KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE
ELŐTERJESZTÉS a Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés 2013. április 25-ei ülésére
Tárgy:
A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2012. évi költségvetése teljesítésének jóváhagyása és pénzmaradványának elszámolása
Előterjesztő: Popovics György, a megyei közgyűlés elnöke Előadó:
Dr. Péntek Péter, megyei főjegyző
Előkészítő:
Németné Horváth Zsuzsanna főosztályvezető Bodnár Mihály, osztályvezető Horváth Anita költségvetési és pénzügyi referens
Tisztelt Közgyűlés! A költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni. A költségvetés a tárgyévre tervezett kiadásokat és bevételeket, és ezek egyenlegét, a zárszámadás a tárgyévben ténylegesen befolyt bevételeket, és a ténylegesen teljesített kiadásokat, valamint ezek egyenlegét tartalmazza. Tehát a költségvetés tervszámokat, a zárszámadás tényszámokat tartalmaz. A főjegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet az elnök a költségvetési évet követő év áprilisának 30. napjáig köteles a közgyűlés elé terjeszteni. A közgyűlés a zárszámadásról rendeletet alkot. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. (Áht.) 82. §-a alapján a zárszámadási rendelettervezetet, valamint a külön törvény szerinti könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú - a megyei önkormányzat és a Hivatal adatait összevontan tartalmazó - éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány kimutatást és eredmény kimutatást kell a közgyűlés elé terjeszteni. A közgyűlés a megyei önkormányzat és a Hivatal pénzmaradványát a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg. A pénzmaradvány a költségvetési év során a teljesített bevételeknek és kiadásoknak a 249/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 2. sz. mellékletében meghatározott tételekkel korrigált különbözete. A pénzmaradványt bevételként be kell építeni a következő év költségvetésébe. A pénzmaradvány lehet működési vagy felhalmozási célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány, illetve működési vagy felhalmozási célú szabad pénzmaradvány. A pénzmaradványt a megyei önkormányzatnál és a Hivatalnál külön-külön is meg kell állapítani. A Hivataltól elvonandó, és a Hivatalnál felhasználható pénzmaradvány összegéről a közgyűlés jogosult és köteles dönteni.
A közgyűlés által elfogadott egyszerűsített éves költségvetési beszámolót június 30-áig kell közzétenni, és egyidejűleg az Állami Számvevőszéknek a könyvvizsgálói jelentéssel együtt meg kell küldeni Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és végrehajtási rendeletei alapján a Megyei Önkormányzat1 2012. évi gazdálkodásáról szóló költségvetési beszámolót az alábbiakban terjesztem elő. Jelen beszámoló éves költségvetési és gazdálkodási adatai a pénzforgalommal és a főkönyvi nyilvántartással, főkönyvi analitikával alátámasztottak és azzal összhangban vannak. Tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a féléves beszámoló előterjesztésben jelzett eltérés a Magyar Államkincstári és közgyűlési beszámoló között - a nyitó tételek eltérő helyen történő szerepeltetése miatt - megoldódott, a két beszámoló egyezőséget mutat. A beszámoló a Megyei Önkormányzat számviteli politikája a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII. 24.) számú Kormányrendelet, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) számú Kormányrendelet (a továbbiakban: Vhr.) előírásai alapján készült. 1 Ahol a beszámoló szövege „Megyei Önkormányzatot” említ, abban az esetben az Önkormányzat és az Önkormányzati Hivatal összevont, együttes értelmezésben olvasandó.
2
I. A MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE A megyei önkormányzat 2012. évi gazdálkodására jelentős jogszabályi változások voltak hatással, mely a megújult alapfeladatok mellett megváltoztatta az intézményi struktúrát, a finanszírozást, a vagyoni helyzetet és szerkezetet, a beszámolási kötelezettséget kettéválasztva az önkormányzat közgyűlésével és az önkormányzat hivatalának működésével kapcsolatos gazdálkodást -, a pénzforgalmi műveletek bonyolításának helyét. Az év során önkormányzatunk a jogszabályokban meghatározott feladatok ellátását megoldotta, a feladatok finanszírozását biztosítani tudta, gazdálkodása, likviditása kiegyensúlyozott, működése stabil volt. A 2012. évi költségvetés rendeletmódosításai, a kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítással jellemzően lehetővé tették, hogy az előirányzatok (terv) és a teljesítési adatok összhangban legyenek, a teljesítési index 100 %, vagy ahhoz közeli lehessen. Az átcsoportosítási szükségleten túli szabad előirányzatok az Önkormányzati általános tartalékot növelik. A zárlati munkák során feltárt belső sorok közötti kisebb jelentőségű függő tételek alátámasztásra és tisztázásra kerültek, könyvelési korrekciójukra 2013-ban kerül sor. A tárgyévi beszámoló összesen bevételi és kiadási teljesítési adataira (azok nagyságrendjére) hatással volt az év elején a 2011. évi zárszámadásból beépülő pénzmaradvány, valamint a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. tv.-nek a vagyon átadására és elszámolására vonatkozó részei. E törvényi kötelezettség alapján számoltunk el a vagyonnal, a jogutódokkal, és az állam képviseletében eljáró kijelölt szervezetekkel a 2012-es gazdálkodási év keretében, adtunk át 2012. évre áthúzódott követelés elemeket (TISZK önerő elszámolásból eredő függő, mérlegen kívüli követelés, valamint Szent-Borbála Kórházzal szemben támogatás megelőlegezésből származó, mérlegtételként nyilvántartott követelés). A Hivatal engedélyezett létszáma 2012. évre 17 fő volt (2011-ben 46 fő + egyéb bérrendszer alá tartozó 1 fő + részmunkaidőben foglalkoztatott 2 fő), valamint 2 fő, főállású tisztségviselőként folytat tevékenységet önkormányzatunknál. Hivatalunk ellátta a területi nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodásával kapcsolatos feladatokat, valamint átvette az önkormányzat vagyonának gazdálkodásával kapcsolatos vagyonkezelői feladatokat a KEMÖ Tatabányai GSZSZ-től. Jogszabályi elvárásoknak megfelelően számlavezetésünket áthelyeztük korábbi kereskedelmi partnerünktől a Magyar Államkincstárba. Egyes feladatok ellátására megbízási szerződés keretében vettünk igénybe: belső ellenőrt, informatikust, tűzés munkavédelmi szakértőt, üzemorvost. A Megyei Önkormányzat 2012. évben az alaptevékenységen kívül vállalkozási tevékenységet nem végzett. II. AZ ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEINEK ALAKULÁSA (1/a sz. melléklet) Az Önkormányzat összes bevétele (bevételi főösszeg) 2012. december 31-én 403.205 E Ft volt.
3
Saját bevételek: E bevételek között realizálódtak a bérbeadásból származó bevételek, egyes technikai jellegű továbbszámlázásból eredő bevételek, káreseményből származó, vagyonbiztosítás alapján megtérített összeg, továbbá kisebb értékű tárgyi eszköz értékesítés bevétele. A realizált saját bevétel mértéke 2.077 E Ft. Önkormányzatok költségvetési támogatási bevétele: Központi költségvetésből összesen 335.624 E Ft folyt be, melynek jelentős részét a megyei önkormányzatok működési költségvetési támogatása teszi ki 218.907 E Ft értékben, amit havi bontásban a nettó elszámolás keretében kaptunk meg. Ezen túl 8.693 E Ft felhalmozási bevétel, 79.758 E Ft egyéb központi támogatás, 25.354 E Ft a megyei önkormányzati tartalékalapból kapott, feladathoz kötött támogatás. A bérkompenzációhoz és a prémiumévek programhoz kapcsolódó bevételek jelentkeztek még bevételként 2.912 E Ft összegben. A technikai költségvetési számlán bonyolított pénzforgalom (79.758 E Ft egyéb központi támogatás) a konszolidációval összefüggésben elismert, korábbi intézmények működéséhez kapcsolódó, 2011. évet terhelő, s 2012. évre áthúzódó fizetési esedékességű számlák kiegyenlítését biztosította, valamint az alulfinanszírozásból eredő hiányukat fedezte. Működési célú támogatás értékű bevétel: E bevételen belül kerül elszámolásra a KEM Területfejlesztési Tanácstól, törvény erejénél fogva átvett pénzeszköz 30.630 E Ft, továbbá a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól kapott támogatás, működést szolgáló része 5.000 E Ft értékben. Felhalmozási célú támogatás értékű bevétel: E bevétel csoportban került elszámolásra a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól kapott támogatás, felhalmozást szolgáló része 5.000 E Ft értékben, valamint itt jelenik meg a - 2011. évben Hivatal alatt vezetett Kistelepülési és Katasztrófa Alapok 2012.03.31-i egyenlegeinek átvezetése az Önkormányzat, mint önálló költségvetési szerv fő számlája mellett Magyar Államkincstárnál nyitott, kijelölt alszámlákra, 6.756 E Ft összegben. Támogatási kölcsön visszatérülése: 2012. év során 13.426 E Ft térült meg Kistelepülési Pályázati Alapból nyújtott kölcsönök visszafizetéséből III. AZ ÖNKORMÁNYZAT KIADÁSAINAK ALAKULÁSA (2/a sz. melléklet) Az Önkormányzat 2012. december 31-i összes kiadása (kiadási főösszeg) 292.960 E Ft volt, ami a módosított előirányzat 73,1%-a. Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok: E tételek között a KEM Területfejlesztési Tanácstól jogutódlással kapott, átvett tételek pénzügyi elszámolása realizálódott, személyi juttatás soron 1.403 E Ft értékben, valamint kapcsolódó járulék 966 E Ft értékben. Dologi kiadások: Az eredeti előirányzathoz közeli szinten, 55.704 E Ft értékben történt felhasználás, mely összeg tartalmazza a kivált intézmények 2011. évben felmerült normatíva elszámoláshoz kapcsolódó, jóváhagyott és állami kincstári letéti számlán keresztül megtérített kiadását 4
38.935 E Ft értékben. Pénzügyi szolgáltatásokra a vártnál kisebb mértékben kellett fordítanunk, éves szintű kiadásunk 164 E Ft volt, nemzetközi tagsági díjbefizetés 1.097 E Ft, egyéb tagdíjfizetés 864 E Ft mértékű volt. Működési célra átadott pénzeszköz: A 215.617 E Ft 80 %-át az irányítás alá tartozó költségvetési szervnek (Hivatal) folyósított támogatás teszi ki 172.636 E Ft mértékben. Nagyobb tételként jelentkezik a kiadások között a konszolidációból eredő, letéti számlán átfutó, korábbi intézményeink 2011. évi gazdálkodásához kötődő, részükre átadott 37.285 E Ft alulfinanszírozásból és szállítói tartozásokból álló összeg. A megyei területi nemzetiségi önkormányzatok működési költségvetésének támogatására jóváhagyott, összesen 1.500 E Ft 2012. évben kiutalásra került részükre. Non-profit szervezeteknek nyújtott 3.365 E Ft-ból sport szövetségek támogatására adott éves szinten 2.700.E Ft-ot fordítottunk. A támogatások nyújtása havi bontásban történt, igazodva a fő bevétel beérkezéséhez. 5.000 E Ft került átadásra a Hivatal részére a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól kapott támogatásból. Beruházások: A megyei területfejlesztési és területrendezési feladatokhoz kötődő éves kiadás 8.322 E Ft értékben, mely a készülő területfejlesztési koncepció elkészítéséhez, valamint a 2011. évben elkezdett területrendezési terv befejezéséhez kapcsolódik. Tartalék: E soron csak előirányzatot mutathatunk ki. 2012. évet 32.045 E Ft általános tartalékkal zártuk.
V. A HIVATAL BEVÉTELEINEK ALAKULÁSA (1/b melléklet) A Hivatal összes bevétele (bevételi főösszeg) 2012. december 31-én 1.851.594 E Ft volt. E nagyságrend oka, a 2011. évről beépült pénzmaradvány 1 650 826 E Ft összegben. E hatás nélkül a tényleges gazdálkodáshoz kapcsolódó bevételi összeg 200.768 E Ft. Saját bevételek: A saját bevételek 2 .865 E Ft-ra teljesültek, a módosított előirányzati szintnek megfelelően. Ezen belül 2.695 E Ft folyt be intézményi működési bevételből, melynek meghatározó része 1.777 E Ft – államháztartáson kívülről kapott egyéb működési célú kamatbevétel volt. Ebben jelenik meg a 2012. januárban felszabadított, óvadéki betétszámlán (Erste Bank) lévő tőke utáni kamat jóváírása, amely részévé vált az állam felé átadásra kerülő pénzvagyonnak. Felhalmozási és tőke jellegű bevétel 165 E Ft, informatikai eszközök értékesítéséből származóan (képviselői laptopok). Irányító szervtől kapott támogatási bevétele: A teljesítési adat 172.636 E Ft, melyet az Önkormányzat ad át működési céllal, a Hivatal feladatainak ellátásához. 5.000 E Ft került bevételezésre az irányító szervtől folyósított támogatásként, a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól kapott támogatásból.
5
VI. A HIVATAL KIADÁSAINAK ALAKULÁSA (2/b sz. melléklet) A Hivatal 2012. december 31-i összes kiadása (kiadási főösszeg) 1.838.632E Ft volt. E nagyságrend oka, az előző évi pénzmaradvány átadása központi költségvetési szervnek, kincstári letéti számlára 1.621.079 E Ft értékben. E korrekciós hatás nélkül a kiadások a módosított előirányzati szint közelében teljesültek. Személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok: 2012. évben minden, személyekhez fűződő kiadás a hivatal költségvetésében lett tervezve, s elszámolva, beleértve a köztisztviselőket, tisztségviselőket és képviselőkkel, bizottságokkal kapcsolatos elszámolásokat. Továbbá itt kerül elszámolásra a KEM Területfejlesztési Tanács által korábban támogatott fejlesztések támogatási szerződéseihez kapcsolódó ellenőrzésekre kiírt célfeladatok végrehajtáshoz allokált költség (a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól kapott támogatás terhére). E kiadás csoportban a teljesítés az előirányzott szint alatt realizálódott. Dologi kiadások: Az eredeti és módosított előirányzati szint alatt, lényegesen kisebb teljesítési szinten zárt e kiadásokra fordított összeg, mely megtakarítást a fő épületre vonatkozó üzemeltetési szerződése előzetes várakozáshoz képest kötött kedvezőbb szerződésén realizáltunk. A többi kiadás a Hivatal normál működéséhez kapcsolódó tételekből keletkezik. (pl. irodaszer, telefon, üzemanyag, stb.) A Rába-Duna Vág KFT Európai Területi Együttműködési Csoportosulás részére 12.954 E Ft működési célú pénzeszköz került átadásra. A területi nemzetiségi önkormányzatok 2012. évtől a megyei önkormányzati költségvetéstől elkülönült beszámolási kötelezettsége miatt az előző évi pénzmaradványukat átadtuk az önálló kincstári számlájukra. Beruházások: Tárgy év végén a hivatali biztonságos működés megteremtése érdekében kisebb fejlesztéseket hajtottunk végre, néhány új asztali számítógép, lap-top, táblagép, kis értékű eszközök és szoftver vásárlásával. Ezek egy része 2012-ben aktiválásra került, egy része 2013-ban kerül használatba vételre. VII. ÉRTÉKPAPÍR- ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA A Megyei Önkormányzat 2012. évben nem végzett értékpapír műveleteket, nem vett értékpapírokat és kötvényeket sem, év eleji nyitó állományában pedig nem birtokolt ilyeneket. Hitelt 2012-ben nem terveztünk igénybe venni, s erre nem is került sor a kiegyensúlyozott gazdálkodásnak köszönhetően.
6
VIII. VAGYON ALAKULÁSA A mérleget (eszközök és források alakulása, önkormányzat és hivatali bontásban), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, a vagyonkatasztert „A MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI VAGYON LELTÁRA 2012. december 31-én” című tájékoztató füzet tartalmazza. A megyei önkormányzat tárgyi eszköz vagyonát a 2012. 12. 31-i állapotnak megfelelő vagyonleltár mutatja be, melyet az év végén lebonyolított fizikai leltárfelvétel támaszt alá. A vagyoni kör nagyobb részben a 2011.12.31-ig a megyei önkormányzat fenntartása és irányítása alá tartozó Tatabányai GSZSZ-től, mint vagyonkezelőtől térítésmentesen átvett, valamint a KEM Területfejlesztési Tanácstól jogutódlás keretében átvett és a tárgyévben beszerzett eszközök köréből áll. Az eszközök vagyonkezelője – néhány kivétellel – a Hivatal. A vagyonrendeletünknek megfelelően az önkormányzat vagyona a nemzeti vagyon részét képezi, melyen belül elkülönítetten tartjuk nyilván a törzsvagyon és üzleti vagyon körébe tartozó vagyonelemeket. A törzsvagyon közvetlenül a kötelező önkormányzati feladatkör ellátását szolgáló, önkormányzati tulajdonban álló forgalomképtelen vagyon, vagy amelyet törvény vagy helyi önkormányzati rendelet korlátozottan forgalomképesnek minősít. Hatályos vagyonrendeletünk értelmében az önkormányzat valamennyi ingó vagyontárgya és vagyoni értékű joga forgalomképes. Az összevont mérleg szerinti immateriális javak és tárgyi eszközök nettó állománya 42.743.E Ft 2012. 12.31-én. Kötelezettségek állománya Önkormányzat: Szállítókkal szembeni éven belüli kötelezettségként 104 E Ft-ot tartunk nyilván könyveinkben, melyek fizetési határideje áthúzódott 2013. évre, kiegyenlítésükre a mérlegkészítés időpontjáig sor került. Az önkormányzat közgyűlési határozata alapján éven túli kötelezettséget vállalt 4.000 E Ft/év összegben (2015-2019. időszakra) az önkormányzat résztulajdonában álló TDM Kft szakmai tevékenységének megalapozása érdekében benyújtott és elnyert KDOP-2.2-1/D-12-2012-0002 kódszámú pályázathoz kapcsolódó - a projekt megvalósítását követő 5 éves fenntartási időszakra – működési kiadások biztosítása érdekében. Tartalékképzés 2012. évben még nem történt e kötelezettségre, legkésőbb 2014. évtől javasolt és szükséges ennek fedezetére tartalék képzése. Hivatal: Tárgyévet terhelő szállítói kötelezettségként 792 E Ft-ot, tárgyévet követő szállítói kötelezettségként 546 E Ft-ot tartunk nyilván, a könyvvezetési és beszámolási kötelezettségekre vonatkozó előírásokkal összhangban. A tételek kiegyenlítésére 2013. évben kerül sor. Követelések állománya Önkormányzat: A Kistelepülési Pályázati Alaphoz kapcsolódó szerződésállományból eredően éven túli követelésként 24.360 E Ft-nak kell befolyni 2013-2015 közötti időszakban. Függő jövőbeni követelésként tartunk nyilván 3.000 E Ft összeget az Ácsteszér Község Önkormányzata részére Kistelepülési Alapból nyújtott támogatási kölcsön fedezeteként (jelzálogjog). 7
Hivatal: A mérleg fordulónapján fennálló, partnerek felé kiszámlázott tételekből álló követelésállomány mértéke 70 E Ft, melyek jelentősebb része a mérlegkészítés időszakában befolyt. Az Önkormányzat és Hivatal működésével kapcsolatban nincs függő vagy folyamatban lévő, lezárt, vagy a beszámoló készítés lezárása előtt ismertté vált per vagy kártérítési igény. IX. PÉNZMARADVÁNY Önkormányzat pénzmaradványa A tárgyévi pénzmaradvány elszámolásánál a 2012. december 31-i önkormányzati záró pénzkészletből (110.245.E Ft) kiindulva korrigáló (csökkentő, illetve növelő) tételként kell figyelembe venni az Önkormányzatnál kimutatott függő, átfutó bevételek- és kiadások egyenlegét, mely tárgyévben - 1.190 E Ft, csökkentő tétel. Az Önkormányzat 2012. évi módosított pénzmaradványa 109.055 E Ft. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek elsősorban a december havi nem rendszeres személyi juttatás kifizetéséből, járulékaiból, szállítói tartozásállományból, az Alapok bankszámláin lévő december 31-ei egyenlegeiből, az évvégén kapott állami támogatásból, illetve a TDM részére biztosítandó önrészből erednek. Hivatal pénzmaradványa A tárgyévi pénzmaradvány elszámolásánál a 2012. december 31-i hivatali záró pénzkészletből (3.494.E Ft) kiindulva korrigáló (csökkentő, illetve növelő) tételként kell figyelembe venni a Hivatalnál kimutatott függő, átfutó bevételek- és kiadások egyenlegét, mely tárgyévben 2.206 E Ft, növelő tétel. A Hivatal 2012. évi módosított pénzmaradványa 5.700 E Ft. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek elsősorban a december havi nem rendszeres személyi juttatások kifizetéséből, azok járulékaiból, szállítói tartozásállományból erednek. Kérem a T. Közgyűlést, hogy beszámolómat, illetve a rendeletet elfogadni szíveskedjék. Tatabánya, 2013. április 25.
Popovics György közgyűlés elnöke
8
TERVEZET A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés …./2013. (IV. 25.) számú önkormányzati rendelete A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2012. évi költségvetése teljesítésének jóváhagyásáról és pénzmaradványa elszámolásáról I. fejezet 2012. évi költségvetés végrehajtása 1. § A Közgyűlés a Komárom –Esztergom Megyei Önkormányzat 2012. évi költségvetésének végrehajtását 2.077.081 E Ft összegű teljesített bevétellel, 1.953.874 E Ft összegű teljesített kiadással, a teljesített bevételek és kiadások egyenlegét 123.207 E Ft összeggel hagyja jóvá, az 1/a, 1/b, 2/a., és 2/b sz., 7/c mellékletek szerinti részletezettséggel. II. fejezet A pénzmaradvány megállapítása 2. § (1) A közgyűlés a pénzmaradvány levezetését meghatározó az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet (továbbiakban: Korm. rendelet) szerint 2012. évi költségvetési pénzmaradványát: 113 739 E Ft-ban állapítja meg ebből: Önkormányzat maradványa 110 245 E Ft Hivatal maradványa 3 494 E Ft
(2)
a korrigált pénzmaradványt ebből: Önkormányzat maradványa Hivatal maradványa
114 755 E Ft-ban állapítja meg 109 055 E Ft 5 700 E Ft
(3)
a kötött pénzmaradványt ebből: Önkormányzat maradványa Hivatal maradványa
51 010 E Ft-ban állapítja meg 46.379 E Ft 4.631 E Ft
9
(4)
a szabad pénzmaradványt ebből: Önkormányzat maradványa Hivatal maradványa
63.745 E Ft-ban állapítja meg 62.676 E Ft 1.069 E Ft
(5)
A 2011. évi záró függő tétel (9.468 E Ft), valamint a 2012. évi záró függő tétel (1.016 E Ft) különbsége 8.452 E Ft csökkenti a felhasználható pénzmaradványt, melynek korrigált összege 114.755 E Ft.
3. § A Hivatalnál keletkezett 5 700 E Ft pénzmaradványt- figyelemmel a Korm. rendelet előírásaira –elvonja
Törölt: .
4. § Elrendeli a felosztható pénzmaradvány felhasználását a 9. és 10. sz. mellékletek szerinti részletezésben azzal a kiegészítéssel, hogy a 2012.12.27-én önkormányzati számlára utalt, a központi költségvetés megyei önkormányzati tartalékalapjából kapott, feladathoz kötött támogatást - 25.354 E Ft – 2013. évben kell felhasználni. III. fejezet Vegyes és záró rendelkezések 5. § 1) E rendelet 2013. április 26-án lép hatályba. Tatabánya, 2013. április 25.
Dr. Péntek Péter megyei főjegyző
Popovics György a megyei közgyűlés elnöke
10
Törölt:
