BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI RIAU

LAKIP bpkp BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI RIAU

LAKIP LAKIP LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH

2013

LAKIP

LAKIP

LAKIP

NOMOR : LAKIP-13/PW04/1/2014 TANGGAL : 17 JANUARI 2014

Kata Pengantar

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah SWT atas berkah dan rahmat yang telah diberikan sehingga Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 telah selesai disusun. Sesuai dengan Inpres Nomor 7 tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(AKIP),

Peraturan

Menteri

Negara

PAN

dan

Reformasi

Birokrasi

Nomor 29 tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, serta Surat Sekretaris Utama Nomor S-2651/SU/01/2013 tanggal 20 Desember 2013 Hal Penyelesaian LAKIP Tahun 2013, maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau menyusun laporan akuntabilitas kinerja sebagai wujud pertanggungjawaban pencapaian kinerja sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2013. Pencapaian kinerja menunjukkan komitmen yang kuat Perwakilan BPKP terhadap kontrak kinerja yang telah disepakati, tidak hanya pada institusi tetapi juga komitmen untuk memberikan kontribusi dalam upaya mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik. LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 merupakan bagian dari pelaksanaan target kinerja tahun keempat dari Rencana Strategis tahun 2010–2014. Untuk itu, capaian kinerja yang dilaporkan terkait dengan capaian kinerja tahun berjalan dan perbandingannya dengan tahun-tahun sebelumnya memberikan dorongan kuat bahwa pencapaian kinerja telah dilaksanakan secara berkelanjutan. Selain itu, dalam LAKIP Tahun 2013 juga memberikan penjelasan mengenai faktor pendukung pencapaian target dan hambatan-hambatan yang ditemui dalam pencapaian target kinerja. Semoga LAKIP ini dapat memberikan manfaat dalam penyempurnaan perencanaan di masa yang akan datang dan berguna sebagai bahan evaluasi bagi pihak-pihak yang membutuhkan untuk menilai kinerja dan pertanggungjawaban manajemen dalam mengemban tugas yang telah diamanatkan.

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013--------------------------------------------------------------

i

Daftar Isi

DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR

i

DAFTAR ISI

iii

DAFTAR TABEL

v

DAFTAR GAMBAR

vii vii

DAFTAE GRAFIK

vii vii

RINGKASAN EKSEKUTIF

viii viii

BAB I

PENDAHULUAN...................................... PENDAHULUAN..................................................................... ............................... A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi ...................... B. Aspek Strategis Organisasi .............................................. .............. C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi.................... D. Struktur Organisasi..................................... Organisasi.......................................................... E. Sistematika Penyajian......................................................

1 1 3 3 4 7

BAB II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA..... KINERJA.................. ..................... ..................... A. Rencana Strategis Tahun 2010 – 2014......................... ......................... 1. Pernyataan Visi............................................................ 2. Pernyataan Misi........................................................... 3. Tujuan Strategis........................................................... 4. Sasaran Strategis......................................................... 5. Indikator Kinerja Utama.............................................. 6. Program dan Kegiatan................................................ B. Perjanjian Kinerja Tahun 2013.......................................

9 9 10 10 16 16 17 20 22

BAB III

KINERJA....................................................... AKUNTABILITAS KINERJA..................................................... A. Capaian Kinerja...................................................... Kinerja................................................................ B. Analisis Capaian apaian Kinerja...... Kinerja.................................................. Sasaran Strategis 1............................ 1..................................................... Sasaran Strategis 2.................................................... ...... Sasaran Strategis 3.................................................... ...... Sasaran Strategis 4.................................................... ...... Sasaran Strategis 5.................................................... ...... Sasaran Strategis 6.................................................... ...... C. Aspek Pendukung Pencapaian Kinerja Kinerja.......................... .......................... PENUTUP................................................................................

27 27 33 33 53 59 69 81 87 102 106

BAB IV LAMPIRAN

Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 201 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

iii

Daftar Isi

Lampiran 1

: Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 201 2013

Lampiran 2

: Perba Perbandingan Realisasi IKU Tahun 2013 Dengan Tahun 2012 Dan Target Sampai Dengan Tahun 2014

Lampiran 3

: Capaian Kinerja Output

Lampiran 4

: Perbandingan rbandingan Realisasi Output 2013 Dengan Realisasi Output 2012 Dan Target Output Sampai Dengan 2014

Lampiran 5

: Dukungan Realisasi Capaian Indikator Kinerja Utama


iv

Daftar Tabel

DAFTAR TABEL

Tabel RE.1 Tabel 1.1 Tabel 1.2 Tabel 1.3 Tabel 2.1 Tabel 2.2 Tabel 2.3 Tabel 2.4

: : : : : : : :

Tabel 2.5

:

Tabel 3.1

:

Tabel 3.2 Tabel 3.3

: :

Tabel 3.4

:

Tabel 3.5

:

Tabel 3.6

:

Tabel 3.7

:

Tabel 3.8

:

Tabel 3.9

:

Tabel 3.10 Tabel 3.11

: :

Tabel 3.12

:

Tabel 3.13

:

Tabel 3.14

:

Capaian Sasaran Strategis Strategis..................................................... ..................................................... Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan Pendidikan............. ............ Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan Jabatan................................ ................................ Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan Golongan.............................. .............................. Tujuan Strategis dan Indikator Kinerjanya Kinerjanya............................ ............................ Penjabaran Tujuan ke dalam Sasaran Strategis.. Strategis.................. ................ Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau... Program, Sasaran Strategis, dan Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Riau................................................................. ................................................................. Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 Ringkasan Capaian In Indikator dikator Kinerja Utama Tahun 2013........................................................................................ Kategori Penilaian Capaian Kerja Output............................. ............................. Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 1 1............................................................................... ............................................................................... Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Di Wilayah Provinsi Riau Tahun 2009 20 – 2012..................................................................................... 2..................................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 1 1............................................................................... ............................................................................... Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA...................................................................................... ...................................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 2 2............................................................................... ............................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 2............................................................................... ............................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 3 3............................................................................... ............................................................................... Daftar IPD Yang Diaudit Kinerja Pelayanan Pelayanan.......................... .......................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 3 3............................................................................... ............................................................................... Hasil Penilaian Kinerja BUMD Tahun 2012........................................................................................ ........................................................................................ Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 4 4............................................................................... ............................................................................... Hasil Audit Investigasi Yang Diserahkan ke Instansi Penyidik/Instansi Lainnya/BUMN.......................................... ..........................................

Halaman viii 5 6 7 17 18 19 22


24 28 32 34 36

40 43 53 56 59 61 63 67 70 74

v

Daftar Tabel

Tabel 3.15

:

Tabel 3.16

:

Tabel 3.17

:

Tabel 3.18 Tabel 3.19 Tabel 3.20 Tabel 3.21 Tabel 3.22 Tabel 3.23 Tabel 3.24 Tabel 3.25 Tabel 3.26 Tabel 3.27

Halaman Hasil Audit PKKN ya yang ng Diserahkan ke Instansi 75 Penyidik...... ................................................................................... ............................................................................. Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran 76 Strategis 4 4............................................................................... ............................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran 82 Strategis 5 5............................................................................... ............................................................................... Pemda Yang Opini Laporan Keuangan WTP Di Wilayah W 83 Provinsi Riau Tahun 2010 2010-2012........................................... 2........................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran 85 Strategis 5 5............................................................................... ............................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran 87 Strategis 6 6............................................................................... ............................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran 98 Strategis 6............................................................................... Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan 100 BPKP..................... ..................... Realisasi Sarana dan Prasarana Tahun 101 2012........................................................................................ ........................................................................................ Anggaran d dan an Realisasi Keuangan Tahun 2013 102 Berdasarkan Sumber Dana Dana.................................................... .................................................... Anggaran an dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2013 103 Berdasarkan Sasaran Strategis............................................. ............................................. Anggaran an dan Realisasi DIPA BPKP Pusat dan Mitra Kerja 104 Tahun 2013 Berdasarkan Sasaran Strategis....................... ....................... Aset Tetap Per 31 Desember 2013....................................... 105


vi

Daftar Gambar & Grafik

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1

Halaman : Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau .......................... 5

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1.1 Grafik 3.1 Grafik 3.2

: : :

Grafik 3.3

:

Grafik 3.4

:

Halaman Komposisi Pegawai ......................................................................... 6 Perkembangan Output Audit Investigasi ........................................ 80 Perkembangan Indikator Kinerja Output Perhitungan Kerugian 80 Keuangan Negara ............................................................................. Perbandingan Realisasi Output Pemberian Keterangan Ahli dari 81 Tahun 2010 – 2013 ........................................................................ Perbandingan Realisasi Output Tahun 2010 – Tahun 2013 ........ 90


vii

Ringkasan Eksekutif LAKIP 2013

Ringkasan Eksekutif

RINGKASAN EKSEKUTIF

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau (LAKIP) Tahun 2013 disusun sebagai bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mencapai sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan Kinerja Tahun 2013. Pertanggungjawaban kinerja tahun 2013 ini merupakan tahun keempat dari pelaksanaan Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2010– 2014 yang tentunya sejalan dengan pelaksanaan Visi dan Misi BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian yang integral dari BPKP Pusat, harus memiliki komitmen yang kuat dalam meningkatkan kinerja. Pada tahun 2013, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah diamanatkan untuk melaksanakan 6 sasaran strategis dengan 38 indikator kinerja utama outcome dan 34 indikator kinerja utama output. Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2013 menunjukkan bahwa sebanyak empat dari enam sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah tercapai, sementara dua sasaran strategis belum sepenuhnya tercapai. Enam sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau berikut capaiannya dapat dilihat pada Tabel RE.1. Tabel RE.1. Capaian Sasaran Strategis No.

Sasaran Strategis

Capaian Sasaran

1. 2. 3.

Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%

Tercapai 100% Tercapai 50% Tercapai 100%

4.

5. 6.

Tercapai 100%

Tercapai 64,10% Tercapai 100%


viii

Ringkasan Eksekutif

Keberhasilan capaian sasaran strategis diukur dengan IKU yang menggambarkan peran Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam memberikan nilai tambah bagi stakeholders. Pengukuran capaian kinerja enam sasaran strategis meliputi pengukuran atas realisasi 10 IKU yang paling mempengaruhi capaian sasaran strategis (IKU dominan) dari 38 IKU outcome dan 34 IKU output yang telah ditetapkan dalam Tapkin Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013. Realisasi pencapaian enam sasaran strategis tersebut di atas, sebagai berikut: 1. Meningkatnya Kualitas 95% 95% LKKL, dan 95% LKPD Capaian sasaran strategis tahun 2013 ditunjukkan oleh capaian dua IKU dominan, dengan realisasi sebagai berikut: a.

IKU “Persentase Instansi Pemerintah Pusat (IPP) yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opini Minimal WDP”, yang diukur dari jumlah instansi vertikal yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan sebanyak 17 IPP dari target PKPT 15 IPP, atau mencapai 113% dari target sebesar 90%.

b.

IKU “Persentase Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opini Minimal WDP”, yang diukur dari jumlah Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP sebanyak 13 IPD dari 13 IPD yang diasistensi oleh BPKP, atau mencapai 100,00%, dari target sebesar 90%.

2. Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% Capaian sasaran strategis tahun 2013 ditunjukkan oleh capaian dua IKU dominan dengan realisasi sebagai berikut: a. IKU “Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti”, yang diukur dari jumlah tindak lanjut atas rekomendasi/saran sebanyak 20 kejadian dibandingkan dengan jumlah rekomendasi/saran hasil audit optimalisasi penerimaan negara/OPAD sampai dengan tahun berjalan sebanyak 32 kejadian. Realisasi IKU ini adalah sebesar 62,50% dari target tahun 2013 sebesar 80%, dengan capaian sebesar 78,13%. b. IKU “Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat”, yang diukur dari jumlah laporan hasil pengawasan BUN yang dikirim ke Pusat sebanyak 59 laporan dibandingkan dengan jumlah target laporan hasil pengawasan BUN yang diberikan oleh Pusat sebanyak 56 laporan. Realisasi IKU ini sebesar 105% dari target tahun 2013 sebesar 78,75%, dengan capaian sebesar 134%.


ix

Ringkasan Eksekutif

3. Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD Capaian sasaran strategis tahun 2013 ditunjukkan oleh capaian dua IKU dominan, dengan realisasi sebagai berikut: a. IKU “Persentase IPD Yang Melaksanakan Pelayanan Sesuai Standar Pelayanan Minimal”. yang diukur dari jumlah IPD yang mencantumkan SPM dalam dokumen perencanaan sebanyak 5 IPD dibandingkan dengan jumlah IPD yang diaudit kinerja pelayanannya sebanyak 5 IPD. Realisasi IKU ini sebesar 100% dari target tahun 2013 sebesar 45%, dengan capaian sebesar 222%. b. IKU “Persentase BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang dilakukan sosialisasi GCG/KPI“, diukur

dari

jumlah

BUMN/BUMD/BUL/BLUD

yang

dilakukan

sosialisasi/asistensi/evaluasi GCG atau KPI sebanyak 10 BUMN/BUMD/BUL/BLUD dari

target

dalam

PKPT

Perwakilan

BPKP

Provinsi

Riau

sebanyak

13 BUMN/BUMD/BUL/BLUD. Realisasi IKU ini sebesar 77% dari target tahun 2013 sebesar 65%, dengan capaian sebesar 118%. 4. Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% Capaian sasaran strategis tahun 2013 ditunjukkan oleh capaian IKU dominan “Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi”, yang diukur dari jumlah Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi dalam setahun dengan realisasi 3 kelompok, dengan capaian sebesar 100% atas target sebesar 3 kelompok. 5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda Capaian sasaran strategis tahun 2013 ditunjukkan oleh capaian IKU dominan “Persentase Pemda yang Menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008”, yang diukur berdasarkan jumlah Pemda yang laporan keuangannya memperoleh opini WTP sebanyak 5 Pemda dari jumlah seluruh Pemda sebanyak 13 Pemda dengan realisasi 38,46%, dengan capaian 64,10% atas target sebesar 60%. Belum tercapainya realisasi IKU dominan tersebut antara lain disebabkan: a. Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur pengendalian, berupa diagnostic assessment, pemetaan risiko dan penetapan serta pengembangan kebijakan/Standard Operating Procedure (SOP).


x

Ringkasan Eksekutif

b. Pemda masih mengandalkan bimbingan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam menerapkan sosialisasi pedoman/petunjuk teknis dan asistensi penyelenggaraan SPIP. 6. Meningkatnya Efektivitas Perencanaan Perencanaan Pengawasan sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan sebesar 100% Capaian sasaran strategis tahun 2013 ditunjukkan oleh dua IKU dominan, dengan realisasi sebagai berikut: a. IKU “Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi”, diukur dengan membandingkan antara jumlah realisasi penugasan pengawasan dalam PKP2T terhadap jumlah rencana penugasan pengawasan yang ditetapkan dalam PKP2T. Pada tahun 2013, jumlah realisasi penugasan adalah 312 atau 98% dari 318 rencana penugasan, dengan capaian 115,29% atas target sebesar 85%. b. IKU ‘Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan SAP” diukur berdasarkan hasil reviu Inspektorat BPKP terhadap laporan keuangan perwakilan dengan nilai 100% apabila tidak ada catatan dan 80% apabila ada catatan. Pada tahun 2013, Inspektorat BPKP tidak melakukan reviu atas laporan keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau namun demikian opini dari BPK RI atas Laporan Keuangan BPKP Tahun Anggaran 2012 adalah WTP sehingga mencapai 100% dari target. Keseluruhan sasaran strategis yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2013 menggunakan dana DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp18.103.765.000,00 atau 96,14% dari anggaran sebesar Rp18.831.510.000,00 dan dana BPKP Pusat sebesar Rp6.035.614.451,00 serta dana Mitra Kerja sebesar Rp3.322.291.882,00. Secara umum sasaran strategis dalam tahun 2013 telah tercapai sesuai dengan yang ditargetkan, meskipun masih terdapat beberapa sasaran strategis dan IKU yang masih belum mencapai target yang ditentukan. Untuk itu, diperlukan upaya dan kerja yang lebih keras lagi untuk mengoptimalkan pencapaian semua sasaran strategis di masa mendatang. Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam upaya memperbaiki kinerja antara lain:


xi

Ringkasan Eksekutif

1. Peningkatan penyelenggaraan SPIP pada K/L/Pemda, melalui: a. Meningkatkan intensitas pembimbingan teknis penyelenggaraan SPIP, antara lain untuk penyusunan desain penyelenggaraaan SPIP dan Rencana Tindak Pengendalian (RTP). b. Berkoordinasi lebih intensif dengan K/L/Pemda untuk percepatan implementasi SPIP secara integral dalam kegiatan operasional instansi, sehingga meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja instansi termasuk peningkatan kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar. 2. Berkoordinasi dengan Biro Renwas BPKP untuk meninjau kembali pernyataan sasaran strategis dan indikator kinerjanya serta teknik pengukurannya terutama atas sasaran strategis yang sulit dicapai oleh Perwakilan BPKP karena kegiatan terkait sasaran strategis tersebut sudah jarang dilakukan oleh Perwakilan BPKP seperti kegiatan optimalisasi penerimaan negara/daerah sehingga tidak lagi menjadi target indikator utama Perwakilan.


xii

Bab 1 LAKIP 2013

Bab 1

BAB I

PENDAHULUAN

Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan salah satu perwakilan BPKP dari 33 perwakilan BPKP yang ada di seluruh Indonesia, yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau dibentuk berdasarkan Keputusan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan yang telah beberapa kali diubah d dan an terakhir dengan Keputusan Kepala BPKP Nomor S-979/K/SU/2011 979/K/SU/2011 tanggal 24 Agustus 2011 2011, dengan wilayah kerja yaitu Provinsi Riau. Riau A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi Sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor KEP KEP-06.00.00-286/K/2001 286/K/2001 tanggal 20 Februari 2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan yang telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor PER-955/K/SU/2011 955/K/SU/2011 TTanggal anggal 15 Agustus 2011, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai tugas melaksanakan pengawasan keuangan dan pembangunan serta penyelenggaraan akuntabilitas di daerah sesuai dengan peraturan perundang-undangan undangan yang berlaku. Untuk ntuk melaksanakan tugas tersebut maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau menyelenggarakan fungsi : 1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan. 2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja, dan pengurusan barang milik/kekayaan negara. 3. Pengawasan terhadap pengelolaan angga anggaran ran pendapatan dan belanja daerah dan pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah. 4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan atau lintas departemen/lembaga/wilayah. 5. Memberikan sosialisa sosialisasi si dan asistensi pada Pemerintah Daerah dalam rangka pelaksanaan good governance governance. 6. Evaluasi atas laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah pusat dan pemerintah daerah. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan an BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1

Bab 1

7. Pemeriksaan terhadap Badan Usaha Milik Daerah atas permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang perundang-undangan undangan yang berlaku. 8. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan akuntabilitas kinerja pada Badan Usaha Milik Negara dan Badan Usaha Milik Daerah,, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang perundang-pe perundangan yang berlaku. 9. Pemeriksaan investigatif terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan negara, Badan Usaha Milik Negara Negara, Badan Usaha Milik Daerah dan badan-badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan kelancaran lancaran pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada instansi penyidik dan instansi pemerintah lainnya. 10. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian mutu pengawasan. 11. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP. Seiring ng dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal 28 Agustus 2008, BPKP semakin memantapkan perannya dalam membangun sistem akuntabilitas yang baik dengan didukung oleh siste sistem pengendalian yang handal. Terkait dengan peningkatan kualitas akuntabilitas keuangan negara, Presiden memperkuat wewenang BPKP dengan menerbitkan Instruk Instruksi si Presiden (Inpres) Nomor 4 tahun 2011 tentang Percepatan Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara. Selain itu, dalam rangka pemberantasan korupsi tahun 2013 dan mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, BPKP juga mempunyai tugas/rencana aksi pada tahun 2013 sebagaimana tercantum dalam Inpres Nomor 1 tahun 2013 tentang Aksi Pencegahan an dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2013,, dengan rencana aksi sebagai berikut: 1. Penyempurnaan sistem pengendalian intern yang menekankan pada soft control pada seluruh kementerian/lembaga/pemerintah daerah daerah. 2. Pelaksanaan strategi komunikasi pendidikan dan Budaya Anti Korupsi. Korupsi Sejalan dengan tuntutan masyarakat terhadap terwujudnya good governance, governance maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau berkewajiban melaporkan dan menjelaskan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan an BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

2

Bab 1

keberhasilan atau kegagalan yang disebabkan dari segala kebijakan atau keputusan yang dibuat ibuat melalui penerapan mekanisme pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan terukur sebagai konsekuensi dari kewenangan yang diterimanya. B. Aspek Strategis Organisasi Sebagai auditor intern pemerintah maka BPKP lebih mengutamakan pencegahan (prevention)) terhadap hal hal-hal hal yang dapat menghambat pencapaian tujuan dan program-program program pemerintah daripada melakukan penindakan yang bersifat represif. Bersamaan dengan terbitnya PP Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah

(SPIP)

maka

BPKP

sebagai

Auditor

Presiden

yang

bertanggungjawab langsung kepada Presiden tidak hanya memantapkan perannya dalam Pengawasan Akuntabilitas Keuangan Negara namun juga dalam Pembinaan Penyelenggaraan SPIP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam menanggapi perubahan lingkungan yang dihadapi BPKP saat ini yaitu dengan mereposisi perannya yang baru dengan strategi untuk melakukan product differences, market differences dan methodological differences melalui 4C’s yaitu capacity building, current issues, clearing house dan check and balances balances,, yang kesemuanya diperlukan untuk mendukung sistem akuntabilitas. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, sepenuhnya mendukung strategi yang ditetapkan BPKP dalam melaksanakan perannya selaku Auditor Presiden. C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi Strategi BPKP dalam pencapaian visi dan misi yang ditetapkan meliputi pengawalan pembangunan nasional, peningkatan reputasi pemerintah dan peningkatan kapabilitas, kompetensi, dan integritas APIP. Sesuai dengan Renstra, BPKP melaksanakan

kegiatan kegiatan-kegiatan

pengawasan

dalam

rangka

pengawalan p

pembangunan nasional melalui tindakan pre-emptif, preventif,, dan represif. Perwakilan

BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, BPKP

melaksanakan beberapa

telah

produk unggulan yang bermanfaat bagi pembenahan pembenaha

manajemen pemerintaha pemerintahan baik melalui assurance maupun konsultasi, konsultasi antara lain:

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan an BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

3

Bab 1

1. Pelaksanaan audit baik dengan audit operasional, audit kinerja, audit keuangan, audit investigasi, audit Hambatan Pelaksanaan Pembangunan, audit klaim, audit eskalasi dan audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara 2. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan. 3. Implementasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA) Keuangan, SIMDA Aset/BMD dan SIMDA Gaji Gaji. 4. Bimbingan Teknis Implementasi Good Governance di instansi vertikal pemerintah pusat dan pemerintah daerah. 5. Sosialisasi dan bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP pada instansi pemerintah pusat dan pemerintah daerah. 6. Program peningkatan kinerja sektor korporat dan sektor publik 7. Program Pengembangan GCG BUMN/BUMD 8. Program Pengembangan Manajemen Risiko sektor korporat dan sektor publik 9. Program Anti Korupsi (PAK) 10. Fraud Control Plan (FCP) 11. Probity Audit 12. Monitoring dan evaluasi atas program program-program program strategis dan program lintas sektoral pemerintah pusat dan pemerintah daerah D. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah Perwakilan BPKP yang berkedudukan di Pekanbaru dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan. Dalam m melaksanakan tugasnya Kepala Perwakilan membawahi : 1.

Bagian Tata Usaha

2.

Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat

3.

Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

4.

Bidang Akuntan Negara

5.

Bidang Investigasi

6.

Kelompok Jabatan Fungsional

Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat digambarkan sebagai berikut:


4

Bab 1

Gambar 1.1 Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau

KEPALA PERWAKILAN BAGIAN TATA USAHA

SUB BAGIAN PROGRAM DAN PELAPORAN

BIDANG PENGAWASAN INSTANSI PEMERINTAH PUSAT

BIDANG AKUNTABILITAS PEMERINTAH DAERAH

SUB BAGIAN KEUANGAN

KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL

SUB BAGIAN KEPEGAWAIAN

SUB BAGIAN UMUM

BIDANG AKUNTAN NEGARA

BIDANG INVESTIGASI

Sumber Daya Manusia (SDM) yang memadai sangat dibutuhkan untuk mendukung operasional unit organisasi. Posisi SDM per 31 Desember 2013, Perwakilan BPKP Provinsi Riau memiliki 14 42 orang pegawai dengan rincian berdasarkan tingkat pendidikan, jabatan, dan golo golongan sebagai berikut: 1. Berdasarkan Pendidikan Susunan pegawai berdasarkan tingkat pendidikan dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 1.1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan No. 1 2 3 4 5 6

Uraian Jabatan S2 S 1/ D IV D III/Sarjana Muda DI SLTA SD Jumlah

Jumlah Pegawai 6 61 58 1 15 1

(%) 4,23 42,96 40,85 0,70 10,56 0,70

142

100,00


5

Bab 1

Ditinjau dari tingkat pendid pendidikan kan maka pegawai pada tingkat S1/DIV menempati jumlah terbanyak dalam susunan pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau, yaitu mencapai 42,96% % dari jumlah seluruh pegawai. Dengan demikian ditinjau dari tingkat pendidikan, SDM Perwakilan BPKP Provinsi Riau cukup mendukung tugas pokok dan fungsinya. 2. Berdasarkan Jabatan Susunan pegawai berdasarkan jabatan dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 1.2 Jumlah Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan No.

Uraian Jabatan/Peran

1. 2.

3. 4. 5.

Jumlah Pegawai

(%)

Struktural Fungsional Auditor: Auditor Madya Auditor Muda Auditor Pertama Auditor Penyelia Auditor Pelaksana Lanjutan Auditor Pelaksana Calon Auditor Analis Kepegawaian Arsiparis Staf/Fungsional /Fungsional Umum

10 109 12 37 3 19 2 18 18 2 21

7,04 7 76,76 7 8,45 8, 26,05 2 2,11 2, 13,38 1 1,41 1 12,68 1 12,68 1 0,00 1,41 1, 14,79 14,

Jumlah

142

100,00

Susunan pegawai menurut jabatan, jumlah pegawai terbanyak adalah pada jabatan fungsional auditor sebagaimana tergambar pada grafik di bawah ini: Staf/Fungsional Umum 14,84%

Struktural 7,04%

Arsiparis 1,41%

Fungsional Auditor 78,06%

Grafik 1.1. Komposisi Pegawai


6

Bab 1

Dari grafik di atas jumlah Jabatan fungsional auditor menduduki jumlah ju terbesar yaitu sebanyak 109 orang pegawai atau 76,76% % dari jumlah seluruh pegawai. Sedangkan untuk jabatan lainnya, staf/fungsional umum menempati jumlah terbanyak kedua dengan jumlah pegawai sebanyak 2 21 orang pegawai. Komposisi pegawai tersebut dinilai sesuai untuk mendukung tugas pokok dan fungsi BPKP sebagai Auditor Presiden Presiden. 3. Berdasarkan Golongan Susunan pegawai berdasarkan golongan dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 1.3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan No. 1. 2. 3. 4.

Uraian Jabatan IV D IV C IV B IV A Sub Jumlah 1

5. 6. 7. 8.

III D III C III B III A

9. 10. 11. 12.

II D II C II B II A

Sub Jumlah 2

Sub Jumlah 3 Jumlah

Jumlah Pegawai

(%)

6 9 2 17 45 21 16 2 84 14 26 1 41

0,00 4,23 6,34 1,41 11,97 31,69 14,79 11,27 1,41 59,15 9,86 18,31 0,00 0,70 28, 28,87

142

100,00

Ditinjau dari golongan, maka jumlah pegawai terbanyak adalah pada golongan III sebanyak 84 orang pegawai atau 59,15% % dari jumlah seluruh pegawai. Perwakilan BPKP Provinsi Riau tidak mempunyai pegawai golongan II B dan IV D. E. Sistematika Penyajian LAKIP ini pada dasarnya mengkomunikasikan pencapaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama tahun 20 2013,, disertai dengan uraian keberhasilan dan hambatan capaian kinerja (performance performance results results), ), yang diukur dengan cara analisis analis gap, yaitu membandingkan penetapan kinerja dengan realisasi sesuai indikator kinerja yang ditetapkan organisasi.


7

Bab 1

Sistematika Laporan Akuntabilitas Kinerja ini diuraikan dalam bentuk bab sebagai berikut: Bab I

Bab II Bab III

Bab IV

Pendahuluan meliputi tujuan, fungsi dan wewenang, aspek strategis organisasi, kegiatan dan layanan produk organisasi, struktur organisasi, dan sistematika penyajian. Perencanaan dan Perjanjian Kinerja meliputi Perencanaan Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau serta perjanjian kinerja Tahun 2013. 20 Akuntabilitas kinerja tahun 20 2013 meliputi uraian capaian kinerja, analisis pencapaian kinerja dan aspek pendukung pencapaian kinerja. Penutup menguraikan faktor faktor-faktor faktor yang mempengaruhi pencapaian target, kelemahan dalam pencapaian sasaran strategis dan langkahlangkah langkah untuk memperbaiki kinerja kinerja.


8

Bab 2 LAKIP 2013

Bab 2

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJ PERJANJIAN AN KINERJA K

Rencana Strategis (Renstra) merupakan langkah awal dalam proses berakuntabilitas untuk melakukan pengukuran kinerja instansi pemerintah. Dengan visi, misi, dan strategi yang jelas dan tepat, maka diharapkan instansi pemerintah akan dapat menyelaraskan dengan potensi, peluang, ng, dan kendala yang dihadapi. Rencana Strategis dengan pengukuran, penilaian, dan evaluasi kinerja serta pelaporan akuntabilitas kinerja merupakan tolok ukur penting dari Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). Dengan berjalannya waktu d dan an merujuk pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP melakukan penajaman tujuan dan sas sasaran aran strategis dan merekonstruksi Indikator Kinerja Utama, sehingga mulai tahun 2012 ini, dapat disajikan akuntabilitas pencapaian sasaran

strategis.

Perubahan

ini

sekaligus

menindaklanjuti

Surat

Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokras Birokrasii tentang Hasil Evaluasi atas Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, c.q. BPKP, tanggal 30 November 2012. Sasaran dalam Renstra BPKP tahun 2010 – 2014 dimodifikasi dengan menambah secara implisit jumlah anggaran dalam perspektif masing masing-masing masing indikator sasaran strategis dengan maksud agar dapat melakukan penilaian terhadap pencapaian tujuan dan sasaran strategis.

A. Rencana Strategis Tahun 2010 - 2014 Perencanaan encanaan Strategis (Renstra) merupakan bagian yang terintegrasi dalam sistem akuntabilitas kinerja inst instansi ansi pemerintah yang memiliki relevansi terhadap pengungkapan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2010 2010-2014 2014 yang mengacu kepada Renstra BPKP tahun 20102010 2014, menunjukkan

komitmen yang berisi visi, misi, strategi rategi dan faktor

pendukungnya. Dokumen ini merupakan perangkat manajemen yang penting untuk


9

Bab 2

mengefektifkan agenda reposisi dan revitalisasi BPKP yang telah dicanangkan sebagai komitmen bersama seluruh jajaran BPKP. Fungsi Renstra adalah sebagai pedoman bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam rangka meningkatkan perannya sebagai organisasi publik yang memberikan pelayanan jasa di bidang pengawasan pembinaan SPIP, yang diharapkan mampu memberikan kontribusi bagi pencapaian kinerja pembangunan di d daerah. aerah.

1. PERNYATAAN VISI Struktur Renstra BPKP Tahun 2010 2010-2014 2014 mengacu pada restrukturisasi program dan Pedoman Penyusunan Renstra Kementerian/Lembaga (Renstra K/L) Tahun 2010-2014 2014 sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan Nasional Nomor 5 Tahun 2010 yang diterbitkan pada tanggal 11 Agustus 2010. Sedangkan struktur Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengacu kepada struktur Renstra BPKP di atas. Rencana Strategis Pe Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2010-2014 2010 yang disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor KEP KEP-107/PW04/1/2011 107/PW04/1/2011 tanggal 10 Januari 2011 berisi Visi sebagai berikut:

AAUUDDIITTOORR PPRREESSIIDDEENN YYAANNGG RREESSPPOONNSSIIFF,, IINNTTEERRAAKKTTIIFF,, DDAANN TTEERRPPEER ERCCAAYYAA,, U UNNTTU UKK M MEEW WU UJJU UDDKKAANN A AKKUUNNTTAABBIILLIITTAASS KKEEUUAANNGGAANN N NEEGGAARRAA YYAANNGG BBEERRKKUUAALLIITTAASS Terwujudnya visi tersebut merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi oleh segenap jajaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau baik di tingkat pusat maupun tingkat perwakilan. Sebagai penjabaran dari visi tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau Riau.


10

Bab 2

2. PERNYATAAN MISI Misi BPKP berisi pernyataan tentang apa yang akan dilakukan oleh seluruh unit untuk mencapai visi BPKP.

Perumusan misi mengacu kepada tugas dan

kewenangan yang telah diberikan kepada BPKP. Tugas dan kewenangan BPKP semula diatur dalam Keputusan Presiden N Nomor omor 31 Tahun 1983 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi, dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah NonNon Departemen sebagaimana gaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Keputusan Presiden Nomor 64 Tahun 2005. Selanjutnya, dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, maka BPKP berperan penting dalam mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam lingkup penyelenggaraan keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Empat misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai berikut:

aa.. M Meennyyeelleennggggaarraakkaann ppeennggaaw waassaann iinntteerrnn tteerrhhaaddaapp aakkuunnttaabbiilliittaass kkeeuuaannggaann nneeggaarraa yyaanngg m meenndduukkuunngg ttaattaa kkeeppeem meerriinnttaahhaann yyaanngg bbaaiikk ddaann bbeebbaass KKKKNN ddii w wiillaayyaahh PPeerrw waakkiillaann BBPPKKPP PPrroovviinnssii RRiiaauu.. bb.. M raa eeffeekkttiiff ppeennyyeelleennggggaarraaaann ssiisstteem Meem mbbiinnaa sseeccaa ar m ppeennggeennddaalliiaann iinntteerrnn ppeem e r i n t a h d i w i l a y a h P e r w a k i l a n B P K P P r o v i n s i R i a merintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riauu.. cc.. M Meennggeem mbbaannggkkaann kkaappaassiittaass ppeennggaaw waassaann iinntteerrnn ppeem meerriinnttaahh yyaanngg pprrooffeessiioonnaall ddaann kkoom mppeetteenn ddii w wiillaayyaahh PPeerrw waakkiillaann BBPPKKPP PPrroovviinnssii RRiiaauu.. dd.. M Meennyyeelleennggggaarraakkaann ssiisstteem m dduukkuunnggaann ppeennggaam mbbiillaann kkeeppuuttuussaann yyaanngg aannddaall bbaaggii pprreessiiddeenn//ppeem e r i n t a h d i w i l a y a h P e r w a k merintah di wilayah Perwakiillaann BBPPKKPP PPrroovviinnssii RRiiaauu..

Penjelasan masing-masing masing misi sebagai berikut: a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern Terhadap Akuntabilitas Keuangan Negara yang Mendukung Tata Kepemerintahan yang Baik dan Bebas KKN di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Peran BPKP sebagai Auditor Presiden dalam melaksanakan pengawasan intern atas akuntabilitas keuangan negara dilakukan untuk membantu Presiden selaku shareholder BPKP dalam mendorong terwujudnya tata kepemerintahan yang baik Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

11

Bab 2

dan mendorong upaya pencegahan K KKN. KN. Fungsi utama BPKP memberikan assurance terhadap penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara serta memberikan fungsi consultancy yaitu pemberian umpan balik sebagai bahan masukan bagi Presiden/Pemerintah untuk memastikan tercapainya efektivitas vitas kinerja pemerintah dan pengelolaan keuangan negara berupa rekomendasi perbaikan tata kelola pemerintahan yang baik. Mandat BPKP sebagai pengawas intern akuntabilitas keuangan negara semakin jelas dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah. Dalam pasal 49 ayat (2) dinyatakan bahwa BPKP melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi: 1) Kegiatan yang bersifat lintas sektoral; 2) Kegiatan kebendaharaan umum ne negara gara berdasarkan penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN); dan 3) Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral pada dasarnya merupakan kegiatan yang dalam pelaksanaannya melibatkan dua ata atau u lebih kementerian negara/lembaga atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasannya oleh APIP lain. Pengawasan kegiatan lintas sektoral diharapkan dapat memberikan informasi

yang

bersifat

makro

dan

komprehensif

atas

pelaksanaan

program/kegiatan tan pemerintah pusat maupun daerah, sehingga bermanfaat bagi pengambilan keputusan atau penentuan kebijakan. Pengawasan intern terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara diharapkan dapat memberi masukan dan feedback kepada Menteri Keuangan selaku Bendahara a Umum Negara (BUN) mengenai pengelolaan BUN yang dilakukan oleh institusi di luar Kementerian Keuangan, yang secara hukum tidak dapat diawasi oleh APIP selain BPKP. Peran BPKP dalam mengawasi kegiatan-kegiatan kegiatan BUN tersebut perlu didukung dengan penetapan Menteri Keuangan selaku BUN, baik mengenai ruang lingkup maupun sasaran pengawasannya. Pengawasan atas kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden merupakan kegiatan BPKP dalam rangka merespon permasalahan permasalahan-permasalahan permasalahan strategis yang mendesak untuk d ditangani itangani (current issues) sesuai dengan perintah Presiden


12

Bab 2

dan kabinetnya. Pelaksanaan penugasan tersebut merupakan implementasi yang nyata dari peran BPKP sebagai Auditor Presiden/Pemerintah.

b.

Membina Secara Efektif Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, pada pasal 2 dinyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, bel, menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan dengan berpedoman pada Sistem Pengendalian Intern Pemerintah seperti diatur dalam PP tersebut. Tanggung jawab atas efektivi efektivitas tas penyelenggaraan SPI berada di tangan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota di lingkungan masing-masing. Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan pembinaan penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI terhadap seluruh instansi pemerintah ini diamanatkan kepada BPKP sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008. Peran BPKP dalam pembinaan SPIP tidak terlepas dari posisi strategis BPKP yang langsung berada di bawah Presiden dan membantu Presiden untuk memastikan astikan tercapainya akuntabilitas kinerja Presiden. Kegiatan pembinaan SPIP tersebut mencakup: 1) Penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP SPIP; 2) Sosialisasi SPIP; 3) Pendidikan dan pelatihan SPIP; 4) Pembimbingan dan konsultansi SPIP; serta 5) Peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah. pemerintah Kegiatan pembinaan butir 1) sampai dengan butir 4) merupakan rangkaian kegiatan dalam rangka membina seluruh instansi pemerintah agar dapat menerapkan SPIP. Kegiatan Kegiatan-kegiatan kegiatan tersebut termasuk dalam lingkup misi kedua

ini. Kegiatan pembinaan penyelenggaraan SPIP diawali

dengan

penyusunan pedoman pedoman-pedoman pedoman terkait dengan SPIP (pedoman umum dan pedoman teknis) yang merupakan panduan untuk membangun SPIP di seluruh instansi pemerintah. Pedoman tersebut selanjutnya dis disosialisasikan osialisasikan agar


13

Bab 2

diperoleh kesamaan persepsi dan pemahaman tentang SPIP. Pada tahap penerapan SPIP, BPKP siap untuk membimbing dan memberikan konsultasi kepada seluruh instansi pemerintah. Kegiatan pada butir 5) lebih spesifik terkait pada peningkatan kemampuan/ kompetensi auditor APIP yang menjadi bagian dari misi ketiga yaitu mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten. c.

Mengembangkan Kapasitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilay Wilayah ah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Arahan Presiden untuk mewujudkan pengawasan yang terpadu, terarah, dan memberikan nilai tambah yang dapat mendukung perwujudan kepemerintahan yang

baik,

bersih

dan

kredibel,

serta

berorientasi

pada

peningkatan

kesejahteraan masyarakat, dapat tercipta manakala terjadi kerja sama yang sinergis antar-APIP. APIP. Lebih luas lagi, peningkatan kapasitas APIP dilakukan melalui pengawasan secara bersinergi dengan APIP K/L/Pemda bersama-sama bersama dengan unit pengawasan di DPR RI d dan an Kepolisian, termasuk menugaskan secara langsung personel BPKP di Inspektorat K/L/Pemda. Efektivitas sinergi akan menjadi lebih besar jika pihak pihak-pihak pihak yang bersinergi memiliki kemampuan yang tinggi dalam melaksanakan tugas dan fungsi masingmasing masing. Penjabaran baran misi ini merupakan bentuk tanggung jawab BPKP sebagai anggota komunitas pengawasan, untuk turut serta dalam mengembangkan sistem pengawasan nasional yang terpadu. Pengembangan sistem pengawasan nasional tentunya dilakukan bersama bersama-sama, Inspektorat Jenderal nderal Kementerian, Unit Pengawasan

LPNK,

Inspektorat

Provinsi/Kabupaten/Kota,

dan

Satuan

Pengawasan Intern (SPI) BUMN/BUMD/BUL, maupun dengan Instansi Pemerintah lain yang mengoordinasikan kegiatan pengawasan seperti

Kementerian

Pendayagunaan Aparatur Neg Negara ara dan Reformasi Birokrasi serta Kementerian Dalam Negeri, serta pihak pihak-pihak lainnya yang berkepentingan. Peran BPKP dalam mengembangkan kapasitas APIP (termasuk BPKP) baik dari sisi SDM, organisasi maupun sistem dan prosedur mencakup:


14

Bab 2

1) Pembinaan kompetensi APIP, melalui pendidikan dan pelatihan auditor (pasal 59 ayat 1 e PP Nomor 60 Tahun 2008) 2008); 2) Pembinaan jabatan abatan fungsional auditor uditor dan sertifikasi auditor (pasal 51 ayat 2 dan 3 PP Nomor 60 Tahun 2008) 2008); 3) Penelitian dan pengembangan sistem dan prosed prosedur ur pengawasan; 4) Pengembangan kapasitas internal BPKP; 5) Pemeriksaan/pengawasan internal BPKP; 6) Pendukung/fasilitasi pengawasan; 7) Sinergi dengan APIP lain. d.

Menyelenggarakan Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan yang Andal bagi

Presiden/Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Misi ini merupakan aktualisasi peran BPKP sebagai Auditor Presiden dalam rangka

membangun

sistem

dukungan

pengambilan

keputusan

Presiden/Pemerintah yang efektif melalui suatu Sistem Akuntabilitas Presiden (President Accountability tability Systems) atau yang dikenal sebagai PASs. Sistem ini akan menjadi alat kendali (control) bagi Presiden terhadap implementasi akuntabilitas Presiden dalam pengelolaan keuangan negara, yang berbasis web, online, dengan data yang sedapat mungkin real real-time, time, yang menampilkan informasi secara utuh (integrated) terkait dengan implementasi akuntabilitas Presiden. Dengan sistem seperti ini Presiden akan memperoleh informasi mengenai capaian kinerjanya yang mendekati real real-time time sehingga dapat melakukan tindakan n korektif yang cepat jika terdapat perbedaan antara realisasi dengan rencana pada saat tertentu. Dalam rangka mengembangkan pelaporan akuntabilitas di Indonesia, masingmasing masing kementerian/lembaga dan pemerintah daerah dituntut untuk menyusun indikator capaian kinerja yang terukur sehingga dapat membantu Presiden dalam menyampaikan akuntabilitasnya ke kepada pada rakyat sesuai dengan amanah UUD. Terkait hal tersebut, BPKP mendorong dibangunnya PASs. Tujuan dari PASs adalah memberikan solusi terhadap kebuntuan (missing link) proses pelaporan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, menyinergikan sumber daya informasi nformasi

antar

kementerian/lembaga

(pusat

dan

daerah)

sehingga

memungkinkan pertukaran data/informasi, serta memudahkan Presiden untuk


15

Bab 2

memonitor

dan

mengendalikan

kemajuan

(progress)

masing masing-masing

program/agenda Pemerintah. Pengembangan PASs sinkron denga dengan n Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 khususnya pasal 54 yang mengamanatkan kepada BPKP untuk menyusun dan menyampaikan ikhtisar laporan hasil pengawasan kepada Presiden dengan tembusan kepada Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi.

3. TUJUAN STRATEGIS Tujuan merupakan pengejawantahan

visi dan misi yang telah ditetapkan, dan

berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampa sampai dengan lima tahun. Tujuan utama BPKP tercermin dalam tujuan-tujuan tujuan strategis sebagai berikut: berikut

a. Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau b. Meningkatnya tata pemerintahan yang baik di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau c. Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau d. Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

pengendalian

intern

e. Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah profesional dan kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

yang

f. Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/pemerintah

Tujuan-tujuan tersebut diharapkan dapat menjawab permasalahan yang masih dihadapi dalam 5 tahun ke depan serta untuk menjawab pernyataan misi BPKP. Tujuan utama tersebut dilengkapi pula dengan indikator kinerja sebagai mana tertuang dalam Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor: KEPKEP


16

Bab 2

427/PW04/1/2014 tentang Perubahan Kedua Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2010 – 2014 dengan rincian sebagai berikut: Tabel 2.1 Tujuan Strategis dan Indikator Kinerjanya No. a.

b.

c.

d.

e.

f.

Tujuan Strategis

Indikator or Kinerja

Meningkatnya kualitas akuntabilitas Minimal 70% pemerintah daerah di keuangan negara di wilayah Provinsi Riau memperoleh opini WTP Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan 30% sisanya memperoleh opini WDP Meningkatnya tata pemerintahan Terselenggaranya Standar Pelayanan yang baik di wilayah Perwakilan Minimal (SPM) pada 60% Instansi BPKP Provinsi Riau Pemerintah Daerah dan terselenggaranya Good Corporate Governance (GCG) pada 75% BUMN/ BUMD di Provinsi Riau Terciptanya iklim yang mencegah Minimal 80% pengaduan masyarakat kecurangan dan memudahkan dan permintaan bantuan dari Instansi pengungkapan kasus yang Penegak Hukum di Provinsi Riau merugikan keuangan negara di dtindaklanjuti/ terlayani wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tercapainya a efektivitas Minimal 70% instansi pemerintah di penyelenggaraan sistem Provinsi Riau telah menerapkan SPIP pengendalian intern pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Meningkatnya kapasitas aparat Minimal 60% Aparat Pengawas Intern pengawasan intern pemerintah yang Pemerintah (APIP) di Provinsi Riau profesional dan kompeten di wilayah telah menerapkan JFA dan Perwakilan BPKP Provinsi Riau kapabilitasnya berada pada level 2 berdasarkan kriteria IACM Terselenggaranya sistem dukungan Terlaksananya seluruh sistem pengambilan keputusan yang andal informasi dukungan pengambilan bagi Presiden/ pemerintah di keputusan yang andal bagi pimpinan/ wilayah Perwakilan BPKP Provinsi pemerintah di wilayah Perwakilan Riau BPKP Provinsi Riau dengan denga tingkat akurasi dan ketepatan waktu minimal 70%

4. SASARAN STRATEGIS Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun waktu lebih pendek


17

Bab 2

dari tujuan. Sebagaimana tujuan, sasaran strategis merupakan kondisi yang diharapkan dalam kurun waktu tertentu; sasaran strategis merupakan ukuran pencapaian dari tujuan. Dengan pengertian ini, dan dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau untuk tahun 2010-2014 2010 sebagai berikut: Tabel 2.2 Penjabaran Tujuan ke dalam Sasaran Strategis Tujuan Strategis

Sasaran Strategis

1. Meningkatnya kualitas akuntabilitas 1.1 Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, keuangan negara di wilayah dan 95% LKPD Perwakilan BPKP Provinsi Riau 1.2 Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% 2. Meningkatnya tata pemerintahan 2.1 Terselenggaranya SPM pada 60% IPD yang baik di wilayah Perwakilan dan terselenggaranya GG pada 75% BPKP Provinsi Riau BUMN/BUMD 3. Terciptanya iklim yang mencegah 3.1 Meningkatkan Kesadaran dan kecurangan dan memudahkan Keterlibatan K/L, Pemda, pengungkapan kasus yang BUMN/BUMD Dalam Upaya merugikan keuangan negara di Pencegahan dan Pemberantasan wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Korupsi psi Menjadi 80% Riau 4. Tercapainya efektivitas 4.1 Meningkatnya Kualitas Penerapan penyelenggaraan sistem SPIP di 70% K/L/Pemda pengendalian intern pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau 5. Meningkatnya kapasitas aparat 5.1 Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah profesional dan kompeten pada 80% Perwakilan BPKP Provinsi Riau Pemda 5.2 Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% 6. Terselenggaranya sistem dukungan 6.1 Terselenggaranya 100% sistem pengambilan keputusan yang andal dukungan pengambilan keputusan bagi Presiden/ pemerintah di bagi pimpinan wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau


18

Bab 2

5. INDIKATOR KINERJA UTAMA Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi stakeholders yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan ukuran keberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. IKU terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking yaitu perspektif manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan an SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal BPKP. Penetapan indikator dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan dan sasaran strategis dan kegiatan-kegiatan kegiatan yang mendukung tujuan strategis. Indikator ini digunakan untuk mengukur keberhasilan sasaran strategis, sedangkan keberhasilan kegiatan diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output). Indikator-indikator indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan Tujuan dan Sasaran Strategis dapat d dilihat pada tabel berikut: Tabel 2.3 Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau No

Indikator Kinerja Utama

Tujuan 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 1.1. Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD IKU Outcome Outcome 1.1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan 1.1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP 1.1.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar 1.1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat 1.1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat 1.1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders 1.1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi IKU Output Output 1.1.2.1 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian 1.1.2.2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam 1.1.2.3 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD


19

Bab 2

No 1.1.2.4 1.1.2.5 1.1.2.6 1.1.2.7 1.1.2.8 1.1.2.9 1.1.2.10 1.1.2.11 1.1.2.12 1.1.2.13

Indikator Kinerja Utama Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD

Sasaran Strategis 1.2. Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% IKU Outcome Outcome 1.2.1.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti 1.2.1.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat 1.2.1.3 Persentase penghematan biaya ((cost saving)) dibandingkan dengan nilai yang diaudit IKU Output Output 1.2.2.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian 1.2.2.2 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Polsoskam 1.2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian 1.2.2.4 Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam 1.2.2.5 Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah

Tujuan 2: Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 2.1. Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD IKU Outcome Outcome 2.1.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal 2.1.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI 2.1.1.3 Persentase BUMN yang dilakukan asistensi/evaluasi PSO 2.1.1.4 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja IKU Output Output 2.1.2.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Bidang Keuangan Daerah 2.1.2.2 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat 2.1.2.3 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD

Tujuan 3: Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan Negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 3.1. Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% IKU Outcome Outcome 3.1.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi 3.1.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP 3.1.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK 3.1.1.4 Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga 3.1.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA 3.1.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang 3.1.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat IKU Output Output 3.1.2.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi 3.1.2.2 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP


20

Bab 2

No 3.1.2.3 3.1.2.4 3.1.2.5

Indikator Kinerja Utama Laporan hasil kajian pengawasan Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik

Tujuan 4: Tercapainya Efekfivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 4.1. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda IKU Outcome Outcome 4.1.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 4.1.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 4.1.1.3 Jumlah umlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern IKU Output Output 4.1.2.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah

Tujuan 5: Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 5.1. Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome Outcome 5.1.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA 5.1.1.2 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi 5.1.1.3 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP 5.1.1.4 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian 5.1.1.5 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA 5.1.1.6 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur 5.1.1.7 Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas 5.1.1.8 Jumlah umlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa 5.1.1.9 Persentase pemanfaatan asset 5.1.1.10 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras 5.1.1.11 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat 5.1.1.12 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbangwas uslitbangwas 5.1.1.13 Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di di-assessment assessment tata kelola APIP 5.1.1.14 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat 5.1.1.15 Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif IKU Output Output 5.1.2.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah 5.1.2.2 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah 5.1.2.3 Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah 5.1.2.4 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 5.1.2.5 Jumlah Sarana Prasarana 5.1.2.6 Gedung/Bangunan

5. PROGRAM DAN KEGIATAN Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas.


21

Bab 2

Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang diterbitkan oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I pada kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program generik. Program teknis merupakan

program

sasaran/masyarakat

yang

menghasilkan

(pelay (pelayanan anan

eksternal),

pelayanan

kepada

sedangkan

kelompok

program

generik

merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk mendukung pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan (pelayanan internal). Program BPKP sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh Bappenas terdiri dari tiga program, yaitu:

PROGRAM TEKNIS Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) dengan anggaran sebesar Rp Rp3.642.560.000,00. PROGRAM GENERIK 1. Program gram Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP BPKP dengan anggaran sebesar Rp12.171.950 950.000,00 2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara-BPKP Negara dengan anggaran sebesar Rp Rp3.017.000.000,00 Kegiatan egiatan unit eselon I dan unit eselon II yang bersifat memberikan pelayanan eksternal menggunakan satu program teknis yang sama.

Anggaran untuk

kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama kemudian dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik juga dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor PER/09/M.PAN/5/2007 tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah. Program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh BPKP dalam rangka mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP tahun 201 2013 secara ringkas dapat dilihat pada tabel berikut:


22

Bab 2

Tabel 2.4 Program, Sasaran Strategis, dan Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau No


Program 1: Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara Dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah 1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD 1. Bimbingan imbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL 2. Bimbingan imbingan teknis/ asistensi penyusunan LKPD 3. Pengawasan engawasan atas Proyek PHLN 4. Pengawasan engawasan lintas sektor 5. Pengawasan engawasan atas permintaan presiden 6. Bimbingan imbingan teknis/ asistensi penyusunan LK BUMD 2. Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% 1. Pengawasan engawasan atas PNBP 2. Pengawasan Bendaharawan endaharawan Umum Negara (BUN) 3. Kegiatan Clearance Assets 3. Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD 1. Pengawasan engawasan atas kinerja pelayanan publik 2. Bimtek/asistensi imtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat 3. Pengawasan engawasan atas kinerja BUMD 4. Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% 1. Sosialisasi Program Anti Korupsi (Sos-PAK) 2. Asistensi fraud control plan 3. Audit Investigatif 4. Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara 5. Pemberian Keterangan Ahli 6. Kajian peraturan yang berindikasi KKN 7. Audit penyesuaian harga dan klaim 8. Penyelesaian hambatan pembangunan 5. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda 1. Sosialisasi SPIP 2. Pendidikan dan Pelatihan (Diklat) SPIP 3. Pembimbingan Teknis dan Konsultansi SPIP

Program 2: 2: Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 6. Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% 1. Sosialisasi/asistensi asistensi penerapan JFA 2. Sosialisasi osialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah 3. Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP 4. Dukungan ukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Program 3: 3: Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP 7. Penunjang 1. Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana Perwakilan BPKP


23

Bab 2

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2013 Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini pengukuran indikator kinerja utama. Untuk menguatkan pencapaian sasaran strategis ini di tahun 2013 201 disusun un perjanjian kinerja atau penetapan kinerja. Sebagai dokumen pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan untuk mewujudkan target kinerja tertentu, dokumen penetapan kinerja memuat pernyataan dan lampiran formulir yang ng mencantumkan sasaran strategis, indikator kinerja utama organisasi, beserta target kinerja dan anggaran. Target kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap sasaran strategis sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome. Pada tahun 2013,, perjanjian kinerja telah disesuaikan dengan Renstra yang telah direvisi. Perjanjian erjanjian kinerja atau dokumen Penetapan Kinerja yang memuat 38 indikator kinerja utama outcome dan 34 indikator kinerja utama output yang digunakan untuk mengukur tercapainya delapan sasaran strategis dapat dilihat pada tabel berikut. Tabel 2.5 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 No


Satuan

Target

Persen

90

Persen

90

Persen

82

Persen

81,25

Persen

68

Persen

86,67

Persen

55

Laporan Lap

3

Laporan

12

Laporan Laporan Laporan

9 15 18

1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6

1.1.7

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5

IKU Outcome Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi IKU Output Output Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian


24

Bab 2

No 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 1.2.11 1.2.12 1.2.13

Indikator Kinerja Utama Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD

Satuan

Target

Laporan Laporan

26 14

Laporan

10 10

Laporan

1

Laporan

1

Laporan

1

Laporan

4

2. Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% IKU Outcome Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan Persen 80 negara/daerah yang ditindaklanjuti 2.1.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat Persen 78,75 2.1.3 Persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan Persen 8 dengan nilai yang diaudit IKU Output Output 2.2.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Laporan Lap 1 Perekonomian 2.2.2 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Laporan Lap 1 Polsoskam 2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan Lap 1 2.2.4 Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam Laporan Lap 9 2.2.5 Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah Laporan Lap 46 3. Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD IKU Outcome 3.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Persen 45 Pelayanan Minimal 3.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan Persen 65 sosialisasi/asistensi GCG/KPI 3.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja Persen 60 IKU Output Output 3.2.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Laporan Lap 16 Bidang Keuangan Daerah 3.2.2 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat Laporan Lap 13 3.2.3 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Laporan Lap 9 4. Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% IKU Outcome 4.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Kelompok 3 Anti Korupsi 4.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang Instansi 4 mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP 4.1.3 Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang Peraturan 1 dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK 4.1.4 Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan Persen 84 penyesuaian harga 4.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA Persen 85 4.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi Persen 40 berwenang 4.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat Persen 100 2.1.1


25

Bab 2

No


Satuan

Target

IKU Output Output Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan Lap 6 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP Laporan Lap 4 Laporan hasil kajian pengawasan Laporan Lap 1 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim Laporan Lap 6 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, Laporan Lap 47 dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik 4.2.6 Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi Laporan Lap 5 lainnya 5. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda IKU Outcome 5.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Persen 60 Nomor 60 Tahun 2008 5.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan Pemda 3 SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 5.1.3 Jumlah umlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pemda 3 Pengendalian Intern IKU Output Output 5.2.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP Bidang Laporan Lap 16 Keuangan Daerah 6. Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome 6.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA Persen 75 6.1.2 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang Persen 85 terealisasi 6.1.3 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP Persen 100 dengan SAP 6.1.4 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan Likert 1-10 1 7,80 kepegawaian 6.1.5 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA Persen 95 6.1.6 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan Likert 1-10 1 8,25 anggaran yang diajukan sesuai prosedur 6.1.7 Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Persen 80 Biro Hukum dan Humas 6.1.8 Jumlah umlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa Kali 24 6.1.9 Persentase pemanfaatan asset Persen 100 6.1.10 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan Likert 1-10 1 8,10 sarpras 6.1.11 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Persen 77 6.1.12 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Masukan 1 Puslitbangwas 6.1.13 Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di di- Instansi APIP 3 assessment tata kelola APIP 6.1.14 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat Likert 1-10 1 7,50 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5

6.1.15

6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 6.2.6

Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif IKU Output Output Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Jumlah Sarana Prasarana Gedung/Bangunan

Sistem Informasi

4

Kegiatan Kegiatan

10 2

Laporan Laporan Unit M2

1 60 20 850


26

Bab 3 LAKIP 2013

Bab 3

BAB III

A.

AKUNTABILITAS KINERJA

CAPAIAN KINERJA Pengukuran engukuran capaian kinerja tahun 2013 merupakan bagian dari penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Riau Pengukuran dilakukan terhadap kiner kinerja yang diperjanjikan tahun 2013 dan membandingkannya dengan target yang diperjanji perjanjikan dalam m dokumen penetapan kinerja 2013. 201 Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan n Reformasi Birokrasi Nomor omor 29 Tahun 2010, yang menitikberatkan pada pengukuran pencapaian tujuan/sasaran strategis, BPKP menyempurnakan rumusan sasaran strategis dengan memilih indikator kinerja utama (IKU) yang dominan. IKU dominan tersebut dinilai signifikan bagi BPKP dalam mempengaruhi pen pencapaian tujuan/sasaran strategis secara langsung. Pengukuran capaian kinerja sasaran strategis meliputi identifikasi atas realisasi IKU dominan dan membandingkan dengan targetnya. Analisis lebih mendalam dilakukan terutama terhadap capaian yang di bawah target untuk mengenali faktor penyebab sebagai bahan penetapan strategi p peningkatan eningkatan kinerja di tahun 2013 201 dan atau tahun-tahun tahun selanjutnya ((performance improvement). Sesuai dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau 2010–2014, 2010 kinerja sasaran strategis merupakan resultante kinerja dari berbagai bidang/bagian terkait. Demikian juga halnya dengan capaiannya. Capaian kinerja BPKP merupakan resultante capaian sasaran strategis yang terintegrasi dari seluruh bidang/bagian yang ada di Perwakilan BPKP Provinsi Riau,, bukan merupakan kompilasi capaian kinerja bidang/bagian.. Pengukuran pencapaian sasaran strategis, dihitung berdasarkan jumlah IKU dominan yang tercapai dibagi dengan jumlah IKU dominan. Hal ini dilakukan untuk untu menghindari distorsi perhitungan capaian kinerja sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau.


27

Bab 3

Capaian atas 38 indikator kinerja utama outcome dan 34 indikator kinerja utama output yang menunjukkan capaian sasaran strategis secara ringkas disajikan sebagaimana terlihat pada Tabel 3.1 berikut ini: Tabel 3.1 Ringkasan Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2013 2013 No


Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 9 90 0% LKKL, dan 90 90% LKPD 1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.1.4

1.1.5

1.1.6

1.1.7

1.2.1

1.2.2

1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8

1.2.9

IKU Outcome Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi RataRata-Rata IKU Output Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah

Persen

90

113

126

Persen

90

100

111

Persen

82

100

122

Persen

81,25

117

144

Persen

68

120

176

Persen

86,67

100

115

Persen

55

42

77

125 Laporan

3

3

100

Laporan

12

14

117

Laporan

9

11

122

Laporan

15

18

120

Laporan

18

20

111

Laporan

26

32

123

Laporan

14

16

114

Laporan

10

12

120

Laporan

10

10

100


28

Bab 3

No


Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

1.2.10

Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD RataRata-Rata

Laporan

1

1

100

Laporan

1

1

100

Laporan

1

1

100

Laporan

4

4

100

1.2.11

1.2.12

1.2.13

110

2. Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 80,00% IKU Outcome Persentase hasil pengawasan Persen 80 63 optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti 2.1.2 Persentase hasil pengawasan BUN Persen 78,75 105 yang disampaikan ke Pusat 2.1.3 Persentase penghematan biaya Persen 8 8,31 (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit RataRata-Rata IKU Output 2.2.1 Laporan hasil pengawasan atas Laporan 1 1 penerimaan negara Bidang Perekonomian 2.2.2 Laporan hasil pengawasan atas Laporan 1 1 penerimaan negara Bidang Polsoskam 2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUN Laporan 1 1 Bidang Perekonomian 2.2.4 Laporan hasil pengawasan BUN Laporan 9 11 Bidang Polsoskam 2.2.5 Laporan hasil pengawasan BUN Laporan 46 47 Bidang Keuangan Daerah RataRata-Rata 3. Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 200 IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD IKU Outcome 3.1.1 Persentase IPD yang Persen 45 100 melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal 3.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang Persen 65 77 dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI 3.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan Persen 60 100 audit kinerja RataRata-Rata 2.1.1

3.2.1

3.2.2

IKU Output Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat

78

134 104

105 100

100

100 122 102 105

222

118

167 169

Laporan

16

19

119

Laporan

13

16

123


29

Bab 3

No


Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

3.2.3

Laporan hasil pengawasan atas Laporan 9 11 122 kinerja BUMD Rata121 Rata-Rata 121 4. Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 77%

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5 4.1.6

4.1.7

4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5

4.2.6

IKU Outcome Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat RataRata-Rata IKU Output Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP Laporan hasil kajian pengawasan Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik Laporan hasil audit investigasi atas permintaan instansi lainnya RataRata-Rata

Kelompok

3

3

100

Instansi

4

3

75

Peraturan

1

1

100

Persen

84

100

119,05

Persen

85

96,43

113,45

Persen

40

14,29

35,71

Persen

100

100

100 91,89

Laporan

6

7

116,67

Laporan

4

3

75

Laporan Laporan

1 6

1 3

100 50

Laporan

47

56

119.15

Laporan

5

3

60 86,80

5. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/Pemda 5.1.1

5.1.2

IKU Outcome Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008

Persen

60

38,46

64,10

Pemda

3

5

166,67


30

Bab 3

No 5.1.3

5.2.1

6.

6.1.1 6.1.2

6.1.3

6.1.4

6.1.5 6.1.6

6.1.7

6.1.8 6.1.9 6.1.10

6.1.11

6.1.12

6.1.13

6.1.14 6.1.15

6.2.1


Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

Jumlah umlah Pemda yang dilakukan Pemda 3 4 133,33 monitoring Sistem Pengendalian Intern Rata121 Rata-Rata 121,37 IKU Output Laporan hasil pembinaan Laporan 16 16 100 penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Rata100 Rata-Rata Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome Persentase Pemda yang dilakukan Persen 75 76,92 102,56 asistensi penerapan JFA Persentase jumlah rencana Persen 85 98 115,29 penugasan pengawasan yang terealisasi Persentase kesesuaian laporan Persen 100 100 100 keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP Persepsi kepuasan pegawai Likert 1-10 7,8 7,79 99,87 perwakilan terhadap layanan kepegawaian Persentase Pagu Dana yang tidak Persen 95 100 105,26 Diblokir dalam DIPA Persepsi kepuasan pegawai Likert 1-10 8,25 8,39 101,70 perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur Persentase permintaan bantuan Persen 80 0 0 hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas Jumlah umlah publikasi kegiatan Kali 24 71 295,83 perwakilan BPKP di media massa Persentase pemanfaatan asset Persen 100 100 100 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbangwas Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di diassessment tata kelola APIP Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif RataRata-Rata IKU Output Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

Likert 1-10

8,10

7,43

91,73

Persen

77

95,83

124,46

Masukan

1

0

0

Instansi APIP

3

3

100

Likert 1-10

7,5

0,00

0

Sistem informasi

4

12

300 109,11

Kegiatan

10

11


110

31

Bab 3

No 6.2.2


6.2.5

Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Jumlah Sarana Prasarana

6.2.6

Gedung/ Bangunan

6.2.3 6.2.4

Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

2

2

100

Laporan

1

1

100

Laporan

60

66

110

Unit

20

30

150

M2

850

850

100

Kegiatan

RataRata-Rata

111,67

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran strategis berserta realisasi anggarannya dapat dilihat pada Lampiran 1. Capaian indikator kinerja outcome maupun indikator kinerja output dalam tahun 2013,, menggunakan sumber daya manusia dan dana. Realisasi penggunaan dana DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp18.103.765.000 000,00 dari anggaran Rp18.831.510.000,00 ,00 atau mencapai 96,14%. %. Sedangkan pemanfaatan sumber daya manusia terealisasi sebanyak 35.292 Orang Hari (OH) dari target sebanyak 32.078 OH atau mencapai 110,02%. Penghitungan capaian indikator kinerja output dikelompokkan dalam enam kategori penilaian

sebagaimana

mengacu

pada

Petunjuk

Pelaksanaan

Evaluasi

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah sesuai Per Peraturan Menteri teri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi eformasi Birokrasi Nomor 20 Tahun 2013 sebagai berikut: Tabel 3.2 Kategori Penilaian Capaian Kinerja Output Kategori

Nilai Angka

Interpretasi

AA

>85 – 100

Memuaskan

A

>75 – 85

Sangat Baik

B

>65 – 75

Baik

CC

>50 – 65

Cukup

C

>30 – 50

Kurang

D

0 – 30

Sangat Kurang


32

Bab 3

B.

ANALISIS CAPAIAN KINERJA Analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian kinerja sasaran strategis, khususnya terhadap Indikator Kinerja Utama (IKU) dominan pada tiap-tiap tiap sasaran strategis. Analisis juga dilakukan terhadap IKU yang tidak dominan dan atau tidak secara langsung mendukung capaian kinerja sasaran namun berpengaruh terhadap perwujudan

sasaran

strategis.

Selain

itu,

analisis

dilakukan

d dengan

membandingkan capaian 2013 dengan capaian 2012 2012,, serta mengaitkannya dengan kemungkinan tercapainya sasaran sampai dengan tahun terakhir Renstra, 2014, sebagaimana terinci dalam Lampiran 2 dan Lampiran 4. Kinerja Perwakilan an BPKP Provinsi Riau tahun 201 2013 tergambar dari capaian 39 indikator kinerja utama outcome dan 34 indikator kinerja utama output sebagaimana telah ditetapkan dalam penetapan kinerja tahun 2013 201 yang telah disesuaikan dengan Renstra yang telah dimodifikasi dimodifikasi. Analisis tentang delapan sasaran strategis yang ditetapkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai alat untuk mewujudkan tujuan strategis pada akhir masa Renstra, disajikan sebagai berikut:

Sasaran Strategis 1: Meningkatnya Kualitas 995% LKKL, Dan 95% LKPD Meningkatnya kualitas laporan keuangan pemerintah pusat, kementerian/lembaga, dan pemerintah daerah merupakan tekad Perwakilan BPKP Provinsi Riau R sebagai perwujudan fungsi consulting consulting.. Upaya strategis yang dilaksanakan dalam rangka menyukseskan tercapainya sasaran ini adalah pendekatan yang intensif kepada para mitra kerja BPKP sehingga BPKP dapat melakukan pendampingan penyusunan ataupun reviu a atas tas Laporan Keuangan sebelum diterbitkan oleh K/L/Pemda. Outcome yang diharapkan adalah laporan keuangan dapat sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) yang ditunjukkan dengan opini yang diperoleh dari BPK RI minimal WDP. Sasaran

strategis

“Meningkatnya

Kualitas

9 95% %

Laporan

Keuangan

Kementerian/Lembaga, dan 9 95% % Laporan Keuangan Pemerintah Daerah” diindikasikan oleh dua IKU outcome dominan yang terkait langsung dengan kualitas Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga, dan Laporan Keuangan Keuan Pemerintah


33

Bab 3

Daerah yaitu ‘Persentase Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan’ dan ‘Persentase Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP’.. Bersama lima IKU outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013 dibandingkan dengan tahun 2012 dan dikaitkan dengan target tahun 2014 disajikan dalam Tabel 3. 3.3 berikut ini: Tabel 3.3 3.3 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 1 Realisasi Kinerja No.

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.1.4

1.1.5

1.1.6

1.1.7

Indikator Kinerja Utama IKU Outcome Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

Satuan

Kenaikan (Penurunan)

Kinerja s.d 2013

Target Kinerja s.d 2014

% Capaian s.d 2013 Thd Target s.d.2014

2012

2013

Persen

173

113

(60)

113

95

119

Persen

91,67

100

8,33

100

95

105

Persen

100

100

0

100

82

122

Persen

116,67

117

0,33

117

86,25

136

Persen

164

120

(44)

120

68

176

Persen

42

100

58

100

93,33

107

Persen

9

42

33

42

60

71

Dari tabel tersebut dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa ke kedua IKU outcome dominan nan sasaran strategis tahun 2013 tercapai 100%. %. Secara keseluruhan, dengan tujuh IKU outcome dan tiga belas IKU output, rata--rata capaian sasaran 125%. Uraian masing-masing masing capaian IKU outcome sasaran strategis ini sebagai berikut berikut:


34

Bab 3

1.1.1. Persentase IPP Yang Mendapat Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan IKU ini menunjukkan IKU outcome dominan dalam pencapaian sasaran strategis 1 Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Persentase Instansi Pemerintah Pusat (IPP) yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opini Minimal WDP” dengan target sebesar 80%. Dalam rangka mendukung IKU tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau proaktif menjalin kerja sama melalui

Memorandum of

Understandin Understanding

(MoU) untuk membantu

pemerintah, antara lain dengan melakukan pendampingan penyusunan laporan keuangan K/L untuk meningkatkan kemampuan IPP menyusun laporan keuangan sesuai dengan SAP. Keberhasilan pencapaian IKU ini diukur dengan menghitung jumlah Instansi nsi vertikal yang mendapat pendampingan dibanding Target dalam PKPT. Dalam tahun 201 2013, jumlah instansi vertikal yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan sebanyak 17 IPP atau 113% dari target PKPT 15 IPP. Bila dibandi dibandingkan dengan targetnya sebesar 90%, 9 maka capaian IKU KU ini tersebut sebesar 126% (Rincian lihat Lampiran 5). 5) Jika ika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014,, IKU ini telah mencapai 119% dari target sebesar 95%. Untuk tahun 2013, ccapaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp259.405.000,00 atau 117,37% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp221.012.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 2.327 OH atau 157,34% dari rencana tahun 2013 sebanyak 1.479 OH. OH

1.1.2. Persentase IPD Yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opini Minimal WDP Selain IPP, Perwakilan BPKP Provinsi Riau juga berupaya mendorong akuntabilitas keuangan Pemerintah Daerah ke arah yang lebih baik dengan IKU “Persentase Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opin Opinii Minimal WDP” dari BPK RI. Keberhasilan pencapaian IKU ini diukur dari realisasi jumlah IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP dibandingkan dengan jumlah IPD yang diasistensi oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Riau Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

35

Bab 3

Dalam tahun 201 2013, IPD yang ng laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP sebanyak 1 13 IPD atau 100% dari 13 IPD yang diasistensi oleh BPKP. Bila dibandingkan dengan target IKU sebesar 90%, maka capaian indikator IKU tersebut sebesar 1 111%. Rincian opini BPK atas laporan keuangan IPD dapat dilihat dalam Tabel 3.4 berikut: Tabel 3.4 3.4 Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Di Wilayah Provinsi Riau Tahun 2009 2009 – 2012 2012 No.

Opini BPK

Nama Pemda 2009

2010

2011

2012

1.

Provinsi Riau

WDP

WTP

WDTP

2.

Kota Pekanbaru

WDP

WDP

WDP

WTPDPP WDP

3.

Kota Dumai

WDP

WDP

WDP

WDP

4.

Kabupaten Bengkalis

WDP

WDP

TMP

WDP

5.

Kabupaten Siak

WDP

WDP

WTP

6.

Kabupaten Kampar

WDP

WDP

WDP

WTPDPP WDP

7.

Kabupaten Pelalawan

WDP

WDP

WDP

8.

Kabupaten Indragiri Hulu

TMP

TMP

WDP

WTPDPP WDP

9.

Kabupaten Indragiri Hilir

WDP

WDP

WDP

WDP

10.

Kabupaten Rokan Hulu

WDP

WDP

WDP

WDP

11.

Kabupaten Rokan Hilir

WDP

WDP

WDP

WDP

12.

Kabupaten Kuantan Singingi Kabupaten Kepulauan Meranti

WDP

WDP

WTP

WTP

Belum Diaudit

WDP

WDP

WTPDPP

12

13

13

13

13.

Jumlah

Asistensi/Tidak Diasistensi oleh BPKP Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan dan penyusunan Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Bimterk Simda Asistensi penatausahaan BMD/Penyusunan Laporan Keuangan Asistensi penyusunan juknis reviu lapkeu Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan

Sumber

:

Ikhtisar Hasil Pemeriksaan BPK atas Laporan Keuangan Pemda tahun 2010, 20 2011, dan 2012

Keterangan

:

WTP: Wajar Tanpa Pengecualian; WTP-DPP: DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Pengecualian Paragraf Penjelas; WDP: Wajar Dengan Pengecualian; TMP: Tidak Memberikan Pendapat; dan TW: Tidak Wajar

Capaian indikator ini adalah sebesar 105% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 yaitu sebesar 95%.


36

Bab 3

Untuk tahun 2013, ccapaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp94.172.000,00 atau 72,44% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp130.003.000,00, dan menggunakan SDM sebanyak 2.878 OH atau 142,19% dari rencana tahun 2013 sebanyak 2.024 OH. OH

1.1.3. Persentase

Jumlah

Laporan

Keuangan

Proyek

PHLN

Yang

Memperoleh Opini Dukungan Wajar IKU “Persentase Jumlah Laporan Audit atas Proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar” merupakan IKU lainnya dalam pencapaian Sasaran Strategis 1. IKU ini diukur dari jumlah umlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar dibandingkan dengan jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang diaudit. Realisasi tahun 201 2013 IKU ini adalah sebanyak 16 laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar atau sebesar 100% dari 16 laporan keuangan proyek PHLN yang diaudit diaudit. Dengan demikian capaian IKU tahun 2013 sebesar 122% dari target sebesar 82%. Realisasi IKU ini telah mencapai 122% dari target sampai dengan akhir tahun Renstra stra 2014 sebesar 82 82%. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp94.277.000,00 atau 109,52% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp86.079.000,00, dan menggunakan SDM sebanyak 1.300 OH atau 105,95% dari rencana tahun 2013 sebanyak 1.227 OH. OH

1.1.4. Persentase Hasil Pengawasan Lintas Sektoral Yang Disampaikan Ke Pusat Sesuai dengan PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) mandat yang diberikan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau antara lain melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral di wilayah Provinsi Riau. Dengan PP tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai kewenangan yang lebih luas dan juga keunggulan kompetensi dalam melakukan pengawasan intern yang yan bersifat lintas sektoral dibandingkan dengan APIP lainnya, sehingga pengawasan atas


37

Bab 3

program/kegiatan yang melibatkan beberapa pihak dan terkait dengan berbagai aspek dapat dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau. IKU “Hasil pengawasan engawasan lintas sektoral yang disampaikan isampaikan ke Pusat” diukur dengan menghitung jumlah umlah laporan yang dikirim ke Pusat dibandingkan target laporan d dari Pusat dengan target kinerja 81,25 25%. Dalam tahun 2013, jumlah umlah laporan yang dikirim ke Pusat sebanyak 68 laporan atau 117% dari target lapora laporan dari Pusat sebanyak 58 laporan, dan jika dibandingkan dengan targetnya, maka capaian IKU ini sebesar 144% (Rincian lihat Lampiran 5) 5). Bila dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 yaitu sebesar 86,25%, maka capaian IKU ini adalah sebesar 136%. Untuk tahun 2013, capaian kinerja IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp564.453.000,00 atau 82,11% dari anggaran tahun 2013

sebesar Rp687.455.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 4.447 OH atau 105,25% dari rencana tahun 2013 sebanyak 4.225 OH. OH

1.1.5. Persentase Hasil Pengawasan Atas Permintaan Presiden Yang Disampaikan Ke Pusat IKU “Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat” merupakan indikator pencapaian Sasaran Strategis 1 dalam rangka pelaksanaan tugas Perwakilan BPKP Provinsi Riau melakukan pengawasan intern melalui kegiatan pengawasan lainnya lai berdasarkan penugasan dari Presiden,

sesuai amanat

pasal 49

ayat 2 butir c PP 60 Tahun 2008 tentang SPIP.

Capaian IKU ini diukur berdasarkan jumlah laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang dikirim ke Pusat dibandingkan dengan de jumlah target laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang diberikan oleh Pusat. Jumlah laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang dikirim ke Pusat pada tahun 201 2013 sebanyak 12 laporan atau 120% dari

10 laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang diberikan


38

Bab 3

oleh Pusat. Dibandingkan dengan targetnya sebesar 68%, maka capaian

IKU tahun 201 2013 sebesar 176% (Rincian lihat Lampiran 5). 5) Capaian IKU ini adalah 176% % dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 68%. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp186.155.000,00 atau 54,74% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp340.085.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 883 OH atau 122,81% dari rencana tahun 2013 sebanyak 719 OH. OH Rendahnya penyerapan dana untuk kegi kegiatan tan pengawasan ini disebabkan adanya penghematan dalam penggunaan pengeluaran dibandingkan anggaran yang tersedia.

1.1.6. Persentase Hasil Pengawasan Atas Permintaan Stakeholders Yang Dijadikan Bahan Pengambilan Keputusan Oleh Stakeholders IKU “Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh Stakeholders” Stakeholders merupakan IKU lainnya untuk mencapai Sasaran Strategis 1 dengan target sebesar 86,67%. %. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah laporan pengawasan atas permintaan stakeholders yang disampaikan tepat waktu (sesuai RPL dalam KM4). Dalam tahun 201 2013, jumlah laporan pengawasan atas permintaan stakeholders yang disampaikan tepat waktu sebanyak 3 laporan atau 100% dari jumlah laporan pengawasan atas permintaan stakeholders sebanyak 3 laporan laporan.. Dibandingkan dengan targetnya sebesar 86,67%, maka capaian IKU tersebut sebesar 115% (Rincian lihat Lampiran 5). 5) Realisasi IKU ini mencapai 107% % dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 93,33%. Untuk tahun 2013, ccapaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp55.366.000,00 atau 143,10% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp38.691.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 1.118 OH atau 179,45% dari rencana tahun 2013 sebanyak 623 OH. OH


39

Bab 3

1.1.7. Persentase BUMD Yang Mendapat Pendampingan Penyelenggaraan Akuntansi Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam pendampingan penyusunan Laporan Keuangan BUMD agar sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku umum. Oleh karena itu pendampingan ini dianggap mendukung pencapaian Sasaran Strategis 1 dengan IKU “Persentase “Persenta BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi”. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi dibandingkan jumlah BUMD yang terdapat di wilayah Provinsi Riau. Dalam tahun 201 2013, jumlah BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi sebanyak 14 BUMD atau 42% dari jumlah BUMD yang terdapat di wilayah Provinsi Riau sebanyak 33 3 BUMD. Dibandingkan dengan targetnya sebesar 5 55%, %, maka capaian IKU tersebut sebesar 77%. %. Tidak tercapainya a target ini karena kurangnya permintaan BUMD untuk pendampingan penyelenggaraan akuntansi. Realisasi IKU ini baru mencapai 71% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 60%. Hal ini menunjukkan bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Riau masih harus berupaya keras karena capaiannya masih jauh dari target akhir periode Renstra tahun 2014. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp145.147.000,00 atau 457,01% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp31.760.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 1.668 OH atau 120,87% dari rencana tahun 2013 sebanyak 1.380 OH. OH Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 1 ini didukung melalui sebelas IKU output seperti digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.5 3.5 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 1 Tahun 2012

Tahun 2013 No.

1.2.1

Indikator Kinerja Utama IKU Output Output Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian

Satuan

Laporan

Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

3

3

100

260

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013

Capaian Kinerja s.d 2013

12

26

242%


40

Bab 3

Tahun 2012

Tahun 2013 No. 1.2.2

1.2.3

1.2.4

1.2.5

1.2.6

1.2.7

1.2.8

1.2.9

1.2.10

1.2.11

1.2.12

1.2.13

Indikator Kinerja Utama Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Keuangan daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD

Satuan

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013


Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

Laporan

12

14

117

217

66

88

133%

Laporan

9

11

122

309

119

217

182%

Laporan

15

18

120

147

100

135

135%

Laporan

18

20

111

117

68

73

107%

Laporan

26

32

123

117

190

178

94%

Laporan

14

16

114

N/A

17

16

94%

Laporan

10

12

120

164

43

68

158%

Laporan

10

10

100

N/A

3

10

333%

Laporan

1

1

100

300

40

78

195%

Laporan

1

1

100

533

12

197

1642%

Laporan

1

1

100

475

43

149

347%

Laporan

4

4

100

200

24

75

313%

N/A = Not Applicable berarti tidak menjadi target

Dari tabel di atas juga terlihat bahwa capaian IKU output sasaran strategis 1 ini s.d. tahun 2013 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 yang sangat signifikan (300% ke atas) yaitu Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam dengan capaian 1642%, Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah dengan capaian 333% dan Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD dengan capaian 313%. Berikutnya

untuk

peng pengukuran kinerja selama tahun 2013 terhadap capaian

sasaran strategis ini dinilai memuaskan, memuaskan, karena seluruh indikator kinerja outputnya


41

Bab 3

memperoleh capaian di atas 85%, dengan uraian masing masing-masing masing indikator kinerja output sebagai berikut:

1.2.1. Laporan Hasil Bimbingan Teknis/ asistensi penyusunan Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga (LKKL) Bidang Perekonomian Perekonomian Capaian indikator laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian yaitu 100% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 3 laporan dari 3 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

pendampingan endampingan penyusunan Laporan Keuangan tahun anggaran 2012 201 dengan

jumlah

la laporan poran

yang

diterbitkan

sebanyak

3

laporan.

Pendampingan ndampingan ini dilakukan terhadap satuan kerja di lingkungan Kementerian Pertanian, Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi serta Badan Pusat Statistik Provinsi Riau.

1.2.2. Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL Bidang Polsoskam Capaian indikator laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam yaitu 117% 17% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 14 laporan dari 12 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan memuaskan. Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

sebagai berikut: 1) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Sasaran pendampingan adalah penyusunan laporan keuangan tahun anggaran 201 2012 dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 12 laporan. Pendampingan endampingan ini dilakukan terhadap beberapa instansi di lingkungan Kementerian Kesehatan, Dinas Pendidikan Provinsi Riau, Riau Komisi Pemilihan Umum, mum, Kementerian Hukum dan HAM, Dinas Sosial Provinsi Riau Riau, Kejaksaan Tinggi Provinsi Riau,, Universitas Riau, Politeknik Negeri Bengkalis, Lembaga Penjaminan Mutu Pendidikan (LPMP) Provinsi Riau Riau, Pengadilan Tata Usaha Negara Riau, Pengadilan Tinggi Riau, dan Pengadilan Tinggi Agama Riau.


42

Bab 3

2) Reviu Laporan Keuangan Sasaran reviu adalah laporan keuangan tahun 2012 201 dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 2 laporan. Reviu ini dilakukan terhadap beberapa instansi di lingkungan Komisi Pemilihan Umum Provinsi Riau dan Badan Pertanahan Nasional Provinsi Riau. Riau

1.2.3. Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD Capaian indikator laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD yaitu 122% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 11 laporan dari 9 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan memuaskan. Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

pendampingan endampingan penyusunan/reviu Laporan Keuangan yang dilaksanakan pada 11 pemerintah provinsi/kabupaten/kota di wilayah Provinsi Riau, yaitu pada Pemerintah Provinsi Riau, Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Rokan Hilir, Kabupaten Kampar, Kabupaten Kepulauan Meranti, Kabupaten Siak, Kabupaten

Indragiri

Hulu,

Kota

Pekanbaru,

dan

Kota

Dumai.

Pendampingan reviu dilakukan terhadap lapo laporan ran keuangan tahun anggaran 2012 serta laporan n keuangan semester I tahun 2013 dengan menghasilkan 1 11 laporan. Perkembangan terakhir sampai dengan tahun 2013,, Pemerintah Daerah yang menggunakan aplikasi SIMDA Keuangan maupun SIMDA BMD sebanyak 6 Pemda dengan kondisi sebagai berikut: Tabel 3.6 Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA No.

Pemerintah Daerah

Simda Keuangan Penganggaran

Penatausahaan

Pelaporan

Simda BMD

1

Provinsi Riau

V

-

-

V

2

Kota Dumai

V

V

-

-

3 4 5 6

Kabupaten Indragiri Hulu Kabupaten Siak Kabupaten Bengkalis Kuantan Singingi

V -

-

-


V V V

43

Bab 3

1.2.4. Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Capaian indikator laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN yaitu 120% 1 dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 18 laporan dari 1 15 laporan yang ditargetkan.

Capaian tersebut

memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) Audit Keuangan atas Program Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (PAMSIMAS) Sasaran audit ini adalah laporan keuangan Program PAMSIMAS yang didanai dari Loan IDA Credit NO.4204-IND IND dan Grant TF 094972 untuk tahun anggaran 2011. Audit ini dilaksanakan pada Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Rokan Hulu dan Provinsi Riau serta Dinas Kesehatan Provinsi Riau dengan jumlah laporan yang diterbitka diterbitkan sebanyak 4 laporan. 2) Audit Keuangan atas PNPM Mandiri Perkotaan Sasaran audit ini adalah laporan keuangan PNPM Mandiri Perkotaan yang sumber dananya berasal dari Loan IDB No.147 IND dan Loan IDB 148-IND, IND, IDB IDB-149, IDB-150. Audit dilaksanakan melalui 2 penugasan pada Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Kuantan Singingi dan SNVT Penataan Bangunan d dan an Lingkungan di Provinsi Riau, dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 2 laporan. 3) Audit atas PNPM Mandiri Perdesaan Sasaran audit ini adalah laporan keuangan atas PNPM Mandiri Perdesaan yang sumber dananya berasal dari IBRD Loan 75057505 ID/Loan 7867 7867-ID PNPM III/Loan 8079-ID ID PNPM IV/Grant 97410 untuk tahun anggaran 2011. Audit dilaksanakan pada Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Siak, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kuantan Singingi dan Provinsi Riau, dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 6 laporan. 4) Audit Dukungan atas Laporan Keuangan Indonesian Vocational Education Strengthening Project (INVEST)


44

Bab 3

Sasaran audit ini adalah laporan keuangan Indonesian Vocational Education Strengthening Project (INVEST)) yang sumber dananya berasal dari Loan ADB-Loan Number 2416-INO INO TA 2012 sampai dengan Juni 2012. Audit dilaksanakan pada SMKN 1 Pasir Penyu dan audit tujuan tertentu atas perbedaan nilai kas antara buku kas umum (BKU) dengan nilai kas/bank pada Program INVEST INVEST-ADB ADB pada SMKN 2 Pekanbaru Pekanbaru dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 2 laporan. 5) Audit Dukungan atas Laporan Keuangan Health Professional Education Quality (HPEQ ) Sasaran audit ini adalah laporan keuangan Health Professional Education Quality (HPEQ ) yang sumber dananya berasal dari Loan IBRD No.7737 No.7737-ID pada Universitas Riau untuk tahun anggaran yang berakhir per 31 Desember 2012 dengan jumlah laporan yang diterbitkan

sebanyak 1 laporan. 6) Audit Dukungan a atas Laporan Keuangan atas Third Water Supply and Sanitation for Low Low-Income Communities (WSLIC-3) Sasaran audit ini adalah laporan keuangan Third Water Supply and Sanitation for Low Low-Income Communities (WSLIC--3) yang sumber dananya berasal dari Loan IDA Credit No. 4204-IND IND dan Grant TFTF 94792 pada Kabupaten Kampar untuk tahun anggaran yang berakhir per 31 Desember 2012 dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak

1 laporan. 7) Pemutakhiran Tindak Lanjut atas Hasil Audit PHLN Pemutakhiran data hasil pengawasan dan tindak lanjut merupakan penugasan rutin dan pada tahun 2013 terlaksana diantaranya melakukan pembahasan data saldo temuan audit I-Mhere tahun anggaran 2009 - 2012,, pembahasan tindak lanjut temuan hasil audit PAMSIMAS tahun 2008-2011 dengan jumlah laporan oran yang diterbitkan sebanyak 2 laporan


45

Bab 3

1.2.5. Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Perekonomian Capaian indikator laporan hasil pengawasan lintas sektoral Bidang Perekonomian yaitu 11 111% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 2 20 laporan dari 18 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui penugasan sebagai berikut: 1) Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP) Tujuan audit PPIP adalah untuk menilai keberhasilan Kementerian Pekerjaan Umum dan Instansi terkait dalam melaksanakan atau menyelenggarakan Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP). Audit ini dilaksanakan pada Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Siak, Kabupaten Indragiri Hulu, Hulu Kabupaten Kepulauan Meranti, Kabupaten Rokan Hulu H Kabupaten Rokan Hilir Hilir, Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Kampar mpar dan Provinsi Riau untuk program tahun anggaran 201 2012 sebanyak 13 1 laporan. Sasaran audit kinerja PPIP ini adalah untuk menilai keberhasilan pelaksanaan penyaluran dana PPIP yang dijabarkan dalam tiga indikator utama (efektifitas dan efisiensi pelaksanaan program, ketaatan terhadap peraturan perundang perundang-undangan undangan dan ketepatan penyusunan

dan

penyampaian

laporan)

di

tingkat

provinsi,

kabupaten/kota dan desa. Selain itu untuk mengidentifikasi hambatan pelaksanaan program di daerah dan adanya kerugian negara yang diakibatkan oleh pelaksanaan program yang tidak sesuai ketentuan. 2) Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP) Interim Audit interim dilaksanakan pada Kabupaten Siak, Kabupaten Kampar dan Kabupaten Rokan H Hulu dan Provinsi Riau untuk program sampai dengan Semester I tahun anggaran 2013 dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 5 laporan. 3) Verifikasi Tagihan Pihak Ketiga Verifikasi Tagihan Pihak Ketiga dilaksanakan atas Paket Pekerjaan Pembangunan jembatan Rakit Gadang pada Balai Besar pelaksanaan


46

Bab 3

jalan Nasional II SNVT pelaksanaan jalan Nasional Wilayah II Provinsi Riau iau Tahun Anggaran 2012, dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 1 laporan. 4) Monitoring Pembebasan Tanah Monitoring

Pembebasan Tanah dilaksanakan pada pembangunan p

Jalan Tol Pekanbaru-Dumai Dumai Tahun Anggaran 2013, dengan jumlah laporan yang di diterbitkan sebanyak 1 laporan.

1.2.6. Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Polsoskam Capaian indikator laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam yaitu 1 123% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 32 laporan dari 26 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

sebagai berikut: 1) Monitoring dan Evaluasi atas Program Bantuan Sosial Kementerian Kement Pendidikan dan Kebudayaan Monitoring onitoring dan evaluasi atas Program Bantuan Sosial Kementerian Kement Pendidikan dan Kebudayaan dilaksanakan pada Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar, Pendidikan Menengah serta Pendidikan Anak Usia Dini, Formal dan Informal Informal, dengan jumlah mlah laporan yang terbit sebanyak seb 15 5 laporan 2) Verifikasi Tagihan Pihak Ketiga Atas Tunggakan Bahan Makanan Napi/Tahanan pada Kementerian Hukum dan HAM Audit dilaksanakan pada Kabupaten Rokan Hilir, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Siak, Kota Pekanbaru, Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Kampar, Kabupaten Bengkalis untuk ttahun ahun 2012, 201 dengan jumlah umlah laporan yang terbit sebanyak 7 laporan. 3) Audit Kinerja atas Subsidi Beras bag bagii Masyarakat Berpendapatan Berpendap Rendah (Raskin) Audit dilaksanakan pada Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Kampar, Kota Dumai, untuk ttahun ahun 2013, dengan jumlah umlah laporan yang terbit sebanyak 4 laporan.


47

Bab 3

Tujuan audit kinerja Program Raskin ini adalah untuk menilai pelaksanaan program telah memenuhi 6 Tepat yaitu Tepat Sasaran Penerima Manfaat, Tepat Jumlah, Tepat Harga, Tepat Waktu, Tepat Administrasi dan Tepat Kualitas, serta menjaring permasalahan yang terjadi dalam pelaksanaan kegiatan Program Raskin dan memberikan rekomendasi terhadap kelemahan dalam pelaksanaan program sehingga dapat memberikan sumbangan positif kepada instansi terkait, khususnya Kementerian Koordinasi Bidang Kesejahteraan Rakyat dalam pertanggungjawaban kegiatan. 4) Audit Kinerja atas Program Bantuan Operasional Kese sehatan (BOK) Audit dilaksanakan pada Kabupaten Siak,, Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Kampar, Kabupaten Bengkalis,, dan Provinsi Riau untuk periode 1 Januari 2013 s.d 31 Agustus 2013, dengan jumlah j laporan yang terbit sebanyak 5 laporan. 5) Audit Operasional atas Penyelenggaraan Ibadah Haji Audit operasional perasional

atas penyelenggaraan enyelenggaraan Ibadah Haji Tahun 1434

H/2013 M di Lingkungan Kanwil Kementerian Agama Provinsi Riau dilaksanakan dengan jumlah umlah laporan terbit sebanyak 1 laporan. laporan

1.2.7. Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah Capaian indikator laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Keuangan Daerah yaitu 114% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 16 laporan dari 14 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

sebagai berikut: 1) Sosialiasasi/ Sosialiasasi/Bimtek Pengelolaan Aset Pemda Sosialisasi/b Sosialisasi/bimtek pengelolaan aset pemda dilaksanakan pada Kabupaten

Bengkalis,

Kabupaten

Siak Siak,

Kabupaten

Pelalawan,

Kabupaten Indragiri Hulu, dan Kota Dumai, dengan jumlah ju laporan yang terbit sebanyak 9 laporan


48

Bab 3

2) Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi Koordinasi dan supervisi pencegahan korupsi dilaksanakan pada pelayanan layanan publik Kantor Imigrasi Provinsi Riau, Kantor Pertanahan Kota Pekanbaru Pekanbaru, DPRD Kota Pekanbaru , Dinas Energi Dan Sumber Daya Mineral (ESDM) Bidang Pertambangan Kabupaten Kampar, Kampar Bidang Pendapatan Provinsi Riau Riau, Pemerintah Provinsi Riau dengan jumlah umlah laporan yang terbit sebanyak 7 laporan.

1.2.8. Laporan Hasil Pengawasan Atas Permintaan Presiden Bidang Polsoskam Polsoskam Capaian indikator laporan

hasil

atas permintaan Presiden Bidang

Polsoskam yaitu 1 120% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 12 laporan dari 10 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

sebagai berikut: 1) Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional Monitoring

ini

merupakan

pelaksanaan

kerjasama

di

bidang

pengawasan dan pengendalian dengan UKP4 yang dilaksanakan 2 tahap yaitu periode per Per 31 Desember 201 2012 2 dan per 30 juni 2013, dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 12 1 laporan. Pada tahap 1 dilaksanakan pada wilayah Provinsi Riau terhadap Prioritas Pembangunan Nasional di Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Rokan Hilir Hilir,, Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Kampar, Kabupaten Kepulauan Meranti Meranti, Kabupaten Pelalawan, dan Provinsi Riau. Riau Sedangkan pada tahap 2 dilaksanakan pada Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Kampar, Kota Pekanbaru,, Kabupaten Indragiri Hulu dan Provinsi Riau.

1.2.9. Laporan Hasil Pengawasan Atas Permintaan Presiden Bidang Keuangan Daerah Capaian indikator laporan

hasil

atas permintaan Presiden Bidang

Keuangan Daerah yaitu 100% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 10 laporan dari 10 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

49

Bab 3

Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

sebagai berikut: 1) Evaluasi Penyerapan APBD Evaluasi penyerapan APBD dilaksanakan pada Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Indragiri Hulu, dan Provinsi Riau Riau, dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 4 laporan. 2) Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (EKPPD) Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Daera (EKPPD) dilaksanakan pada Kabupaten Pelalawan Pelalawan, Kota Dumai, Kabupaten Indragiri Hulu Hulu, Kabupaten Rokan Hilir, Kabupaten Kuantan Singingi, dan Kabupaten Kepulauan Meranti, dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 6 laporan.

1.2.10. Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Perekonomian Capaian indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam yaitu 100% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 laporan dari 1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

audit udit BMN dalam rangka Hibah pada ada Satker di Lingkungan Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi Provinsi Riau Riau.. Jumlah laporan terbit sebanyak 1 laporan laporan.

1.2.11. Laporan Hasil Pengawasan Atas Permintaan Stakeholders Bidang Polsoskam Capaian

indikator

laporan

hasil

pengawasan

atas

permintaan

stakeholders Bidang Keuangan Daerah yaitu 100% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 laporan dari 1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

sebagai berikut: Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

evaluasi valuasi atas kegiatan egiatan Bantuan Stimulan Perumahan Swadaya (BSPS)


50

Bab 3

Kementerian Perumahan Rakyat pada Kabupaten Kampar tahun 2013, dengan jumlah umlah laporan terbit sebanyak 1 laporan laporan.

1.2.12. Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Keuangan Daerah Capaian indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah yaitu 100% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 laporan dari 1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut ersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui penugasan Semiloka Kordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi tahun 2013. 2013 Penugasan ini dilakukan dalam rangka mendorong peningkatan kualitas ku pelayanan publi publik dan pencegahan tindak pindana korupsi khususnya di lingkungan Pemerintah Daerah Provinsi Riau untuk 13 kabupaten/kota. kabupaten/ Koordinasi dan supervisi dilakukan pada Provinsi Riau, Kota Pekanbaru, Kantor Pertanahan Kota Pekanbaru Pekanbaru, Kantor Imigrasi Kelas I Kota Pekanbaru,, Kabupaten Kampar. Koordinasi dan supervisi ini merupakan wujud kerjasama antara BPKP dengan KPK dalam pencegahan korupsi. Kegiatan tersebut meliputi supervisi/pengamatan terhadap pelayanan publik, perencanaan dan penganggaran APBD APBD,, pengelolaan APBD serta proses pengadaan barang/jasa. Cakupan pengamatan meliputi: •

Pengamatan pengelolaan APBD yang dilakukan di Pemerintah Provinsi Riau,

•

Pengamatan pelayanan publik yang dilakukan terhadap RSUD Arifin Ahmad dan Badan Pelayanan Terpadu Kota Pekanbaru, Kantor Pertanahan Kota Pekanbaru, Kantor Imigrasi Kelas I Kota Pekanbaru, Dinas Pendapatan Daerah Provinsi Riau, Dinas Pertambangan dan Energi Kabupaten Kampar

•

Pengamatan perencanaan dan penganggaran APBD yang dilakukan di Pemerintah Kota P Pekanbaru

•

Pengamatan pengadaan barang/jasa di lingkungan Pemerintah Kota Pekanbaru.


51

Bab 3

Hasil pengamatan yang dilakukan menghasilkan identifikasi permasalahan dalam proses pelayanan publik, perencanaan dan penganggaran APBD, APBD pengelolaan APBD serta proses pengadaan barang/jasa yang berpotensi menyebabkan korupsi serta mengidentifikasi praktek korupsi pada empat bidang tersebut di atas. Selanjutnya dari identifikasi masalah tersebut telah dirancang pernyataan risiko dan direkomendasikan upaya-upaya upaya perbaikan terhadap sistem atau peraturan perundangan sebagai penyebab terjadinya masalah.

1.2.13. Laporan Hasil Bimtek/ Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan BUMD Capaian indikator laporan hasil bimtek/asistensi penyusunan LK BUMD yaitu 100% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 4 laporan dari 4 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) Bimtek/Asist Asistensiatas ensiatas Penyusunan Laporan Keuangan Bimtek/asistensi /asistensi atas penyusunan laporan keuangan dilaksanakan melalui 3 penugasan dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 3 laporan berupa: •

Bimtek/Asistensi Sistem Informasi Akuntansi (SIA) pada PDAM Tirta Indra Rengat

•

Pendampingan

Penyusunan

Dokumen

Rencana

Bisnis

dan

Anggaran (RBA) TA 2013 dan Laporan Keuangan RSUD Puri HusadaTembilahan Kab.Indragiri Hilir Tahun 2012 •

Pendampingan Persiapan BLUD RS Jiwa Tampan Provinsi Riau

2) Sosialisasi atas Penyusunan Lapor Laporan Keuangan Sosialisasi atas penyusunan laporan keuangan dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 1 laporan berupa: •

Laporan Hasil Kegiatan Sosialisasi SAK ETAP PDAM Tirta Siak Pekanbaru


52

Bab 3

Sasaran Strategis 2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara Sebesar 87,50% 8 Sasaran Strategis “Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%” 8 memiliki dua IKU outcome yaitu “persentase ersentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti”

dan “persentase “p hasil

pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat Pusat” . Namun karena dalam tahun 2013, 201 penugasan yang terkait langsung dengan capaian IKU “Persentase “ hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti” ditindaklanjuti tidak menjadi prioritas penugasan untuk Perwakilan BPKP dan nilainya juga relatif kecil, maka IKU outcome yang dominan untuk mengukur keberhasilan Sasaran Strategis 2 adalah “Persentase Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti” dan “Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat”. Secara lengkap, dua IKU outcome tersebut rsebut disajikan dalam Tabel 3.9. 3. Tabel 3.7

Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 2 Realisasi Kinerja No.


Satuan


Kinerja s.d 2013


% Capaian s.d 2013 Thd Target s.d.2014

2012

2013

Persen

0

63

63

63

87,50

71

Persen

212

105

(107)

105

86,25

122

Persen

N/A

8,31

8,31

8,31

9

92

IKU Outcome

2.1.1

2.1.2

2.1.3

Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat Persentase penghematan biaya (cost cost saving saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit


Dari tabel di atas dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa IKU outcome dominan sasaran strategis 2 tahun 2013 201 masingmasing mencapai 63% dan 105%.. Secara keseluruhan, dengan tiga IKU outcome,


53

Bab 3

rata-rata rata capaian sasaran strategis 2 pada tahun 2013 adalah sebesar 105%. Uraian masing-masing masing capaian IKU outcome sasaran strategis ini sebagai berikut:

2.1.1. Persentase

Hasil

Pengawasan

Optimalisasi

Penerimaan

Negara/Daerah Yang Ditindaklanjuti Dalam rangka berperan melakukan optimalisasi penerimaan negara, Perwakilan

BPKP

Provinsi

Riau

menetapkan

“Persentase

hasil

pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti” sebagai IKU yang dominan dalam mengindikasikan ketercapaian Sasaran Strategis Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara. Pengawasan atas penerimaan negara antara lain untuk mendorong upaya perbaikan sistem manajemen Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang transparan dan akuntabel, sehingga penerimaan yang berasal dari PNBP menjadi meningkat sesuai dengan potensi yang diharapkan. Kinerja IKU ini diukur berdasarkan jumlah tindak lanjut atas rekomendasi/saran dibandingkan dengan jumlah rekomendasi/saran hasil audit optimalisasi penerimaan negara/OPAD sampai dengan tahun be berjalan. Realisasi IKU ini ttahun 2013 sebesar 62,50%, %, atau mencapai 78,13% dari target

tahun

2013

sebesar

80%.

Jumlah

tindak

lanjut

atas

rekomendasi/saran sebanyak 20 kejadian dibandingkan dengan jumlah rekomendasi/saran hasil audit optimalisasi penerimaan negara/OPAD sampai dengan tahun berjalan sebanyak 32 kejadian kejadian. Belum tercapainya target ini disebabkan pada tahun 2013, pelaksanaan audit Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang dilakukan Perwakilan BPKP tidak menjadi prioritas penugasan sebagaimana tahun-tahun tahu sebelumnya dan audit PNBP yang dilakukan hanya atas satuan kerja Kementerian/Lembaga yang nilai PNBP PNBP-nya relatif kecil. Realisasi IKU ini jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, telah mencapai 71% % dari target sebesar 87,50%. Dengan memerhatikan realisasi IKU, maka diperlukan upaya yang intensif untuk mencapai target IKU pada akhir periode renstra tahun 2014. 2014 Untuk tahun 2013, ccapaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp38.272.000,00 atau 91,06% dari anggaran tahun 2013


54

Bab 3

sebesar Rp34.850.000,00 dan menggunakan SDM, sebanyak 116 OH atau 118,37% dari rencana tahun 2013 sebanyak 98 OH. OH

2.1.2. Persentase Hasil Pengawasan BUN Yang Disampaikan Ke Pusat Pemerintah melalui PP 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, pasal 49 ayat 2 butir b. menegaskan bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Riau melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan Negara atas kegiatan Kebendaharaan Umum Negara dengan tujuan n

untuk

memberikan

masukan

kepada

Menteri

Keuangan Keuangan.

Menindaklanjuti amanat tersebut, dalam Renstranya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau membentuk IKU berupa “Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat”. Capaian IKU ini diukur berdasarkan persentase jumlah laporan hasil pengawasan BUN yang dikirim ke Pusat dibandingkan dengan jumlah target laporan hasil pengawasan BUN yang diberikan oleh Pusat. Jumlah laporan hasil pengawasan BUN yang dikirim ke Pusat adalah adal sebanyak 59 laporan atau 105% dari 56 6 laporan hasil pengawasan BUN yang diberikan oleh Pusat. Dibandingkan dengan targetnya sebesar 78,75%, %, maka capaian IKU tahun 201 2013 sebesar 134 34% (Rincian lihat Lampiran 5). Jika ika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014,, IKU ini telah mencapai 122% % dari target sebesar 86,25%. Untuk tahun 2013, ccapaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp315.605.000,00 atau 82,99% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp380.307.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 1.623 OH atau 67,99% dari rencana tahun 2013 sebanyak 2.387 OH. OH

2.1.3. Persentase Penghematan Biaya (Cost Saving) Dibandingkan Dengan Nilai Yang Diaudit IKU “Persentase penghematan biaya ((cost saving)) dibandingkan dengan nilai yang diaudit” ini diukur dengan membandingkan nilai temuan hasil pengawasan dibandingkan dengan jumlah anggaran yang diaudit/diawasi baik audit atas kegiatan yang dibiayai oleh APBN/APBD maupun BUMN/BUMD..


55

Bab 3

Realisasi IKU tahun 201 2013 sebesar 8,31% yang diperoleh dari nilai temuan hasil pengawasan sebesar Rp55.556.658.204,49 dibandingkan dengan jumlah anggaran yang diaudit/diawasi baik audit atas kegiatan yang dibiayai

oleh

APBN/APBD

Rp668.194.013.071,18.

maupun

BUMN/BUMD

sebesar

Dibandingkan dengan target tahun 2013 2

sebesar 8%, capaian IKU ini sebesar 10 104% Jika ika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014,, IKU ini telah mencapai 92% % dari target sebesar 9%. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 2 ini didukung melalui lima IKU output seperti digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.8

Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 2 Tahun 2012

Tahun 2013 No.


Satuan

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013


Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

Laporan

1

1

100

300

4

5

125%

Laporan

1

1

100

0

10

6

60%

Laporan

1

1

100

167

9

11

122%

Laporan

9

11

122

493

32

80

250%

Laporan

46

47

102

135

277

291

105%

IKU Output Output

2.2.1

2.2.2

2.2.3

2.2.4

2.2.5

Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah


Dari tabel di atas juga terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2013 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 yang sangat signifikan yaitu Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam dengan capaian 250%. Berikutnya

untuk


sasaran strategis ini dinilai memuaskan, memuaskan, karena seluruh indikator kinerja outputnya


56

Bab 3

pada tahun 2013 memperoleh capaian 100% s.d. 122%,, dengan uraian masingmasing indikator kinerja output sebagai berikut:

2.2.1. Laporan Hasil Pengawasan atas Penerimaan Negara Bidang Perekonomian Capaian indikator laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian yaitu 100% 00% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN APKIN dengan terealisasinya 1 laporan dari 1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

pemeriksaan emeriksaan atas pengelolaan engelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) pada Terminal Khusus (Tersus) di KSOP Kelas I Dumai Tahun 2012 dan Semester emester I Tahun 2013 2013.

2.2.2. Laporan Hasil Pengawasan Atas Penerimaan Negara Bidang Polsoskam Capaian indikator laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Polsoskam yaitu 100% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 laporan dari 1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

pendampingan endampingan Verifikasi & Validasi Piutang PNBP atas Piutang Negara Pengganti Perkara TPK dan Monitoring Piutang Denda & Biaya Pelanggaran Lalu Lintas/Tilang yyang diputuskan iputuskan Verstek pd Kejaksaan Negeri/Cabang Kejaksaan Negeri di Ling Lingkungan Kejaksaan ksaan Tinggi T Provinsi Riau.

2.2.3. Laporan Hasil Pengawasan Bendahara Umum Negara (BUN) Bidang Perekonomian Capaian indikator laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian yaitu 100% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 laporan dari 1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut terse memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui penugasan evaluasi penyerapan anggaran Satker Balai Penelitian Teknologi Serat


57

Bab 3

Tanaman Hutan Keme Kementerian Kehutanan periode eriode 1 Januari s.d 30 Juni 2013.

2.2.4. Laporan hasil pengawasan Bendahara Umum Negara Bidang Polsoskam Capaian indikator laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam yaitu 122% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 11 laporan dari 9 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan memuaskan. Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui

penugasan

evaluasi penyerapan enyerapan anggaran yang dilaksanakan pada satuan kerja di bawah Kementerian Kesehatan, Polda Riau,, Kementerian Perhubungan, Mahkamah Agung, Komisi Pemilihan Umum Riau, Badan Kependudukan dan Keluarga Berencana Nasional Nasional,, Badan Pertanahan Nasional, Kejaksaan Tinggi, Kementerian Agama Agama, Kementerian Kehutanan,, serta Kementerian Energi dan Sumber Daya Miner Mineral, dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 11 laporan untuk periode 1 Januari 2013 s.d 30 Juni 2013. 2013

2.2.5. Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah Capaian indikator laporan

hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan

Daerah yaitu 1 102% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 47 laporan dari 46 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Penugasan Monitoring Pengelolaan DAK meliputi 1 12 bidang yaitu bidang infrastruktur

irigasi,

infrastruktur

air

jalan/jembatan,

bidan bidang g

minum,

sanitasi,

bidang

bidang

kehutanan,

pendidikan, bidang

bidang

infrastruktur

bidang kelautan dan perikanan, bidang kesehatan,

bidang kesehatan pelayanan dasar,, bidang infrastruktur sanitasi, bidang lingkungan hidup, bidang pertanian dan bidang keluarga berncana, berncana dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 46 laporan dan 1 laporan kegiatan n validasi hasil monitoring DAK DAK.


58

Bab 3

Sasaran Strategis 3: Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD Sebagai auditor internal pemerintah, terkait dengan perannya dalam meningkatkan akuntabilitas Pemda dan pengelolaan BUMN/BUMD, Perwakilan BPKP Provinsi Riau perlu mendorong pemerintah daerah untuk menerapkan Standar Pelayanan Minimal (SPM) yang telah ditetapkan Kementerian Teknis, dan mendorong BUMN/BUMD untuk menerapkan Good Corporate Governance (GCG) GCG). Sasaran Strategis “Terselenggaranya Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD BUMN/BUMD” diindikasikan oleh dua IKU outcome dominan yaitu “Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal” dan Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI”. GCG/KPI Bersama satu IKU outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013 201 dibandingkan dengan tahun 2012 dan dikaitkan target 2014 disajikan dalam Tabel 3.11. Tabel 3.9



Satuan


Kinerja s.d 2013

Target Kinerja 2014

Capaian 2013 Thd Target 2014 (%)

2012

2013

Persen

33

100

67

100

60

167

Persen

175

77

(98)

77

75

103

Persen

87,50

100

12,50

100

70

143

IKU Outcome

3.1.1

3.1.2

3.1.3

Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

Dari tabel tersebut dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa hanya satu IKU outcome dominan nan sasaran strategis tahun 2013 tercapai 100% yaitu Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal Minimal. Secara keseluruhan, dengan tiga IKU outcome, rata-


59

Bab 3

rata capaian sasaran strategis 3 adalah sebesar 169%. %. Uraian masing-masing masin capaian IKU sasaran strategis ini sebagai berikut:

3.1.1. Persentase IPD Yang Melaksanakan Pelayanan Sesuai Standar Pelayanan Minimal Dasar hukum pelaksanaan Standar Pelayanan Minimal (SPM) adalah Rencana Pembangunan Jangka Menengah tahun 2010–2014, 2010 yang mewajibkan setiap pemerintah daerah untuk menerapkan Standar Pelayanan Minimal. Selain itu juga terdapat Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 yang mensyaratkan implementasi SPM dilakukan dengan menuangkan indikator

SPM pada

dokumen perencanaan jangka

menengah dan tahunan serta pada dokumen penganggaran daerah. Selanjutnya Inpres Nomor 1 Tahun 2010 juga mengharuskan pemerintah daerah melakukan elakukan SPM yang ditetapkan oleh kementerian teknis. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, pasal 48 ayat 2 butir a dan pasal 50 ayat 1 butir a, menyebutkan

bahwa

Perwakilan

BPKP

Provinsi

Riau

melakukan

pengawasan inte intern rn antara lain melalui audit kinerja diantaranya dimaksudkan untuk memperbaiki pelayanan publik. Oleh karena itu, audit kinerja pelayanan pemerintah daerah yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Riau mendukung pencapaian Sasaran Strategis 3 dengan IKU “Jumlah IPD yang Melaksanakan Pelayanan Sesuai Standar Pelayanan Minimal” IKU ini diukur dengan membandingkan antara jumlah IPD yang mencantumkan SPM dalam dokumen perencanaan dengan jumlah IPD yang diaudit kinerja pelayanannya. Dalam tahun 201 2013, IPD yang telah mencantumkan SPM ke dalam dokumen perencanaan sebanyak 5 IPD dari target sebanyak 5 IPD yang diaudit kinerja pelayanannya atau 100%,, sehingga capaian IKU ini pada tahun 2013 sebesar 222% dari target tahun 2013 sebesar 45%. 45% Adapun 5 IPD yang telah mencantumkan SPM ke dalam dokumen perencanaannya nya adalah Dinas Kesehatan Kabupaten Indragiri Hulu, Dinas Kesehatan Kabupaten Pelalawan, Dina Dinass Kesehatan Kota Pekanbaru,


60

Bab 3

Dinas Pendidikan Kabupaten Indragiri Hulu dan Dinas Pendidikan Kabupaten Pelalawan sebagaimana terinci dalam Tabel 3.12 3 berikut: Tabel 3.10 Daftar IPD Yang Diaudit Kinerja Pelayanan

1

Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang diaudit Kinerja Pelayanan Dinas Kesehatan Kabupaten Indragiri Hulu

2

Dinas Pendidikan Kabupaten Indragiri Hulu

Mencantumkan encantumkan SPM

3

Dinas Pendidikan Kabupaten PelalawanSiak

Mencantumkan SPM

4

Dinas Kesehatan Kabupaten Pelalawan

Mencantumkan SPM

5

Dinas Kesehatan Kota Pekanbaru

Mencantumkan SPM

No.

Pencantuman SPM di Dokumen Perencanaan Mencantumkan SPM

Realisasi IKU ini mencapai 167% % dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebanyak 60%. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp473.701.000,00 atau 165,46% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp355.615.000,00 dan menggunakan SDM, sebanyak 2.831 OH atau 125,65% dari rencana tahun 2013 sebanyak 2.253 OH. OH

3.1.2. Persentase BUMN/D/BLU/D Yang Dilakukan Sosialisasi/Asistensi GCG/KPI Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan melakukan pengawasan intern melalui pemberian pelayanan jasa manajemen kepada BUMN/BUMD/ BUL/ BLUD di bidang GCG dan KPI, dengan harapan dapat memperbaiki kinerja BUMN/BUMD/BUL/ BUMN/BUMD/BUL/BLUD. BLUD. Untuk mengukur manfaat, ditetapkan IKU

berupa

“Persentase

BUMN/BUMD/BUL/BLUD

yang

dilakukan

sosialisasi GCG/KPI”. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang dilakukan sosialisasi/asistensi/evaluasi GCG atau KPI, dibandingkan dengan gan jumlah target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Riau Dalam tahun 201 2013, jumlah BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang dilakukan sosialisasi/asistensi/evaluasi asistensi/evaluasi

GCG

atau

KPI

sebanyak

10 BUMN/BUMD/BUL/BLUD dari target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 13 BUMN/BUMD/BUL/BLUD, sehingga capaian


61

Bab 3

IKU ini pada tahun 2013 sebesar 77%. Bila dibandingkan dengan target IKU sebesar 65%, 5%, maka capaia capaian n IKU tersebut adalah sebesar 118%. 1 Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 75% 75%, IKU ini mencapai 103%. Untuk tahun 2013, ccapaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp115.494.000,00 atau 36,28% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp41.903.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 1.405 OH atau 82,94% dari rencana tahun 2013 sebanyak 1.694 OH. OH

3.1.3. Persentase BUMD Yang Dilakukan Audit Kinerja Penetapan IKU “Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja”, dimaksudkan untuk

mengukur

manfaat

pengawasan intern yang

dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam meningkatkan tata kelola BUMD. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah BUMD yang yang dilakukan audit kinerj kinerja a dibandingkan dengan target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Dalam tahun 2013 2013,, BUMD yang yang dilakukan audit kinerja adalah sebanyak 8 BUMD dari target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 8 BUMD BUMD,, sehingga capaian IKU ini pada tahun 2013 sebesar 100%. Bila dibandingkan deng dengan target IKU sebesar 60 0%, maka capaian IKU tersebut adalah sebesar 1 167%. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 7 70%, IKU ini mencapai 143%. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp138.530.000,00 atau 84,17% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp164.591.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 878 OH atau 97,56% dari rencana tahun 2013 sebanyak 900 OH. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 3 ini didukung melalui tiga IKU output seperti digambarkan sebagai berikut:


62

Bab 3

Tabel 3.11


Tahun 2013 No.


Satuan

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013


Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

Laporan

16

19

119

177

105

147

140%

Laporan

13

16

123

325

43

76

177%

Laporan

9

11

122

211

93

73

78%

IKU Output Output

3.2.1

3.2.2

3.2.3

Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD

Dari tabel di atas terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2013 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 yang Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat dengan capaian 177%.. Berikutnya

untuk

pengukuran kinerja selama tahun 201 2013 terhadap capaian

sasaran strategis ini dinilai memuaskan, memuaskan, karena seluruh indikator kinerja outputnya memperoleh capaian 119% s.d. 123% 123%,, dengan uraian masing-masing masing indikator kinerja output sebagai berikut:

3.2.1. Laporan Hasil Pengawasan Atas Kinerja Pelayanan Publik Bidang Keuangan Daerah Capaian indikator laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Bidang Keuangan Daerah yaitu 1 119% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 19 laporan dari 16 6

laporan yang

ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah Sasaran audit kinerja adalah pelayanan terhadap 2 bidang/urusan bidang/ untuk tahun anggaran 201 2013 yaitu Pendidikan dan Kesehatan, serta pengamatan pelayanan terpadu. Audit ini dilaksanakan pada Pemerintah Kabupaten Indragiri Hulu , Kabupaten Pelalawan dan Kota


63

Bab 3

Pekanbaru dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 5 laporan. Audit atas kinerja pelayanan pemerintah daerah bertujuan untuk menilai kinerja pelayanan dan menguji ketaatan terhadap peraturan peratur perundang perundang-undangan serta memberikan rekomendasi berupa langkahlangkah langkah untuk memperbaiki permasalahan yang ditemukan. ditemukan 2) Penilaian Kinerja Pelayanan Publik pada Pemerintah Daerah Penilaian

kinerja

pelayanan

publik

pada

pemerintah

daerah

dilaksanakan pada pemerintah Kabupaten Rokan Hilir, Hilir Kabupaten Kuantan

Singingi,

Kabupaten

Indragiri

Hulu,

dan

Kabupaten

Kepulauan Meranti dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 4 laporan. Audit atas kinerja pelayanan pemerintah daerah bertujuan untuk menilai kinerja pelayanan dan menguji ketaatan terhadap peraturan perundang perundang-undangan serta memberikan rekomendasi berupa langkahlangkah langkah untuk memperbaiki permasalahan yang ditemukan 3) Evaluasi Akuntabili Akuntabilitas tas Kinerja Instansi Pemerintah Daerah Evaluasi dilaksanakan pada Kabupaten Indragiri Hilir, H Kabupaten Dumai, Kabupaten Rokan Hulu dan Kabupaten Pelalawan untuk periode tahun 201 2012 serta Kota Pekanbaru dan Kabupaten Siak untuk periode tahun 2011 2011, dengan hasil sebanyak 6 laporan. Tujuan evaluasi adalah memperoleh informasi tentang implementasi Sistem AKIP, menilai akuntabilitas kinerja instansi pemerintah; memberikan

saran

perbaikan

untuk

peningkatan

kinerja

dan

penguatan akuntabilitas instansi p pemerintah. 4) Pendampingan

Evaluasi

Laporan

Akuntabilitas

Kinerja

SKPD

Pemerintah Daerah Bimtek dilaksanakan pada pemerintah daerah, yaitu Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Siak Siak, Kabupaten Bengkalis dan Kabupaten Kampar untuk periode tahun 201 2012, dengan hasil sebanyak 4 laporan.

3.2.2. Laporan Hasil Bimtek/Asistensi GCG/KPI Sektor Korporat Capaian indikator laporan hasil bimtek/asistensi G GCG/KPI CG/KPI sektor korporat yaitu 123% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

64

Bab 3

terealisasinya 16 laporan dari 13 laporan yang ditargetkan. itargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) BimbinganTeknis / Konsultasi / Asistensi / Pendampingan atas Jasa Manajemen tertentu (GCG, KPI, MR, COSO) Bimtek ini dilaksanakan

melalui 12 penugasan, dengan jumlah

laporan yang diterbitkan sebanyak 12 laporan yaitu: •

Reviu Dokumen GCG PTPN V (PERSERO)

•

Bimbingan Teknis/Asistensi Manajemen Aset pada PDAM Tirta Kampar Bangkinang

•

Bimtek/Asistensi

Manajemen Aset pada PDAM Tirta Indra

Kabupaten In Indragiri Hulu •

Asistensi/Pendampingan Pembaharuan (Update) Profil Risiko PT. Perkebunan Nusantara V (Persero) Tahun 2013

•

Pendampingan penyusunan Pedoman Mana Manajemen jemen Risiko Ri PT. Perkebunan Nusantara V (Persero)

•

Bimbingan Teknis Penyusunan Corporate Plan PD Indragiri di Rengat

•

Pendampingan Penyusunan SOP dan Pola Tarif Pada RSUD Puri Husada Husada-Tembilahan Kabupaten Indragiri Hilir

•

Pendampingan Ri Riviu Standard Operating Prosedures Pengadaan Barang dan Jasa PT Perkebunan Nusantara V (Pe (Persero) rsero)

•

Pendampingan Perbaikan Standar Operating Procedures dan Instruksi Kerja dalam pengadaan barang dan jasa PT. Perkebunan Nusantara V (Persero)

•

Usulan Draft Pedoman Kegiatan Clearance Asset PT Perkebunan Nusantara V (Persero)

•

Pendampingan Persiapan BLU BLUD D RSJ Tampan Provinsi Riau

•

Bimtek Penyusunan Tarif Baru Pada PDAM Tirta Indra

2) Assessment Penerapan GCG BUMN/BUMD/BUL Assessment ini dilaksanakan dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 2 laporan yaitu:


65

Bab 3

•

Assessment Penerapan Good Corporate Governance (GCG) pada PT Inhutani IV (Persero) Tahun 2012

•

Assessment Penerapan Good Corporate Governance (GCG) pada PT Pelayanan Listrik Nasional Batam Tahun 2012

3) Sosialisasi atas Jasa Manajemen Tertentu (GCG,KPI,MR,COSO.) Sosialisasi ini dilaksanakan dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 2 laporan yaitu: •

Narasumber Sosialisasi dan Workshop Penerapan Manajemen Risiko Di PTPN V (Persero)

•

Narasumber Penyusunan/Pengembangan Kebijakan Akuntansi BLUD RSUD Arifin Achmad Achmad.

3.2.3. Laporan Hasil Pengawasan atas Kinerja BUMD Capaian indikator laporan

hasil pengaw pengawasan asan atas kinerja BUMD yaitu

122% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 11 laporan dari 9 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan memuaskan. Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) Audit dit Kinerja atas Pengelolaan BUMD Sasaran audit adalah ki kinerja nerja BUMD untuk tahun buku 2012. 2012 Audit ini dilaksanakan dengan menerbitkan 6 laporan audit kinerja yaitu: •

Audit Kinerja PDAM Tirta Kampar Kabupaten Kampar Tahun Buku 2012

•

Audit Kinerja PDAM Tirta Indra Kabupaten Indragiri Hulu Tahun Buku 2012

•

Audit Kinerja PDAM Tirta Indra Indragiri Kabupaten Indragiri Hilir Tahun Buku 2012

•

Audit Kinerja PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru Pekanba Tahun Buku 2012

•

Audit Kinerja PDAM Tirta Dharma Kabupaten Bengkalis Tahun Buku 2012

•

Pembahasan Hasil Audit Kinerja PDAM Tahun 2012


66

Bab 3

Audit kinerja BUMD tahun buku 2012 bertujuan menilai atas capaian kinerja PDAM tahun buku 2012 dan rekomendasi perbaikan dalam rangka peningkatan kinerja perusahaan dengan sasaran sebagai berikut: •

Reviu atas penyusunan dan pelaksanaan RKAP

•

Penilaian kinerja PDAM berdasarkan Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 47 Tahun 1999

•

Pengukuran kesehatan PDA PDAM menurut BPPSPAM

•

Reviu atas Kinerja Operasional mencakup penilaian terhadap potensi perluasan cakupan pelayanan, menilai pencapaian cakupan pelayanan, menganalisis kapasitas produksi, menilai pencapaian 3K (Kualitas, Kuantitas dan Kontinuitas), mengidentifikasikan mengidenti penyebab Air Tanpa Rekening/ Rekening/Non Non Revenue Water (NRW), menilai Perhitungan Tarif Air dan Harga Pokok Air, mereviu Kerja Sama Operasional, memantau restrukturisasi utang kepada Pemerintah Pusat,

mengidentifikasi

dampak

pemecahan

PDAM,

mengidentifika mengidentifikasi si ketersediaan sumber air baku, menginformasikan kejadian penting yang terjadi tahun 2012. Dari audit kinerja atas pengelolaan PDAM untuk tahun buku 2012, 201 hasil penilaian kinerja atas PDAM diuraikan dalam tabel berikut: Tabel 3.12 Hasil Penilaian Kinerja BUMD Tahun 2012 No

PDAM

1

PDAM Tirta Kampar Kabupaten Kampar PDAM Kabupaten Bengkalis PDAM Tirta Indragiri Kabupaten Indragiri Hilir PDAM Tirta Indra Kabupaten Indragiri Hulu PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru

2 3 4 5

Penilaian KEPKEPMendagri No.47 Tahun 1999 Cukup (53,37)

Penilaian BPPSPAM

Kurang Sehat (2,45)

Cukup (51,97) Cukup (50,04)

Kurang Sehat (2,60) (2, Kurang Sehat (2,26)

Cukup (45,85)

Kurang Sehat (2,23)

Kurang (35,68)

Sakit (1,93)


67

Bab 3

2) Evaluasi Kinerja BLUD Sasaran evaluasi adalah kinerja RSUD untuk tahun buku 2012. 201 Evaluasi ini dilaksanakan dengan hasil 1 laporan evaluasi kinerja pada BLUD RSUD Kota Dumai. Tujuan

evaluasi

adalah

mengukur

tingkat

pencapaian

hasil

pengelolaan BLUD sebagaimana ditetapkan dalam Rencana Strategis Bisnis (RSB) dan Rencana Bisnis Anggaran (RBA). Evaluasi dan Penilaian Kinerja RSUD RSUD-PPK PPK BLUD meliputi aspek keuangan dan non keuangan. Aspek keuangan

meliputi penilaian dan pengukuran

berdasarkan tingkat kemampuan BLUD dalam memperoleh hasil usaha dari layanan yang diberikan (rentabilitas), memenuhi kewajiban jangka pendeknya (likuiditas), memenuhi seluruh kewajibannya (solvabilitas), kemampuan emampuan

penerimaan

dari

jasa

layanan

untuk

membiayai

pengeluaran. Penilaian kinerja non keuangan meliputi penilaian dan pengukuran

berdasarkan perspektif pelanggan, proses internal

pelayanan pembelajaran, dan pertumbuhan. Dari hasil evaluasi BLUD, penilaian kinerja RSUD Kota Dumai memperoleh hasil predikat Kurang Sehat (B++)) dengan nilai 57,55. 3) Evaluasi Kinerja BPR Sasaran evaluasi adalah kinerja BPR untuk tahun buku 2012. 201 Evaluasi ini dilaksanakan dengan hasil 2 laporan evaluasi kinerja pada PD BPR Sarimadu dan PT Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Pekanbaru. Pekanbaru 4) Bimbingan

Teknis/Konsultasi/Asistensi/Pendampingan nsultasi/Asistensi/Pendampingan

atas

Manajemen Aset, Pola Pengelola Keuangan (PKK) BLUD, Corporate Plan dan Kinerja Kinerja. Bimbingan

teknis

dilaksanakan

dengan

jumlah

laporan

yang

diterbitkan sebanyak 2 laporan yaitu Reviu atas Rencana Kerjasama Penggunaan Tanah PELINDO I Dumai dengan PT Prima Dumai Indobulking dan PT Smart, Tbk Tbk. .


68

Bab 3

Sasaran Strategis 4: Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% Peraturan Presiden Nomor 55 Tahun 2012 menyatakan bahwa strategi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi memiliki visi jangka panjang dan menengah. Visi jangka panjang 2012 2012-2025 adalah “Terwujudnya rwujudnya Kehidupan Bangsa yang Bersih dari Korupsi dengan Didukung Nilai Budaya yang Berintegritas”. Pemerintah merancang enam strategi diantaranya adalah strategi pencegahan tindak pidana korupsi. Dalam strategi ini Perwakilan BPKP Provinsi Riau perlu mengambil ngambil

peran

dalam

mendukung

enam

strategi

pencegahan

dan

pemberantasan korupsi tersebut. Hal ini dapat dilakukan dengan mendorong penerapan sistem pengendalian intern atau Fraud Control Plan (FCP). Berkaitan dengan penegakan hukum atas tindak pidana koru korupsi, Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan membantu Aparat Penegak Hukum (APH) melalui kegiatan audit investigasi, perhitungan kerugian keuangan negara, serta menjadi saksi ahli kasus tindak pidana korupsi. Indikator pencapaian sasaran strategis ini adalah adala “Jumlah Kelompok Masyarakat yang Mendapat Sosialisasi Program Anti Korupsi”. Dengan pemahaman

ini,

mengimplementasikan

IPP/IPD/BUMN/BUMD FCP,

membuat

yang

atau

berisiko

mengoreksi

fraud

dapat

kebijakan,

atau

memastikan penyelesaian hambatan kelancaran pe pembangunan, mbangunan, menyesuaikan harga, dan menyelesaikan pembayaran klaim pihak ketiga. Tidak kalah penting dengan pemahaman ini masyarakat diharapkan meningkatkan pengaduan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengenai informasi yang berisi tindak pelanggaran yang merugikan negara yang pada akhirnya dilimpahkan oleh Perwakilan BPKP kepada APH. Sasaran “Meningkatkan Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%” 80% diindikasikan oleh satu IKU outcome dominan yaitu Jumlah Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi. Bersama enam IKU outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 201 2013 dibandingkan dengan tahun 2012 dan dikaitkan kaitkan target 2014 disajikan dalam Tabel 3.13:


69

Bab 3

Tabel 3.13

Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 4 Kenaikan (Penurunan)

Kinerja s.d 2013

Target Kinerja s.d. 2014

%Capaian s.d. 2013Thd Target s.d. 2014

Realisasi Kinerja No.


Satuan 2012

2013

Kelompok

3

3

0

10

12

83

Instansi

2

3

1

9

15

60

Peraturan

1

1

0

5

4

125

Persen

75

100

25

100

84

119

Persen

98,63

96,43

(2,20)

96,43

85

113

Persen

0

14,29

14,29

14,29

50

29

Persen

100

100

0

100

100

100

IKU Outcome

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.1.6

4.1.7

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi IPP/IPD/BUMN/BUMD /BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asisten si/evaluasi FCP Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD /BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

Dari tabel tersebut dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa capaian IKU outcome dominan sasaran strategis tahun 2013 tercapai 100%. Secara keseluruhan, dengan enam IKU outcome lainnya, ratarata capaian sasaran strategis 4 adalah sebesar 91,89%. %. Uraian masing-masing masing capaian IKU sasaran strategis ini sebagai berikut:

4.1.1. Kelompok Masyarakat Yang Mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi Dalam rangka meningkatkan pemahaman mengenai praktek-praktek praktek penyelenggaraan good governance,, Perwakilan BPKP Provinsi Riau


70

Bab 3

menetapkan suatu IKU berupa peningkatan pemahaman dan kepedulian publik terhadap permasalahan korupsi. Keberhasilan IKU diukur dari jumlah Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi dalam setahun setahun. Jika dibandingkan dengan target IKU sebesar 3 kelompok, maka capaian IKU adalah 100,00% yaitu diselenggarakan untuk Kelompok Penerima bantuan/Hibah antuan/Hibah pemerintah Kabupaten Bengkalis, Mahasiswa Baru Universitas Riau dan Kepala SKPD di Kabupaten Teluk Kuantan. Kuantan Capaian IKU ini adalah 83% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 12 kelompok. Untuk tahun 2013, Capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp54.260.000,00 atau 87,73% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp61.850.000,00 dan menggunakan SDM, sebanyak 222 OH atau 73,27% dari rencana tahun 2013 sebanyak 303 OH. OH

4.1.2. IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD Berisiko Fraud Yang Mendapatkan Sosialisasi/DA/Asistensi/Evaluasi FCP Sistem pengendalian yang baik akan memberikan jaminan terhadap kualitas

dan

kinerja

organisasi

secara

keseluruhan,

sehingga

penyelenggaraan pemerintahan dan korporasi dapat memenuhi prinsipprinsip prinsip Good od Governance Governance. FCP merupakan suatu pengendalian yang dirancang secara spesifik untuk mencegah,

menangkal,

dan

memudahkan

pengungkapan

kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara. FCP terdiri dari atribut-atribut atribut spesifik, yaitu Kebijakan Anti Fraud, Struktur Pertanggungjawaban, Penilaian Risiko, Kepedulian Pegawai, Kepedulian Pelanggan dan Masyarakat, Sistem Pelaporan Fraud, Fraud Perlindungan Pelapor, Pengungkapan kepada pihak eksternal, Prosedur Investigasi serta Standar Perilaku dan Disiplin Disiplin. Realisasi IKU atas IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP adalah 3 instansi dan jika dibandingkan dengan target IKU sebanyak 4 instansi/BUMN/BUMD, instansi maka capaian IKU adalah 75%.


71

Bab 3

Instansi/BUMN/BUMD

berisiko

fraud

yang

mendapatkan

sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP adalah bimbingan teknis Fraud Control Plan (FCP) pada Badan Penanaman Modal Pelayanan Perizinan Terpadu (BPMP2T) Kabupaten Siak Siak, evaluasi FCP pada Badan Penanaman Modal Pelayanan Perizinan Terpadu (BPMP2T) Kabupaten Siak dan sosialisasi osialisasi FCP pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Siak. Jika dibandingkan dengan target akhir sampai dengan periode renstra tahun 2014 sebanyak 15 instansi, IKU ini mencapai 60%. %. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp21.370.000,00 atau 55,72% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp38.350.000,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 107 OH atau 41,15% dari rencana tahun 2013 sebanyak 260 OH. OH

4.1.3. Jumlah Peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD Yang Dilakukan Kajian Peraturan Yang Berpotensi TPK Upaya

peningkatan

kualitas

penyelenggaraan

pengawasan

intern

akuntabilitas keuangan negara tidak terlepas dari adanya kebijakan yang mendukung upaya pencegahan dan pemberantasan KKN. Indikator ini dimaksudkan untuk mengukur peraturan/kebijakan instansi/BUMN/BUMD yang dilakukan kajian atas peraturan

perundang-undangan perundang

yang

berindikasi menjadi penyebab terjadinya KKN. Dalam tahun 201 2013 realisasi IKU sebanyak 1 peraturan yang dilakukan kajian yaitu Per Peraturan Daerah Kabupaten Siak Nomor omor 2 tahun 2011 tanggal 26 April 2011 tentang Penyertaan enyertaan Modal Pemerintah Kabupaten Siak pada BUMD BUMD. Jika dibandingkan kan dengan target IKU tahun 2013 sebanyak 1 peraturan peraturan, maka capaian IKU adalah sebesar 100%. 1 Realisasi IKU ini mencapai 125% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebanyak 4 peraturan. Untuk tahun 2013 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp0,00 atau 0,00% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp500.000,00 dengan menggunakan SDM sebanyak 40 OH atau 50,00% dari rencana tahun 2013 sebanyak 80 OH. OH..


72

Bab 3

4.1.4. Persentase Pelaksanaan Penugasan HKP, Klaim Dan Penyesuaian Harga Kasus Hambatan Kelancaran Pembangunan (HKP), klaim dan penyesuaian harga merupakan bag bagian ian dari hambatan/kendala terhadap peningkatan kualitas penyelenggaraan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara. Tingkat keberhasilan penyelesaian kasus tersebut berkorelasi terhadap

pencapaian

sasaran

strategis.

Persentase

pelaksanaan

penugasan HKP, klaim, dan penyesuaian harga ditetapkan sebagai salah satu IKU yang harus dicapai. Pengukuran IKU dihitung berdasarkan jumlah laporan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang terbit dibagi dengan permintaan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang memenuhi syarat (diterbitkan ST). Dalam tahun un 201 2013, realisasi IKU adalah sebesar 100%. Jika dibandingkan dengan target sebesar 8 84%, %, maka capaian IKU ini sebesar 119,05%. Realisasi IKU sebesar 119,05% adalah berdasarkan 1 laporan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang terbit dibandingkan dengan jumlah permintaan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang memenuhi syarat (diterbitkan ST) sebanyak 1 permintaan. Jumlah 1 laporan tersebut merupakan laporan audit klaim klaim. Dari hasil audit udit penghitungan penyesuaian harga/eskalasi/klaim yang dilakukan pada tahun 2013 telah menyelamatkan uang negara dengan koreksi audit sebesar Rp112.377.395,84 dari usulan klaim sebesar Rp713.908.277,54. Koreksi audit berupa kualitas pekerjaan yang tidak sesuai dengan spesifikasi yang diatur dalam kontrak sebesar Rp 60.080.945,84 dan Jaminan Pelaksanaan yang belum dicairkan sebesar Rp52.296.450,00. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 84%, IKU ini mencapai 119%. Untuk tahun 2013 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp14.370.000,00 atau 100% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp0,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 60 OH atau 9,04% dari rencana tahun 2013 sebanyak 664 OH OH.


73

Bab 3

4.1.5. Persentase Pelaksanaan Audit Investigasi/ PKKN/PKA Salah satu upaya pencapaian sasaran strategis peningkatan kualitas penyelenggaraan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara antara lain dengan tertanganinya kasus KKN. Penanganan kasus yang berindikasi KKN yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Pro Riau menjadi lengkap setelah dilimpahkan kepada instansi penegak hukum. Dengan demikian “Persentase pelaksanaan audit investigasi/PKKN/PKA” menjadi salah satu IKU Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam upaya pencapaian sasaran strategis. Pengukuran

IKU

dihitung

investigasi/PKKN/PKA

berdasarkan

dibagi

jumlah

dengan

laporan

audit

permintaan

audit

investigasi/PKKN/PKA dari instansi penegak hukum yang memenuhi syarat untuk ditindaklanjuti dengan audit investigasi/PKKN/PKA. Dalam tahun 2013, realisasi IKU sebesar 96,43%. %. Jika dibandingkan dengan target sebesar 85%, maka capaian IKU ini sebesar 113,45%. Realisasi IKU sebesar 96,43% adalah berdasarkan 81 laporan audit investigasi/PKKN/PKA

dibandingkan

dengan

jumlah

permintaan

investigasi/PKKN/PKA dari instansi penegak hukum yang memenuhi syarat untuk ditindaklanjuti dengan audit investigasi/PKKN/PKA sebanyak 84 permintaan permintaan. Jumlah 81 laporan tersebut meliputi 10 laporan audit investigasi, 26 laporan PKKN, dan 45 laporan PKA. Dari hasil audit investigasi yang dilakukan pada tahun 2013, nilai kerugian Negara

yang

diserahkan

ke

instansi

Penyidik

sebesar

Rp7.684.734.205,60 dapat diuraikan sebagai berikut: Tabel 3.14 Hasil Audit Investigasi Yang Diserahkan ke Instansi Penyidik Instansi Penyidik/Instansi Lainnya/BUMN

Nilai Kerugian Keuangan Negara

I. Instansi Penyidik - Kejaksaan

4.116.516 516.944,60

- Kepolisian

3.568.217 217.261,00

Jumlah

7.684.734.205,60


74

Bab 3

Dari hasil audit penghitungan kerugian negara yang dilakukan pada tahun 2013, laporan audit penghitungan kerugian negara yang diserahkan ke instansi penyidik dengan nilai kerugian keuangan negara sebesar Rp64.456.277.779,65 dapat diuraikan sebagai berikut Tabel 3.15 Hasil Audit PKKN yang Diserahkan ke Instansi Penyidik Instansi Penyidik

Nilai Kerugian Keuangan Negara (Rp)

Kejaksaan

15.766.372.521,00

Kepolisian

48.689.905.258,65 258,65

Jumlah

64.456.277.779,65

Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 85%, IKU ini mencapai 113%. Capaian IKU ini menggunakan dana sebesar Rp582.720.000,00 atau 96,04% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp606.728.000,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 3.133 OH atau 102,59% dari rencana tahun 2013 sebanyak 3.054 OH

4.1.6. Persentase TL Hasil Audit Investigasi Non TPK Oleh Instansi Berwenang Indikator kinerja utama berupa persentase tindak lanjut hasil audit investigasi non TPK yang ditindaklanjuti oleh instansi berwenang. Kinerja utama ini dimaksudkan untuk mengukur sejauhmana rekomendasi non tindak pidana korupsi pada suatu instansi pemerintah/BUMN/BUMD pemerintah/BUMN/B yang telah disampaikan kepada manajemen untuk ditindaklanjuti, telah ditindaklanjuti sesuai dengan rekomendasi yang disarankan. Dalam tahun 201 2013, realisasi IKU sebesar 14,29%. %. Jika dibandingkan diba dengan target sebesar 4 40%, 0%, maka capaian IKU ini adalah sebesar seb 35,71%. Realisasi IKU sebesar 14,29% adalah berdasarkan jumlah tindak lanjut atas temuan investigasi non TPK sebanyak 1 kejadian dibandingkan dengan jumlah temuan non TPK s.d. tahun berjalan sebanyak 7 kejadian.


75

Bab 3

Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 50%, IKU ini mencapai 29%.

4.1.7. Persentase Hasil Telaahan Pengaduan Masyarakat Pengaduan masyarakat dapat menjadi salah satu sumber data bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam melaksanakan fungsi pengawasan. Setiap surat pengaduan atau tembusan surat pengaduan baik yang diterima secara langsung melalui Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau atau tau Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dilakukan penelaahan untuk ditindaklanjuti. IKU dalam mencapai sasaran strategis adalah Persentase Hasil Telaahan Pengaduan Masyarakat. Realisasi IKU dihitung berdasarkan jumlah hasil telaahan pengaduan masyarakat, dibandingkan dengan jumlah surat pengaduan yang masuk ke Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Dalam tahun n 201 2013, realisasi IKU sebesar 100%. %. Jika dibandingkan dengan target sebesar 10 100%, %, maka capaian IKU ini adalah sebesar 100%. Realisasi IKU sebesar 100% % adalah berdasarkan jumlah berdasarkan jumlah hasil telaahan pengaduan masyarakat sebesar 2 telahaan dibandingkan dengan jumlah surat pengaduan yang masuk ke Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar 2 surat. Jika dibandingkan dengan sampai dengan target akhir akhi periode Renstra tahun 2014 sebesar 10 100%, IKU ini mencapai 100%. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 4 ini didukung melalui tiga IKU output seperti digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.16


Tahun 2013 No.


Satuan

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013


Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

Laporan

6

7

116,67

220

31

51

165%

Laporan

4

3

75,00

100

17

10

59%

IKU Output

4.2.1

4.2.2

Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP


76

Bab 3

Tahun 2012

Tahun 2013 No.


Satuan Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013


4.2.3

Laporan hasil kajian pengawasan

Laporan

1

1

100,00

200

5

6

120%

4.2.4

Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik Laporan hasil audit investigasi atas permintaan instansi lainnya

Laporan

6

3

50

100

52

53

102%

Laporan

47

56

119,15

147

232

106

46%

Laporan

5

3

60,00

N/A

8

3

38%

4.2.5

4.2.6


Dari tabel di atas juga terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2013 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 yang capaiannya lebih dari 100% yaitu Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi dengan capaian 165%. Capaian di atas 100% disebabkan banyak permintaan dari SKPD/instansi terhadap masalahmasalah masalah korupsi. Berikutnya

untuk


sasaran strategis ini dinilai memuaskan, rata capaian indikator kinerja memuaskan karena rata-rata output adalah 86,80% %, dengan uraian masing-masing masing indikator kinerja output sebagai berikut:

4.2.1

Laporan Hasil Sosialisasi Masalah Korupsi Capaian indikator laporan hasil sosialisasi masalah korupsi yaitu 116,67% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 7 laporan dari 6 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) Sosialisasi Program Anti Korupsi Sosialisasi Program Anti Korupsi ini dilaksanakan dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 3 laporan yaitu Kegiatan sosialisasi


77

Bab 3

Anti Korupsi dengan Focus Group Penerima Bantuan dana Hibah Kabupaten Bengkalis, Laporan Penyelenggaraan Kegiatan Sosial Anti Korupsi dengan Focus Group Mahasiswa Baru di Universitas Univers Riau, serta Narasumber Sosial Anti Korupsi Untuk Kepala SKPD di Kabupaten Teluk Kuantan. 2) Koordinasi Pengawasan Koordinasi ini dilaksanakan dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 4 laporan koordinasi. Koordinasi tersebut mencakup periode waktu tu triwulanan.

4.2.2

Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Implementasi FCP Capaian indikator laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP yaitu 75,00% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 3 laporan dari 4 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat baik. baik. Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui 3 penugasan dengan hasil berupa laporan Sosialisasi Fraud Control Plan (FCP) pada Dinas Pendidikan dan Kebu Kebudayaan dayaan Kabupaten Siak, Bimbingan Teknis FCP pada Badan Penanaman Modal Pelayanan Perizinan Terpadu (BPMP2T) Kabupaten Siak dan Evaluasi FCP pada Badan Penanaman Modal Pelayanan Perizinan Terpadu (BPMP2T) Kabupate Kabupaten Siak.

4.2.3

Laporan Hasil Kajian Pengawasan Capaian indikator laporan hasil kajian pengawasan yaitu 100% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1

laporan dari

1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

dengan hasil berupa laporan pengkajian atas Penyertaan Modal Aset Pemerintah Kab abupaten Siak pada PT.PIR dan Pemberhentian Direktur dan Dewan Komisaris Pada KITB Kabupaten Siak Siak.


78

Bab 3

4.2.4

Laporan Hasil A Audit udit Investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim Capaian indikator laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi, dan Klaim yaitu 50 50% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 3 laporan dari 6 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat kurang. kurang. Belum tercapainya target tersebut karena kurangnya permintaan dari stakeholders dan beberapa permintaan HKP/klaim/penyesuaian penyesuaian

yang

ada

tidak

memenuhi

syarat

untuk

ditindaklanjuti klanjuti dengan audit HKP/klaim/penyesuaian. Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan dengan hasil jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 1 laporan audit klaim dan 2 laporan audit HKP yang ang merupakan pe penugasan carry over dari tahun 2012. 2012

4.2.5

Laporan Hasil Audit Investigasi, Perhitungan Kerugian Negara, dan Pemberian Keterangan Ahli atas Permintaan Instansi Penyidik Capaian indikator laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Ins Penyidik yaitu 119,15% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 56 laporan dari 47 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) Audit Investigatif Audit Investigatif dilaksanakan melalui 1 13 penugasan di wilayah Provinsi Riau pada Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Siak, Kabupaten Bengkalis, Kota Pekanbaru dan Kabupaten Rokan Hulu, dengan hasil jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 10 laporan. Perkembangan indikator kinerja output audit investigasi dari tahun 2010 sampai dengan 2013 ditunjukkan dalam grafik berikut:


79

Bab 3

Grafik 3.1 Perkembangan Ouput Audit Investigasi 5

10

2010 2011 6

2012 2013

11

Capaian indikator kinerja output yang dihasilkan dari audit investigasi pada tahun 201 2013 menurun jika dibandingkan dengan tahun 2012. 2) Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara Audit

dalam rangka penghitungan kerugian negara dilaksanakan

dengan hasil jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 16 laporan yaitu atas permintaan Kej Kejaksaan aksaan sebanyak 6 laporan dan permintaan Kepolisian sebanyak 10 laporan. Perkembangan

indikator

kinerja

output

audit

dalam

rangka

Penghitungan Kerugian Negara dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2013 ditunjukkan dalam grafik berikut: Grafik 3.2 Perkembangan Indikator Kinerja Output Perhitungan Kerugian Keuangan Negara 28

2010

24

2011

15

16

2012

2013

Indikator kinerja output yang dihasilkan dari audit dalam rangka perhitungan kerugian negara pada tahun 201 2013 menunjukkan kenaikan jika dibandingkan jumlah laporan yang dihasilkan tahun 2012. 201 3) Pemberian Keterangan Ahli Pemberian keterangan ahli

dilaksanakan

melalui melalu

30 penugasan

dengan hasil jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 30 laporan


80

Bab 3

yaitu atas permintaan Kejaksaan sebanyak 18 laporan dan permintaan Kepolisian sebanyak 12 laporan. Perkembangan indikator kinerja output pemberian keterangan ahli dari tahun 2010 sampai dengan 2013 ditunjukkan dalam grafik berikut Grafik 3.3 3.3 Perbandingan Realiasi Output Pemberian Keterangan Ahli Dari Tahun 2010 - 2013

30

2013

45

2012

44

2011

50

2010 Output

Indikator kinerja output yang dihasilkan dari pemberian keterangan ahli pada tahun 201 2013 menunjukkan penurunan jika dibandingkan jumlah laporan yang dihasilkan pada tahun-tahun tahun sebelumnya.

4.2.6

Laporan Hasil Audit Investigasi Atas Permintaan Instansi Lainnya Capaian indikator laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya yaitu 60% % dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 3 laporan dari 5 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat cukup. cukup Belum tercapainya target tersebut karena kurangnya permintaan dari stakeholders.

Sasaran Strategis 5: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masing-masing masing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah bertanggung jawab melakukan pembinaan. Pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat menyelenggarakan SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundangperundang undangan. Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

81

Bab 3

Sasaran strategis “Meningkatnya Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda” K/L/Pemda diindikasikan oleh satu IKU outcome dominan yaitu “Persentase Pemda yang Menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008”, diharapkan akan semakin baik kualitas pencapaian tujuan instansi pemerintah dan semakin berkualitas birokrasi. Bersama dua IKU outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013 dibandingkan dengan tahun 2012 dan dikaitkan dengan target 2014 disajikan dalam tabel berikut: Tabel 3.17

Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 5 Kenaikan (Penurunan)

Kinerja s.d 2013


%Capaian s.d. 2013 Thd Target s.d.2014



Satuan 2012

2013

Persen

15,38

38,46

23,08

38,46

70

55

Pemda

8

5

(3)

14

12

117

Pemda

5

4

(1)

9

11

82

IKU Outcome

5.1.1

5.1.2

5.1.3

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 Jumlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern

Dari tabel tersebut dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa satu IKU outcome dominan sasaran strategis tahun 2013 201 belum tercapai hanya 64,10 64,10%. Secara keseluruhan, dengan tiga IKU outcome, ratarata capaian sasaran 121,37%. Uraian masing-masing masing capaian IKU sasaran strategis ini sebagai berikut berikut:

5.1.1. Persentase Pemda Yang Menyelenggarakan SPIP Sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 Penyelenggaraan SPIP dinilai sesuai PP 60 Tahun 2008 melalui tingkat maturitas. Sebelum penilaian tingkat maturitas penyelenggaraan SPIP dapat

dilaksanakan,

maka

IKU

“Persentase

Pemda

yang

menyelenggarakan SPIP sesuai PP 60/2008” diukur dengan menghitung jumlah umlah Pemda yang laporan keuangannya memperoleh opini Wajar Tanpa


82

Bab 3

Pengecualian (WTP) dari BPK RI dibandingkan dengan jumlah seluruh Pemda. Opini WTP atas laporan keuangan diyakini dapat mewakili sistem pengendalian yang memadai sebagaimana dimaksud dalam PP P Nomor 60 Tahun 2008, karena audit keuangan yang dilaksanakan oleh BPK RI mencakup pengujian atas keandalan sistem pengendalian Pemda. Pemda Dalam tahun 2013 2013, Pemda yang laporan keuangan memperoleh opini WTP sebanyak 5 pemda atau 38,46% dari 13 Pemda. Bila dibandingkan dengan target targetnya sebesar 60%, maka capaian IKU ini tersebut sebesar 64,10%. Pemerintah Daerah yang dimaksud adalah Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Siak, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Kepulauan Meranti dan Provinsi Riau. Belum tercapain tercapainya realisasi IKU ini antara lain disebabkan: a. Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur pengendalian, berupa diagnostic assessment,, pemetaan risiko dan penetapan

serta

pengembangan

kebijakan/Standard Standard

Operating

Procedure (SOP). b. Pemda masih asih mengandalkan bimbingan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam men enerapkan kan sosialisasi pedoman/petunjuk teknis dan asistensi penyelenggaraan SPIP. Pencapaian Pemda yang laporan keuangan memperoleh eroleh opini WTP selama periode 2 tahun tergambar pada tabel berikut: Tabel 3.18 Pemda Yang Opini Laporan Keuangan WTP Di Wilayah Provinsi Riau Tahun 201 2010 – 2012 2012 No.

Nama Pemda

Tahun 2010

Tahun 2011

Tahun 2012

1.

Provinsi Riau

WTP

WDP

WTP-DPP

2.

Kabupaten Pelalawan

WDP

WDP

WTP-DPP

3.

Kabupaten Kuantan Singingi

WDP

WTP

WTP

4.

Kabupaten Siak

WDP

WTP

WTP-DPP

5.

Kabupaten Kepulauan Meranti

WDP

WDP

WTP-DPP

Sumber Data

:

Ikhtisar Hasil Pemeriksaan BPK atas Laporan Keuangan Pemda tahun 2010, 20 2011, dan 201 2012 ; WTP: Wajar Tanpa Pengecualian ; WTP-DPP DPP: Wajar Tanpa Pengecualian Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas


83

Bab 3

RRealisasi lisasi IKU ini mencapai 55% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 70%. Hal ini menunjukkan bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Riau masih harus berupaya keras karena capaiannya masih lebih rendah dari target akhir periode Renstra tahun 2014. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp126.330.000,00 atau 57,05% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp221.442.000,00 dan menggunakan SDM, sebanyak 472 OH atau 65,37% dari rencana tahun 2013 sebanyak 722 OH.. OH.

5.1.2. Jumlah Pemda Yang Dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60 Tahun 2008 Penyelenggaraan SPIP di Pemda mencakup kegiatan perencanaan, pelaksanaan

dan

pengawasan

serta

pertanggungjawaban

atas

pengelolaan seluruh sumberdaya yang dimilikinya Pemda tersebut. Penyelenggaran SPIP juga harus dilakukan secara menyeluruh dan terintegrasi dengan kegiat kegiatan n operasional Pemda tersebut tersebu .

Dalam tahun 201 2013, Pemda

yang dilakukan asistensi penyelenggaraan

SPIP sesuai PP No. 60 Tahun 2008 sebanyak 5 pemda atau 166,67% dari 3 Pemda yang di ditargetkan. Pemda emda yang dimaksud adalah Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Rokan Hilir, Kota Pekanbaru, Kabupaten Kampar dan Kota Dumai Dumai. Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2013 sebanyak 14 pemda atau 117% 7% melampaui dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014

sebanyak 12 pemda. Tercapainya target sampai dengan akhir

periode Renstra tahun 2014 disebabkan karena pada tahun 2010 dan 2011, Perwakilan BPKP Provinsi Riau masih melakukan asistensi penyelenggaraan SPIP pada pemerintah daerah di wilayah Provinsi Kepulauan Riau.


84

Bab 3

5.1.3. Jumlah Pemda Yang Dilakukan Monitoring Sistem Pengendalian Intern Perwakilan BPKP Provinsi Riau selaku pembina penyelenggaraan SPIP di wilayah

Provinsi

Riau Riau,,

berkewajiban

memantau

perkembangan

penyelenggaraan SPIP Pemda. Pelaksanaan monitoring perbaikan SPI di Lingkungan Instansi Pemerintah did didasarkan asarkan pada Peraturan Kepala BPKP Nomor PER-852/K/2011 852/K/2011 tentang Pedoman Monitoring Perbaikan SPI di Lingkungan Instans Instansi Pemerintah pada Kabupaten Siak, Siak Kabupaten Indragiri Hilir, Kota Dumai dan Kabupaten Rokan Hulu. Realisasi tahun 2013 IKU ini sebanyak 4 Pemda yang telah memperbaiki Sistem Pengendalian Internnya atau sebesar 1 133,,33% dari target sebanyak 3 Pemda. Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2013 sebanyak 9 pemda atau memenuhi 82 82% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, sebanyak 11 Pemda. Di samping IKU outcome di atas, capaian apaian Sasaran Strategis 5 ini didukung melalui satu IKU output seperti digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.19


Tahun 2013 No.


Satuan Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

16

16

100

124

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013


106

231

218%

IKU Output Output

5.2.1

Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah

Laporan

Dari tabel di atas juga terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2013 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 menunjukkan capaian kinerja lebih dari 100% dengan capaian 2 218%. Berikutnya

untuk


sasaran strategis ini dinilai memuaskan, memuaskan, karena

indikator kinerja outputnya

memperoleh capaian di atas 100%, dengan uraian indikator kinerja output sebagai berikut: Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

85

Bab 3

5.2.1. Laporan Dukungan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Capaian indikator laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah yaitu 1 100% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 16 laporan dari 16 1 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan

melalui penugasan

sebagai berikut: 1) Monitoring Perbaikan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) Monitoring ini dilaksanakan melalui 4 penugasan pada wilayah Pemerintah Daerah Provinsi Riau di Kabupaten Siak, Kabupaten Indragiri Hilir, Kota D Dumai dan Kabupaten Rokan Hulu dengan jumlah laporan yan yang diterbitkan sebanyak 4 laporan. 2) Asistensi Penyusunan Dokumen Penyelenggaraan SPIP Asistensi ini dilaksanakan melalui 5 penugasan pada Kabupaten Kampar, Kabupaten Rokan Hilir, Kota Dumai,, Kabupaten Bengkalis dan Kota Pekanbaru dengan jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 5 laporan. 3) Sosialisasi /Narasumber SPIP Sosialisasi/Narasumber /Narasumber

dilaksanakan

pada

pemerintah

provinsi/kabupaten/kota pada wilayah Provinsi Riau, yaitu Kabupaten Kampar,

Provinsi

Riau

dan

Kota

Pekanbaru.

Penugasan

ini

menghasilkan 4 laporan. 4) Bimtek SPIP Bimtek SPIP dilaksanakan pada Kota Dumai, dan Kabupaten Bengkalis. Penugasan ini menghasilkan 2 laporan. 5) Diklat SPIP Diklat SPIP dilaksanakan bagi Pegawai di Lingkungan Pemerintah Daerah se se-Provinsi Riau, dengan jumlah laporan poran yang dihasilkan sebanyak 1 laporan.


86

Bab 3

Sasaran Strategis 6: Meningkatnya Efektifitas Perencanaan Pengawasan Sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaaan Keuangan Sebesar 100% Sistem perencanaan pengawasan merupakan salah satu bagian dari sistem sist manajemen dukungan yang berperan penting dalam membantu keberhasilan pelaksanaan kegiatan teknis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Perencanaan pengawasan berfungsi mengarahkan kegiatan pengawasan agar sesuai dengan peran dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Riau sekaligus media untuk mengukur tingkat keberhasilan kinerja teknis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Selain itu, perencanaan juga terkait langsung dengan pengelolaan SDM, penyediaan sarana prasarana, dan penganggaran. Seiring dengan gencarnya penyerapan anggaran berdasarkan disbursement plan plan,, semakin dirasakan pentingnya arti perencanaan yang baik sehingga anggaran yang digunakan benar benar-benar benar menghasilkan kinerja yang terbaik pula. Sasaran “Meningkatnya Efektivitas Perencanaan Pengawasan sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan sebesar 100%” diindikasikan oleh dua IKU outcome dominan yang terkait langsung dengan efektivitas perencanaan pengawasan dan kualitas pengelolaan keuanga keuangan yaitu “Persentase Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi terealisasi” dan “Persentase Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SA SAP”. Bersama tiga belas IKU outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 201 2013 dibandingkan dengan tahun 2012 dan dikaitkan target 2014 disajikan dalam tabel berikut: Tabel 3.20



Satuan 2012

2013


Kinerja s.d 2013


%Capaian 2013 Thd Target 2014

IKU Outcome

6.1.1

Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

Persen

76,92

76,92

0

76,92

80

96

6.1.2

Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

Persen

98

98

0

98

90

109


87

Bab 3


6.1.3

6.1.4

6.1.5

6.1.6

6.1.7

6.1.8

6.1.9 6.1.10

6.1.11

6.1.12

6.1.13

6.1.14

6.1.15


Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SA SAP Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa Persentase pemanfaatan asset Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbangwas Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

Satuan


Kinerja s.d 2013


%Capaian 2013 Thd Target 2014

2012

2013

Persen

100

100

0

100

100

100

Likert 1-10

7,76

7,79

0,03

7,79

8,00

97

Persen

100

100

0,00

100

100

100

Likert 1-10

8,40

8,39

(0,01)

8,39

8,50

99

Persen

100

0

(100)

0

80

0

Kali

44

71

27

158

96

165

Persen

100

100

0

100

100

100

Likert 1-10

7,10

7,43

0,33

7,43

8,30

90

Persen

100

95,83

(4,17)

95,83

80

120

Masukan

3

0

(3)

3

4

75

Instansi APIP

10

3

(7)

12

12

100

Likert 1-10

8,05

0,00

(8)

0

8

0

Sistem Informasi

11

12

1

12

12

100

Dari tabel tersebut dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa kedua IKU dominan sasaran strategis tahun 2013 tercapai 100%. Secara keseluruhan, dengan lima belas IKU, rata-rata rata capaian sasaran Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

88

Bab 3

strategis 6 ini adalah sebesar 111,16%. Uraian masing-masing masing capaian IKU sasaran strategis ini sebagai berikut:

6.1.1. Persentase Pemda Yang Dilakukan Asistensi Penerapan JFA Pelaksanaan audit intern di lingkungan instansi pemerintah dilakukan oleh pejabat yang mempunyai tugas melaksanakan pengawasan dan telah memenuhi syarat kompetensi keahlian sebagai auditor. Hal ini sesuai dengan Pasal 51 PP 60 Tahun 2008 tentang SPI SPIP. P. Syarat kompetensi keahlian sebagai auditor dipenuhi melalui keikutsertaan dan kelulusan dalam program sertifikasi. Oleh karena itu, setiap APIP mengimplementasikan JFA sebagai konsekuensi adanya fungsi dan peran pelaksanaan tugas pengawasan intern oleh auditor sesuai ketentuan tersebut. IKU ini diukur dari jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA dibandingkan jumlah seluruh Pemda. Sampai dengan tahun 2013, jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA sebanyak 10 Pemda atau 76,92% dari jumlah seluruh Pemda sebanyak 13 Pemda. Bila dibandingkan dengan target sebesar 75%, maka capaian IKU ini tersebut sebesar 102,56%. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, IKU ini mencapai 96% dari target sebesar 80%. 80 Untuk tahun 2013, ccapaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp73.731.000,00 atau 78,45% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp93.986.000,00 dengan menggunakan SDM sebanyak 204 OH atau 58,96% dari rencana tahun 2013 sebanyak 346 OH.

6.1.2. Persentase

Jumlah

Rencana

Penugasan

Pengawasan

Yang

Terealisasi Sistem perencanaan pengawasan merupakan salah satu bagian dari sistem manajemen dukungan yang berperan penting dalam membantu keberhasilan pelaksanaan kegiatan teknis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. IKU

“Persentase

Jumlah

Rencana

Penugasan

Pengawasan

yang

Terealisasi” diukur dengan membandingkan jumlah realisasi penugasan


89

Bab 3

pengawasan

dalam

PKPT

terhadap

jumlah

rencana

penugasan

pengawasan yang ditetapkan dalam PKPT. Realisasi IKU pada tahun 201 2013 sebesar 98% % atau mencapai 115,29% 1 dari target 85%. Capaian IKU sebesar 1 115,29% % dihitung dari jumlah penugasan pengawasan

PKP2T

yang

terealisasi

sebesar

31 312

penugasan

dibandingkan dengan jumlah rencana penugasan PKP2T sebanyak 318 3 penugasan. Realisasi IKU ini mencapai 109% dari target sampai dengan akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014 sebesar 90%. 90% Keberhasilan pencapaian IKU ini dapat digambarkan selama kurun waktu periode Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2010-2014 2010 yaitu dari tahun 2010 sampai dengan 20 2013 terkait realisasi

output yang

dihasilkan oleh kegiatan PKP2T maupun non non-PKP2T, PKP2T, sebagai berikut: Grafik 3.4 Perbandingan Realisasi Output Tahun 2010 – Tahun 2013

Realisasi Output (Laporan)

392 363

2013

755 399 2012

303 702

PKP2T Non PKP2T

508 2011

411 919

Jumlah

342 366

2010

708 0

200

400

600

800

1000

Pada grafik di atas terlihat bahwa jumlah output secara keseluruhan pada tahun 2013 mengalami peningkatan jika dibandingkan tahun 2012 sebanyak 53 laporan atau sebesar 7,55%. Jumlah output PKP2T pada tahun 2013 mengalami penurunan jika dibandingkan tahun 2012 sebanyak 7 laporan atau sebesar 1,75%. Sedangkan jumlah output nonnon PKP2T pada tahun 2013 mengalami peningkatan jika dibandingkan tahun 2012 sebanyak 60 laporan atau sebesar 19,80%.


90

Bab 3

Darii tabel di atas juga terlihat bahwa pada tahun 2013, tahun 2012 dan tahun 2011 realisasi output PKP2T melebihi realisasi output non-PKP2T, non sedangkan tahun 2010 realisasi output PKP2T kurang dari realisasi output non-PKP2T. PKP2T. Hal ini menunjukkan pada tahun 20 2013 13 penugasan PKP2T lebih mendominasi dibanding dengan penugasan non non-PKP2T. PKP2T. Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp12.170.889.000,00 atau 99,99% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp12.171.950.000,00 dan SDM sebanyak 9.180 OH O atau 123,32% dari rencana tahun 2013 sebanyak 7.444 OH.

6.1.3. Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Dengan S AP Salah satu bentuk akuntabilitas pengelolaaan keuangan yang baik adalah kesesuaian laporan keuangan dengan SAP. IKU “Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan SAP” ini dinilai berdasarkan hasil reviu Inspektorat BPKP terhadap laporan keuangan perwakilan dengan nilai 100% apabila tidak ada catatan dan 80% apabila ada catatan catatan. Dalam tahun 2013, Inspe Inspektorat ktorat BPKP tidak melakukan reviu atas laporan keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau namun perbaikan atas laporan keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dilakukan saat dilakukan rekonsiliasi Laporan Keuangan BPKP tahun 2012 dengan Biro Keuangan BPKP di Jakarta. karta. Namun demikian, dari hasil pemeriksaan yang dilakukan BPK RI, telah memberikan opini WTP atas Laporan Keuangan BPKP tahun 2012.. Dengan hasil tersebut, realisasi IKU sasaran ini sebesar 100% dan jika dibandingkan dengan target kinerja sebesar 100%, maka m capaian kinerja adalah 100%. Realisasi IKU ini sudah memenuhi target yang akan dicapai sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%.

6.1.4. Persepsi

Kepuasan

Pegawai

Perwakilan

Terhadap

Layanan

Kepegawaian Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan


91

Bab 3

diperoleh melalui survei kepada para pegawai perwakilan, dengan metode skala likert 1 1-10. 10. Perhitungan persepsi kepuasan terhadap layanan kepegawaian dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner secara uji petik kepada para pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Target IKU “Persepsi kepuasan pega pegawai wai Perwakilan terhadap Layanan kepegawaian” pada tahun 201 2013 sebesar 7,80 dari skala Likert 1-10. 1 Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2013 telah mencapai 97% dari target sampai dengan akhir periode renstra tahun 2014 sebesar 8,00 dari skala likert 1-10. 10.

6.1.5. Persentase Pagu Dana Yang Tidak Diblokir Dalam DIPA Ketersediaan

dana

yang

memadai

diperlukan

untuk

membiayai

pelaksanaan tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui proses penyusunan anggaran, yang menghasilkan dokumen anggaran berupa Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA). Pagu dana dalam DIPA DIP dapat dilakukan pemblokiran/pemberian tanda bintang oleh DPR untuk kegiatan dalam DIPA yang perlu dimintakan persetujuan dari DPR terlebih dahulu, atau Direktorat Jenderal Anggaran (DJA) untuk kegiatan pada saat penelaahan

belum

dilengkapi

dengan

data

du dukung

yang

memadai/lengkap. Realisasi diukur dengan membandingkan antara jumlah pagu dana yang tidak diblokir/diberi tanda bintang dengan total pagu dana dalam DIPA. Pagu dana DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 201 sebesar Rp18.831.510.000,00, dengan jumlah dana DIPA yang tidak diblokir sebesar Rp18.831.510.000,00,00 atau 100,% dari total pagu dana DIPA Tahun 2013. Target IKU sebesar 9 95%, %, sedangkan realisasi sebesar 100%, maka capaian IKU adalah sebesar 1 105,26%. Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2013 telah mencapai 100% dari target sampai dengan akhir periode renstra tahun 2014 sebesar 100%.


92

Bab 3

6.1.6. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Atas Pencairan Anggaran Yang Diajukan Sesuai Prosedur Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai dengan prosedur adalah untuk mengetahui tingkat kepuasan pegawai perwakilan atas pelayanan yang diberikan dalam menyediakan uang untuk membiayai kegiatan yang telah dianggarkan. Pernyataan kepuasan atau ketidakp ketidakpuasan uasan diperoleh melalui survei kepada para pegawai perwakilan, dengan metode skala likert 1-10. 1 Perhitungan persepsi kepuasan terhadap layanan kepegawaian dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner secara uji petik kepada para pegawai di lingkungan Perwakilan rwakilan BPKP Provinsi Riau. Realisasi Indikator Kinerja Utama tahun 201 2013 sebesar 8,39 8, dari skala likert 1-10 10 atau mencapai 10 101,70% % dari target sebesar 8,25 8, dari skala likert 1-10. Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2013 telah mencapai 99% 9 dari target sampai dengan akhir periode renstra tahun 2014 sebesar 8,50 dari skala Likert 1-10. 10.

6.1.7. Persentase Permintaan Bantuan Hukum Yang Ditindaklanjuti Biro Hukum Dan Humas Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas diukur dengan jumlah permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hu Hukum um dan Humas dibandingkan dengan jumlah permintaan bantuan hukum. Target IKU “Persentase Permintaan Bantuan Hukum Yang Ditindaklanjuti Biro Hukum Dan Humas” pada 201 2013 sebesar 80%. Realisasi indikator indi tersebut sebesar 0% atau mencapai 0% dari target. Tidak tercapainya IKU tersebut karena tidak adanya kasus hukum yang memerlukan bantuan hukum kepada Biro Hukum dan Humas. Realisasi IKU sampai dengan tahun 2013 masih mencapai 0% dari target IKU sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 80%. Hal ini disebabkan terjadinya kesalahan penetapan indikator kinerja dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau di mana indikator kinerja ini


93

Bab 3

seharusnya bukan indikator kinerja Perwakilan tetapi iindikator ndikator kinerja Biro Hukum dan Humas BPKP.

6.1.8. Jumlah Publikasi Kegiatan Perwakilan BPKP Di Media Massa Eksistensi sebuah organisasi antara lain ditentukan oleh citra organisasi yang terbentuk di lingkungannya. Demikian juga dengan eksistensi Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang ditentukan juga oleh citranya di mata publik. Oleh karena itu, jumlah berita tentang kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau di media massa menjadi salah satu alat ukur yang relevan dalam menilai kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Target et Indikator Kinerja Utama “Jumlah Publikasi Kegiatan Perwakilan BPKP Di Media Massa” pada tahun 201 2013 sebesar 24 kali. Hasil pengukuran atas indikator tersebut menunjukkan hasil 71 kali atau mencapai 295,83% dari target. Tercapainya target tersebut antara lain disebabkan meningkatnya efektivitas kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam membangun jejaring dengan instansi lain dan media massa. Realisasi IKU sampai dengan tahun 2013 adalah sebanyak 158 kali atau mencapai 165 165% dari target sampai dengan akhir periode Renstra 2014 sebesar 96 kali kali.

6.1.9. Persentase Pemanfaatan Asset Persentase pemanfatan aset diukur dengan cara total aset dikurangi dengan aset yang kondisinya baik/kurang baik tetapi tidak digunakan dalam kegiatan sehari sehari-hari dibandingkan dengan total otal asset. asset Dalam tahun 201 2013,, capaian “Persentase Pemanfaatan Asset” adalah 100% dari target yang telah ditetapkan. IKU ini diukur dari total aset senilai Rp45.415.629.479,00

dikurangi

dengan

aset

yang

kondisinya

baik/kurang baik tetapi tidak digunakan sen senilai ilai Rp0,00 dibandingkan dengan total aset senilai Rp45.415.629.479,00. Hal ini menunjukkan bahwa seluruh aset telah digunakan dalam kegiatan sehari-hari. sehari Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2013 telah mencapai 100% dibandingkan target akhir periode renstra sampai dengan tahun 2014 dengan target 100%.


94

Bab 3

Untuk tahun 2013, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan pengguna dana sebesar Rp2.633.206.000,00 atau 87,28% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp3.017.000.000,00 dan SDM sebanyak 304 OH atau 304,00% 304,0 dari rencana tahun 2013 sebanyak 100 OH.

6.1.10. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Sarpras IKU “Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Pengelola Sarpras” merupakan indikator tambahan untuk mencapai Sasaran Strategis 6.. IKU ini diukur melalui survei atas tingkat persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap pelayanan pengelolaan sarpras yang dapat diberikan oleh unit layanan yang bertanggung jawab atas pengelolaan sarpras dengan metode skala likert 1 1-10. Berdasarkan has hasilil survai atas persepsi penerima layanan tahun 2013, 201 capaian IKU atas pelaksanaan penyediaan dan pengelolaan sarpras sebesar 7,43 dari skala likert 1 1-10 10 atau 91,73% dari target sebesar 8,10. Belum tercapainya target kinerja tersebut yang paling dominan disebabkan di oleh pelayanan perpustakaan yang belum sepenuhnya memenuhi harapan pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode renstra tahun 2014, IKU ini telah mencapai 90% % dari target sebesar 8,30.

6.1.11. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Audit Inspektorat IKU “Persentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Inspektorat BPKP” merupakan IKU lainnya untuk mencapai Sasaran Strategis 6. IKU ini diukur dengan membandingkan jumlah rekomendasi yang telah ditindaklanjuti oleh satuan kerja yang dievaluasi/direviu/diaudit, dengan jumlah rekomendasi dari Inspektorat yang tertuang dalam Laporan Hasil Evaluasi/Reviu/Audit. Dalam tahun 201 2013,, jumlah rekomendasi yang ditindaklanjuti sebanyak 46 rekomendasi atau 95,83% dari 48 rekomendasi yang harus ditindaklanjuti. Dibandingkan dengan target IKU pada tahun 2013 201 sebesar 77%, %, maka capaian IKU sebesar 124,46%. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode renstra tahun 2014, IKU ini telah mencap mencapai 120% % dari target sebesar 80%.


95

Bab 3

6.1.12. Jumlah

Masukan

Topik

Penelitian

Yang

Disampaikan

Ke

Puslitbangwas IKU “Jumlah Masukan Topik Penelitian yang Disampaikan ke Puslitbang” merupakan IKU lainnya untuk mencapai Sasaran Strategis 6. IKU ini diukur dari jumlah masukan terkait topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbang BPKP. Realisasi IKU tahun 201 2013 sebanyak 0 masukan atau mencapai 0% dari target sebanyak 1 masukan. Belum terealisasinya IKU ini disebabkan tidak adanya topik penelitian yang disampaikan oleh P Puslitbang uslitbang BPKP. BPKP Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode renstra tahun 2014, IKU sampai dengan tahun 2013 telah mencapai 75% dari target sebanyak 4 masukan.

6.1.13. Jumlah Instansi APIP Yang Telah Disosialisasi Dan Atau DiAssessment Tata Kelola APIP IKU ini bertujuan untuk mengukur manfaat pembinaan yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Riau selaku instansi Pembina JFA dalam mewujudkan auditor yang profesional dan kompeten, serta tata kelola yang baik di lingkungan APIP non Perwaki Perwakilan lan BPKP Provinsi Riau. Kriteria yang digunakan untuk menilai bahwa unit APIP telah melaksanakan tata kelola APIP yang baik untuk tahun 201 2013 adalah berdasarkan hasil assessment (evaluasi) penerapan tata kelola APIP yang mengacu kepada model Internal Audit Capability Model (IACM). IKU ini diukur dari jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau didi assessment tata kelola APIP. Realisasi IKU tahun 2013 sebesar 3 instansi APIP atau mencapai 100% dari target sebesar 3 instansi APIP. Realisasi sebesar 3 instansi APIP terdiri dari 1 instansi APIP yang disosialisasi tata kelola APIP yaitu Inspektorat Kota Pekanbaru, 1 instansi APIP yang diasistensi tata kelola APIP yaitu Inspektorat Kabupaten Kampar serta 1 instansi APIP yang di di-assessment tata kelola APIP IP yaitu Inspektorat Kota Dumai.


96

Bab 3

Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, IKU sampai dengan tahun 2013 sebanyak 12 instansi APIP telah mencapai 100% dari target 12 instansi APIP. Capaian IKU ini menggunakan dana sebesar Rp23.325.000,00 atau 76,88% dari anggaran tahun 2013 sebesar Rp30.340.000,00 dan SDM sebanyak 96 OH atau 100,00% dari rencana tahun 2013 sebanyak 96 OH.

6.1.14. Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat IKU ini bertujuan untuk mengukur manfaat pembinaan yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Riau selaku instansi pembina JFA dalam mewujudkan auditor APIP Pemda yang berkualitas yaitu auditor yang profesional, efisien, dan efektif sehingga dapat meningkatkan mutu pengawasan. engawasan. IKU ini diukur dengan surve survei atas tingkat kepuasan para pejabat struktural Pemda terhadap Pejabat Fungsional Auditor (PFA) di lingkungan APIP Pemda. Realisasi IKU ini belum dapat dilaporkan dari target sebesar 7,50 skala Likert 1-10 karena surve surveii persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat yang telah dilakukan oleh Pusat Pembinaan JFA BPKP belum diperoleh simpulan hasil surveinya.

Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, IKU sampai dengan tahun 2013 sebesar 0, atau 0% dari target sebesar 8.

6.1.15. Jumlah Sistem Informasi Yang Dimanfaatkan Secara Efektif IKU ini digunakan untuk mengukur penggunaan/pengimplementasian sistem

informasi

yang

dikembangkan

oleh

BPKP

untuk

menghasilkan/meny menghasilkan/menyediakan ediakan informasi yang dibutuhkan oleh unit kerja di lingkungan BPKP. IKU ini diukur dari jumlah sistem informasi yang dimanfaatkan dibagi dengan sistem informasi yang wajib dimanfaatkan Perwakilan BPKP Provinsi Riau (SIM HP, SIM RKT, SIM Monev RKT, SAKPA, SIMAK BMN, RKAKL, SPM, SPPD, DMS, SISPEDAP, SIMPEG dan Siapda). Realisasi IKU tahun 2013 adalah jumlah sistem informasi yang dimanfaatkan sebanyak 12 sistem informasi atau mencapai 300% dari target sebesar 4 sistem informasi. Realisasi 12 sistem informasi yang Laporan Akuntabilitas Kinerjaa Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

97

Bab 3

dimanfaatkan tersebut adalah SIM HP, SIM RKT, SIM Monev RKT, SAKPA, SIMAK BMN, RKAKL, SPM, SPPD, DMS, SISPEDAP, SIMPEG dan Siapda. Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2013 terealisasi 12 sistem informasi atau 100% dari target hingga akhir periode renstra tahun 2014 sebanyak 12. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 6 ini didukung melalui enam IKU output seperti digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.21


Tahun 2013 No.


Satuan

Target s.d. 2014

Realiasi s.d.2013


Target

Realisasi

% Capaian

% Capaian

Kegiatan

10

11

110

100

39

35

90%

Kegiatan

2

2

100

100

14

12

86%

Laporan

1

1

100

100

5

4

80%

Laporan

60

66

110

136

109

133

122%

Unit

20

30

150

153

1111

269

24%

M2

850

850

100

N/A

N/A

850

100%

IKU Output Output

6.2.1

6.2.2

6.2.3

6.2.4

6.2.5 6.2.6

Jumlah sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA APIP Daerah Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Jumlah Sarana Prasarana Gedung/Bangunan


Dari tabel di atas terlihat bahwa untuk beberapa indikator kinerja output yang telah dilaksanakan dalam empat tahun terakhir, indikator menunjukkan capaian kinerja yang cenderung sama bila dibandingkan dengan tahun 2012. Berikutnya

untuk


sasaran strategis ini dinilai memuaskan, memuaskan, karena indikator kinerja outputnya memperoleh capaian di atas 85%, dengan uraian masing masing-masing masing indikator kinerja output sebagai berikut:


98

Bab 3

6.2.1. Laporan Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA APIP Daerah Capaian indikator laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya yaitu 110% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 11 laporan dari 10 lapo laporan ran yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui 11 penugasan dan menghasilkan 11 laporan tersebut yaitu 5 laporan sosialisasi ketentuan JFA pada Inspektorat Kabupaten Siak, Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Rokan Hilir , Kabupaten Kepulauan Meranti dan Kabupaten Pelalawan serta 6 laporan bimbingan teknis penerapan JFA pada Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu, Kota Pekanbaru, Kabupaten Kampar, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupa Kabupaten ten Bengkalis dan Kabupaten Siak.

6.2.2. Laporan Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tatakelola APIP Daerah Capaian indikator jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah yaitu 100% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 2 kegiatan dari 2 kegiatan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan melalui 2 penugasan dan menghasilkan 2 laporan tersebut yaitu sosialisasi tata kelola APIP pada Inspektorat Kota Pekanbaru, dan Bimbingan Teknis Peneraparan Tatakelola APIP pada Kabupaten Kampar. Sosialisasi ini bertujuan untuk untuk memberikan pemahaman konsep dan pentingnya meningkatkan kapabilitas APIP guna mendukung efektivitas pengawasan intern yang dilakukan oleh APIP. Sasaran sosialisasi tata kelola APIP ini adalah tersedianya informasi mengenai cara meningkatkan mening kapabilitas pengawasan intern pada APIP berdasarkan Internal Audit Capability Model (IA-CM). CM). Sedangkan bimbingan teknis peneraparan tatakelola

APIP

bertujuan

memperbaiki/membangun

untuk

infrastruktur

membimbing dan

APIP

dalam

ketentuan ketentuan-ketentuan

penyelenggaraan pengawasan intern, sesuai dengan hasil identifikasi area of improvement improvement.. Perbaikan/pembangunan infrastruktur mengacu pada teori, peraturan per perundang-undangan undangan terkait, kriteria, serta Key Process


99

Bab 3

Area (KPA) yang harus dipenuhi dalam rangka perbaikan/peningkatan level kapabilitas APIP

6.2.3. Laporan Evaluasi Penerapan Tatakelola APIP Daerah Capaian indikator llaporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah yaitu 100% dari target yang ditetapkan dalam TAPKIN dengan terealisasinya 1 kegiatan dari 1 kegiatan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Capaian indikator kinerja output ini dilaksanakan den dengan gan menghasilkan 1 laporan yaitu assesment (evaluasi) tata kelola APIP pada Inspektorat Kota Dumai. Evaluasi ini bertujuan untuk meningkatkan pembinaan terhadap tata kelola APIP guna mendukung efektivitas pengawasan intern yang dilakukan oleh Inspektorat. Sedangkan sasaran assessment (evaluasi) adalah tersedianya informasi mengenai tingkat kapabilitas pengawasan intern pada Inspektorat berdasarkan Internal Audit Capability Model (IACM).

6.2.4. Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP IKU output ini memperoleh capaian di atas 85% yaitu terealisasinya 66 6 laporan dari 60 laporan yang ditargetkan. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan. memuaskan Dari tabel di atas juga terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2013 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 sebesar 122%. Laporan dukungan manajemen Perwakilan BPKP yang dimaksud adalah: Tabel 3.22 Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP No

Uraian Output

1 2 3 4 5

TAPKIN Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2013 LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2012 Laporan Pengembangan Budaya Kerja tahun 2012, & Semester I 2013 Laporan Bulanan GDN (Desember 2012 s.d. November 2013) Laporan Bulanan Realisasi Anggaran & Neraca (Desember 2012 s.d. November 2013) Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2012 & Semester I Tahun 2013 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Belanja Modal tahun 2014

6 7


Jumlah output 1 1 2 12 12 2 1

100

Bab 3

No

Uraian Output

8 9

Laporan BMN Semester I Tahun 2013 Laporan Penghematan Penggunaan Energi Triwulan IV Tahun 2012, Triwulan I 2013, Triwulan II 2013 & Triwulan III 2013 Laporan Kehumasan Triwulan IV Tahun 2012, Triwulan I Tahun 2013, Triwulan II 2013 & Triwulan III 2013 Laporan Hasil Pengawasan ke Gubernur tahun 2012 dan Laporan Hasil Pengawasan ke Gubernur Semester I tahun 2013 Laporan Hasil Pengawasan (Januari 2013 s.d. Desember 2013) Laporan Pelaksanaan PKS Triwulan IV tahun 2012, Triwulan I tahun 2013, Triwulan II 2013 & Triwulan III 2013 Laporan Kenaikan Pangkat Terpadu April 2013 dan Oktober 2013 Laporan Penyelenggaraan SPIP Triwulan IV 2012, Triwulan I 2013, Triwulan II 2013 & Triwulan III 2013 Dokumen RKT Tahun 2014 Dokumen RKA-KL KL Tahun 2014

10 11 12 13 14 15 16 17

TOTAL

Jumlah output 1 4 4 2 12 4 2 4 1 1 66

6.2.5. Jumlah Sarana Prasarana Capaian IKU output atas sasaran ini yaitu 150% % dari target yang ditetapkan dengan terealisasinya 30 unit sarana dan prasarana dari 20 unit yang ditargetkan. Capaian tersebut di atas 85% memperoleh predikat memuaskan memuaskan, dengan rincian sebagai berikut: Tabel 3.23 Realisasi Sarana dan Prasarana Tahun 2013 No

Sarana dan Prasarana -

Alat penghancur kertas Meja kerja kayu Sice UPS (Uninterruptible Power Supply) PC Unit Scanner Printer

Jumlah (unit/set/paket) 3 2 1 1 6 5 12

6.2.6. Gedung/Bangunan IKU output ini memperoleh capaian 100% yaitu terealisasinya 850 M2 dari 850 M2 yang ditargetkan yaitu pelaksanaan rehabilitasi gedung/bangunan kantor Perwakilan BPKP Provinsi Riau Riau.. Capaian tersebut memperoleh predikat memuaskan memuaskan.


101

Bab 3

Dari tabel di atas juga terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2013 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. ta tahun hun 2014 sebesar 100%.

C.

ASPEK PENDUKUNG PENCAPAIAN KINERJA 1. Keuangan Pelaksanaan kegiatan

Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun anggaran 2013

dibiayai dari DIPA Tahun 2013, dropping dana dari BPKP Pusat, dan dari dana yang disediakan oleh mitra kerja. Jumlah anggaran selama tahun 2013 seluruhnya sebesar Rp28.189.416.333 28.189.416.333,00 sedangkan realisasinya Rp27.461.671.333 27.461.671.333,00 atau 97,42% dari anggaran. Anggaran dan realisasi keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2013 tergambar dalam tabel berikut: Tabel 3.24 Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2013 Berdasarkan Sumber Dana No I.

II.

Sumber Dana

Anggaran (Rp)

Realisasi (Rp)

Sisa Dana (Rp)

%

18.831.510.000

18.103.765.000

727.745.000

96,14

- BPKP Pusat

6.035.614.451

6.035.614.451

0

100

Sub Jumlah I

24.867.124.451

24.139.379.451

727.745.000

97,07

3.322.291.882

0

100

3.322.291.882

3.322.291.882

0

100

28.189.416.333

27.461.671.333

727.745.000

97,42

Dana BPKP - DIPA Perwakilan

Dana yang berasal dari mitra kerja - Dana mitra 3.322.291.882 kerja Sub Jumlah II Jumlah I+II

Keberhasilan pencapaian kinerja sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2013 dengan dukungan dari sumber pendanaan DIPA sebagaimana dijelaskan pada tabel diatas menunjukkan tingkat capaian keuangan sebagai berikut:


102

Bab 3

Tabel 3.25 Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2013 Berdasarkan Sasaran Strategis No

Sasaran Strategis

Target

Realisasi

% Capaian

1

Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD

1.535.085.000,-

1.398.975 975.000,-

91,13

2

Tercapainya Penerimaan 87,50%

Optimalisasi Negara sebesar

418.579.000,-

350.455.000,350.455.000

83,72

3

Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

635.700.000,-

654.13 34.000,-

102,90

4

Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

707.428.000,-

672.720.000,672.720.000,

95,09

5

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

221.442.000,-

126.330.000,126.330.000,

57,05

6

Meningkatnya efektifitas 15.313.276.000,- 14.901.151.000,14.901.151.000, perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%

97,31

TOTAL

18.831.510.000,18.831.510.000,- 18.103.765.000,18.103.765.000,-

96,14

Secara keseluruhan terlihat pada tabel di atas bahwa kinerja keuangan mencapai pai 96,14% dari yang ditargetkan. Hal ini menunjukkan adanya penghematan anggaran sebesar 3, 3,86% % dari dana yang tersedia. Capaian kinerja keuangan tahun 201 2013 sebesar 96,14% mengalami penurunan bila dibanding dengan capaian kinerja tahun 201 2012 sebesar 96,85%. Penghematan tersebut sangat dipengaruhi tingkat capaian kinerja keuangan dari enam sasaran strategis tersebut di atas, yang ditunjukkan dengan adanya penyerapan dana tertinggi

d digunakan igunakan untuk mencapai Sasaran Strategis

“Terselenggaranya Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD” sebesar 102,90% dari anggaran yang tersedia. Sedangkan penyerapan dana terendah

digunakan

untuk mencapai Sasaran Strategis


103

Bab 3

“Meningkatnya nya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda” dengan capaian 57,05% dari anggaran yang tersedia. Selain sumber dana DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Riau, keberhasilan k pencapaian kinerja sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2013 201 juga didukung

dari sumber pendanaan DIPA BPKP Pusat dan Mitra Kerja

sebagaimana dijelaskan pada tabel berikut Tabel 3.26 Anggaran dan Realisasi DIPA BPKP Pusat dan Mitra Kerja Tahun 2013 Berdasarkan Sasaran Strategis No I 1 2

3

4

5 6

Sasaran Strategis

Sumber Dana BPKP Pusat Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, 0,dan 95% LKPD Tercapainya Optimalisasi 0,Penerimaan Negara sebesar 87,50% Terselenggaranya SPM pada 60% 0,IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD Meningkatkan Kesadaran dan 707.428.000,Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% Meningkatnya Kualitas Penerapan 0,SPIP di 70% K/L/Pemda Meningkatnya efektifitas 5.888.625.781,perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% TOTAL DANA BPKP PUSAT

II 1 2

3

4

Target

6.035.614.451, 6.035.614.451,-

Sumber Dana Mitra Kerja Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, 2.459.238.882,dan 95% LKPD Tercapainya Optimalisasi 0,Penerimaan Negara sebesar 87,50% Terselenggaranya SPM pada 60% 851.243.000,IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD Meningkatkan Kesadaran dan 0,Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

% Capaian

Realisasi 0,-

0,00

0,-

0,00

0,-

0,00

672.720.000,672.720.000,

0,-

95,09

0,00

5.888.625 625.781,-

100,00

6.035.614.451, 6.035.614.451,-

100, 100,00

2.459.238.882,2.459.238.882,

100,00

0,-

851.243.000,851.243.000,

0,-


0,00

100,00

0,00

104

Bab 3

No

Sasaran Strategis

5

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%

6

TOTAL DANA MITRA KERJA

Target

% Capaian

Realisasi

11.810.000,-

11.810.000,11.810.000

100,00

0,-

0,-

3.322.291.882, 3.322.291.882,-

3.322.291.882, 3.322.291.882,-

0,00

100, 100,00

Pada tabel di atas, sumber dana BPKP Pusat berasal dari Deputi Investigasi BPKP sebesar Rp146.988.670 Rp146.988.670,00 dan Tunjangan Kinerja (Tunkin) sebesar Rp5.888.625.781,00 ,00. Sedangkan penggunaan dana yang bersumber dari Mitra Kerja terutama digunakan untuk pencapaian Sasaran Strategis 1 ““Meningkatnya Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD” yaitu mendukung Mitra Kerja dalam meningkatkan kualitas laporan keuangan pemerintah pusat, kementerian/lembaga, dan pemerintah daerah sebesar Rp2.459.238.882,00 atau 74,02% dari total dana mitra kerja Rp3.322.291.882 .322.291.882. 2. Sarana dan Prasarana Sarana dan prasarana berupa aset tetap yang ada di Perwakilan BPKP Provinsi Riau per 31 Desember 2013 sebagai berikut: Tabel 3.27 Aset Tetap Per 31 Desember 2013 No 1.

Uraian Tanah

Nilai Perolehan (Rp) 21.815.384.500

1. 2.

Peralatan dan Mesin

2. 3.

Gedung dan Bangunan

4.

Jalan dan Jembatan

5.

Jaringan

6.

Aset Tetap Lainnya

7.612.016.422 15.460.683.843 214.998.955 282.1785.559

Jumlah

30.367.200 45.415.629.479


105

Bab 4 LAKIP 2013

Bab 4

BAB IV

PENUTUP

Penyusunan LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 201 2012 ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran strategis strategis.. Laporan ini diharapkan dapat menjadi sumber informasi dan bahan evaluasi dalam pengambilan keputusan untuk peningkatan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau di masa depan. Capaian target kinerja yang diungkapkan dalam LAKIP ini di diperoleh peroleh karena adanya dukungan internal maupun ekstern eksternal di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Secara umum pencapaian sasaran strategis didukung oleh hal-hal hal sebagai berikut: 1. Adanya kepercayaan yang tinggi stakeholders BPKP terhadap peran Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam usaha mewujudkan akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas. 2. Adanya

komitmen

stakeholders

BPKP

dalam

pengembangan

manajemen

pemerintahan dan penerapan tata kelola pemerintahan yang baik (Good Governance). selaku laku Rendal maupun antar bidang dan 3. Koordinasi yang baik dengan BPKP Pusat se bagian di Perwakilan BPKP selaku pelaksana kegiatan. 4. Adanya pemberian motivasi secara terus menerus dari pimpinan kepada kepada staf pelaksana. 5. Adanya komitmen dan kemauan dari seluruh SDM pelaksana kegiatan dalam mencapai apai TAPKIN, baik pada tingkat pimpinan maupun pada setiap pegawai yang terlibat. Kelemahan elemahan dalam pencapaian sasaran strategis dapat diidentifikasi antara lain : •

Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP 60/2008 di bawah 100% disebabkan: a.

Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur pengendalian, berupa pemetaan risiko, penetapan dan pengembangan Kebijakan/ Kebijakan/Standard Standard Operating Procedure (SOP);


106

Bab 4

b.

Belum intensifnya fasilitasi penyele penyelenggaraan nggaraan SPIP sehingga manfaat nyata dari SPIP belum dapat dirasakan oleh Pemda.

Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam upaya memperbaiki kinerja antara lain: 1. Peningkatan Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP 60 60/2008 /2008 diupayakan dengan cara: a. Meningkatkan eningkatkan pembinaan penyelenggaraan SPIP SPIP, antara lain : 1) Meningkatkan target, realisasi dan kualitas sosialisasi, diklat dan workshop

penyelenggaraan SPIP bagi Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah. 2) Meningkatkan intensitas pembimbingan teknis penyelenggaraan SPIP, antara

lain untuk penyusunan desain penyelenggaraaan SPIP dan Rencana Tindak Pengendalian (RTP) (RTP). b. Berkoordinasi lebih intensif dengan Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah untuk percepatan implementas implementasii dan internalisasi penyelenggaraan SPIP secara integral dalam kegiatan operasional instansi, sehingga meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja instansi termasuk peningkatan kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar. 2. Berkoordinasi dengan Biro Renwas BPKP untuk meninjau kembali pernyataan sasaran strategis dan indikator kinerjanya serta teknik pengukurannya terutama dari sasaran strategis yang sulit dicapai oleh Perwakilan BPKP karena kegiatan terkait sasaran strategis tersebut sudah jaran jarang g dilakukan oleh Perwakilan BPKP seperti kegiatan optimalisasi penerimaan negara/daerah agar tidak lagi menjadi target indikator utama Perwakilan Perwakilan. Akhirnya dengan disusun LAKIP ini, diharapkan dapat memberikan informasi secara transparan kepada seluruh pih pihak ak yang terkait mengenai tugas fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau,, sehingga dapat memberikan umpan balik guna peningkatan kinerja pada tahun-tahun mendatang.


107

Lampiran LAKIP 2013

Lampiran 1/ 1 - 3

CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA TAHUN 2013 PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA UTAMA

1 1

Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD

2 1

2

% CAPAIAN

PROGRAM

3 %

4 90

5 113

6 126

%

90

100

111

7 Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

KEUANGAN REALISASI

ANGGARAN

%

SDM (OH) REALISASI

RENCANA

%

8

9

10

11

12

13

221.012.000

259.405.000

117,37

1.479

2.327

157,34

130.003.000

94.172.000

72,44

2.024

2.878

142,19

86.079.000

94.277.000

109,52

1.227

1.300

105,95

%

82

100

122

4

Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat

%

81,25

117

144

687.455.000

564.453.000

82,11

4.225

4.447

105,25

5

Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders

%

68

120

176

340.085.000

186.155.000

54,74

719

883

122,81

%

86,67

100

115

38.691.000

55.366.000

143,10

623

1.118

179,45

Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti

%

55

42

77

31.760.000

145.147.000

457,01

1.380

1.668

120,87

%

80

63

78

38.272.000

34.850.000

91,06

98

116

118,37

Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

%

78,75

105

134

380.307.000

315.605.000

82,99

2.387

1.623

67,99

%

8

8,31

104

-

-

%

45

100

222

355.615.000

473.701.000

8

9

10 Persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit 3

REALISASI

Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar

7

Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

TARGET

3

6

2

Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP

SATUAN

Terselenggaranya SPM pada 60% 11 Persentase IPD yang melaksanakan IPD dan terselenggaranya GG pelayanan sesuai Standar Pelayanan pada 75% BUMN/BUMD Minimal

-

133,21

-

2.253

-

2.831

-

125,65

Lampiran 1/ 2 - 3 SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA UTAMA 12 Persentase BUMN/D/BLU/D yang

dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI 13 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja 4

5

6

Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

SDM (OH) REALISASI

RENCANA

41.903.000

36,28

1.694

1.405

82,94

164.591.000

138.530.000

84,17

900

878

97,56

100,00

61.850.000

54.260.000

87,73

303

222

73,27

3

75,00

38.350.000

21.370.000

55,72

260

107

41,15

0,00

80

40

50,00

TARGET

REALISASI

% CAPAIAN

%

65

77

118

115.494.000

%

60

100

167

3

3

4

Meningkatkan Kesadaran dan 14 Kelompok Masyarakat yang Kelompok Keterlibatan K/L, Pemda, mendapatkan Sosialisasi Program Anti Masyarakat BUMN/BUMD Dalam Upaya Korupsi. Pencegahan dan Pemberantasan 15 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD Instansi Korupsi Menjadi 80% berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP


KEUANGAN REALISASI

%

PROGRAM

ANGGARAN

SATUAN

%

16 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK. 17 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

peraturan

1

1

100,00

500.000

-

%

84

100,00

119,05

-

14.370.000

100,00

664

60

9,04

18 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA 19 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

%

85

96,43

113,45

606.728.000

582.720.000

96,04

3.054

3.133

102,59

%

40

14,29

35,71

-

-

-

-

-

-

20 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat 21 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 22 Jumlah Pemda Yang dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60 Tahun 2008

%

100

100

100,00

-

-

-

-

-

-

%

60

38,46

64,10

221.442.000

126.330.000

Pemda

3

5

166,67

-

-

-

-

-

-

23 Jumlah Pemda Yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern 24 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

Pemda

3

4

133,33

-

-

-

-

-

-

%

75

76,92

102,56

93.986.000

73.731.000

78,45

346

204

58,96

25 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

%

85

98

115,29

12.171.950.000

12.170.889.000

99,99

7.444

9.180

123,32

26 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP

%

100

100

100,00

-

-

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis LainnyaBPKP

57,05

722

-

472

-

65,37

-

-

Lampiran 1/ 3 - 3 SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA UTAMA 27 Persepsi kepuasan perwakilan terhadap kepegawaian

SATUAN

28 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA

32 Persentase Pemanfaatan asset

%

SDM (OH) REALISASI

RENCANA

%

% CAPAIAN

7,80

7,79

99,87

-

-

-

-

-

-

95

100

105,26

-

-

-

-

-

-

8,25

8,39

101,70

-

-

-

-

-

-

%

80

0

0,00

-

-

-

-

-

-

Kali

24

71

295,83

-

-

-

-

-

-

%

100

100

100,00

3.017.000.000

2.633.206.000

8,10

7,43

91,73

-

-

-

-

-

-

%

29 Persepsi Kepuasan Pegawai Skala likert 1Perwakilan atas Pencairan Anggaran 10 yang Diajukan sesuai Prosedur 30 Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas 31 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media masa

KEUANGAN REALISASI

REALISASI

pegawai Skala likert 1layanan 10

33 Persepsi kepuasan pegawai Skala likert 1perwakilan terhadap layanan sarpras 10

PROGRAM

ANGGARAN

TARGET

Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP

87,28

100

304

304,00

34 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

%

77

95,83

124,46

-

-

-

-

-

-

35 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke puslitbangwas

Masukan

1

0

0,00

-

-

-

-

-

-

36 Jumlah Instansi APIP yang telah Instansi APIP disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

3

3

100,00

30.340.000

23.325.000

37 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas Skala likert 1auditor bersertifikat 10

7,50

0,00

0,00

-

-

-

-

-

-

4

12

300,00

-

-

-

-

-

-

18.831.510.000

18.103.765.000

38 Jumlah Sistem Informasi dimanfaatkan secara efektif JUMLAH

yang

Sistem Informasi

76,88

96,14

96

32.078

96

35.292

100,00

110,02

Lampiran 2/ 1 - 4

PERBANDINGAN REALISASI IKU TAHUN 2013 DENGAN TAHUN 2012 DAN SAMPAI DENGAN TARGET TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

1

2

SASARAN STRATEGIS


SATUAN

1 Meningkatnya 95% LKKL, dan 95% LKPD

2 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat

3 %

4 173

5 113

6=5-4 (60)

7 113

7 95

8=5/7 119

%

91,67

100

8,33

100

95

105

%

100

100

0

100

82

122

%

116,67

117

0,33

117

86,25

136

Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders

%

164

120

(44)

120

68

176

%

42

100

58

100

93,33

107

Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti

%

9

42

33

42

60

71

%

0

63

63

63

87,50

71


KINERJA TH 2013

KENAIKAN/ PENURUNAN

% CAPAIAN TH S.D. KINERJA S.D. TARGET KINERJA 2013 THD TARGET S.D. TH 2013 S.D TH 2014 TH 2014

KINERJA TH 2012

Lampiran 2/ 2 - 4


SATUAN

KINERJA TH 2012

KINERJA TH 2013

KENAIKAN/ PENURUNAN

Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

%

212

105

(107)

105

86,25

122

Persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit Terselenggaranya SPM pada 60% Persentase IPD yang melaksanakan IPD dan terselenggaranya GG pelayanan sesuai Standar Pelayanan pada 75% BUMN/BUMD Minimal Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI

%

N/A

8,31

8,31

8,31

9

92

%

33

100

67

100

60

167

%

175

77

(98)

77

75

103

87,50

100

12,50

100

70

143

3

3

0

10

12

83

2

3

1

9

15

60

SASARAN STRATEGIS

3

4

% CAPAIAN TH S.D. KINERJA S.D. TARGET KINERJA 2013 THD TARGET S.D. S.D TH 2014 TH 2013 TH 2014

Persentase BUMD yang dilakukan % audit kinerja Kelompok Masyarakat yang Kelompok Meningkatkan Kesadaran dan mendapatkan Sosialisasi Program Anti Masyarakat Keterlibatan K/L, Pemda, Korupsi. BUMN/BUMD Dalam Upaya Instansi Pencegahan dan Pemberantasan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD Korupsi Menjadi 80% berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK. Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

peraturan

1

1

0

5

4

125

%

75

100,00

25

100

84

119

Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

%

98,63

96,43

(2,20)

96,43

85

113

%

0

14,29

14,29

14,29

50

29

Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

%

100

100

0

100

100

100

Lampiran 2/ 3 - 4

SASARAN STRATEGIS 5

6


Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%



SATUAN

KINERJA TH 2012

KINERJA TH 2013

KENAIKAN/ PENURUNAN

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 Jumlah Pemda Yang dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60 Tahun 2008 Jumlah Pemda Yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

%

15,38

38,46

23,08

38,46

70

55

Pemda

8

5

(3)

14

12

117

Pemda

5

4

(1)

9

11

82

%

76,92

76,92

0

76,92

80

96

Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

%

98

98,00

0

98,00

90

109

Persentase kesesuaian keuangan Perwakilan BPKP SAP Persepsi kepuasan perwakilan terhadap kepegawaian

%

100

100

0

100

100

100

7,76

7,79

0,03

7,79

8,00

97

100

100

0,00

100

100

100

Persepsi Kepuasan Pegawai Skala likert 1Perwakilan atas Pencairan Anggaran 10 yang Diajukan sesuai Prosedur

8,40

8,39

(0,01)

8,39

8,50

99

Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas

100

0

(100)

0

80

0

laporan dengan

pegawai Skala likert 1layanan 10

Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA

%

%

Lampiran 2/ 4 - 4

SASARAN STRATEGIS



SATUAN

KINERJA TH 2012

KINERJA TH 2013

KENAIKAN/ PENURUNAN

Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media masa

Kali

44

71

27

158

96

165

%

100

100

0

100

100

100

Persepsi kepuasan pegawai Skala likert 1perwakilan terhadap layanan sarpras 10

7,10

7,43

0,33

7,43

8,30

90

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

%

100

95,83

(4,17)

95,83

80

120

Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke puslitbangwas

Masukan

3

0

(3)

3

4

75

10

3

(7)

12

12

100

8,05

0,00

(8)

0,00

8

0

11

12

1

12

12

100

Persentase Pemanfaatan asset

Jumlah Instansi APIP yang telah Instansi APIP disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas Skala likert 1auditor bersertifikat 10 Jumlah Sistem Informasi dimanfaatkan secara efektif

Catatan : N/A = Not Applicable berarti tidak menjadi target

yang

Sistem Informasi

Lampiran 3 / 1 - 3

CAPAIAN KINERJA OUTPUT PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU TAHUN 2013 No. 1 1

SASARAN STRATEGIS 2 Meningkatnya 95% LKKL, dan 95% LKPD

Indikator Kinerja Output

Satuan

Target

Realisasi

%

Dana Realisasi % 9 10 = 9 / 8 39.182.000 100,37

3 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKPD

4 Laporan

5 3

6 3

7=6/5 100

Rencana 8 39.036.000

Laporan

12

14

117

181.976.000

220.223.000

121,02

1.046

1.869

178,68

Laporan

9

11

122

130.003.000

94.172.000

72,44

2.024

2.878

142,19

Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian

Laporan

15

18

120

86.079.000

94.277.000

109,52

1.227

1.300

105,95

Laporan

18

20

111

260.207.000

142.815.000

54,89

1.304

966

74,08

Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam

Laporan

26

32

123

353.402.000

283.296.000

80,16

1.846

1.918

103,90

Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah

Laporan

14

16

114

73.846.000

138.342.000

187,34

1.075

1.563

145,40

Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah

Laporan

10

12

120

138.340.000

118.360.000

85,56

407

571

140,29

Laporan

10

10

100

201.745.000

67.795.000

33,60

312

312

100,00

Target 11 433

SDM (OH) Realisasi % 12 13 = 12 / 11 458 105,77

Lampiran 3 / 2 - 3 No.

SASARAN STRATEGIS


Satuan

Target

Realisasi

%

1

2

3 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKBUMD

4 Laporan

5 1

6 1

7=6/5 100

Laporan

1

1

100

15.000.000

12.120.000

80,80

491

1.011

205,91

Laporan

1

1

100

4.000.000

0

0,00

78

13

16,67

Laporan

4

4

100

31.760.000

145.147.000

457,01

1.380

1.668

120,87

Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas Terselenggaranya SPM kinerja pelayanan publik pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat 75% BUMN/BUMD Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD

Laporan

1

1

100

14.072.000

18.045.000

128,23

55

56

101,82

Laporan

1

1

100

24.200.000

16.805.000

0,00

43

60

0,00

Laporan

1

1

100

20.020.000

17.360.000

86,71

109

82

75,23

Laporan

9

11

122

166.382.000

117.918.000

70,87

806

836

103,72

Laporan

46

47

102

193.905.000

180.327.000

93,00

1.472

705

47,89

Laporan

16

19

119

355.615.000

473.701.000

133,21

2.253

2.831

125,65

Laporan

13

16

123

115.494.000

41.903.000

36,28

1.694

1.405

82,94

Laporan

9

11

122

164.591.000

138.530.000

84,17

900

878

97,56

2

3


Rencana 8 19.691.000

Dana Realisasi % 9 10 = 9 / 8 43.246.000 219,62

Target 11 54

SDM (OH) Realisasi % 12 13 = 12 / 11 94 174,07

Lampiran 3 / 3 - 3 No.

SASARAN STRATEGIS


Satuan

Target

Realisasi

%

1 4

2 Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

3 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP

4 Laporan

5 6

6 7

7=6/5 116,67

Laporan

4

3

75,00

38.350.000

21.370.000

55,72

260

107

41,15

Laporan hasil kajian Laporan pengawasan Laporan hasil audit investigasi Laporan atas HKP, Klaim dan Penyesuaian Harga Laporan hasil audit investigasi, Laporan perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik

1

1

100,00

500.000

0

0,00

80

40

50,00

6

3

50,00

0

14.370.000

100,00

664

60

9,04

47

56

119,15

529.692.000

492.939.000

93,06

2.443

2.592

106,10

5

6

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

Rencana 8 61.850.000

Dana Realisasi % 9 10 = 9 / 8 54.260.000 87,73

Target 11 303

SDM (OH) Realisasi % 12 13 = 12 / 11 222 73,27

Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya

Laporan

5

3

60,00

77.036.000

89.781.000

116,54

611

541

88,54

Laporan pembinaan penyelenggaraan SPIP

Laporan

16

16

100,00

221.442.000

126.330.000

57,05

722

472

65,37

Jumlah sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA APIP Daerah

Kegiatan

10

11

110,00

93.986.000

73.731.000

78,45

346

204

58,96

Jumlah sosialisasi dan bimtek Kegiatan penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan Evaluasi Penerapan tata Laporan kelola APIP Daerah Laporan dukungan Manajemen Laporan Perwakilan BPKP Jumlah Sarana Prasarana Unit

2

2

100,00

17.520.000

13.080.000

74,66

53

53

100,00

1

1

100,00

12.820.000

10.245.000

79,91

43

43

100,00

60

66

110,00

12.171.950.000

12.170.889.000

99,99

7.444

9.180

123,32

20

30

150,00

67.000.000

66.788.000

99,68

50

41

82,00

Gedung/Bangunan

850

850

100,00

2.950.000.000

2.566.418.000

87,00

50

263

526,00

96,14

32.078

35.292

110,02

Jumlah

M2

18.831.510.000

18.103.765.000

Lampiran 4 / 1 - 2

PERBANDINGAN REALISASI OUTPUT 2013 DENGAN REALISASI OUTPUT 2012 DAN SAMPAI DENGAN TARGET OUTPUT 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

SASARAN STRATEGIS

Indikator Kinerja Utama (Output)

Satuan

Realisasi 2013

Realisasi 2012

Kenaikan/ Penurunan Realisasi

Capaian s.d. 2013 Realisasi Target dibandingkan s.d. s.d. 2013 s.d. 2014 Target 2014

1 Meningkatnya 95% LKKL, dan 95% LKPD

2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD

3 Lap Lap Lap Lap Lap Lap Lap Lap Lap Lap Lap Lap Lap

4 3 14 11 18 20 32 16 12 10 1 1 1 4

5 13 26 108 25 21 42 N/A 18 N/A 6 16 57 39

6=4-5 (10) (12) (97) (7) (1) (10) 16 (6) 10 (5) (15) (56) (35)

7 29 88 217 135 73 182 16 68 10 78 197 149 75

8 12 66 119 100 68 190 35 43 0 40 12 43 24

9=7/8 242% 133% 182% 135% 107% 96% 46% 158% 100% 195% 1642% 347% 313%


Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan BUN bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah

Lap Lap Lap Lap Lap

1 1 1 11 47

3 0 10 69 65

(2) 1 (9) (58) (18)

5 6 11 80 291

4 10 9 32 277

125% 60% 122% 250% 105%

Lap

19

23

(4)

147

105

140%

Lap

16

13

3

76

43

177%

Lap

11

19

(8)

73

59

124%

Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat terselenggaranya GG pada Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD 75% BUMN/BUMD

Lampiran 4 / 2 - 2

SASARAN STRATEGIS

Indikator Kinerja Utama (Output)

Satuan

Realisasi 2013

Realisasi 2012

Kenaikan/ Penurunan Realisasi

1 Meningkatnya LKKL, Meningkatkan 95% Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

2 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi

3 Lap

4 7

5 11

6=4-5 (4)

7 51

8 31

9=7/8 165%

Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP

Lap

3

3

0

10

17

59%

Laporan hasil kajian pengawasan

Lap

1

2

(1)

6

5

120%

Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim

Lap

3

6

(3)

53

52

102%

Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya

Lap

56

72

(16)

106

232

46%

Lap

3

N/A

3

3

12

25%


Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah

Lap

16

21

(5)

231

106

218%

Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%

Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Jumlah Sarana Prasarana Gedung/Bangunan

Kegiatan Kegiatan Laporan Laporan Unit M2

11 2 1 66 30 850

2 10 2 38 23 N/A

9 (8) (1) 28 7 850

35 12 4 133 269 850

39 14 5 225 261 850

90% 86% 80% 59% 103% 100%

Catatan : N/A = Not Applicable berarti tidak menjadi target

Capaian s.d. 2013 Realisasi Target dibandingkan s.d. s.d. 2013 s.d. 2014 Target 2014

Lampiran 5 / 1 - 1

DUKUNGAN REALISASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA TAHUN 2013 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan Jumlah Instansi vertikal No Bidang Target Pendampingan Capaian (%) 100 1. Perekonomian 3 3 117 2. Polsoskam 12 14 Jumlah 15 17 113

Target

Capaian (%)

90

126

Persentase Hasil Pengawasan Lintas Sektor yang Dijadikan Bahan Pengambilan Keputusan oleh Stakeholders No 1. 2. 3.

Bidang Perekonomian Polsoskam Keuangan Daerah Jumlah

Target 18 26 14 58

Jumlah Laporan Dikirim Capaian (%) Realisasi 20 111 32 123 114 16 68 117

Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Jumlah Laporan Dikirim No. Bidang Capaian (%) Target Realisasi 1. Polsoskam 10 12 120 100 2. Keuangan Daerah 10 10 Jumlah 10 12 120

Persentase Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Jumlah Laporan No Bidang Diterbitkan Tepat Waktu 1. Perekonomian 1 1 2. Polsoskam 1 1 3. Keuangan Daerah 1 1 Jumlah 3 3

% 100 100 100 100

Persentase Hasil Pengawasan BUN Yang Disampaikan Ke Pusat Jumlah Laporan Dikirim No Bidang Capaian (%) Target Realisasi 100 1. Perekonomian 1 1 122 2. Polsoskam 9 11 102 3. Keuangan Daerah 46 47 Jumlah 56 59 105

Target

Capaian (%)

81,25

144

Target

Capaian (%)

68

176

Target

Capaian (%)

86,67

115

Target

Capaian (%)

78,75

134

LAKIP

LAKIP LAKIP

LAKIP

LAKIP bpkp

LAKIP

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI RIAU Jalan Jenderal Sudirman Nomor 10 Pekanbaru 28282 Telepon: 0761-857400, Sentral 39414, 39415 Fax: 35001, Email: [email protected]

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI RIAU

Recommend Documents