2013 NAJAARSRAPPORTAGE. 4 Bijlagen

2013

NAJAARSRAPPORTAGE 4 Bijlagen

2 Najaarsrapportage 2013 gemeente Tilburg ‐ 4 bijlagen

Inhoud

Inhoud Bijlagen 4

4 Bijlagen (via internet: www.tilburg.nl) 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7

3

Algemene Reserve (AR) Reserve Grootschalige Investeringswerken (RGI) Reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI) Risico's Toelichting beleidsvoorstellen Investeringen Externe detacheringstarieven

Najaarsrapportage 2013 gemeente Tilburg ‐ 4 bijlagen

4 5 6 9 19 29 30

Bijlage 4.1 Algemene reserve

4. Bijlagen Bijlage 4.1: Algemene reserve (AR) (bedragen: negatief is onttrekking, positief is toevoeging)

(Bedragen

x € 1.000,‐) Stand 1 januari 2013

24.200

Onttrekkingen en toevoegingen 2013 Door de raad vastgestelde voorstellen nieuw beleid: ‐ Aankoop Hoge Wal 15‐17 ‐ Voortzetting Nachtnet 2013

‐1.609 ‐17 ‐1.626

Financiële rapportages ‐ Voorjaarsrapportage 2013: resultaatbestemming

1.626 1.626

Stand 31 december 2013


24.200

Bijlage 4.2 Reserve Grootschalige Investeringswerken

Bijlage 4.2: Reserve Grootschalige Investeringswerken (RGI) (bedragen x € 1.000,‐) Stand 1 januari 2013

57.180

Toevoegingen 2013 Coll.progr. 2008‐2010 Programmabegroting 2013 Programmabegroting 2013 Voorjaarsrapportage 2013 Najaarsrapportage 2013

Rentevoordeel omslagrente Rentebijschrijving Superdividend BAT Vrijval uit bestemde reserves Voorstel resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming Saldo reserve Culturele hoofdstad

1.346 2.001 1.500 937 3.140 3.464 1.239

Totaal toevoegingen

13.627

Onttrekkingen 2013 Najaarsbericht 2011/ Actualisering PB 2012 Nieuwbouw Traverse Voorjaarsrapportage 2012 Skaeve Huse Voorjaarsrapportage 2012 Pater van den Elsenplein, Stappegoor Versterking detailhandelstructuur gehele stad Eindejaarsbericht 2011 Cityring Eindejaarsbericht 2011 Cityring/Piushaven Eindejaarsbericht 2011 Herinrichting binnenstad Eindejaarsbericht 2011 Mediacenter Veemarktkwartier Herstructurering sportpark Zeshoeven Programmabegroting 2013 Programmabegroting 2013 Programmabegroting 2013 Programmabegroting 2013 Programmabegroting 2013 Totaal onttrekkingen

Voorterrein De Pont Biblioheek van de Toekomst/ Stadcampus fase 1 Groenambities spoorzone Glasvezel ‐ Next generation network (Ftth) Geluidwerende maatregelen koepelhal

Stand 31 december 2013


‐6.000 ‐50 ‐2.200 ‐2.000 ‐1.449 ‐1.492 ‐100 ‐216 ‐67 ‐600 ‐1.000 ‐250 ‐200 ‐850 ‐16.474

54.333

Bijlage 4.3 Reserve Ontwikkeling Informatisering

Bijlage 4.3: Reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI) (bedragen x € 1.000,‐)

2013 Begroot

Stand 1 januari

1)

2013 Budget (Goed‐ keuring directie)

3.196

Onttrekkingen 3) 4) Projecten 2008 Basisregistratie openbare ruimte (van 2007)

127

127

Projecten 2009 Stelsel van basisregistraties plan van aanpak 2010‐2012

27

27

Projecten 2010 Vooronderzoek digitaal depot (E‐depot)

15

15

Projecten 2011 ● Tilburg.nl als toegangspoort, dnstverl. en participatieplatform Bijdrage vooronderzoek "glasvezel naar alle huishoudens"

46

46

72 35 100

72 35 100

37 44 55 24

37 44 55 24

100 50 18

100 50 18

● Digitale dossiers Ontwikkeling zaaktype catalogus generiek

15

15

● Basisregistraties Basisregistratie grootschalige topografie (deel)

40

40

● Midoffice Eén informatiehuishouding Besluit DCO informatiebeveiliging

31 42

31 42

● Diversen Reservering migratie van oud naar nieuw Inrichting één financiële administratie Ondersteuning P&C cyclus met ICT Projecten 2012 ● Tilburg.nl als toegangspoort, dnstverl. en participatieplatform Aanbesteding WABO langetermijn Pilot draadloos Tilburg WOZ pilot (deel van € 55.000,‐) Managementsysteem principal toolbox ● Digitale primaire processen Realiseren businesscase Pilot Virtueel Politiekorps Basisregistratie grootschalige topografie (deel)



2013 Begroot

2013 Budget (Goed‐ keuring directie)

Projecten 2013 ● Tilburg.nl als toegangspoort Doorontwikkeling Tilburg.nl Co creatielab. Nieuwe media Proef draadloos Tilburg afronden Plan van eisen intranet HNW Randvoorwaarden HNW digitaal werken

300 ‐250 ‐5 ‐15 ‐15 ‐8

● Budgetruimte

250 5 15 15 8

7

● Digitale primaire processen besparen met ICT Business case KCC (besluit 15 juni 2012) Proef audit voor substitutie in het kader van digitaal werken (besluit managementgroep ICT dd 29 oktober 2012)

300 ‐125

125

‐15

15

● Budgetruimte

160

● I‐NUP verplichtingen

200

● Budgetruimte

200

● Bedrijfsvoering Abonnement Gartner voor 2013 Project managementsysteem Principal Toolbox Terugzetten van 2014 naar 2013 Principal Toolbox Restant invoering DWP 5.0

200 ‐25 ‐100 ‐60 ‐5

● Budgetruimte

10

● Generieke infrastructuur Eén informatiehuishouding Invoering DWP 5.0

200 ‐100 ‐100

● Budgetruimte

Totaal Onttrekkingen 3) 4)

70

5)

377 2.148

Stortingen 2) Inc. voordelen kapitaal‐ en onderhoudslasten automatisering Totaal stortingen 2)

400 400

Rentebijschrijving

112

Stand 31 december


100 100

0

Vrijval geprioriteerde projecten

Totaal nog in te zetten budgetruimte voor bestedingsplan 2013

25 100 60 5

1.560

2.078


1)

Deze reserve is ingesteld bij het Eindejaarsbericht 2004

2)

De stortingen bestaan uit incidentele voordelen op informatisering door vrijvallende kapitaallasten, meer gezamenlijk gebruik van standaards en infrastructurele voorzieningen, zoeken van samenwerkingsverbanden of efficiencyvoordelen in de organisatie van de automatisering.

3)

De middelen van de reserve worden ingezet voor de financiering van noodzakelijke vernieuwingsimpulsen en het opvangen van schommelingen in het kostenverloop van informatisering over de jaren heen. Jaarlijks wordt een bestedingsplan voor de reserve opgenomen in de programmabegroting.

4)

De begrote onttrekkingen in 2013 (totaal € 2.148.000,‐) hebben betrekking op: ‐ de afwikkeling van projecten uit voorgaande jaren (€ 878.000,‐) ‐ uitvoering ICT beleid programmabegroting 2013 (€ 1.200.000,‐) ‐ vrijval geprioriteerde projecten uit Programmabegroting 2013 (€ 70.000,‐)

5)

Dit betreft de ruimte in het betreffende begrotingsjaar tussen het bestedingsplan en de (door de directie) toegekende budgetten.


Bijlage 4.4 Risico's

Bijlage 4.4: Risico's

1.

2.

Hierna worden de belangrijkste risico's beschreven waarbij een inschatting is gemaakt van de kans van optreden en het bedrag wat met het risico samenhangt. In de programmabegroting 2014 is de opzet van de risicoparagraaf gewijzigd waarbij een onderscheid naar algemene, generieke risico's wordt gemaakt en specifiek Tilburgse risico's. Deze opzet volgen wij in deze najaarsrapportage. Allereerst worden enkele algemene risico's geschetst en vervolgens de specifieke Tilburgse risico's. Algemene risico's Tot de algemene risico's behoren risico's als macro‐economische ontwikkelingen en rente‐, loon‐ en prijsontwikkelingen. Hiervoor nemen we de verwachtingen van het Centraal Planbureau als uitgangspunt. Daarnaast zijn er onzekerheden over (toekomstig) rijksbeleid en ontwikkelingen in wet‐ en regelgeving (bijvoorbeeld fiscale wetgeving) die risico's met zich meebrengen. Door deze onzekerheden is het op dit moment vaak nog niet mogelijk de eventuele financiële omvang van deze risico's te kwantificeren. Overigens hebben alle gemeenten in ons land hiermee te maken. Ontwikkeling Gemeentefonds In deze najaarsrapportage zijn de gevolgen van de septembercirculaire 2013 verwerkt. De effecten voor 2014 en verder zijn in de programmabegroting 2014 opgenomen. Wijzigingen in het uitgavenniveau van de Rijksoverheid, waaronder (verdere) bezuinigingen, hebben invloed op de ontwikkeling (accres) van het gemeentefonds en brengen daarom financiële risico's met zich mee. De integrale herijking van het gemeentefonds zal per 2015 plaatsvinden. De verwachting is dat begin 2014 de verdeeleffecten van de herijking bekend zullen zijn. Er is een overgangsregeling om gemeenten niet van de ene op de andere dag met grote herverdelingseffecten te confronteren. Zo wordt gelegenheid gecreëerd om de kosten aan de inkomsten aan te passen tezamen met de decentralisaties. Drie decentralisaties: Het Rijk geeft gemeenten steeds meer taken en verantwoordelijkheden. Met name de drie decentralisaties in het sociale domein springen hierbij in het oog: invoering van de participatiewet, overheveling van taken uit de AWBZ naar de Wmo en decentralisatie van de jeugdzorg naar gemeenten. Bovendien gaat deze ontwikkeling gepaard met flinke bezuinigingen. Voor gemeenten brengt dit forse veranderingen met zich mee in de komende jaren. Hieronder schetsen we enkele strategische risico's die met de decentralisaties samenhangen. a. Decentralisatie AWBZ‐Wmo In het regeerakkoord Bruggen Slaan is een pakket aan maatregelen benoemd dat van grote invloed is op het Wmo‐beleid, zoals de versobering van de AWBZ, de verdergaande decentralisatie richting gemeenten en veranderingen binnen de Wmo. Gemeenten krijgen hierdoor te maken met extra taken en verantwoordelijkheden. Tegelijk neemt de omvang van de groep burgers die een beroep doet op de Wmo toe en nemen de middelen voor maatschappelijke ondersteuning door bezuinigingen en efficiëntiekortingen af. Het Rijk gaat er echter van uit dat gemeenten in staat zijn hier een passend antwoord op te bieden. Een belangrijke randvoorwaarde om dit te kunnen waarmaken is dat gemeenten voldoende ruimte krijgen bij de invulling en organisatie van de ondersteuning. In artikel 4 van de Wmo is opgenomen op welk terrein de gemeente de burger moet compenseren in zijn beperkingen. Het gaat dan om vervoer, hulpmiddelen en hulp bij huishouding. Omdat de burger altijd een beroep kan doen op de wettelijke plicht van de gemeente is er feitelijk sprake van een openeindfinanciering. Blijft artikel 4 volledig in tact en wordt deze uitgebreid met nieuwe resultaatverplichtingen zoals extramurale begeleiding en persoonlijke verzorging, dan blijven gemeenten geconfronteerd met deze openeindfinanciering en lopen daarmee een (fors) financieel risico. De inzet van de onderhandeling en uitwerkingsafspraken met het ministerie (waaraan Tilburg via de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) en G32 deelneemt) is dan ook een ruime mate van beleidsvrijheid bij maatschappelijke ondersteuning. Bovendien hebben wij in de afgelopen jaren binnen de Wmo‐ verstrekkingen al een aantal bezuinigingen doorgevoerd waardoor de realiseerbaarheid van de generieke efficiencykortingen mogelijk onder druk komt te staan. Verder bestaat nog het risico dat gedurende een overgangstermijn burgers, onder huidige condities, bij hun zorgaanbieder mogen blijven ook al is dat voor de gemeente financieel ongunstig. Het is daarbij niet zeker dat wij dit middels herindicatie kunnen beïnvloeden.



3.

4.

b. Jeugdzorg De decentralisatie van de Jeugdhulp is gericht op effectuering per 1 januari 2015. Conform afspraken in het bestuursakkoord Rijk en lagere overheden, dient het wetgevingstraject één jaar daarvoor te zijn afgerond. Op moment van schrijven ligt het ontwerp van de wet Jeugdhulp ter behandeling bij het parlement. Met de decentralisatie is een bezuinigingsopgave op het macrobudget aangeduid van zeker 15%. Middels de meicirculaire is een definitie en bepaling van bedoeld macrobudget gegeven en een op basis van historisch gebruik verdeling van dit budget over de gemeenten. Zowel macrobudget als verdeling zijn nog onderwerp van verder onderzoek. In de meicirculaire 2014 wordt het definitieve budget 2015 bepaald (eveneens op basis van historisch gebruik). Vanaf 2016 wordt een verdeling op basis van "objectieve" verdeelsleutels partsgewijs ingevoerd. In de (uitwerking van de) Jeugdwet zit inherent een aantal financiële risico's voor de gemeenten. Ten eerste is sprake van een toewijsbevoegdheid naar Jeugdhulp die wordt belegd bij de huisarts. Hierop heeft de gemeente ‐ in de wet ‐ slechts indirecte invloed. Vanwege het grote belang dienen hierover met zorgverzekeraars en huisartsen nadere afspraken te worden gemaakt. Ten slotte dreigt, door het "dichtregelen" binnen de wet en als uitwerking in de vorm van nadere regels (AMvB's) de beleidsvrijheid en mogelijkheid van maatwerk van gemeente in sterke mate te worden ingeperkt. Dit zet druk op de mogelijkheden die gemeenten hebben om de financiële opgave waar te maken én daarmee druk op de gehele gemeentelijke financiële huishouding. c. Participatiewet De financiële kaders voor 2015 en verder voor uitvoering van de Participatiewet zijn op dit moment nog niet duidelijk. In het ontwerp zoals opgenomen in het Sociaal Akkoord wordt er gesproken over samenvoegen van de budgetten WSW, reïntegratiebudget WWB en de Wajong. Omdat de kortingen op het WSW‐ en re‐ integratiebudget ingeboekt blijven staan, het onduidelijk is hoeveel middelen we vanuit de Wajong ontvangen en er geen transitiebudget voor de Diamant‐groep beschikbaar komt, is 2014 een belangrijk jaar om te bepalen op welke wijze we alle doelgroepen met welk budget welke ondersteuning bieden. De wijze waarop we deze ondersteuning met onze partners (ondernemers en maatschappelijk middenveld) organiseren is bepalend voor de mate waarop wij ook onze uitgaven op het I‐deel meerjarig beheersen. Ook de mogelijke instelling van een centraal indicatieorgaan kan nadelige gevolgen hebben voor de mate waarin wij in de toekomst loonwaarde kunnen verzilveren (en daarmee uitkeringslasten besparen) bij inschakeling van uitkeringsgerechtigden bij werkgevers. Een ander aspect dat aandacht vraagt in de risicobeheersing is dat de drie decentralisaties ook een beroep doen op de regionale samenwerking. Afhankelijk van de duidelijkheid die de Participatiewet en de uitwerking van het Sociaal Akkoord biedt over de mate waarin partners in de regio moeten samenwerken, wordt een belangrijk deel van de uitvoerings‐ en transitiekosten bepaald door het tempo van en de mogelijkheden tot regionale samenwerking. Dit is bij onduidelijke wettelijke kaders niet geheel te beïnvloeden en kan vertraging opleveren hetgeen effect heeft op de efficiency en effectiviteit van de uitvoering. In de sturing op en aandacht voor regionale samenwerking proberen wij de hierboven geschetste risico's die de samenwerking met zich mee kan brengen te beperken. Inkomensbudget / Rijksbijdrage I‐deel Bij vaststelling van het macrobudget I‐deel is het uitgangspunt dat voor alle gemeenten tezamen een toereikend budget wordt vastgesteld. Het macrobudget wordt voorlopig vastgesteld in september voorafgaand aan het uitvoeringsjaar. In september van het uitvoeringsjaar wordt het budget definitief vastgesteld. De mogelijkheid bestaat dat het definitieve budget afwijkt (positief of negatief) van het voorlopig vastgestelde budget ten gevolge van actuele inzichten in conjunctuur en gevolgen van het kabinetsbeleid. Daarnaast ontwikkelt het Rijk een nieuw verdeelmodel waarover in het voorjaar 2014 een besluit valt. De ingangsdatum is naar verwachting 2015. Het financiële effect van dit nieuwe model is nu nog onbekend. Decentralisatieuitkering vrouwenopvang Het Rijk heeft een nieuw verdeelmodel voor de decentralisatieuitkering vrouwenopvang aangekondigd. Dit nieuwe verdeelmodel kan nadelig uitvallen voor het budget 2014 of 2015 en verder van onze gemeente. Op dit moment ontvangen we jaarlijks ongeveer € 5 miljoen. Deze middelen zetten we middels subsidies door naar organisaties in de stad. Bij een eventuele substantiële korting kunnen deze organisaties mogelijk in de financiële problemen komen.



5.

6.

7.

8.

Gevolgen economische ontwikkelingen De huidige moeilijke economische situatie brengt een aantal mogelijke risico's met zich mee waarvan omvang en kans van optreden lastig zijn in te schatten. De belangrijkste in dit kader zijn: a. Als gevolg van de economische crisis zien we dat er minder bouwaanvragen worden ingediend waardoor we minder opbrengsten voor de bouwleges ontvangen. Als we de ontwikkeling van de landelijke cijfers zien, geldt dit risico ook voor 2014. De omvang hiervan kan op dit moment nog niet worden bepaald. b. In de gebouwenexploitatie zit een taakstelling om jaarlijks een boekwinst op de verkoop van gemeentelijke panden te realiseren. Voor de jaren 2011 t/m 2013 was die taakstelling tijdelijk verhoogd. In 2014 en 2015 is dit bedrag € 1 miljoen, daarna € 0,7 miljoen structureel. Vanwege de economische situatie in de vastgoedwereld is er een reële kans dat deze taakstelling niet gehaald wordt. Voor de grondexploitatie verwijzen we naar het risico wat hierna is opgenomen onder nummer 16. Wet Hof Om strakker te kunnen sturen op de afspraken die het Rijk heeft gemaakt in Europees verband over de staatsschuld is de Wet Houdbare OverheidsFinanciën (wet HOF) ingevoerd. Deze wet is bedoeld voor de beheersing van de schuldenlast en het begrotingstotaal op rijksniveau. Voor Tilburg kan dit in 2014 en latere jaren gevolgen hebben voor de ambities en bijbehorende investeringen. Wetgeving ruimtelijke ordening Wetgeving op het gebied van ruimtelijke ordening wordt continu gewijzigd. Dat brengt veel onduidelijkheid met zich mee over wat precies geldend is op een bepaald moment (een voorbeeld zijn de laatste wijzigingen in het kader van de Crisis‐ en Herstelwet). Deze wijzigingen vragen om een vertaling náár en aanpassing ván de onderbouwing van de bestemmingsplannen en de plansystematiek. Zo is art. 3.1.6 Bro, de ladder voor duurzame verstedelijking, sinds oktober 2012 van kracht wat een zorgvuldige afweging van nieuwe stedelijke ontwikkelingen vraagt. Was het tot voor kort zo dat gekeken werd naar wat de beste (planologische) invulling is van een bepaalde plek of gebied, nu wordt gekeken of er wel behoefte aan is en wat de beste plek is op stedelijk of zelfs regionaal niveau. In diverse procedures (Stappegoor, Kempenbaan, Den Bogerd en Zwijsen) is dit een prominent punt geworden. Het is van belang bij de prioritering van projecten en het sluiten van overeenkomsten hier rekening mee te houden om te voorkomen dat in latere procedures een project vertraagt of alsnog sneuvelt. Verlenging geldigheidsduur reisdocumenten en maximering tarieven rijbewijs Op dit moment zijn paspoort en identiteitskaart 5 jaar geldig. Er ligt een wetsvoorstel om de geldigheid van beide reisdocumenten naar 10 jaar te verlengen. De Raad van State heeft hier wel een negatief advies over uitgebracht. Zou met ingang van 2014 de verlenging van de geldigheidsduur toch doorgaan dan heeft dit pas vanaf 2019 effect op de begroting. De eventuele omvang van de financiële gevolgen is afhankelijk van het moment van invoer en mogelijke besluiten over de afdracht rijksleges en gemeentelijke leges die nog volgen. Verder heeft de ministerraad in september besloten tot een maximum tarief voor rijbewijzen per 1 januari 2014. Dit besluit moet nog voor advies naar de raad van state waarna de Tweede Kamer nog in moet stemmen. Indien het besluit definitief in de wegenverkeerswet wordt vastgelegd lopen we een risico omdat de prijs die de gemeente Tilburg hanteert € 7,82 hoger is dan het nu voorgestelde maximumtarief.



Specifieke risico's In de hierna volgende tabel geven we een overzicht van de specifieke risico's voor Tilburg waarna deze nader worden toegelicht. Nr. Risico Kans van Incidenteel Bedrag optreden Structureel (x € 1.000)

Status

Sociale stijging 1.

Rijksbezuiniging maatschappelijke opvang

Hoog

S

100‐500

Gewijzigd

2. 3.

Startersbeurs Doordecentralisatie buitenonderhoud primair onderwijs

Hoog Hoog

I S

265 1.500

Ongewijzigd Gewijzigd

Onbekend Onbekend Hoog Onbekend Hoog

I I I I I

Onbekend Onbekend Onbekend Onbekend > 2.500

Ongewijzigd Ongewijzigd Ongewijzigd Gewijzigd Ongewijzigd

Vestigingsklimaat 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. Nr.

Asbestproblematiek in schoolgebouwen Vrijval garantievoorziening verkoop Essent TWM‐groep (incl TWM gronden) Midpoint Brabant (Aerospace & Maintenance) Spoorzone ‐ verdunning door geluidsregelgeving of externe veiligheid Leges niet tijdig geactualiseerde bestemmingsplannen Investeringsfonds Havenmeester Woningbouwcorporaties Vervangingsprogramma Civiele kunstwerken Ruimte voor Ruimte regeling Risico

14. Horeca Midi Theater 15. Bijdrageregeling opsporing explosieven uit de Tweede Wereldoorlog 16. Specifieke risico's grondexploitatie

Laag S 1.000 ‐ 2.500 Gewijzigd Midden I Max. 550 Gewijzigd Midden I 1.500 Gewijzigd Midden I > 2.500 Ongewijzigd Midden I 1.366 Ongewijzigd Kans van Incidenteel Bedrag Status optreden Structureel (x € 1.000) Hoog Onbekend

I I

Onbekend Onbekend

Gewijzigd Gewijzigd

Midden

I

38.600

Nieuw

Onbekend Midden Laag Hoog Midden

I S I I I

Onbekend 100 ‐ 500 600 100 ‐ 500 Onbekend

Ongewijzigd Ongewijzigd Gewijzigd Gewijzigd Gewijzigd

Midden Hoog Onbekend Laag

I I I I

100 > 2.500 100 Onbekend

Ongewijzigd Gewijzigd Gewijzigd Gewijzigd

Risico zonder relatie met weerstandsvermogen vanwege doorrekening in tarieven 26. Contract GFT afval Onbekend 27. Transportriolering richting AWZI Midden 28. Lagere opbrengsten rioolheffing niet‐woningen Laag

I I I

900 500 ‐ 1.000 100‐500

Ongewijzigd Ongewijzigd Gewijzigd

Positieve Risico's 29. Rijksbijdrage I‐deel 2011‐2012

I

> 2.500

Vervallen

Leefbaarheid 17. 18. 19. 20. 21.

Slachtplaats Tilburg Planschade overeenkomsten: tegemoetkoming in schade Gebiedsgericht grondwaterbeheer Ongeval zwembad Reeshof Inbesteding onderhoud Diamant‐groep

Bestuur 22. 23. 24. 25.

Liquiditeitsproblemen Bemij Brandveiligheid (Handhaving) gemeentelijke inrichtingen Rechtsgeding lichtmastreclame Onderzoek Europese commissie Willem II

Midden



Het totaal van bovenvermelde specifieke risico's is in onderstaande matrix samengevat. Hierbij is uitgegaan van het hoogste bedrag uit de risico‐klasse en zijn de risico's die geen relatie met het weerstandsvermogen hebben niet meegenomen. incidenteel structureel Totaal Incidenteel/structureel: Kans van optreden: x € 1.000,‐ hoog midden laag onbekend totaal

5.765 44.616 600 100 51.081

2.000 500 2.500 0 5.000

7.765 45.116 3.100 100 56.081

Toelichting op de specifieke risico's 1. Rijksbezuiniging maatschappelijke opvang In 2009 heeft het Rijk een nieuw verdeelmodel gepresenteerd voor de uitkering die centrumgemeenten ontvangen ten behoeve van Maatschappelijke Opvang, OGGZ en Verslavingszorg. Onderdeel van het model was de opgave om activiteiten binnen de Maatschappelijke Opvang over te hevelen naar de AWBZ, de zogenaamde "grensstrook". Voor Tilburg betekent dit dat de uitkering voor Maatschappelijke opvang op termijn met in totaal € 875.000,‐ zou worden gekort (2009 ‐ 2014). Hiervan is inmiddels € 244.000,‐ gerealiseerd. Wij verwachten dat het restant van maximaal € 631.000,‐ in 2014 niet is gerealiseerd omdat er geen mogelijkheden meer zijn tot overheveling naar financiering via de AWBZ. Uitgangspunt is dat alle middelen die op de grensstrook staan (van alle centrumgemeenten) uiteindelijk zullen vrijvallen en via het objectieve model zullen worden herverdeeld over alle centrumgemeenten. De evaluatie van het verdeelmodel is met een jaar uitgesteld. Voornemen is om met ingang van 2015 te werken met een geëvalueerd model, waarbij de intentie is de grensstrook te beëindigen. De uitkomsten van die evaluatie zijn van invloed op de uiteindelijke structurele financiële consequenties voor Tilburg. 2. Startersbeurs Op 4 maart 2013 heeft de raad besloten incidenteel maximaal € 265.000,‐ uit het Participatiebudget in te zetten om de cofinanciering van de Startersbeurs uit ESF actie A voor te financieren. Het Agentschap SZW heeft ons inmiddels laten weten dat de Startersbeurs in de huidige administratieve opzet niet past binnen het verantwoordingsregime van ESF actie A. Hierover loopt momenteel een discussie met het Agentschap. Het risico bestaat dat de voorfinanciering niet wordt terugontvangen. 3. Doordecentralisatie buitenonderhoud primair onderwijs De rijksoverheid heeft het voornemen om de verantwoordelijkheid voor het buitenonderhoud en aanpassingen bij schoolgebouwen in het primair onderwijs per 1 januari 2015 over te dragen aan de schoolbesturen. Op dit moment ligt die verantwoordelijkheid nog bij de gemeente. Om deze overheveling mogelijk te maken wordt er een budget uit het gemeentefonds gehaald en via een lumpsum overgeheveld aan de schoolbesturen. Op basis van een eerste steekproef onder een aantal gemeenten heeft de rijksoverheid de verlaging van het gemeentefonds berekend op een bedrag van € 156 miljoen. Voor Tilburg zou dit een korting op de algemene uitkering inhouden € 2 miljoen. Momenteel kost het buitenonderhoud ons jaarlijks € 500.000,‐. De specifieke korting ligt daarmee fors hoger dan de werkelijke kosten. De VNG is nog met het Rijk in gesprek over de berekening van het over te hevelen bedrag . 4. Asbestproblematiek in schoolgebouwen De gemeente is verantwoordelijk voor de kosten van asbestsanering indien bij onderhouds‐ en renovatiewerkzaamheden asbestbeschadiging optreedt. Bij de schoolgebouwen in het primair en voortgezet onderwijs heeft een asbestinventarisatie plaatsgevonden. Vooralsnog bestaat er geen acuut risico, maar bij uitvoering van onderhoud en renovatie kan wel asbestbeschadiging optreden. Op voorhand is moeilijk te voorspellen of en zo ja hoeveel asbest dan wordt aangetroffen en wat de kosten van de hierdoor noodzakelijke asbestsanering zullen zijn. Daarnaast zijn de schoolbesturen in het voortgezet onderwijs zelf verantwoordelijk voor onderhoud en aanpassingen aan schoolgebouwen en dus vrij in het inplannen van de werkzaamheden. Dat maakt dat vooraf niet kan worden ingeschat wanneer de gemeente eventueel geconfronteerd wordt met mogelijke kosten van asbestsanering en hoe hoog die kosten zullen zijn. 13 Najaarsrapportage 2013 gemeente Tilburg ‐ 4 bijlagen


5.

6.

7.

8.

9.

Vrijval garantievoorziening verkoop Essent Na vrijval van de eerste tranche in 2011, resteert er binnen de escrow nog een totaal uit te keren bedrag van € 440 miljoen dat per 30 september 2015 vrijvalt. Wij schatten in dat hier voor Tilburg een einduitkering van € 15 miljoen uit komt. Dit bedrag is in de Programmabegroting 2013 reeds als opbrengst verwerkt en in de RGI gestort. Het daadwerkelijk te ontvangen bedrag is echter afhankelijk van ingediende en toegekende claims en is daarmee onzeker. Hier kan nog geen inschatting van worden gemaakt. Over de uit te betalen escrow wordt tevens rente vergoed. TWM‐groep (incl TWM gronden) Gerechtelijke procedure Op 1 juni 2007 zijn de drinkwateractiviteiten van TWM juridisch overgedragen aan Brabant Water NV. TWM opteert voor wat betreft de schadeloosstelling van Brabant Water voor de zogenoemde reproductiewaarde. Deze sinds 2009 lopende procedure is voor de rechtbank Breda voortgezet. Drie deskundigen zullen de rechtbank adviseren over de hoogte van de schadeloosstelling die Brabant Water aan TWM zal moeten vergoeden. Geldlening TWM 580 hectare grond blijft vooralsnog bij TWM Gronden BV in eigendom. Een groot deel van de gronden betreft bos en natuurterrein, waar geen inkomsten maar wel beheerslasten uit voortvloeien. Brabant Water heeft destijds een voorschot op de overnamesom overgemaakt. Dit voorschot is onvoldoende om de resterende externe financieringen en de lopende exploitatielasten te kunnen dekken. Om de liquiditeitsproblematiek van TWM het hoofd te kunnen bieden, heeft de raad leningen tot een totaalbedrag van € 23,7 miljoen verstrekt. De hoogte van de lening is medio 2013 € 20,3 miljoen (inclusief de rentebijschrijvingen). De uiteindelijke uitspraak over de hoogte van de schadeloosstelling zal bepalend zijn in hoeverre de gemeentelijke lening tezamen met andere uitstaande verplichtingen terugbetaald kunnen worden. TWM Gronden De gronden die binnen TWM Gronden BV worden beheerd, blijven tot na afwikkeling van de juridische claim binnen deze vennootschap. Na de afwikkeling zullen zij tegen getaxeerde waarde worden overgenomen door de gemeente Tilburg. Een groot deel van de gronden betreft bos en natuurterrein waar geen inkomsten maar wel beheerslasten uit voortvloeien. Indien de schadeloosstelling leidt tot een boekwinst, wordt een deel van deze winst gebruikt om de boekwaarde van de gronden te verlagen teneinde de beheerslasten (m.n. de rentelasten) beheersbaar te houden. Midpoint Brabant (Aerospace & Maintenance) De provincie stopte de bevoorschotting van het deelproject Rotary Wing Training Center (RWTC) vanwege het niet tijdig indienen van de business cases. Recent is ook de laatste business case goedgekeurd en is de bevoorschotting weer opgestart. Het bestaande risico is dus verdwenen. In de vastgestelde business cases is sprake van een revolverend karakter van de subsidie RWTC en de vastgoedontwikkeling Aerospace Maintenance Park. Daarvoor zijn provinciale en gemeentelijke middelen ingezet. Door die revolverendheid ontstaat echter een nieuw risico. De bezettingsraad van het vastgoed en de verhuurmogelijkheden bepalen de opbrengsten en daarmee de mate van revolverendheid. Spoorzone ‐ Verdunning door geluidsregelgeving of externe veiligheid Als gevolg van veranderende regelgeving ten aanzien van geluid (Swung 2) en een mogelijke overschrijding van het groepsrisico met betrekking tot externe veiligheid, bestaat het risico dat het programma in de Spoorzone moet worden aangepast. Een eventuele verdunning van het programma heeft een forse financiële impact op deze exploitatie. De mogelijke omvang hiervan is op dit moment nog niet in te schatten. Leges niet tijdig geactualiseerde bestemmingsplannen Vanaf 1 juli 2013 kunnen wij geen leges meer heffen voor omgevingsvergunningen die gebaseerd zijn op bestemmingsplannen die ouder zijn dan 10 jaar. Een klein aantal bestemmingsplannen is niet tijdig geactualiseerd. Daarvoor zijn diverse redenen bijvoorbeeld de besluitvorming voor het plangebied Bakertand bedrijventerrein waar de realisatie van plannen is uitgesteld. Verder zijn de plannen in de Overhoeken Heikant, Akker en Koningsoord vertraagd. In genoemde plangebieden zijn globale bestemmingsplannen van kracht met uit te werken bestemmingen. Deze plannen kunnen niet geactualiseerd worden omdat de toekomstige bestemmingen niet rechtstreeks kunnen worden opgenomen in de bestemmingsplannen omdat de economische uitvoerbaarheid (nu nog) niet kan worden verzekerd. Dit levert een risico tot planschade op. 14 Najaarsrapportage 2013 gemeente Tilburg ‐ 4 bijlagen


Verder bestaat het risico dat er een beroep wordt gedaan op de uitwerkingsplicht uit die bestemmingsplannen. Dergelijke verzoeken worden tot nu toe afgewezen. Tegen een afwijzing staat bezwaar en beroep open. Indien men onverhoopt gelijk krijgt, kan voor het uitwerkingsplan geen kostenverhaal plaatsvinden omdat het moederplan onder de (oude) WRO tot stand kwam. Het kan overigens zijn dat er een provinciale aanwijzing komt om die plannen alsnog te actualiseren. Het bestemmingsplan voor ontwikkelingsgebied Stappegoor is niet tijdig geactualiseerd. Daar kunnen op basis van art.19 WRO vrijstelling wel direct omgevingsvergunningen worden verleend. Inmiddels is ook duidelijk dat de plannen voor Stadsrand Dalem, buitengebied De Akker, Reeshof Stationsgebied begin 2014 gereed zijn. Dit betreft plannen waarvan het risico beperkt is omdat het niet dynamische gebieden betreft. Voor Heikant wordt het plan in de loop van 2014 geactualiseerd waarbij gekozen zal worden voor een plan waarin de huidige feitelijke situatie wordt vastgelegd; deze wijkt af van de juridische situatie waardoor er een kans bestaat op planschadeclaims. Daarnaast lopen er beroepen tegen diverse bestemmingsplannen waaronder het buitengebied De Groene Zoom. Indien de plannen onverhoopt geheel of gedeeltelijk sneuvelen bij de Raad van State is het onderliggende plan niet meer actueel en kunnen omgevingsvergunningen legesvrij worden aangevraagd. 10. Investeringsfonds Havenmeester In het investeringsfonds Havenmeester nemen de gemeente (25%), de provincie Noord‐Brabant (50%) en Wonen Breburg (WBB) (25%) als participanten deel. Het investeringsfonds moet bij oplevering van de woningen Havenmeester in april 2014 middelen beschikbaar hebben om te kunnen uitlenen aan WBB om de onverkochte woningen deels te kunnen financieren. Tussen nu en april 2014 zal geleidelijk blijken hoeveel van de in totaal 160 woningen onverkocht blijven. De verkoop is medio 2012 van start gegaan. Een reële verwachting van het totaal aantal woningen dat tijdens de bouw verkocht zal worden, is nog niet te geven. Medio augustus 2013 zijn er 30 woningen verkocht en 28 woningen in optie. De maximaal benodigde storting van de gemeente in het investeringsfonds bedroeg bij aanvang van dit project € 2,3 miljoen (in het geval er geen enkele woning verkocht zou worden). Op de gemeentelijke balans is een risicoreservering van € 1,4 miljoen gevormd, uitgaande van een verkooppercentage van 50%. Op basis van de huidige verkoopaantallen bedraagt het resterende risico voor de gemeente maximaal € 0,55 miljoen. 11. Woningbouwcorporaties Op 30 januari 2013 is de raad via een notitie geïnformeerd over de risico's die de gemeente Tilburg loopt voor in Tilburg werkzame woningbouwcorporaties. Het betreft hier behalve Vestia en Laurentius, ook WSG en 't Heem. Al deze corporaties staan inmiddels onder verscherpt toezicht van het Rijk en/of zijn/worden inmiddels gesaneerd met behulp van het Centraal Fonds voor de Volkshuisvesting. Conclusie van de notitie is dat het gemeentelijk risico uiterst beperkt is ten gevolge van de (3‐voudige) zekerheidsstructuur, waarbij de gemeente slechts in 3e instantie mede (samen met het Rijk) borg staat voor door in Tilburg werkzame woningcorporaties aangetrokken leningen. Verdere precisering van dit beperkte risico is niet mogelijk. Tot op heden is er nog nooit een beroep gedaan op de 3e achtervang. Wij hebben wel een specifieke financiële relatie met Vestia. Deze heeft, in het kader van de provinciale stimuleringsregeling woningbouw, een onderhandse renteloze lening van € 1,472 miljoen van ons gekregen. Deze lening moet uiterlijk 1 juli 2016 in zijn geheel worden afgelost. Gezien de financiële positie van Vestia lopen wij hier het risico dat zij niet aan de terugbetalingsverplichting voldoen. De kans van optreden classificeren we als 'midden'. 12. Vervangingsprogramma Civiele kunstwerken Voor de vervanging van civiele kunstwerken aan het einde van de levensduur reserveren wij geen budget. Tot en met 2015 zijn op basis van levensduur de tunnel in de Ringbaan‐Oost onder het spoor en de bruggen in de Berglandweg aan vervanging toe. De gezamenlijke vervangingswaarde hiervan is € 4 miljoen. Vervanging is in beginsel een keuze, maar op enig moment ontstaat er vanwege een ontoereikende technische onderhoudssituatie gevaar voor mens en omgeving waardoor de tunnel of een brug moet worden afgesloten. Afsluiting van de tunnel heeft een grote impact op de doorstroming van het verkeer in de stad. Daarom wordt nauwlettend de technische staat van de genoemde civiele kunstwerken gevolgd.



13. Ruimte voor Ruimte regeling De intentieovereenkomst 'Ruimte voor Ruimte' tussen de gemeente en de provincie is gericht op realisering van ruime woonkavels rond kernen c.q. aan stadsranden ter dekking van de provinciale regeling met betrekking tot de sloop van stallen. Noordoost heeft mogelijkheden tot het realiseren van ongeveer 200 'Ruimte voor Ruimte' woningen. Inmiddels is voor de Oostkamer een aanvullende overeenkomst gesloten tussen gemeente en provincie voor de bouw van minstens 100 van deze woningen. Aangezien de inkomsten uit de verkoop van woningen pas in 2015 zijn voorzien is er sprake van voorfinanciering. Indien de woningen niet verkocht worden, is er geen dekking voor de voorgefinancierde uitgaven die € 1,366 miljoen bedragen. 14. Horeca Midi Theater Na het collegebesluit (februari 2011) om geen subsidie meer te verstrekken aan Theaters Tilburg voor de exploitatie van het Midi Theater, is met de horeca‐exploitant afgesproken tot een financiële afhandeling te komen van de exploitatie van de horecavoorziening in dit theater. Het college en de exploitant verschillen van mening over het aandeel van de schade dat de gemeente dient te vergoeden. De gemeente heeft samen met de horeca‐exploitant hiervoor een gezamenlijk verzoekschrift in behandeling gegeven bij de rechtbank. De rechtbank heeft inmiddels bepaald dat de schuldverdeling tussen de gemeente en exploitant 40/60 bedraagt. Op basis van deze uitspraak zal met een accountant de schade bepaald worden waarop deze schuldverdeling van toepassing is. Momenteel wordt, vooruitlopend op een uitspraak van de rechter, een gezamenlijke accountant benoemd. We verwachten dat het bedrag eind 2013 bekend is. 15. Bijdrageregeling opsporing explosieven uit de Tweede Wereldoorlog De gemeente Tilburg ontvangt bij vooruitbetaling jaarlijks een tegemoetkoming in de kosten van onderzoek, ruiming en sanering van gebieden waarin zich niet‐gesprongen explosieven bevinden. Het resterende bedrag moet worden gereserveerd voor toekomstige onderzoeken, ruimingen en saneringen. Op dit moment is nog onduidelijk of de jaarlijks te ontvangen bijdragen voldoende zullen zijn om de werkelijke kosten dekken. Om een inschatting te kunnen maken zal een scan van de risicovolle gebieden in Tilburg worden uitgevoerd. Daarnaast zijn over de jaren 1999 t/m 2005 bij vooruitbetaling bijdrages ontvangen waarover nog geen finale afrekening heeft plaatsgevonden. Er is discussie over een bedrag van maximaal € 890.000,‐. Inmiddels vindt er overleg plaats met het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie. In januari 2012 is er door de Gemeente een bezwaarschrift ingediend. In juli 2013 is er een hoorzitting geweest. Het bedrag van de afrekening is voorlopig bijgesteld naar maximaal € 230.000,‐. Het Ministerie moet nu een nieuwe berekening maken. 16. Risico's grondexploitaties Binnen de grondexploitatie spelen veel risico's. Bij de Programmabegroting 2014 is de omvang hiervan voor het eerst bepaald met behulp van de Rismannmethode. Voorheen gebruikten we de IFLO‐normering. Wij berekenen het totale risico over alle grondexploitaties op een bedrag van € 51,5 miljoen. Omdat niet alle risico’s zich in gelijke mate in alle exploitaties zullen voordoen, is het gangbaar om een correctie toe te passen. In afstemming met de accountant wordt een correctie van 25% toegepast. Hierdoor bedraagt het totale risico in deze begroting € 38,6 miljoen. Dit bedrag is gestort in de Reserve Risico's Grondexploitaties. Bij deze risicobepaling is rekening gehouden met voorziene risico's als afzetvertraging en prijsdaling. Twee keer per jaar (bij de jaarrekening en de programmabegroting) actualiseren wij de risico analyses en aan de hand van het uiteindelijk resultaat wordt de reserve verhoogd of verlaagd. Deze reserve maakt onderdeel uit van het totale weerstandsvermogen. Als de economische situatie verder verslechtert of langdurig aanhoudt dan bestaat het risico dat in de toekomst extra middelen beschikbaar moeten worden gesteld om een nieuw tekort af te dekken. Daarnaast lopen we een risico met betrekking tot de dekking van de plan‐ en apparaatskosten. We voorzien dat deze kosten vooralsnog hoger zullen zijn dan de hiervoor opgenomen budgetten in de grondexploitaties. In de paragraaf grondbeleid wordt nader op de risico's binnen de grondexploitatie ingegaan. 17. Slachtplaats Tilburg In 1985 is de gemeentelijke slachtplaats aan Slachtplaats Tilburg BV verkocht. In 1994 heeft de raad vervolgens ingestemd met een aanpassing van het in 1985 overeengekomen leningarrangement. De problematiek van de bodemverontreiniging werd daarbij losgekoppeld van de onderhandelingen. Het risico ten aanzien van verontreiniging van de bodem onder het slachtplaatsterrein is nog steeds aanwezig. Er is geen sprake van nieuwe ontwikkelingen op dit punt.



18. Planschade overeenkomsten: Tegemoetkoming in schade Planschadevergoedingen die niet verhaald kunnen worden op initiatiefnemers komen ten laste van de algemene middelen. Tegenwoordig is er een rentmeester / taxateur actief die regelmatig voor meerdere adressen tegelijk planschadeverzoeken indient hetgeen hogere planschadekosten dan verwacht tot gevolg kan hebben. In nieuwe exploitatieplannen wordt dit risico ondervangen doordat de planschadekosten goed worden afgedekt via planschadeovereenkomsten of als onderdeel in het exploitatieplan worden opgenomen. Bij projecten die door de gemeente zelf worden gedaan kunnen planschadeclaims nog binnen komen nadat het projectbudget is afgesloten. 19. Gebiedsgericht grondwaterbeheer Op 18 maart 2013 heeft de raad het Gebiedsgericht grondwaterbeheer Tilburg vastgesteld waarin is geregeld dat de gemeente als gebiedsbeheerder de toekomstige verplichtingen voor de monitoring van het grondwater en de kosten van mogelijke maatregelen (responsacties) voor het beschermen van 5 gevoelige objecten voor haar rekening neemt. De kosten van de responsacties zijn door een extern adviesbureau geraamd op circa € 1,4 miljoen. De kans dat responsacties nodig zijn is naar verwachting uiterst gering. Bovendien zullen ze zeker niet allen op hetzelfde moment optreden. De reserve Gebiedsgericht grondwaterbeheer heeft ultimo 2017 een saldo van circa € 0,8 miljoen waardoor een risico resteert van € 0,6 miljoen. Dit risico neemt af door te ontvangen bijdragen van (particuliere) ontwikkelaars en overige baathebbers. 20. Ongeval Zwembad Reeshof In november 2011 zijn twee bezoekers van zwembad De Reeshof gewond geraakt door het naar beneden vallen van enkele geluidsboxen die in het zwembad aan het plafond waren bevestigd. Een van de twee bezoekers is ten gevolge van haar verwondingen overleden. Omdat er een justitiële procedure loopt naar o.a. de schuldvraag waarbij ook onderzoek plaatsvindt naar de rol van de gemeente is het mogelijk dat de gemeente als (gedeeltelijke) schuldige wordt aangewezen. Afhankelijk van de uitkomst van de procedure bestaat de mogelijkheid dat claims worden ingediend die eventueel niet door de verzekering gedekt worden. Het financiële risico hiervan is beperkt. 21. Inbesteding onderhoud Diamant‐groep In 2012 zijn drie onderhoudscontracten, met een looptijd van vier jaar, inbesteed bij de Diamant‐groep. Als wij als opdrachtgever niet in staat zijn om opdrachten tot de afgesproken bedragen te formuleren, bestaat de kans dat financiële verrekening met de Diamant‐groep noodzakelijk is. Het is nu nog niet te bepalen hoe hoog een eventueel financieel risico is. 22. Liquiditeitsproblemen Bemij In 2010 heeft de gemeente via Bemij B.V. in het pand Entrada voor de periode tot medio 2020 2 etages volledig ingerichte kantoorruimte gehuurd om voor korte termijnen te kunnen verhuren aan met name startende ondernemers. Dit wordt door de markt niet gefaciliteerd. Bemij BV is in de loop van 2012 in liquiditeitsproblemen gekomen vanwege achterblijvende verhuur‐ opbrengsten. Deze problemen zijn voorlopig opgelost door afstempeling van de aandelen van 't Laar BV, waarin Bemij BV een 40% belang heeft. De omvang van het risico wordt bepaald door het aantal huurders in de toekomst. Er zijn inmiddels nieuwe huurders, maar de bezetting is nog niet voldoende. Het financieel risico wordt ingeschat op € 100.000,‐. 23. Brandveiligheid (Handhaving) gemeentelijke inrichtingen Uit de in 2011 uitgevoerde quickscan blijkt dat er een achterstand is op het gebied van brandveiligheid van gemeentelijke gebouwen. Bij calamiteiten loopt de gemeente grote financiële en juridische risico’s. De minimaal noodzakelijk te treffen voorzieningen zullen hersteld of aangebracht moeten worden. Bij de begroting 2013 is op basis van een eerste inschatting van de kosten hiervoor € 2,7 miljoen beschikbaar gesteld. De inspecties zijn inmiddels afgerond en het beschikbare bedrag lijkt voldoende om de benodigde werkzaamheden uit te voeren. Zolang de geconstateerde gebreken echter niet zijn hersteld, blijft het risico in stand. We verwachten dat eind 2014 alle werkzaamheden zijn uitgevoerd.



24. Rechtsgeding lichtmastreclame Eind 2010 heeft de exploitant van lichtmastreclame de gemeente gedagvaard. De exploitant claimt een bedrag van ongeveer € 100.000,‐ (inclusief rente) omdat hij van mening is dat hij aan de gemeente teveel pacht heeft betaald (periode 1996‐2002). Daarnaast eist hij dat de verlichting in de reclamebakken ook 's nachts brandt. Deze laatste eis is inmiddels door de rechtbank afgewezen. De procedure over de pacht loopt nog. De exploitant heeft de gemeente recent opnieuw een schikkingsvoorstel gedaan dat momenteel wordt beoordeeld. Afgewacht moet worden of partijen kunnen schikken of dat de procedure tot een vonnis leidt. Tot die tijd blijft het risico gehandhaafd. 25. Onderzoek Europese commissie Willem II De Europese commissie is een onderzoek gestart naar vermeende staatssteun door de Gemeente Tilburg aan de BVO Willlem II in verband met de afgesproken huurverlaging in 2010. In eerste aanleg zal ons pleit gericht zijn op het aantonen dat er van staatssteun geen sprake is. Mocht de commissie een andere mening toegedaan zijn dan zullen wij inzetten op het toetsen op verenigbare steun. De stukken liggen inmiddels bij de Europese Commissie. De doorlooptijd van het onderzoek is niet bekend. In het meest negatieve scenario dient Willem II (een deel van) het bedrag terug te betalen. In dat geval legt dat een extra druk op de begroting van Willem II. De kans hierop schatten wij echter gering in. 26. Contract GFT afval (Risico zonder relatie met weerstandsvermogen) In juli 2010 is het contract met Attero inzake de verwerking van GFT‐afval verlengd. De contractsverlenging is door vele Brabantse gemeenten ondertekend, waaronder ook de gemeente Tilburg. Begin september 2010 heeft een andere afvalverwerker bezwaar aangetekend tegen deze verlenging omdat deze afvalverwerker van mening is dat hiervoor een Europese aanbesteding had moeten plaatsvinden. Na een kort geding en een hoger beroep waarin de eis van deze andere afvalverwerker is afgewezen, is een bodemprocedure aangespannen. Alle eisen in deze bodemprocedure zijn door een vonnis van de rechtbank op 24 oktober 2012 ook afgewezen. Vervolgens is hiertegen hoger beroep ingesteld. Derhalve blijft er tot de uitspraak van het hoger beroep een risico bestaan met betrekking tot de contractsverlenging met Attero wat een negatief effect op de overeengekomen contractsprijzen zou kunnen hebben. Voor de periode 2010 t/m 2013 bedraagt dit risicobedrag ca. € 900.000,‐. Ook structureel zou dit een nadelig effect op de tarieven kunnen hebben. Het is nog niet duidelijk wanneer de uitspraak van het hoger beroep volgt. Eventuele financiële effecten tot en met 2013 kunnen uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing worden opgevangen. De egalisatiereserve is daarvoor toereikend. Mogelijk structurele effecten zullen in het toekomstig tarief moeten worden verdisconteerd. 27. Transportriolering richting AWZI (Risico zonder relatie met weerstandsvermogen) Uit inspectie van de transportriolen is gebleken dat de kwaliteit van de voegen zeer slecht is als gevolg van de grondwaterdruk van buiten naar binnen. Reguliere reparaties zijn al uitgevoerd maar bieden maar zeer tijdelijk soulaas. De kosten van een grootschalige renovatie bij riolen in dit formaat kan oplopen tot boven de € 500.000,‐. In de huidige Structuurvisie Water en Riolering (SWR) is hier geen rekening mee gehouden. Waar nodig en mogelijk zal voorlopig gekozen worden voor reguliere reparatie. 28. Minder opbrengsten rioolheffing niet‐woningen (Risico zonder relatie met weerstandsvermogen) De opbrengst rioolheffing vanuit bedrijven is afhankelijk van de hoogte van het waterverbruik van deze bedrijven. Door lagere productievolumes zien we een afname in het waterverbruik, wat mogelijk leidt tot minder inkomsten uit deze heffing. Daarnaast wordt er op dit moment door een aantal ondernemingen het initiatief ontwikkeld om het zuiveren van afvalwater in eigen beheer te nemen. Deze ondernemingen ontvangen vervolgens voor deze heffing geen aanslag meer. De datum van ingebruikname van deze zuivering is op dit moment nog onduidelijk, zodat we hiervoor een risico opnemen in de begroting. 29. Rijksbijdrage I‐deel 2011‐2012 (vervallen) Oorspronkelijk zou op 28 maart 2013 een beroepszaak bij de rechtbank Midden‐Nederland tegen de budgetbeschikkingen Gebundelde Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten (BUIG) definitief 2011 en voorlopig 2012 plaatsvinden. Aan de rechtbank is het verzoek gedaan de zitting uit te stellen in verband met het hoger beroep dat op 28 mei diende bij de Centrale Raad van Beroep (CRvB) inzake dezelfde materie. Op 8 juli 2013 heeft de CRvB besloten gemeenten in het ongelijk te stellen. Het oordeel van de CRvB is een eindoordeel, hetgeen betekent dat geen hoger beroep mogelijk is. De uitspraak van de CRvB heeft gevolgen voor de procedure bij de Rechtbank Midden‐Nederland aangezien daar dezelfde rechtsvragen voorliggen. Wij hebben besloten de beroepsprocedure bij de rechtbank Midden‐Nederland in te trekken. 18 Najaarsrapportage 2013 gemeente Tilburg ‐ 4 bijlagen

Bijlage 4.5 Beleidsvoorstellen

Bijlage 4.5 Toelichting Beleidsvoorstellen (detail)

Beleidsvoorstellen In deze paragraaf leggen wij uw raad enkele beleidsvoorstellen voor: Beleidsvoorstellen (X € 1.000,‐) Nr Omschrijving voorstel Overhevelingsvoorstellen (BO) 1. Implementatieplan NOMA / Regelvrij participatiebudget 2. Transitiekosten AWBZ 3. Invoeringskosten jeugdzorg 4. Citymarketing 5. Gebouwen op orde 6. Kinderboerderijen 7. Kennisoverdracht energiecoöperaties Overige beleidsvoorstellen (OB) 1. Opheffen GSB reserve 2. Binnenstedelijke herstructurering project Ringbaan West Totaal


2013 Bedrag 1.760 400 175 100 1.400 415 40 Neutraal Neutraal 4.290


Overhevelingsvoorstellen: Onderwerp: Implementatieplan NOMA / Regelvrij participatiebudget Programma: Sociale Stijging Volgnummer voorstel: BO NR 2013/1 Afdeling: Economie en Arbeidsmarkt Doel/lopende zaak: 1D003 Bevorderen maatschappelijke participatie alle burgers Portefeuillehouder(s): Blaauwbroek Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 1.760 Mutatie reserves baten: Saldo na bestemming: N 1.760 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: Voor de implementatie van NOMA is een implementatiebudget beschikbaar van € 500.000,‐. Omdat de implementatie o.a. door de ontwikkelingen rondom het Sociaal Akkoord vertraging heeft opgelopen wordt € 260.000,‐ niet in 2013 besteed. Bij het opstellen van het implementatieplan is vastgesteld dat de implementatiekosten hoger zijn dan € 500.000,‐. Hiervoor willen we het restant regelvrije participatiebudget ad. € 1.500.000,‐ inzetten. Totaal stellen we voor een bedrag van € 1.760.000,‐ over te hevelen naar 2014 ter dekking van de kosten van de definitieve implementatie NOMA en een eventueel batig saldo in te zetten voor re‐integratie. Beoogd effect/resultaat: Implementatie van NOMA. Beleidskader waarbinnen het voorstel wordt gedaan: Nieuw Model Ondersteuning Arbeidsmarkt (NOMA), raad 3 december 2012 Dekking: Vrijval Najaarsrapportage 2013



Onderwerp: Transitiekosten AWBZ Programma: Sociale Stijging Volgnummer voorstel: BO NR 2013/2 Afdeling: Sociaal Doel/lopende zaak: 1D003 Bevorderen maatschappelijke participatie alle burgers Portefeuillehouder(s): Frenk Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 400 Mutatie reserves baten: Saldo na bestemming: N 400 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: Voor de voorgenomen decentralisatie van delen van de AWBZ naar de nieuwe Wmo per 1 januari 2015 heeft het Rijk een invoeringsbudget over de jaren 2013 t/m 2014 beschikbaar gesteld. Vanwege de vertraagde decentralisatie is een deel van het budget nog niet aangewend. Wij stellen voor om € 400.000,‐ over te hevelen naar 2014 voor de invoering van de decentralisatie in de nieuwe Wmo. Beoogd effect/resultaat: Beschikbaar houden van voldoende middelen voor de invoering van de decentralisatie AWBZ per 1 januari 2015. Dekking: Vrijval Najaarsrapportage 2013



Onderwerp: Programma: Volgnummer voorstel: Afdeling: Doel/lopende zaak:

Invoeringskosten Jeugdzorg Sociale Stijging BO NR 2013/3 Sociaal 1D009 Verminderen instroom jeugdigen in geïndiceerde jeugdzorg Moorman

Portefeuillehouder(s): Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 175 Mutatie reserves baten: Saldo na bestemming: N 175 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: Het totale budget invoeringskosten transitie Jeugdzorg (Tilburg en bijdragen regiogemeenten) bedraagt voor 2013 € 494.000,‐. Verwacht wordt dat € 175.000,‐ hiervan niet wordt besteed. 2014 staat in het teken van de invoering van de decentralisatie jeugdzorg. Wij stellen voor dit bedrag over te hevelen naar 2014 om de verwachte invoeringskosten voor 2014 te betalen. In de jaarrekening 2013 wordt het bedrag van de overheveling aangepast aan de werkelijke lasten van 2013. Beoogd effect/resultaat: Beschikbaar houden van voldoende middelen voor de invoering van de transitie jeugdzorg per 1 januari 2015. Dekking: Vrijval Najaarsrapportage 2013



Onderwerp: Citymarketing Programma: Vestigingsklimaat Volgnummer voorstel: BO NR 2013/4 Afdeling: Economie en Arbeidsmarkt Doel/lopende zaak: 2D010 Versterken vestigingsklimaat ‐ Imagoversterking Portefeuillehouder(s): De Ridder Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 100 Mutatie reserves baten: Saldo na bestemming: N 100 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: We hebben een achterstand in de uitvoering van de plannen Citymarketingbeleid waardoor in 2013 € 100.000,‐ niet wordt uitgegeven. Met deze middelen is wel rekening gehouden in de opzet van het Citymarketingbeleid. De uitvoering van de activiteiten schuift gedeeltelijk door naar 2014. Voorgesteld wordt het restantbudget naar 2014 over te hevelen. Beoogd effect/resultaat: Beschikbaar houden van voldoende middelen voor de citymarketing‐activiteiten die gepland staan voor 2014. Beleidskader waarbinnen het voorstel wordt gedaan: Nota Citymarketing, raad 18 maart 2013 Dekking: Vrijval Najaarsrapportage 2013



Onderwerp: Gebouwen op Orde Programma: Vestigingsklimaat Volgnummer voorstel: BO NR 2013/5 Afdeling: Directie/Vastgoedbedrijf Doel/lopende zaak: 2L017 Gemeentegebouwen Portefeuillehouder(s): Möller Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 1.400 Mutatie reserves baten: Saldo na bestemming: N 1.400 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: Van het budget gebouwen op orde ad € 2,0 miljoen wordt naar verwachting in 2013 € 0,6 miljoen uitgegeven. Dit komt omdat de opdrachten voor het eigenaardeel van de herstelwerkzaamheden brandveiligheid niet allemaal in 2013 verleend kunnen worden en een deel daardoor naar 2014 zal overlopen. Daarnaast zijn ook een tweetal andere onderdelen nog niet afgerond: ‐ de keuze voor een (gemeentebreed) vastgoedsysteem waarvan de besluitvorming plaats zal vinden in de periode september/december 2013; implementatie in 2014; ‐ de verdere uitwerking van het begrip 'veiligheid' ‐ in overleg met betrokken afdelingen vastgesteld ‐ waarvoor geld nodig is. Wij stellen voor het restantbudget naar 2014 over te hevelen. Beoogd effect/resultaat: Realisatie van de projectdoelstellingen 'Gebouwen op orde' eind 2014 Beleidskader waarbinnen het voorstel wordt gedaan: Project Gebouwen op orde Dekking: Vrijval Najaarsrapportage 2013



Onderwerp: Kinderboerderijen Programma: Vestigingsklimaat Volgnummer voorstel: BO NR 2013/6 Afdeling: Ruimte Doel/lopende zaak: 2L010 beheer groen en recreatie Portefeuillehouder(s): De Vries Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 415 Mutatie reserves baten: Saldo na bestemming: N 415 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: De nieuwbouw/renovatie van de kinderboerderijen wordt uitgevoerd in 2014 en/of 2015. In 2013 is hiervoor een budget beschikbaar van € 415.000,‐. We stellen voor dit budget over te hevelen naar 2014. Met de stichtingsbesturen van de kinderboerderijen lopen gesprekken over de overname van de kinderboerderijen. Beoogd effect/resultaat: Bijdragen aan het voldoen aan wettelijke eisen van de gebouwen bij de kinderboerderijen. Externe partners: Stichtingsbesturen kinderboerderijen Dekking: Vrijval Najaarsrapportage 2013



Onderwerp: Kennisoverdracht energiecoöperaties Programma: Leefbaarheid Volgnummer voorstel: BO NR 2013/7 Afdeling: Ruimte Doel/lopende zaak: 3D001 CO2 neutraal Portefeuillehouder(s): De Vries Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 40 Mutatie reserves baten: Saldo na bestemming: N 40 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: De raad heeft bij de behandeling van de Jaarrekening 2012 eenmalig € 50.000,‐ ter beschikking gesteld voor het ondersteunen van energiecoöperaties in Tilburg door middel van kennisoverdracht. Initiatieven komen geleidelijk aan op gang, maar worden met name in 2014 verwacht. Wij stellen voor om van dit budget € 40.000,‐ naar 2014 over te hevelen. Beoogd effect/resultaat: Mede invulling gegeven aan de gemeentelijke doelstelling om klimaatneutraal en klimaatbestendig te zijn in 2040 en verduurzaming van de bestaande woningvoorraad. Beleidskader waarbinnen het voorstel wordt gedaan: Klimaatprogramma 2013‐2020 Externe partners: lokale energiecoöperaties (in oprichting) Dekking: Vrijval Najaarsrapportage 2013



Overige beleidsvoorstellen: Onderwerp: Opheffen reserve GSB / Middelen derden Programma: Bestuur Volgnummer voorstel: OB NR 2013/1 Afdeling: Sociaal Doel/lopende zaak: 4L015 Algemene baten en lasten Portefeuillehouder(s): Moorman/De Vries Exploitatie 2013 (in duizenden euro's) Mutatie lasten (absolute bedragen): Mutatie baten (absolute bedragen): Saldo excl. reserves: Mutatie reserves lasten: N 1.348 Mutatie reserves baten: V 1.348 Saldo na bestemming: 0 (N=nadelig, V=voordelig) Toelichting op het voorstel: De Brede Doeluitkering Sociaal Integratie en Veiligheid is definitief vastgesteld. Hiermee is het Grote Stedenbeleid Beleid over de periode 2005‐2009 volledig afgerond en kan de reserve GSB/Middelen derden worden opgeheven. Omdat de bestedingen interventie basisscholen impulswijken en ISV‐luchtkwaliteitsmaatregelen nog na 2013 doorlopen stellen we voor het restantbudget van de reserve GSB/Middelen derden toe te voegen aan de reserve Gemeentelijk Onderwijs Achterstandsbeleid voor € 710.000,‐ en de reserve Bodem, geluid en lucht voor € 638.000,‐.



Onderwerp: Programma: Volgnummer voorstel: Afdeling: Doel/lopende zaak:

Binnenstedelijke herstructurering project Ringbaan West Vestigingsklimaat BO NR 2013/2 Ruimte 2D015 Bouwen van voldoende gedifferentieerde woningen, conform behoefte en vastgesteld beleid De Vries

Portefeuillehouder(s): Toelichting op het voorstel: Het project Ringbaan West (Zwembadlocatie) bestaat uit circa 1.900 m2 medische voorzieningen en 32 tot 40 sociale zorgappartementen. De keuze voor zorgwoningen betekent een vermindering van de grondexploitatie van dit plan. Deze lagere inkomsten zijn verwerkt in de programmabegroting 2014. Jaarlijks wordt € 1,0 miljoen van de middelen voor binnenstedelijke herstructurering binnen de reserve Herstructurering Erfpacht bijgedragen aan de grondexploitatie. We stellen voor het bedrag voor 2013 te bestemmen voor dit project. Dekking: Reserve herstructurering erfpacht


Bijlage 4.6 Investeringen

Bijlage 4.6 Investeringen Bedragen x € 1.000,‐ Budget Oorspr Mutaties budget 2013

Budget 2013

Budget 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

20 2.365 1.910 81 2.172 8.565 201 2.697 6.000 551 ‐7 823 550 424 2.310 1.754 24.955 7.958 181 2.446 640 10.185 3.803 0 0 ‐5.400 312 75.497

20 2.365 1.910 81 3.624 16.329 581 3.486 6.000 661 93 1.743 1.320 424 11.450 2.728 28.788 10.023 181 2.522 1.192 12.881 14.212 150 120 5.555 312 128.751

0 0 0 0 0 0 350 1.981 0 50 0 1.210 1.372 0 10.469 1.044 4.151 2.361 200 87 1.202 237 23.662 150 120 6.930 0 55.576

0 0 0 0 0 0 350 2.135 0 5.130 0 1.017 1.504 0 13.955 1.071 5.116 4.768 0 110 1.337 312 20.314 150 120 7.155 0 64.545

0 0 0 0 0 0 350 1.973 0 0 0 50 1.242 0 9.780 1.074 6.743 3.062 0 76 981 539 10.443 150 120 3.930 0 40.512

0 0 0 0 0 0 350 535 0 0 0 250 1.140 0 8.981 974 8.148 1.751 0 76 981 1.412 10.142 150 120 3.930 0 38.939

‐504 2 ‐97 0 0 ‐255 0 ‐788 0 0 0 ‐1.642

‐1.087 ‐505 ‐87 ‐100 ‐25 0 ‐6 ‐1.846 ‐181 ‐21 163 ‐3.695

‐1.590 ‐503 ‐185 ‐100 ‐25 ‐255 ‐6 ‐2.634 ‐181 ‐21 163 ‐5.337

‐392 ‐709 ‐97 0 0 ‐255 0 ‐217 ‐200 0 0 ‐1.870

‐1.629 ‐713 ‐97 0 0 ‐255 0 ‐1.735 0 0 0 ‐4.429

‐1.173 ‐50 ‐97 0 0 ‐255 0 ‐1.162 0 0 0 ‐2.737

‐138 ‐250 0 0 0 ‐255 0 0 0 0 0 ‐643

51.612

71.802

123.414

53.706

60.116

37.776

38.295

Doelstelling / lopende zaak

L/B I/P

Lasten 1D008 ‐ verh doelgrbereik voorsch educ 1L001 ‐ openbaar basisonderwijs 1L002 ‐ bijzonder basisonderwijs 1L003 ‐ bijz voortgezet spec onderwijs 1L004 ‐ openbaar voortgezet onderwijs 1L005 ‐ bijzonder voortgezet onderwijs 1L006 ‐ gemeenschappelijk onderwijs 2D001 ‐ vergr bereikbaarheid werk+cent 2D005 ‐ herstructurering bedrijventerr 2D009 ‐ duurzame economische groei 2D010 ‐ imagoversterking 2D011 ‐ toen ecol. groen (groene mal) 2D012 ‐ duurz groenstructuur en ontwik 2D013 ‐ verst spoorzone en binnenstad 2L001 ‐ beheer infrastructuur 2L002 ‐ verkeer 2L017 ‐ gemeentegebouwen 3D003 ‐ verbeteren fysieke leefomgevin 3D007 ‐ minder criminaliteit en overla 3L004 ‐ parkeren 3L006 ‐ sport 3L009 ‐ afval 3L010 ‐ riolering 4L003 ‐ burgerzaken 4L015 ‐ algemene baten en lasten 4L023 ‐ kostenplaatsen (administratief 4L023 ‐ kostenplaatsen (administratief

L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L L

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I P

0 0 0 0 1.452 7.764 380 790 0 110 100 920 769 0 9.140 974 3.833 2.065 0 76 552 2.696 10.409 150 120 10.955 0 53.254

Baten 2D001 ‐ vergr bereikbaarheid werk+cent 2D011 ‐ toen ecol. groen (groene mal) 2D012 ‐ duurz groenstructuur en ontwik 2D013 ‐ verst spoorzone en binnenstad 2L001 ‐ beheer infrastructuur 2L002 ‐ verkeer 2L017 ‐ gemeentegebouwen 3D003 ‐ verbeteren fysieke leefomgevin 3D007 ‐ minder criminaliteit en overla 3L009 ‐ afval 3L009 ‐ afval

B B B B B B B B B B B

I I I I I I I I I I I

Saldo


Bijlage 4.7: Externe detacheringstarieven

Bijlage 4.7: Externe detacheringstarieven

Tarieven 2013 externe detacheringen met werkplek per salarisschaal Nummer Totale Organisatie Totale Extern salaris‐ brutoloon kosten 2013 kosten uurtarief regel kosten 2013 met werkplek 2013 2013 schaal/ Norm periodiek 1.360 uur 1/09 30.887 36.867 67.754 50 2/09 33.363 36.867 70.230 52 3/09 35.973 36.867 72.840 54 4/09 37.774 36.867 74.641 55 5/09 39.610 36.867 76.477 56 6/09 41.674 36.867 78.541 58 7/09 45.677 36.867 82.544 61 8/09 52.052 36.867 88.919 65 9/09 58.865 36.867 95.732 70 10/09 65.405 36.867 102.272 75 11/09 75.645 36.867 112.512 83 12/09 85.891 36.867 122.758 90 13/09 93.088 36.867 129.955 96 14/09 101.369 36.867 138.236 102 15/09 110.496 36.867 147.363 108 36.867 157.355 116 16/09 120.488 17/09 131.986 36.867 168.853 124 18/09 144.704 36.867 181.571 134 Tarieven 2013 externe detacheringen zonder werkplek per salarisschaal Nummer Totale Organisatie Totale Extern salaris‐ brutoloon kosten 2013 kosten uurtarief regel kosten 2013 zonder 2013 2013 schaal/ werkplek Norm periodiek 1.360 uur 1/09 30.887 30.547 61.434 45 2/09 33.363 30.547 63.910 47 3/09 35.973 30.547 66.520 49 4/09 37.774 30.547 68.321 50 5/09 39.610 30.547 70.157 52 6/09 41.674 30.547 72.221 53 7/09 45.677 30.547 76.224 56 8/09 52.052 30.547 82.599 61 9/09 58.865 30.547 89.412 66 10/09 65.405 30.547 95.952 71 11/09 75.645 30.547 106.192 78 12/09 85.891 30.547 116.438 86 13/09 93.088 30.547 123.635 91 14/09 101.369 30.547 131.916 97 15/09 110.496 30.547 141.043 104 30.547 151.035 111 16/09 120.488 17/09 131.986 30.547 162.533 120 18/09 144.704 30.547 175.251 129


2013 NAJAARSRAPPORTAGE. 4 Bijlagen

Recommend Documents