal wat kritiek. Er werd gewerkt met een tender systeern waardoor aanvragen niet snel in behandeIing konden warden genomen worden. Subsidieaanvragen kenden vaak een lenge voorbereiding doorlopen en veel aanvragen kwamen uiteindelijk niet voor subsidie in aanmerking. Provinciale Staten en subsidieaanvragers waren ontevreden. De provincies pleitten voor decentralisatie van het fonds. De minister ging ermee akkoord om dit idee uit te werken. Aanvankelijk was de gedachte het Waddenfonds over te dragen aan de provincie Fryslan die dan narnens de drie provincies beschikkingen uit zou kunnen geven. Dit vergde een erg ingewikkelde mandaatstructuur, was politiek ongewenst. Er werd gekozen om een gemeenschappelijke regeling te vormen conform de Wet Gemeenschappelijke Regelingen met een aparte uitvoenngsorganisatie. Het tendersysteem werd verlaten. Door programmatisch en volgens theme's te werken, kon er slagvaardiger en gerichter worden geopereerd. In het najaar van 2011 kwam er een bestuursovereenkomst tussen de minister en de provincies Groningen, Fryslân en Noord-Holland tot stand: het Waddenfonds, den ongedeeld fonds, zou warden overgedragen aan de drie provincies.

Afgesproken principes Een maa I in de vier jaar steIlen de drie Provinciale Staten een Uitvoeringsplan vast, daarmee wordt de democratsche verankering een feit. Het Uitvoeringsplan moet voldoen aan de vier hoofddoelstellingen genoemd in de Oude wet op het Waddenfonds en in het bestuursakkoord tussen de minister van Infrastructuur en Milieu en de drie provincies, gesloten op 14 september 2011: "De middelen van het Waddenfonds hebben uitsluitend ten doel om financieel bij te dragen aan activiteiten, anders dan reguliere investeringen of beheers- of onderhoudswerken, die gericht zijn op of bijdragen aan: a. b.

Het vergroten en versterken van de natuur- en Iandschapswaarden van het waddengebied; Het verminderen of wegnemen van externe bedreigingen van de natuurliike rijkdom van de Waddenzee;

c.

Een duurzame economische ontwikkeling in het waddengebied dan wel gericht zijn op een substantiäle transitie naar een duurzame energiehuishouding in het wadclengebied en de direct aangrenzende gebieden;

d.

Het ontwikkelen van een dutezame kennishuishouding ten aanzien van het waddengebied.

Over de gehele Iooptijd van het Waddenfonds moot worden voldaan aan de eis dat subsidies gelijk worden verdeeld over ecologische en economische doelstellingen.

3

\-f;d\..waddenfonds

Op basis van het uitvoeringsplan wordt leder jaar een jaarschijf opgesteld in de vorm van een jaarprogramma. Het Algemeen Bestuur van het Waddenfonds stelt dat ieder jaar vast. Het Dagerijks Bestuur zorgt voor de uitvoering en zal binnen het jaar concrete beschikkingen afgeven. Het AB kan, Mien gewenst of nodig, vier rnaal per jaar bijstellingen in het programma/plan doorvoeren. Hierdoor kan er slagvaardig warden ingespeeld op veranderingen.

Borging van de kwaliteit De tweede karner was er veel aan gelegen dat met de decentralisatie van het Waddenfonds de instandhouding en verbetering van de kwaliteit van het Waddergebied geborgd zou blijven (motie Van Tongeren/Jacobi, 28 april 2011). Daarom is er een kwaliteitscommissie van onafhankelijke personen ingesteld. Doze commissie adviseert het DB en AB over het functioneren van het gedecentraliseerdeWaddenfonds op basis van uitvoeringsplan, jaarprogramma's en jaarverslagen. De cornmissie was een antwoord op de kritiek op het functioneren van de commissie Hermans daarv&r. De individuele subsidieaanvragen zullen niet door de kwaliteitscommissie vooraf warden getoetst omdat dat tot te veel vertraging zou leiden.

Beleid en beheer Om te voorkomen dat de decentralisatie tot veel vertraging in het afgeven van beschikkingen zou leiden is besloten geen nieuw uitvoeringsplan op te stellen en het 'oude', nog door de minister vastgesteld uitvoeringsplan, vooralsnog te blijven toepassen. Wel is afgesproken de looptijd van dat plan

(dat liep tot 1 januari 2015) te verkorten tot 1 januari 2014. Sarnen met parten van buiten de direct betrokken overheden is er in mart 2012 een bijeenkomst geweest om te bespreken hoe sneller en gerichter tot subsidie behandeling kan warden gekomen. Op de bijeenkomst waren 220 personen aanwezig. Als resultaat zijn er binnen het verkorte, lopende uitvoeringsprogramma 4 pioniersprogramma's bertoemd. De pioniersprogramma's zijn gedefinieerd rondom de onderwerpen: - Natuur en Water; Wereld erfgoed, toerisme en recreatie, landschap en cultuurhistorie; Energietransitie en duurzame ontwikkeling havens; Landbouw en Visserij. Met de pioniersprogramma's werd beoogd tempo te houden in het afgeven van beschikkingen en te leren van ervaringen op weg naar een nieuw uitvoeringsprogramma. De ontwikkeling van een nieuw uitvoeringsplan door Provinciale Staten levert aldus geen vertraging op. V456r de zomer van 2012 zijn de doelstellingen en prioriteiten in een verordening vastgelegd. Deze is getoetst aan Europese richtlijnen. Vervolgens heeft het DB op 4 september en het AB op 8 september de verordening vastgesteld. In juni 2012 is formeel de Gemeenschappelijke Regeling van start gegaan. De drie provinciale Staten hebben snel gehandeld om dit mogelijk te maken.

4

Subsidies Per 1 oktober 2012 is er de mogelijkheid om subsidies aan te vragen, de nieuwe verordening is per die datum opengesteld. Tot die datum was er vanaf eind 2010 niet meer de mogelijkheid subsidies aan te vragen omdat het Ministerie geen aanvragen meer in behandeling nam. Op 5 november 2072 zijn de eerste aanvragen beschikt en hadden zowel betrekking op economie

als

ecologie. in december is er nog een oude beschikking ingetrokken omdat het project de afgelopen 5 jaar niet tot stand was gekornen. De beschikking was onder het oude programme afgegeven. Aanvragen in 2012 Voorgelegd en goedgekeurd: 6 Voorgelegd en afgewezen: 2 Voorgelegd en aangehouden: 1 Ontvangen en in behandeling: 19 Ontvangen maar teruggetrokken na overieg: 3 Nieuwe aanvragen per medio februari 2013: 9 Subsidieaanvragen worden door de programmaregisseurs van een prétoets voorzien. Zij toetsen aan het prioriteitenprogramma en de verordening. Aanvragen die lijken te passen in het programme worden ter toetsing voorgelegd aan de Dienst Landelijk Gebied.. De DLG stelt vervolgens een advies op ten behoeve van de directeur van het Waddenfonds. De directeur brengt de aanvraag uiteindehjk in het DB.

Overige randvoorwaarden Provinciale Staten hebben de eis gesteld dat de Waddenfondsorganisatie zijn beheerskosten beperkt tot gemiddeld maximaal 4% van de begrootte jaarbedragen. Daar wordt ruim binnen gebleven. Voor zover onder de 4% norm wordt gebleven, valt het overschot vrij orn aan subsidies te besteden.

De Algemene en Nuordelijke Rekenkamer De Algemene Rekenkamer bracht ....een rapport uit over de periode dat het Waddenfonds onder het rijksbeleid functioneerde. De Rekenkamer vond het fends niet slagvaardig, er werden te weinig projecten gerealiseerd. De Algemene Rekenkamer heeft contact gezocht met de Randstedelijke en Noordelijke Rekenkamer. Deze hebben de aanbevelingen van de Algemene Rekenkamer overgenth men. De bevindingen van de rekenkamer zijn van grote invloed geweest op de vormgeving van het Waddenfonds nieuwe stip

5

1-6l\waddenfonds /—9

Organisatiestructuur Het AB heeft 9 leden, Van Groningen en Noord Holland zijn dat twee leden van Provinciale Staten en één lid van Gedeputeerde Staten. FryslAn heeft drie gedeputeerden die als lid van het AB.

Uitvoeringsorganisatie Van belang geacht werd dat er een scheiding werd aangebracht tussen mensen die in het veld opereren, in gesprek zijn met aanvragers en zij die subsidieaarivragen afhandelen, het feitelijk beheer. Daarom wordt voor het feitelijk beheer een onafhankelijke en los van de Waddenfonds-organisatie staande organisatie ingehuurd. Fr was een informele aanbesteding waar dde partijen hebben geoffreerd. De gestelde eisen waren: flexibel kunnen inspelen op wisselingen in aantallen aanvragen; een goed geautomatiseerd systeem waar op ingelogd kan worden voor registratie en rapportage; snelle inzetbaarheid en geborgde continuTteit. De opdracht werd aan D LG gegund. De opdracht loopt tot 1 januari 2014. De Waddenfondsorganisatie bestaat uit earl directeur, rnanagementondersteuning en drie programmaregisseurs. Voor de financiele administratie, informatisering, communicatie, archiefbeheer en P&O taken biedt de provincie Fryslân ondersteuning.

2013 Het jaar 2012 stond in het teken van opstarten. In 2013 za I ervaring worden opgedaan met organisatie en verordening. De eerste ervaringen met het ontwikkelen een beoordelen van subsidieaanvragen geven aan dat er nog veel verbeteringen mogelijk zijn. Het AB kan per vergadering de verordening en het programma aanpassen en zo snel Jeerervaiingen benutten . Het DB kan plafonds in de begroting instellen en programmAnen zonodig tijdelijk stop zetten. In 2013 worth door het Waddenfonds opstelling van het Uitvoeringsplan 2014-201B ter hand genomen. Provinciale Staten van de drie provincies zullen in het voorjaar daartoe hun gezamenlijk beleidsa rnbities voor het Waddengebied formuleren. Provinciale Staten worden in het najaar in de gelegenheid gesteld het nieuwe uitvoeringsplan vast te stellen. 2013 staat in het teken van volgende: - De stroorn aanvragen Iijkt begin 2013 stork aan te zwellen. Deze stroom snel en adequaat af handelen is een uitdaging. Voorts zal moeten worden nagedacht over de aanbesteding van de toetsingsorgansatie en zal de staande uitvoeringsorganisatie tegen het licht moeten worden gehouden.

6

www.waddenfonds.n1 Wilt

Provincie provinsje

fryslin

AN Noord-Holland provincie fryslin 40,

*waddenfonds

waddenfonds

Jaarrekening 2012 Gemeenschappelijk Regeling Waddenfonds

AB Waddenfands, 17 iuni 2013

=II r

IERNST&YOUNG

11111111111111111iiiIllii

Ernst 11. Young Accountants LIP Van der Nootstraat 2 8913 HV Leeuwarden Postbus 727 8901 8M Leeuwarden TeL: +31(0) 88- 407 1000 Fax: +31 (0)88 • 407 3355 Www.ey.nl

Het algemeen bestuur van de Gemeenschappefilke Regeling Waddenfonds T.a.v. de beer A.F. van de Klundert RuiterskwartIer 121A 8911 BS LEEUWARDEN

Leeuwarden, 25 april 2013

rHUA-973HC5/DE/Ig

Geachte leden van het bestuur. Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarrekening 2012 van de Gerneenschappelijke Regeling Waddenfonds, alsmede twee losse exernpfaren van onze hlerbij afgegeven controleverldaring d.d. 25 apt 2013. Wij bevestfgen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleveridaring In exemplaren van de jaarstukken 2012 van de Gemeenschappelljke Regeling Waddenforids, die overeenkomen met het bilgevaegde gewaarmerkte exemplaar. Wij hebben eén exemplaar van de controleverktaring voorzien van een originele handtekening. Olt exemplaar Is ten behoeve van uw elgen archlef. Het andere exernplaar van de controleveridaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktfjk en de naam van de accountant, echter zonder persoortlijke handtekening, Wij verzoeken u bij openbaarmakIng van de controleverklaring gebrufk te rnaken van het exempfaar van de controleverklaring dat niet is voorzien van een persoonlijke handtekening. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat een Oschrlft van onze controleverklaring zonder persoonfijke handtekening zoals opgenomen in de "Overige gegevens" van de bljgaande - door ons

gewaarmerkte - stukken wordt openbaar gernaakt, m1ts de opgemaakte jaarrekenlng ongewljzigd wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. Openbaarmaking van de controleverkfarIng is slechts toegestaan tezamen met deze laan-ekenIng. indien u deze jaarstukken en de verklaring opneemt op Internet, dlent u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgeschelden van andere informatie op deInternetsite. AfscheidIng kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een ezondenlijk bestand op te nemen of door een waarschuwfng op te nernen indien de fuer de jaarstukken verlaat ("U verlaat de beveitigde, door de accountant gecontrofeerde jaarrekenlng").

WO 4 7tomo CV:WM eras LOY 7 tenlexit ealaletti par teelih.p CgIV.Chl flOat rttl runt Nan Entwand en rea'ts 11.1. getag.steeerd Coleoanrios Heose aoeSt letworner tX314594. In reel!, tot Ernst 8 Young Acetunt snit LI,P wo:nt le term pettoer otb . ull row eestotrlecerwaterengel Ian et nleennoto eats 5404 Young l ecounleetILLP Erntl 4 That; Act cuotarth U.PII stoluIe l g erIllitd It Lambeth Palace Road 1,Lont188 Set 74U Veren1qonenOmelpk,hUll neer nootoeteepro man hoetotlel 248 MIL 12 RotlereVO,Otelet . Ooe en 17 4ty atpotreell 13 tie itamem wen Koopttonal Routroamordie noromeo 24.732944 Op ooze estroteernteaen 014 aiger•too nenewbef eve v14141947; ng.waltin In Pe Preti.9 vin elnspnealihned is einem:wren.

ill I "I'* 1111111111111111illIllimi

iLl ERNST & YOUNG

Pagina 2

11

Een exernpiaar van de jaarstukken client te warden ondertekend door de leden van het dagelijks bestuur en te worden aangeboden aan het algerneen bestuur. Deze fearrekening client te worden vastgesteld door het algemeen bestuur en de vaststelting client te worden genotuleerd. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants LLP

Paraaf vow waarmerkingsdoeleinden:

Bijiagen: voor identificatie gewaarmerkte jaarrekening ondertekende controleverklaring ten behoeve van archief "was getekend" controleverkiaring behorende bij openbaar te rnaken stukken inforrnatleblad "Openbaarma king van controleverklaringen"

Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds

Jaarrekening 2012

Versiagperiode 1 oktober 2012 tot en met 31 december 2012

1

Inhoudsopgave

3 1. Verslag Wadtienfonds gedecentraliseerd 5 2. Paragrafen 7 3. Balans per 31 december 2012 4. Exploitatierekening 1 október 2012 tot en met 31 december 2012 a 5. Waarderingsgrondsiagen, toelichtlng op balans en exploitatlerekeni ng 9 11 6. Bestemming explottatiesaido Bijiagen: - goedgekeurde aanvragen in 2012 - verplichtingen lopende projecten per 31 december 2012

2



1. Waddenfonds gedecentraliseerd. Tot 2011 yid het Waddenfonds onder de verantwoordelijkheid van het Rijk. De minister van Infrastructuur en Milieu was beslissingsbevoegd en tekende de beschikkingen. Dienst Landelijk Gebied bereidde tot dan toe de beoordeling van subsidleaanvragen en het opstellen van beschikkingen voor. De cornmissie Herrnans becordeelde de beschikkingen en legde die voor aan de minister. Op die gang van zaken kwarn nogal wat kritiek. Er werd gewerkt met een tender systeem. Hlerdoor duurde het vaak erg lang voordat aanvragen waren behandeld. Subsidieaanvragen kennen vaak een lenge voorbereiding. Veel aanvragen kwamen uiteindelijk nlet voor subsidie in aanmerking. Provinclale Staten en subsidleaanvragers waren ontevreden. De provincies pleitten daarom veor decentralisatie van het fonds. De minister ging ermee akkoord om dit idee uit te werken. Aanvankeiljk was de gedachte het Waddenfonds over te dragen aan de provinde Frysiân dle dan namens de drie provincies beschikkingen zou geven. Dit vergde een erg ingewlkkeide mandaatstructuur en was politlek ongewenst. Er is daarorn gekozen een gemeenschappelijke regeling te vorrnen conform de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Daamaast is een aparte uitvoeringsorganisatie opgebouwd. Het tendersysteem is veriaten. Door programrnatisch en voigens theme's te werken, kan slagvaardiger en gerichter warden geopereerd. In het najaar van 2011 is een bestuursovereenkomst tussen de minister en de provincies Groningen, Fryslan en NoordHolland tot stand gekomen: het Waddenfonds, één ongedeeld fonds, wordt overgedragen aan de drie provIncies. Overdracht van de mIddelen vindt pleats via de decentralisatie-ultkerIng ult het provinclefonds aan de provincie Fryslan. De decentrallsatle is verwerkt in de septembercirculaire provinciefonds 2011. In totaal Is er met de decentralisatie een bedrag gemoeid van ruim C 562 miljoen. Op grand van het Bestuursakkoord is het volgende betallngsritme voor de decentrallsatie bepaald: bedragen x 1.000 2011 33.000 2012 28.878 2012 66.491 overheveling rniddelen i.v.m. beschikkl ngen oude Jaren 2013 36.824 2014 38.690 2015 40.499 2016 t/rn 2026 28.878 jaarlljks Tot 1 oktober 2012 had de provincie Eryslan de verantwoordeiljkheld voor begeleidlng van de uitvoering/monitoring van de lopende projecten van het Waddenfonds, conform het bestuursakkoord van 14 september 2011. Ten behoeve van de formele overdracht van de middelen per 1 oktober 2012 van de provincie Frysi8n naar de Gemeenschappelljke Regeling Waddenfonds is door de provincie Frysiân een inbrengbalans per 30 september 2012 opgesteld waarop accountantscontrole heeft plaatsgevonden. Per 1 oktober 2012 kunnen nieuwe subsidieaanvragen door de Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds in behandeling warden genomen.

TER IDENTIFICATIE gf vouNc COLIMA NT3 UP



3

De jaarrekening over de periode 1 oktober 2012 tot en met 31 december 2012 Is opgesteld onder verantwoordeltjkheid van het Dagelljks Bestuur van de Gerneenschappelijke Regeling. Hierbij een resurné van de verrichte werkzaamheden van 1 oktober 2012 tot en met 31 december 2012. Subsidies Per 1 oktober 2012 is er de mogelljkheid orn subsidies aan te vragen, de nieuwe verordening Is per dle datum opengesteld. Tot die datum was er vanaf elnd 2010 nlet meer de mogelijkheld subsidies aan te vragen omdat het Ministerie geen aanvragen rneer in behandeling nam. Op 5 november 2012 zljn de eerste aanvragen beschikt. Deze hadden zowel betrekking op economie als ecologie. In december is er nog een oude beschikking Ingetrokken omdat het project de afgelopen 5 jeer niet tot stand is gekomen. De beschikking was ander het oude programme afgegeven. Aanvragen in 2012 Voorgeiegd en goedgekeurd: 6 (van 2 aanvragen is in 2012 de beschikking afgegeven, de avenge zljn in 2013 beschikt). Overzicht als bijiage toegevoegd. Voorgelegd en afgewezen: 2 Voorgelegd en aangehouden: Ontvangen en in behandeling: 19 Ontvangen maar teruggetrokken na overieg: 3 Nieuwe aanvragen per medico februari 2013: 9 De programmaregisseurs zulien de subsidieaanvragen van een prétoets voorzlen Zij toetsen aan het prionteitenprograrnme en de verordening. Aanvragen die lijken te passen in het programme warden ter toetsing voorgelegd aan de Dienst Landelijk Gebled. stelt vervolgens een advies op ten behoeve van de directeur van het Waddenfonds, De directeur brengt de aanvraag uitelndelijk in het DB. Overige randvadrwaarden. Provl nciale Staten hebben de els gesteid dat de Waddenfondsorganisatie zijn beheerskosten beperkt tot gemlddeld maximaal 4% van de begrootte jaarbedragen. Dear wordt ruim 'Armen gebleven, Voor zover under de 4% norm wordt gebieven, vait het overschot vrij om aan subsidies te besteden. Vrij besteedbare middelen per 31 december 2012 Volgens de balms per 31 december 20 bedraagt de vrij besteedbare algemene reserve van de Gemeenschappelijke RegelIng Waidenfonds € 22.229,613,-, Rekening houdende met het nog te bestemmen exploitatleresultaat over het 4e kwartaal 2012 van € 23.764.095 betekent dit dat van de tot en met-2012 gedeeebtraliseerde rniddelen een vrij besteedbaar bedrag resteert vaniblyia C 46,0 miljoen.

4

2. Paragrafen Paragraaf 1 Bedrijfsvoering Ter ondersteuning van het DB en het AB is een kleine organisatie ingericht. Deze is voor de begroting als volgt opgebouwd. Er is sprake van een directeur secretarls, prograrnmaregisseurs en ondersteuning, IDe ondersteuning is in het tweede kwartaal 2012 begonnen. De regIsseurs waren werkzaam vanaf media 2012, de directeur is per 1 december 201.2 aangesteld, Overige substantiele organisatiekosten betroFfen inhuur DLG, huur pand en bureaukosten. In beginsel Is gesteid dat de totale organisatlekosten binnen de 1470 mlijoen moeten biljven 4% van de door het rijk beschlkbaar gestelde jaarbudget voor 2012. De organisatiekosten van de eerste drie kwartalen van 2012, die nag door de provIncle zIjn gernaakt en betaald, bedroegen C 428.623,-, de personele kasten van het laatste kwartaai, onder de gemeenschappelijke regeling bedroegen: C 222,737, Daarrnee bieven de gereallseerde organisatiekosten ruirn onder de toegestane en geraamde kosten.

Paragraaf 2 Financiering Deze paragraaf gaat over het beheer van de financlele middelen. De kaders voor het op een verantwoorde manier beheren van de financidle middelen warden gevormd door de Financiele Verordening en de wet FInandering decentrale overheden (Fldo).

Ontwikkeling financieringssaldo

Het saldo aan Ilquide mIddelen bedroeg begin 2012 C 33 mlijoen posItief. Het saido is gedurende het jaar verder gestegen tot C 1.20 miljoen eind 2012. Op 1. oktober is de GR Waddenfonds opgericht en zijn de Ilquide rniddelen, C 884 miljoen, overgedragen aan de GR.

Beleggingen

Er is in de Financiele Verordening vastgelegd dat er enkel mag worden belegd bij Nederiandse banken met minirnaal een AA-rating. In verband met het aanstaande schatkistbankleren warden de geiden niet langlopend beiegd. De liquide middelen zIjn gedurende het jaar aangehouden bij de Rabobank. In de verslagperiode van 1 oktober tot 31 december is er ruim C 9.000 aan rente uitgekeerd. In tote& is er In 201.2 C 112.000 aan rente bljgeschreven.

Ontwikkeling financidle markten

De kredietcrlsis had ook In 2012 een neerwaarts effect op de geldmarkt- en kapitaalmarktrente. Dit heeft negatleve gevolgen voor de rentevergoeding op de overtollige liquiditeiten. Door de aanhoudende schuldenproblemen In de perifere landen en de negatieve effecten ervan op de finandele sector, heeft de ECB media vorig jaar de refirente met een kwart procent vedaagd tot 0,75%. Mode hierdoor en door de onbeperkte beschikbaarsteiiing van kapitaal is de kortiopende rente gedaeld tot historisch lege nlveaus. De rentevergoeding voor de provincle Is gebaseerd op de gerniddelde Euribor van 1 maand en deze &aide gedurende het jaar van 1,0% tot 0,1%.

Risicobeheer treasury De meest belangrijke ristco's voor de GR Waddenfonds zIjn: renterlsico en kredletrIslco. Hleronder volgen de genomen maatregelen om deze risico ls te beheersen. Renterisicobeheer Vanuit de wet Fido worden richtlijnen gegeven voor het renterisico voor korte- en lenge terrnijnfmanclering. Het renterisico op kortiopende financieringen wordt beperkt door een zogenaamde kasgeldlimlet, 7% van de begroting. De GR Waddenfonds heeit overtollige Hquiditeiten en maakt geen gebruik van kortlopende financleringen. Voor de lenge termijnfinancieringen geldt de renterisiconorm, die is van toepassing op vaste schulden en aangetrokken geldieningen. De GR Waddenfonds heeft geen langlopende schulden, Kredletrisicobeheer Om het kredietrislco te beperken worden de gelden ultsiultend belegd blj Nederiandse banken die voldoen aan een goede kredietwaardIgheld van tenminste een AA-rating. Dlt is vastgelegd In de Financiele VerordenIng.

Paragraaf 3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin de GR Waddenfonds in staat is om flnandele rtsico's op te vangen zonder dat wijziging van beieid noodzakelljk Is. In de werkwijze voor de subsidies worden beschikte subsidies tevens gereserveerd els verplichtIngen waarmee de uitgaven 6én op 66n lopen. Door met Indicatieve subsldieplafonds te werken kan het bestuur sturing houden en een prograrnma voor dat jaar limiteren op het moment dat het bereiken van de doelen van het Waddenfonds in gevaar komen. Daarmee worden risico's als minlmaal Ingeschat en derhalve geen weerstandsvermogen separaat opgebouwd. 1311 de organisatiekosten (onvoorzlen) betreft het de materlele rislcot (als huurcontract of personele conflicten). De materiele rislco's worden als marglnaal Ingeschat en daarmee wordt geen weerstandsverrnogen opgebouwd. Ultgangspunt Is dat eventuele rislco's binnen de begrote organleatiekosten kunnen worden opgelost.

Paragraaf 4 Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf kapltaalgoederen dient inzicht te warden gegeven In het onderhoudsprogramma van de kapltaalgoederen (zoals wegen, gebouwen en openbare ruimte), de financiele consequentles en de vertallng hiervan In de begroting. Deze paragraaf is voor de GR Waddenfonds niet van toepassing.

Paragraaf 5 Grondbeleid Deze paragraaf is niet van toepassing.

Paragraaf 6 Lokale Heffingen Daze paragraaf Is nIet van toepassIng.

Paragraaf 7 Verbonden partijen Verbonden partijen zijn vennootschappen, stichtingen of verenigingen waarin de GR Waddenfonds deeineemt. Daze zljn niet aan de orde. 6



3. Balms per 31 december 2012 1 oktober 2012 31 december 2012

Active Vlottende active Vorderingen overig LiquIde rniddelen

15.023 62.358 88.104.773 119.951.008 totaal actIva 88.119.796



120.013.366

1 oktober 2012 31 december 2012

Passiva Vaste passive Elgen vermogen Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat

22.229.612 22.229.613 23.764.095 22.229.612 45.993.708

VoorzlenIngen Door derden beklemde middelen met een spedfleke 64.255.939 72.534.426 aanwendingsrichting Viottende passiva Overige schuiden

1.634.247 1.485.233 totaal passiva 88.119.796 120.013.366

7

4. Exploltatlerekening 1 oktober t/m 31 december 2012 Begroot

Werkelijk

36.828.000 5.000 22.230.000 .59.063.000

36.828.202 9.381

57.893.000 1,170.000

12.850.750 222.737

59.063.000

13.073.487

Inkomsten Beschikkingen RIlk Rente OnttrekkIng algemene reserve

36.837.583

UItn Heschlkte subsidies (toegevoegd aan voorziening) Organisatiekosten

Exploitatiesaldo

0

23.764.095

5. Waarderingsgrondslagen, toelichting balans en exploitatierekening 5.1 Waarderingsgrondslagen Dit document dient als financiéle verantwoordIng over de periode 1 oktober 2012 tot en met 31 december 2012 van de Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds. Na de decentrallsatie van het Waddenfonds near de provincies Fryslan, Gmningen en Noord-Holland trad de provincle Frysiân op als penvoerder tot het moment van de inwerkingtreding van de Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds. Per 30 september 2012 is een balans en exploitatierekening opgesteld voor de periode dat de provincle Frysiân optrad els penvoerder. De active en passive warden gewaardeerd tegen norninale waarde. De beschlkking over de voorziening subsidieverplichtingen betreffen de In het 4' kwartaal 2012 ultbetaalde voorschotten van eerder door het Rijk toegekende beschikkingen, De verantwoorde Waddenfonds middelen van het Rijk zijn de daadwerkelijke ontvangsten van het 4 kwartaai 2012. De In het 4' kwartaal beschikte subsidies zijn in 2012 als last verantwoord en toegevoegd aan de voorziening. De organisatiekosten zijn verantwoord in de periode waar daze kosten betrekking op hebben. De baians en de exploitatierekerang zijn opgesteid op basis van historische kosten.

5.2 Toelichting batons Vordering over-19

9.381 52.977

Nog te ontvangen rente 4e kwartaal Nog te ontvangen 81W

62.358 Liquide middelen

Rabobank GR Waddenfonds

Algemene reserve Waddenfonds

BegInsaido 01/10/2012 Exploitatiesaido 4e kwartaal 2012 Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendfngsrkhting

Beginsaldo 01/10/2012 Uitgekeerde subsidies 4e kwartael 2012 Beschlkte subsidies toegevoegd aan voorziening

119.951.008

22.229.613 23.764.095 45.993.706 64.255.939 -4.572.263 12.850.750 72.534.426

9

Overige schulden Nag te betalen accountantskosten Crediteuren Subsidies Organisatlekosten

4.000 1.277.360 203.873 1.485.233

5.3 Toelichting exploitatlerekening Eteschlkkingen Rijk BeschikkIng v.j. totaal C 66,5 mlljoen 4e kwartaal 2012 Decentrallsatle-ultkering 2012 totaal C 28,9 min. 4e kwartaal

begroot

werkelijk

30.475,000

30.475.042

6.353.000

6.353.160

36.828.000

36.828.202

5.000

9.381

23.000.000

12.240.000

14.893.000 19.000.000 pm 1.000.000

0 610.750 0

Rente 4e kwartaal 2012 Beschlkte subsidies (toegevoegd aan voorziening) Natuur en Water natuur- en landschapswaarden Werelderfgoed, toerlsme, recreatle, landschap en cultuurhIstorle Duurzame havens / duurzame economlsche ontwikkelIng landbouw en visserlj budget lokaie Innovatle

57.893.000

Orgenisatlekosten Organlsatlekosten 4e kwartaal 2012

I

12.850.750

1.170,000

222,737

De begrote organlsatlekosten zljn het bedrag voor heel 2012. De hier gepresenteerde werkelijke kosten betreffen &leen het 4e kwartaal 2012. Over de eerste 3 kwartalen van 2012 zijn de organlsatlekosten van C 428.623 verantwoord door de provincie Fryslfin bil de inbrengbalans per 30 september 2012.

TE *

ro

ce

ICATIE

_7777111,- OUNG -1 ACCOUNTANTS Lir

10

6. Bestemming exploitatiesaldo Voorgesteld wordt om het positleve exploltatiesaido over de perlode 1 oktober 2012 tot en met 31 december 2012 van C 23.764.095 toe te voegen aan de algemene reserve Waddenfonds.

11

Bijlage 1 Goedgekeurde aanvragen In 2012: Zandige variant Prins HendrIkdIjk Texel; aanvrager: Hoogheemraadschap Flatlands Noorderkwartler Beschikt op: 29 november 2012 - Waddengebled In de oorlog; Aanvrager: StIchting Waddencentra Beschikt op: 22 januarl 2013 - Autornooringsysteem; Aanvrager: TESO, konlnklijke n.v. Texels Eigen Stoarnboot Onderneming Beschlkt op: 6 december 2012 Naar bulten Holwerd; Aanvrager: Staatsbosbeheer Beschlkt op: 28 januarl 2013 Duurzaam waterbodembeheer In zeehavens voor een rijk Waddengebied; Aanvrager: Groningen Seaports Beschikt op: 25 januari 2013 286 demonstratieturbine In de Eemshaven; Aanvrager: 2-B Energy Holding B.V. Beschlkt op: 28 januarl 2013

12

11111111P

NI ERNST &YOUNG

Ernst & Young Accountants LLP van der Nootstreal 2 89131-IV Leeuwarden Postbus 727 8901 BM Leeuwarden Tel.: 431 (0) 88 407 1000 Fax: +31 (0) BB 407 3355 www.eynl

C.ontroleverklaring van de onafhankefijke accountant Aan: GemeenschapPelijke Regeling Waddenfonds

Verkiaring betreffende 'de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van de Gemeenschappelijke Regeling

Waddenfonds te Leeuwarden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de prograrnmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzlcht van de gehanteerde grondsiagen voor financi@le verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelljks bestuur Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening dle het vermogen en het resuitaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Beslult begroting en verantwoordIng provIncies en gemeenten. Tevens is het dagelijks bestuur verentwoordelijk voor de flnancitle rechtmatigheid van de In de jaarrekenlng verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen In overeenstemming dIenen te zijn met de begroting en met de In de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het dagelijks bestuur is daarnaast verantwoordelijk voor een zocianige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekenIng mogeiijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelljkheid Is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, a Is bedoeld in artIkel 213, tweede lid, van de Gemeentewet. Wij hebben onze controie verricht In overeenstemrning met Nederlands recht. waaronder het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, het Besiult accountantscontrole decentrale overheden en het controleprotocol dat vastgesteld Is door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor oris geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen alwljkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het ultvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeeisvormIng, met inbegrip van het inschatten van de rislco's dat de jaarrekening een arwIjking van materleel beiang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het oprnaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gerlcht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze rIsico-Inschattingen hebben echter niet tot doel een cordeel tot ultdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds.

Yssung A Ofl1nh I LIP Is sea Prnliest 16101 se par Wu sh aogukht Net rah, v a to qe ancT en We et en sreeehlr ter b4 Companies Mame amen rteihuaknumr0( 1:K335594.1n Want Um Ertel & essunq necovnlents LIP esennS 0 Win pa • Ines getmet raw een lortrqessesonse:noes ears *end 'oarsman ran Ems's II Your* laces:menu UP. -est Young Act's...viten LLP It sea tusaTr Tvieillyid se eannsieles Rene Auld 1 London SE1 ?EU. Vtrenlyd It, btI,b. Tern tax beeSseeesslesng len eennwee1 259. 3011 k2 Rotterdam. Neeteland en I. gesegsserette b j I, g amer vz. ICsapranjel R011erdarrl Cnter iterlInti 24432911C CL1 OMR werluiyrnheden sin aLpersene mas,mirPet ti n tat-15,11LN "sa id. ,,n1. eat a . 9 tin IP aillipraanirkr e;gen Dann

wow' 0111111111111101111H

'El ERNST

&YOUNG

Paglna 2

Een controle =vat tevens het evalueren van de geschlktheld van de gebruikte grondslagen voor financldle verslaggevIng en van de redelijkheld van de door het dageIjjks bestuur gemaakte schattingen, alsrnede een evaluahe van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeurIngstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten Incluslef toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantle N vastgesteld doOr het algemeen bestuur van de gemeenschappelljke regeiing. Wij zljn van mening dat de door ons verkregen controle-Informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oardeel betreffende cie jaarrekening Naar ons cordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstellIng van de activa en passive van de gemeenschappelijke regelingen per 31 december 2012 en van de baten en lasten over 2012 in overeenstemrning met het Besluit Begroting en VerantwoordIng provincies en gemeenten. Voorts zijn wlj van oordeel dat de In deze jaarrekenIng verantwoorde baten en iasten, alsmede de balansrnutaties rechtmatig tot stand zljn gekornen In overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelIngen waaronder gemeente1ijke verordenlngen.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213, lid 3, onder d, Gemeentewet rneiden wIj dat het jaarversiag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Leeuwarden, 25 april 2013

r:

Ernst & Young Accountants LLP

Ill"'

El ERNST &YOUNG Openbaarrnaking van contraleverkiaringen

Corulitles De ma chbging om de controleverklung orienbaar le maken wordi gegeven cinder de walgende condition. Indian na het varienen van deze machligIng (ellen en omatandightden bekend warden die van easentiele betekenls iIn 'vow' het beeld dal de jeauekenIng oproept, is natter overieg met de aCCounient naodzakelijk. De machliging heert betrekkIng op het opnemen van de cantroleverldaring In het ten behoeve van de algethene aergadering Cit le brangen verslag. waarin ook de opgemaakto jaarrekening wordt ongenamen. -

De machtIging hoe oak belrekking Op het ppnemen van de tontroleverklarIng In het bij het handelsreginter te deponeren vefslag, rnits de behandeling van do Narrekening op de al gemene vergadering niel tol ea:laming ieldt.

-

De voor deponering lelj het bandelsregistel besternde lour ekering waarin op grand van utlkel 2397 OW vereenvoudigingen aangebritht.- dient te zifn ontlaindiers de door de algernene vergadering vastgestelde )aarrekening. Eon concept van dezeyaor deponerNg till het handelsregular beitemdelearrekening dlent aan mu ter inzage te warden gegeven. Do cantrolevorklaring kart oak warden toegavologd Indien de learrekening op elektranische wilze, blivoorbeeld ap Internet, wordt openbaer gemaakl. Deze jaarrekening died de voliedlge learrekenIng to zijn en deliadeni grad te ziin afgeschelden van endue gelljktlfdig elektranIsa openbaar gemaalite Mformatle. indien de reeds apenbaar gemeakte Narrekedng wordl opgenamen In eon ander stuk dal zal warden apenbier gemaakl. coon het opnemen van de contraleverklaring daarhil opnleuw toestemming van de accountant node,

-

-

2 ToellchtIng op de condition 2.1 Road van commIsserissen en rood vanbestuur De accountant zendt djsi controlever Hering daargaans aan de road van COnunissarlSSen ondo read van bostuur. Olt !sin overeenstemming met Deek 2 van hot BurgedlIk Wetboek lOW)ael In artniel 293 ander meer'zegt; accountant clean de ultslag van* Onderpek weer Irt atm verkiarIng% 'De accountant brengt omtrentelin oriderzoak versiag Lilt aa n de read van commtssarissen en earl het bentuur.• 2.2 Paleocene vergaderIng OpenbearmakIng van tie controieverklarIng is steads Meg Bataan na uitdrukkelijke toestemming condo accountant. In tilt kadar wordt onder openbearmaking verstaan het beschlkbaar stollen year het Publiek. dan wel aan eon zodanige Suing van pernmen dat den met het pubhok gelijk is le stollen. Versa:aiding onder aandainhoudere e.g. leden veil oak ander dit began openbear molten, zodat y ou het apriemen van de contraIeverkiering in het verslag dat aan de ablernane vorgadering wordt ultgebracht macht.gIng van de accountant node IS. Contraleverklaring plus verantwoarding Da machtrging heal betrekkIng op publicatie Fn het version waarin tevenn is apgenornen de jaarrekenIng wearier) de contralevorkierIng betrenIng heel. Nee conthtie stoolt op de beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is laesternming to geven tot apenbaarmaking van zljn ye/Mating enders den tezamen met de verantwoording waarap die verklaring betrekkIng heeft: De actoUntant zai oak IOW de amine inhatid van het versiag %Alien elan, amidst het horn Met Megestaan 10 toenternming tot openbaarmakIng van zifn verkiering te vertenen indlen door de inhoud van oe pea/twilit% openhaar gemaakte stukken een onjuiste tndruk mig rant de betekenis van de Jaerrekening wordt clewed. 2.4 Gebeurterilssen tussen datum controleverlilarin g en algemene vereadtring Aandactit dent geschanken te warden aan hat len dates& tussen de datum van de controleverklarIng en do datum van de algemene vergaderIng waarin omtrent de vaststelling van de fearrekening wordt bonht, feller of amstandigheden kunnen voordoen die van essentlale betekents znn voor het !meld dal de jaarrekenIng opraept. De accountant client namelijk op grond van COS 560 contratewerkzearnheden to verrichten die or op gerfcht zijn toereikende cantrole-informatie te verkrijoen dal atie gebeurtenissen troor de &turn van de cantroleverklaring die aanpaSSIng van of vermeidIng In de jaarrekening verelsen, zljn gesignaleeid.

lnthen de accountant gebeurtenissen ler kennis icemen, Me van malentle betekents 'written ziln codn de la atrekening. client de accountant te averwegen a( die gebeurtenIssen lutst din rerwerkt ea toerelkend arm cermet! In de toeitchlian WI de fearrekenIng AN de accountant tussen de datum van de controteveridaring en de datum dat de taw okening openhoar wordt gerneakt. hermit rieernt vsn ion felt dat de inerrekening mauled zou kunnen beinvloeden, Mehl de.accountird te betiordeten of de faarrekerang moot wordennetvijdod, dekwertlO te bespreken mat de leiding en le harsclefen zoals op glend Van de ornStandigheden noodzakellik Is. 2.5 Handelsregister Da loarrekenIng wordt ICU ander Mel 9 OW2 valiende rechtspersonen semen met het jaarverslag once average gegevens}avergolegd aan de algernene vergadering. Do algernene vergadering bestisl over de vasIstelling van de raarreiienlng. Pas na de vaststelling van de Nurikening door de algemene vergadering is sprake van een vennoolschappelifke jaarrekening. Doze laurakening zat in de repel in ongewifzIgde vorrn warden vastgesteld. Aan de vennorstschappelijkejaarrekining Meet als onderdeel van de averhie gegavens de controleverldaring warden toenevnegd. Doleful Worm Is nopnael gesproken identlek aan de ardor algelegde controleverldaring. met Is de vennoolscifiPpelijkejeirieltenfnidie semen met het learverslag an de ovation negevens MI het hendelsregister wordt opecbaar gemaakt. Order de averige gegovens behoart dan to zijn iiiagenornedde co ntraleverklarIng die behoorl de volledge laufekening. indien do behandeling van de jaarrakening op de atgernene vergadering niet tol amassing leidt. kan de contraleventlaring warden laigavaegd oar' de door do algemene vergadering vastgeStetde Jaarrekening en bil tlidigedeponoting van het version ten kaMore van het handelsregister ais onderdeel van dit verslag warden openbaar gerneald. 2.6 OpenbearmakIng oP andore wlfze De jaarrekerting kart oak warden openbaar gemaakt op endue wlfze dart doer dowering blj het heridelaregIster. De controleverklaring kan ook dan worden toegevaegd, mils tiet gaat Dm0penbaarmayng yan de voilad!ge jaarrekeninn, indlen"nen &lel van een Nerrekening rdan wel earl iorivorte jaerrekening Openbear Mara gemaakt, is het Mel tOegeStaad ,det,daardi enigeriel door de accountant gegeven medecieling ivardt openbaar gentaakt, a 1'4 tot het oordeel Is gekoMen dat in de gegeven ornslandlgheden het desbetrel fende stuk toeretkond Is, cif • op nrand van wettelilke voorschrif ten mei openbaarmakIng van het desbetraff mule stuk kan warden volsta an. indien niel de valledige Narrekening wordt openhaar gemaakt, is natter averteg met de accountant noadzakelijk. BO het opnernen van de jaarrekening en de contraleverklarIng op Internet client gewaarborgd te warden dat de jaarrekentne goed is afgeechelden van endue Informatie ap de internetnite. De scheidIng Stan btivoorbeeld plaalavirden door de NarrekenIng in nIet •beweritbare varm als een afzonderink bestand nett nemen ol door eon waarschuwing op le nemen Indian de Neer de jearrekening verlaat. 2.7 Dpnemen In eon ander stuk tridien de reeds ocenbaar gemaakte iaarrekening worth opgenomen .n ten ander stuk dal cal warden openbaar gemeakt. l sprake van een n euwe openhaarmaking en Is opnieuw toestemming van de accountant nodlg. Een voorbeeld van deze situatie Is de p ubi icette van een emissleprospectus met daarin opgenomen de jaarrekenIng, mutat dezelfdejaarrekening tezarnen met de andere paerstukken is gedeponeerd bU hot hand eisreOter. Veer elke nieuwe openbaarmaking is dun apnieuw toestemming van de accountant nochg, 2.0 Gehearterdssen no de algemene vergoderIng /Tidier, na de vaststelling van de jaarreliening felten en ornstandIgheden bakend din geworderi waardoor de jaarreitenIng nNt fenger het wetteliik cordate indcht geolt, mod niettemln de bij de vastgestede fa arrekening afgegeven cantroseverklarma warden gahandhaald, evenals de IA het hen dalsregister neergelegde contrcleverklaring. in dal geval dient de rechtspersoon over due felten en omslandigheden een mededel log bif het hande sregister te deponeren, voorzien van een contraleveridaring. Ook In due situatie is nucleioverieg rnet do accountant noodzakelijk.

waddenfonds

Vastgesteld in de Algemeen Bestuur Waddenfonds vergadering van 17 juni 2013.

v oerzitter Schokker-Strarnpel

AB Waddenfonds, 17 iuni 2013

ecretaris dre. A.F. van de Klundert

,.)f` ‘,waddenfonds

waddenfonds

Begroting Gemeenschap*elijk Regeling Waddenfonds 2014

AB Waddenfands 17 juni 2013

1

waddenfonds

Begroting GR Waddenfonds 2014

Inhoud

Pagina

I. Inleiding

3

2. Intichting GR Waddenfonds

4

2.1 Gerneenschappelijke Regaling 2.2 Samenstelling Bestuur 2.3 Organisatie

4

4 4

3. Programma's

5

4. Financiën

6

5. Paragrafen

7 7 7 8

5.1 Inleiding 5.2 Paragraaf I Bedrijfsvoering 5.3 Paragraaf 2 Financlering 5.4 Paragraaf 3 Weerstandsvermogen 5.5 Paragraaf 4 Onderhoud kapitaalgoederen 5.6 Paragraaf 5 Grondbeleid 5.7 Paragraaf 6 Lokale Heffingen 5.8 Paragraaf 7 Verbonden partijen

8 8 8

6. Begroting 2014 en meerjarig perspectief

9 10 10

6.1 2013 6.2 2014 en verder

AB Waddenfonds 17 juni 2013

2

C.

waddenfonds

1. Inleiding

Hierbij bieden wij u de begroting van de Gerneenschappelijke Regeling Waddenfonds (GR Waddenfonds) 2014 aan. Het Waddenfonds is een gedecentraliseerde taak van het Rijk die aan de drie provincies gezamenlijk is overgedragen per 1 januari 2012. Edn en ander vastgelegd in het Bestuursakkoord van 14 september 2011. In mei 2012 hebben de drie Provinciale Staten van de provincies Fryslan, Groningen en NoordHolland besloten tot de inrichting van de GR Waddenfonds. Op 9 juni 2012 heart daartoe de constituerende vergadering plaatsgevonden te Texel. Met de decentralisatie hebben de drie Waddenprovincies eon belangrijk instrument in handen veer het in stand houden en antwikkelen van het Waddengebied. Een heldere bestuurlijke organisatie hoort hierbij. Een slagvaardige en transparante bestuurlijke organisatie schept de voorwaarden voor de besteding van de rniddelen van het Waddenfonds. Het jaar 2012 heeft in het teken gestaan van de opbouw van de organisatie. Besluitvorming tot de vomiing van een GR in Gedeputeerde Staten en Provinciale Staten van de provincies NoordHolland, Fryslan en Groningen heeft eind mei 2012 plaatsgevonden. Met de overdracht van de middelen door de provincie Fryslan aan het Waddenfonds per 1 oktober 2012 is het Waddenfonds als Gemeenschappelijke Regeling ook daadwerkelijk als zelfstandig organisatie van start gegaan. Omdat de begroting 2012-2013 pas in het AB van 28 maart 2013 is vastgesteld, is het Waddenfonds ander preventief toezicht gesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De begroting 2012-2013 had volgens regels vOer 15 juIi 2012 moeten warden vastgesteld door het Algemeen Bestuur dn warden opgestuurd near BZK. De combinatie van provinciale procedures en WGR voorschriften leidt ertoe dat de begroting 2014 (vastgesteld door het AB op 17 junl 2013), voor 15 juli 2013 moet worden opgestuurd aan BZK. Pas dan zal het preventief toezicht kunnen worden opgeheven per 1 januari 2014. Er is nog nauwelijks ervaring met het nieuwe programme en zelfs de contouren van een nieuw programme voor de periode 2014-2018 dat eind 2014 moet warden vastgesteld, ontbreken nog. Doze begroting is daarorn zeer &beef en zal moeten warden geconcretiseerd op basis van het Uitvoeringsplan 2014-2017. Dit plan zal in de drie Provinciale Staten warden vastgesteld. Op basis van dat plan kan het Dagelijks Bestuur verder invulling geven aan de begroting.

AB Waddenfonds 17 juni 2013

3

(d r waddenfonds

2. Inrichting GR Waddenfonds

2.1 Gemeenschappelijke Regeling

Provinciale staten en gedeputeerde staten van de provincies Frysia'n, Noord-Holland en Groningen, hiema te noemen: Waddenprovincies, leder voor zover zijbevoegd zön, overwegende dat: O het kabinet heeft bestoten het Waddenfonds te decentratiseren near de Waddenprovincies; •

ten behoove van doze decentralisatie het Ripr en de Waddenprovincies op 14 september 2011 het Bestuursakkoord Decentralisatie Waddenfonds hebben ondertekend;

•

met deze decentralisatie het beheer over het Waddenfonds en de bestecting van middelen ten laste van dit fonds eon autonome teak van de Waddenprovincies is;

•

in voormeld Bestuursakkoord is opgenornen dat de Waddenprovincles zorg dragen voor een professioneie uitvoeringsorganisatie voor het beheer van het Waddenfonds en in gezamenkikheid beschikken over de golden van dit fonds.

Mei 2012 heeft de laatste besluitvorrning plaatsgevonden over het treffen van de gemeenschappelijke regaling in Provinciale Staten. Na de constituerencle vergadering van 9 juni 2012 is opdracht gegeven veer de aanstelling van de onafhankellike kwaliteitscommissie en de werving van de directeur Waddenfonds. De directeur Waddenfonds is per 1 december 2012 begonnen. 2.2 Samenstelling Bestuur Het bestuur van het Waddenfonds bestaat uit dde leden van het Dagelijks Bestuur (6én gedeputeerde uit elke provincie) en zes leden van het Algemeen Bestuur. Voor de provincies Noord-Holland en Groningen zijn dit statenleden, veer de provincle FryslAn zijn dit twee leden uit Gedeputeerde Staten. Voor elk van de bestuursieden zijn plaaisvervangers benoernd. 2.3 Organisatie Ter ondersteuning van het AB en het DB is er sprake van een kleine, professionele organisatie. Het betreft de directeur / secretads, drie programmaregisseurs en ambtelijke ondersteuning. Om een objectleve scheiding te maken tussen aanvragen uit het Waddenfonds en de beoordeling daarvan is er een contract afgesloten met een derde voor de beoordeling van de subsidieaanvragen. Parallel aan de constituerende vergadering is met de dde provincies gewerkt aan het opstellen van de inhoudelljke programme's als vertaling van de doelen van het Waddenfonds en het opstellen van de daarblj behorende subsidieverordening. Op 21 september 2012 zijn deze vastgesteld door het AB waarna formeel de aanvragen per 1 oktober 2012 konden warden ingediend.

AB Waddenfonds 17 juni 2013

4

waddenfonds

3. Programma's De hoofddaelstellingen van het Waddenfonds zijn: • • o

•

Het vergroten en versterken van de natuur- en landschapswaarden van het Waridengebied; Het verminderen of wegnemen van externe bedreigingen van de natuudijke rijkdom van de Waddenzee; Een duurzame economische ontwikkeling in het Waddengebied dan wel gericht zijn op earl substantiele transitie near een duurzame energiehuishouding in het Waddengebied en de direct aangrenzende gebieden; Het ontwikkelen van een duurzame kennishuishouding ten aanzien van het Waddengebied.

in de toenmalige Wet op het Waddenfonds was bepaald dat de vier hoofddoelstelkingen nevengeschikt zijn. Natuurwaarden, de economische structuur, een duurzame energlehuishouding en de ontwikkeling van kennis over het Waddengebied zullen in samenhang en evenwicht moeten word en ontwl kkeld. In het Bestuursakkoord dat op 14 september 2011 tussen de Waddenprovincies gesloten is, staat benoemd dat de middelen uit het Waddenfonds op programmatische wijze zullen worden besteed. Daarbij blijven de oorspronkelijke doeistellingen van het Waddenfonds intact. De hoofddoelstellingen van het Waddenfonds zijn in het Uitvoeringsplan Waddenfonds 2010-2014 verder geoperationaliseerd aan de hand van vier theme's verder uitgewerkt, te weten: 1. Natuur en Water 2, Werelderfgoed,_toerisrne, recreatie_en cultuurhistorie_(Waddenlandschap) 3. Duurzame ontwikkeling havens en energietransitie 4. Landbouw en visserij. Naast deze vier theme's is er een budget voor Lokale Innovaties. Vanaf 1-1-2014 geldt een nieuw uitvoeringsplan dat eind 2013 door de drie Provinciale Staten zal worden vastgesteld.

AB Waddenfonds 17 juni 2013

5



waddenfonds

4. Financidn

De geschiedenis van het Waddenfonds is te verdelen in drie perioden. Tot 1 januari 2012 was het Rijk verantwoordelijk voor de uitvoering van het Waddenfonds. Tussen 1 januari 2012 en 30 september 2012 had de provincie Fryslan de verantwoordelijkheid voor de begeleiding van uitvoering/rnonitoring van de lopende projecten. Met ingang van 1 oktober 2012 is doze verantwoordelijkheid overgedragen aan de GR Waddenfonds. Vanaf 1 oktober 2012 werd de GR Waddenfonds oak verantwoordelijk voor de lopende beschikkingen en de nieuwe beschikkingen. Voor de financide beheersing en de controle daarop zijn de 'Financiële Verordening Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds' en de 'Contrale Verordening Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds' opgesteld. De decentralisatie is verwerkt in de septembercirculaire provinciefonds 2011. In totaal is er met de decentralisatie een bedrag gemoeid van ruim E 562 miljoen. Op grond van het Bestuursakkoord is het volgende betalingsritrne voor de decentralisatie bepaald: bedragen x E 1.000 2011

33.000

2012

28.878

2012

66A91 overheveling middeleni.v.m. beschikkingen pude jaren

2013

36.824

2014

38.690

2015

40.499

2016 t/rn 2026

28.878 Jaarlijks

Bij de start van her Waddenfonds per 1 oktober 2012 bedroeg het vrij besteedbare budget 59 miljoen uit vortge jaren en per 1 januari 2013 is dear een nieuw budget van 36,8 miljoen aan toegevoegd, semen 95,8 miljoen. Het budget voor 2014 bedraagt E 38,7 miljoen plus eventueel overgebleven middelen uit 2013. De voorziening veer eeder aangegane subsidieverplichtingen bedraagt per 31 december 2012 E 72,5 miljoen en is toereikend voor verplichtingen van voor 1-1-2013. De begroting 2014 is gebaseerd op de nieuwe starting in het fonds ten bedrage van E 38,7 miljoen.

AB Wadclenfonds17 juni 2013

6

waddenfonds

5. Paragrafen

5.1 Inleiding In het BBV is bepaald dat in de begroting zeven verplichte paragrafen worden opgenomen, waarin de beleldslijnen zijn vastgelegd met betrekkIng tot beheersmatige aspecten. Het doel van de paragrafen is am onclerwerpen die verspreid in de begroting staan gebundeld weer te geven. Wanneer een paragraaf niet aan de orde is, wordt dit bij de betreffende paragraat nader toegelicht. 5.2 Paragraaf 1 Bedrijfsvoering Personeel: 440.000 euro Inhuur provincie: 100.000 euro Werkplekken: 60.000 euro DLG 200.000 euro Organisatiekosten 300.000 euro (materiale kosten, ict, inhuur, overig) Totaal 1.100.000 euro Voor de bedrijfsvoering is maximaal 4% van de begroting beschikbaar. Voor 2013 betekende dat 3,8 miljoen. in de praktijk zai near verwachting in 2013 ongeveer 1,2 % worden benut. Voor 2014 is het maximum op basis van het nieuwe budget rnaximaal 1,5 miljoen en zal near verwachting ongeveer 3 % worden benut (=1,1 min euro). Ter ondersteuning van het DB en het AB is een kleine organisatie ingericht. Doze is voor de begroting als volgt opgebouwd. Er is sprake van een directeuri secretaris, programmaregisseurs en ondersteuning. Ais personeeiskosten is hiervoor een bedrag geraamd van E 440.000,-. Daarnaast is er voor de bedrijfsvoeringsfuncties als uitgangspunt geformuleerd dat voor zo'n ideine organisatie niet nor de hand Iigt om de ondersteuning zeffstandig te organiseren. Met de provincie Fryslan is tot en met 2013 (tot evaluatie) een overeenkomst gesloten orn deze taken op haar te nernen. Dit betreft de functies van P&O tot en met ICT. Er worden drie maandelijks voortgangsgesprekken gevoerd over de realisatie versus begroting. Indicatief wordt uitgegaan van gerniddeld 4 uur per week per bedrijfsvoeringsfunctie. Dit wondt afgesproken op basis van overeenkomsten en prestatieafspraken. De taken warden bij ean of meerdere provincies ondergebracht. Specifiek vow cornrnunicatie geldt dat dit interprovinciad wordt georganiseerd om eenheid in de communicatie uitingen te borgen. Qua personeelskosten wordt daarrnee voor de begroting een bedrag van 100.000,- gehanteerd als uitgangspunt voor de bedrijfsvoering. Per werkplek wordt aan materidle kosten gehanteerd een bedrag van E 12.000,-. Totaal op basis van circa 5 fte bedraagt dit E 60.000,-.

AB Waddenfonds 17 juni 2013

7

waddenfonds

Er is een ovareenkomst gesloten met DLG voor de uitvoering van de beheersorganlsatie. In de begroting is uitgegaan van de inzet van 2,5 f.t.e.. Specifrek is nog te vermeiden dat er de Onafhankelijke Kwaliteitscommissie is aangesteld door het bestuur van het Waddenfonds. Het betreft vijf leden die begroot zijn op een vergaderfrequentie van vier keer per jaar. . 5.3 Paragraaf 2 Financiering De financiering van de subsidies vindt pleats op basis van de gedecentraliseerde middelen vanuit het Rijk. Voor de periode tot en met 2026 betreft dit een totaai bedrag van E 562 miljoen. Voor de organisatiekosten is een maximumpercentage van gemiddeld 4% van het jaarlijkse subsidiebedrag gedefinieerd. Dit betreft een maximum. Doelstelling is om daar onder te blijven. De Financidle Verordening Gemeenschappeliike Regeling Waddenfonds, de Controls Verordening Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds en het treasurybeleid zoals in het bestuur is vastgesteld op basis van de inbreng vanuit het treasurybeleid van de drie provincies. 5.4 Paragraaf 3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin de GR Waddenfonds in staat is cm financiele risico's op te vangen zonder dat wijziging van beleid noodzakelijk is. In de werkwijze veer de subsidies worden beschikte subsidies tevens gereserveerd als verplichtingen waarmee de uitgaven Sen op Sen !open. Door met indicatieve subsidieplafonds te werken kan het bestuur sturing houden en een programme voor dat jaar limiteren op het moment dat het bereiken van de doelen van het Waddenfonds in gevaar komen. Bij de organisatiekosten (onvoorzien) zijn tevens de verzekeringen opgenomen waarbij bijvoorbeeld aansprakelijkheid is afgedekt. 5.5 Paragraaf 4 Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf kapitaalgoederen dient inzicht te worden gegeven in het onderhoudsprograrnma van de kapitaalgoederen (zoals wagon, gebouwen en openbare ruimte), de financiéle consequenties en de vertaling hiervan in de begroting. Daze paragraaf is voor de GR Waddenfonds niet van toepassing. 5.6 Paragraaf 5 Grondbeleid Deze paragraaf is niet van toepassing. 5.7 Paragraaf 6 Lokale Heffingen Deze paragreal is niet van toepassing. 5.8 Paragraaf 7 Verbonden partijen Verbonden partijen zfin vennootschappen, stichtingen of verenigingen waarin de GR Waddenfonds deeineernt. Daze zijn niet aan de orde.

AB Waddenfonds 17 juni 2013

8

waddenfonds

6. Begrating 2014 en meerjarig perspectief

In de fasering van de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling Waddenfonds is een organisatieplan geschreven voor 2012 waarin de uitgangspunten en inschatting zijn gemaakt voor de personele invulling van het Waddenfonds. Het jaar 2012 kenmerkt zich, evenaIs de prograrnmering, in een pionierjaar. Dit betekent dat in 2012 de organisatie organisch gegroeid is. Zo is de eerste vaste invulling van de formatie aangevangen met de aanstelling van de directeur Waddenfonds per 1 december 2012. De overige medewerkers zijn ofwel ingehuurd ofwei gedetacheerd vanuit de dde provincies. Tevens is door de rnedewerkers vanuit de drie provincies input geleverd voor bijvoorbeeld het opstellen van de juridische verordening(en), de prograrnmateksten et cetera. De ingeschatte organisatiekosten blijven daarrnee voor 2013 en 2014 gelijk. Voor de huisvesting (werkplek) is uitgegaan van 4,7 fte op basis van een normbedrag van E 12.000,- per fte wat een totaalbedrag van E 60.000,- maakt. O

o

O

Organisatiekosten. Hiervoor is een bedrag opgenomen van E 300.000,-. Dit bedrag bestaat uit een aantal nog in te kopen / uit te voeren activiteiten: • Het organiseren en rnaken van het Ilitvoeringsplan 2014 — 2017; • Het organiseren en houden van de Waddenfondsdagen; • lnhuur accountant; • inhuur eventueel benodigde (contra)expertise; • Communicatie (website, formats, content); • HuisstijI (formats, briefpapier); • Digitalisedng; • Bestuursvergaderingen (reiskosten, versnapering, werkbezoeken); • Reiskosten onafhankeIljke kwaliteitscommissie; • Verzekeringen, inschrijving KvK, belastingen e.d.. Voor de onafhankelijke kwaliteitscommissie is sprake van vacatievergoeding. Het betreft vijf leden met een vergaderfrequentie van vier keer per jaar. De voorzitter bepaalt of er extra vergadedngen worden gehouden. Totaai bedraagt dit dart E 18.000,- per jaar. Voor het budget kennishuishouding wordt vooralsnog uitgegaan van de ontwikkelen van duurzame kennisontwikkeling in de programme's zelf.

AB Waddenfonds 17 juni 2013

it pj

waddenfonds

6.1 2013 . _ concept-begroting.201L iieiragen x loop lOsten

baten

beschilikingen .kijk (242 . ! fertile 2412)

59,00

budgetten, gadecentrOiseetde middef.art. tante

500

gegpcf . ntraliseerde Midarilen futile

.12/6/viten theme's(programmis (2012): Primair.e . tne.00g Han do Frog ' ramrnatherrWs. 'ratuur en Water orare)derfgoed, tnenente, recreatte, tan. schlep en culluurnislerie duurzame oidtvikfiling havens en energietransitie landbouw en visserii budget lekele innoveties

oodo

500

23 000 14.893 19.890 16.824 1.000 1.170

orgeni.409sten 95.307

96.387

6.2 2014 en verder Het kalenderjaar 2013 staat mede in het teken van het opstellen van het nieuwe Uitvoeringsplan 2014 — 2017. Hierin zal opnieuw een vertaling plaatsvinden van de doelen van het Waddenfonds near programma's en het nog verder versterken van het programmatisch werken. In de loop van 2013 zullen tevens de uitgangspunten en wilze van organiseren geevalueerd worden. Zijn de vooronderstellingen en ambities uitgekomen? Zijn er aanpassingen nodig? Financieel gezien gelden de volgende jaarschijven die aan het Waddenfonds zullen worden toegevoegcl- 2014:

E 38.690.000,-

2015:

E 40.499.000;

2016 t/m 2026 (jaarlijks):

E 28.878.000,-

Waddenfonds 17 juni 2013

10

'

511

waddenfonds

Begroting 2014 en meerjarenperspectief

bedragen x € 1.000 werkeIgk * begroting beg roting begroting begroting 2012 2014 2015 2016 2017 baten gedecentraliseerde middelen Rijk

36.828

38.690

40.499

28.878

28.878

renteopbrengsten

9

500

500

500

500

beschikking over algemene reserve (per 1 januan 2013 E 46,0 miljoen beschikbaar) totaal baten

0

pm

Pm

Pm

Pm

36.837

39.190

40.999

29.378

29.378

12.851

38.090

39.899

28.278

28.278

Pm

Pm

Pm

Pm

195

1.100

1.100

1.100

1.100

23.791

0

0

0

0

36.837

39.190

40.999

29.378

29.378

lasten budgetten theme's/programme's (o.b.v, nieuw uitvoeringsplan nog nader te specificeren) extra budget ten thema's/programma's (door gebruik van algernene reserve) bednjfsvoering explottatiesaldo totaal lasten

Neat * kolorn werkelijk 2012 betreft het 4e kwartaal 2012, daarvoor was de provincie FryslAn de penvoerder

AB Waddenfonds 17 juni 2013

11

waddenfonds

Vastgesteld in de Algemeen Bestuur Waddenfonds vergadering van 17 juni 2013.

,c,OkAA„

AB Waddenfonds 17 juni 2013

12