Voorwoord. Namens de VCPOZD, H. Bremer algemeen directeur. Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

JAARVERSLAG 2013

2

Voorwoord

Het kalenderjaar 2013 ligt al weer geruime tijd achter ons. Het is goed om terug te kijken wat dat jaar onze vereniging heeft gebracht. Enerzijds om daarmee voor de toekomst ons voordeel te doen, anderzijds om verantwoording af te leggen van het gevoerde beleid. Die verantwoording leggen we af aan direct betrokkenen zoals ouders, personeelsleden en hun vertegenwoordigers in de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (horizontale verantwoording) maar ook aan het ministerie van onderwijs (verticale verantwoording). Dus zowel het verantwoorden van activiteiten om het onderwijs zo goed mogelijk in stand te houden en te ontwikkelen als ook om het afleggen van verantwoording over de bekostiging van die activiteiten. In dit jaarverslag vindt u een weergave van de financiële en niet-financiële verantwoordingsgegevens, die op grond van wettelijke bepalingen door het bevoegd gezag opgesteld en ingediend dienen te worden bij het departement. De financiële jaarstukken zijn voorzien van een accountantsverklaring. Het bestuur van de Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe heeft met dit jaarverslag 2013 voldaan aan de verplichting om maatschappelijke verantwoording af te leggen voor het beheer van publieke middelen en om hiermee aan de kwaliteitsontwikkeling en bewaking van het christelijk primair onderwijs in onze scholen gestalte te geven. Dit verslag bestaat uit een papieren en een digitale versie. Deze laatste wordt gepubliceerd op de website www.vcpozd.nl. Namens de VCPOZD, H. Bremer algemeen directeur

Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

3

Inhoudsopgave Hoofdstuk 1 Algemene informatie en gevoerd beleid 1.1 Juridische structuur 1.2 Omschrijving van de doelstelling (missie en visie) 1.3 Organisatiestructuur Organogram 1.3.1 Samenstelling bevoegd gezag 1.3.2 Rooster van aftreden 1.3.3 Honorering bestuursleden 1.3.4 Bevoegd gezag 1.3.4.1 Taken van de Raad van Toezicht 1.3.4.2 Bereikte doelen van de Raad van Toezicht 1.4 Bovenschools management 1.4.1 Mandatering 1.5 Basisgegevens van de scholen 1.6 GMR 1.7 Belangrijke ontwikkelingen in het onderwijs in 2013 1.7.1 Onderwijs en Organisatie 1.7.2 Onderwijs 1.7.3 Personeel 1.7.4 Financiën 1.7.5 Huisvesting 1.7.6 Arbo 1.7.7 PR

5 5 5 5 6 6 6 6 7 7 8 8 8 9 10 10 10 10 11 11 11 11

Hoofdstuk 2 Personeel 2.1 Overzicht personeelsbezetting, leeftijdscategorieën en man/vrouwverdeling 2.2 Gevoerd personeelsbeleid 2.3 Benoemingsbeleid 2.4 Interne mobiliteit 2.5 Scholingsbeleid 2.6 Gesprekscyclus 2.7 Verzuim 2.8 BAPO

12 12 12 12 12 13 13 13 13

Hoofdstuk 3 Gevoerd onderwijsbeleid 3.1 Leerlingenaantallen 3.2 Onderwijskundige zaken 3.3 Directieberaad 3.4 Inspectie 3.5 Samenwerkingsverband 2203 3.6 Overstap Service Onderwijs

14 14 15 15 15 15

Hoofdstuk 4 Financiële informatie 4.1 Gevoerd financieel beleid 4.2 Keuzes en Afspraken 4.3. Jaarrekening 4.4 Doel 4.5 Ondersteuning 4.6 Financieel kader 4.7 Beleidscriteria 4.8 Kengetallen 4.9 Terugblik op het voorgenomen financieel beleid 2013 4.9.1 Personele lasten 4.9.2 Voorziening jubileum 4.9.3 Baten en lasten scholen 4.9.4 Overige lasten 4.9.5 Afschrijvingen 4.9.6 Huisvestingslasten 4.9.7 Lasten bovenschoolsmanagement 4.9.8 Lasten Bovenschoolsbudget Personeel en Arbeidsmarkt

16 16 16 16 16 17 17 17 20 20 20 20 23 23 23 23 23


4

4.9.8.1 4.10 4.11 4.12 4.13 4.14 4.15

Inzet BPA middelen Administratiekantoor Akorda Afschrijvingstermijnen Treasury Huisvesting Voornemen 2014 Arbo

Hoofdstuk 5 Overige informatievereisten 5.1 Maatschappelijk verantwoord ondernemen 5.2 Horizontale verantwoording 5.3 Belangrijkste bestuurlijke voornemen en reeds genomen besluiten 5.4 Toekomstparagraaf 5.5 Risicoparagraaf 5.6 Bestuursverklaring inzake interne beheersing Hoofdstuk 6 Financieel 6.1 Continuïteitsparagraaf 6.2 Kengetallen Jaarrekening 6.3 Balans per 31december 2013 6.4 Staat van baten en lasten 2013 6.5 Kasstroomoverzicht 2013 6.6 Grondslagen 6.7 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 6.8 Geoormerkte – en overige doelsubsidies OCW 6.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 6.10 Overzicht verbonden partijen 6.11 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Hoofdstuk 7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5

23 24 24 24 24 25 25

27 27 27 27 27 27

28 29 31 32 33 34 36 40 41 41 42

Overige gegevens

Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders Beleidsinfo PO Controleverklaring


48 48 48 49 50

5

Hoofdstuk 1

Algemene informatie en gevoerd beleid

1.1 Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid is een vereniging met de naam: Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe. De vereniging is opgericht op 1 januari 2000 en is gevestigd in Koekange. Bij de Kamer van Koophandel Noord Nederland te Groningen is de vereniging ingeschreven onder nummer 04060053. De Vereniging is een rechtspersoon met volledige rechtsbevoegdheid die zich blijkens de statuten of reglementen het geven van onderwijs ten doel stelt zonder daarbij het maken van winst te beogen. Dit laatste behoort tot de voorwaarden voor bekostiging/ instandhouding van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen.

1.2 Omschrijving van de doelstelling (missie en visie) De Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs in Zuidwest Drenthe is een organisatie die christelijk primair onderwijs verzorgt. Zij levert met inzet van al haar personeelsleden een essentiële bijdrage aan de ontwikkelingsmogelijkheden van kinderen in een veilige omgeving. Kernactiviteit van het bevoegd gezag is de instandhouding van Christelijk basisonderwijs van een goede kwaliteit in Zuidwest Drenthe. De vereniging stelt zich ten doel werkzaam te zijn tot oprichting en instandhouding van scholen voor christelijk onderwijs te Berghuizen, Diever, Koekange, Nijensleek, Nijeveen, Pesse, Ruinerwold, Dwingeloo en Zuidwolde, en eventueel een andere plaats in één van de gemeenten De Wolden, Meppel, Westerveld en Hoogeveen.

1.3 Organisatiestructuur In het managementstatuut is vastgelegd op welke wijze de bestuurlijke verantwoordelijkheden zijn verdeeld tussen het bevoegd gezag, het bovenschools management en de schooldirecties. Het managementstatuut van de vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe is gebaseerd op het model managementstatuut algemeen directeur van de Besturenraad. Het besturingsmodel dat hierbij past is het model Besturen op hoofdlijnen. Het bestuur heeft op hoofdlijnen een richtinggevende en op afstand een toezichthoudende taak en is daarmee verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs.

ORGANOGRAM VCPOZD Bevoegd gezag (toezichthouders)

Directeur-bestuurder (uitvoerend bestuurder)

Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad

Directeur Financiën/huisvesting

Administratieve ondersteuning

Externe adviseurs Interne adviseurs

(Akorda Admin.kantoor Zwolle)

Meerscholen Directeur MR

Meerscholen Directeur Directeur MR

Meerscholen Directeur

Integraal Schoolleider




Meerscholen Directeur

MR

MR

MR

MR

MR

MR


6

1.3.1. Samenstelling Bevoegd Gezag op 1 januari 2013 Dhr. W. L. Lutgendorff Dhr. M. Freijters Dhr. R. Meinema Dhr. B. de Wit Mevr. H. Veenstra Mevr. G. v.d.Belt

1.3.2

Voorzitter Secretaris en Juridische zaken Penningmeester - Financiën Vice – voorzitter Lid Lid

Rooster van Aftreden

(Vastgesteld in de vergadering van het Bevoegd Gezag van 3 oktober 2006)

Huishoudelijk reglement artikel 3 Het periodiek aftreden geschiedt volgens een door het bestuur vast te stellen rooster. In tussentijdse vacatures wordt in de eerstvolgende algemene vergadering na het ontstaan ervan voorzien. Een tussentijds gekozene treedt in de volgorde van aftreding in de plaats van degene die hij vervangt. Naam

Benoemd

Status

Portefeuille

WSNS

Jaar van Aftreden

Dhr. W. Lutgendorff

2006

Voorzitter

Dhr. B. de Wit

2004

Vice - Voorzitter

(2010) 2014

Dhr. R. Meinema

2008

Penningmeester

Fin.

(2012) 2016

Dhr. M. Freijters

2002

Lid

Jur. zaken

(2006) (2010) 2014

(2008) (2012) 2016

Mevr. H. Veenstra

2007

Lid

(2011) 2015

Mevr. G. v.d. Belt

2010

Lid

2014

1.3.3

Honorering bestuursleden

In de bestuursvergadering van 3 oktober 2006 is een vaste vergoeding per bestuurslid per vergadering vastgesteld. In 2013 is € 4500,-- aan aanwezigheidsvergoeding uitgekeerd.

1.3.4

Bevoegd Gezag VCPOZD

Algemeen In het bestuurlijk toetsingskader is neergelegd op welke wijze het bestuur haar taak binnen de vereniging wil uitoefenen en de bestuurlijke verantwoordelijkheid wil realiseren. De vereniging opereert vanuit het one tier-model waarbij de algemeen directeur het dagelijks bestuur vormt (met uitvoerende bestuursbevoegdheden) en de overige bestuursleden zitting hebben in de Raad van Toezicht.

1.3.4.1 Taken van de Raad van Toezicht: Het bestuur toetst het strategisch beleidsplan en de concretisering er van aan de visie op identiteits-, onderwijs-, personeels- financieel en huisvestigingsgebied, organisatie en communicatie. Het bestuur stelt zich als intern toezichthouder op en belegt daarom zoveel mogelijk bestuursbevoegdheden bij de directeur/bestuurder, met uitzondering van de bestuursbevoegdheden, waarvoor hij voorafgaande goedkeuring nodig heeft, zijnde: a. b. c. d. e.

f.

vaststelling van de begroting, strategisch beleidsplannen de jaarrekening van de vereniging; aanvraag van faillissement van de vereniging en van surséance van betaling; vaststelling van de meerjaren beleidsplannen van de vereniging; vaststelling, wijziging en beëindiging van een bestuursreglement; wijziging van de statuten, fusie van de vereniging en ontbinding van de vereniging alsmede van de onder de vereniging ressorterende instellingen, waaronder begrepen bestemming van een eventueel batig saldo; fusie, splitsing of overdracht van onder de vereniging ressorterende instellingen;


7

g.

h.

het sluiten van overeenkomsten tot het kopen, vervreemden of bezwaren van registergoederen alsmede het sluiten van overeenkomsten waarbij de vereniging zich als borg of hoofdelijk medeschuldenares verbindt, zich voor een derde sterk maakt of zich tot zekerheidsstelling voor een schuld van een ander verbindt; het aangaan van strategische samenwerkingsovereenkomsten met andere instellingen.

Daarnaast is het bestuur belast met: a. b. c. d.

het benoemen, schorsen en ontslaan van de directeur/bestuurder en leden van de algemene directie; het vaststellen van de arbeidsvoorwaarden van de algemene directie; (a en b alleen door het toezichthoudend deel van het bestuur); het benoemen van de controlerend registeraccountant; het vaststellen van het managementstatuut;

1.3.4.2.Bereikte doelen en aandachtspunten De Raad van Toezicht heeft gedurende het kalenderjaar 2013 in totaal 7 keer vergaderd. Onderstaand overzicht is een selectie van algemene onderwerpen waar zij zich over heeft gebogen: Op Financieel gebied: • Jaarrekening 2012 en Begroting 2013 • Evaluatie accountantsverslag 2012 • Besluit tot eigen bijdragen voor CBS De Heidevlinder • Stichting Private Middelen • Kleine Scholen Toeslag • Aanspreken reserves en voorzieningen Op Huisvestingsgebied: • Locatiekeuze CBS de Akker in Pesse • Toegangsweg bij CBS De Bron in Nijensleek • Besluit nieuwe locatie Bestuurskantoor • Realisatie Kinderopvang Nijeveen Op Personeelsgebied: • Benoeming Directeur/Bestuurder • Benoeming directeur Prins Johan Frisoschool • Benoeming directeur De Heidevlinder • Benoeming directeur De Bron • Formatieplan 2013-2014 en 2014-2015 Op Onderwijsgebied: • Passend onderwijs • Toekomstvisie gemeente Westerveld • Besluit tot investering van eigen middelen t.b.v. ICT: aanschaf iPads • Samenwerking met Jade Vesta groep voor onderwijs aan kinderen van asielzoekers Overige: • Bestuurs- en managementreglement • Benoeming meerscholen directeur • Statutenwijziging • “Krimp”-situatie • Besluit tot oprichting van twee stichtingen Kinderopvang Het bevoegd gezag wordt door middel van managementrapportages op de hoogte gebracht van lopende zaken t.a.v. bovengenoemde aspecten. Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

8

1.4

Bovenschools management

Het uitvoerend bevoegd gezag en de dagelijkse bedrijfsvoering is in handen van het bovenschools management bestaande uit de heer H. Bremer (directeur/bestuurder), met de portefeuilles onderwijs en personeelszaken en de heer J. van der Does, directeur financiën en huisvesting. Beiden zijn ook werkzaam op het gebied van identiteit en public relations. Concreet houden zij zich bezig met het regelen van personele zaken, de zorg voor de instandhouding van schoolgebouwen, de zorg voor de begroting en financiële verantwoording onderwijsuitgaven, de bepaling van het algemene onderwijsbeleid en het regelen van tal van praktische en organisatorische zaken. Er vindt regelmatig overleg plaats tussen het bovenschools management en de schooldirecties o.m. via het directieberaad, functioneringsgesprekken en tijdens schoolbezoeken. Tevens vindt zes keer per schooljaar overleg plaats tussen het bovenschools management en de (afvaardiging van de) gemeenschappelijke medezeggenschapsraad.

1.4.1

Mandatering

Mandatering geschiedt volgens het managementstatuut. De directeur/bestuurder, dhr. H. Bremer, heeft de dagelijkse bestuurlijke verantwoordelijkheid en zorgt – samen met de directeur huisvesting/financiën – voor ondersteuning en aansturing van de scholen op het gebied van beleid, beheer en administratie. Het bovenschools management is gemandateerd om overleg te voeren met de Gezamenlijke Medezeggenschapraad (GMR).

1.5

Basisgegevens van de scholen Leerlingen 1-10-2013 Bepalend voor formatie 2014-2015

Leerlingen 1-10-2012 Bepalend voor formatie 2013-2014

Naam school

Brin

Adres en plaats

Directeur

CBS De Wel

04VK

Dhr. Kl. Neutel

192

210

CBS De Fontein

05NN

Dhr. A. Bosscha

64

60

CBS De Bron

05RN

Burg. Haitsmalaan 7 7948 AE Nijeveen Leggeloo 31b 7991PW Dwingeloo Hoofdweg 136 8383 EK Nijensleek

75

84

CBS De Akker

05SE

Dhr. A. v.d. Giessen vertrokken per 31-7-’13. Vanaf 1-8-’13 mevr. C. Pieffers Dhr. R. van Faassen

141

157

CBS De Arendsvleugel

05SX

Dhr. J. Veltman

75

78

CBS Roosjenschool

07 LB

Dhr. A. Bosscha

71

80

CBS Harm Vonck

08AQ

Dhr. J. Veltman

29

32

CBS Prins Johan Friso

08PR

66

74

CBS De Heidevlinder

09NT

Dhr. A. v.d. Giessen vertrokken per 31-7-’13. Vanaf 1-8-’13 dhr. R. van Faassen Dhr. H. Horlings vertrokken per 31-7-‘13 Vanaf 1-8-’13 dhr. A. v.d. Giessen totaal

227

232

940

1007

Hoogeveenseweg 28 7933 PG Pesse Bleekhof 2 7961 LS Ruinerwold Hoofdstraat 23 7981 AC Diever Berghuizen 15 7961 LS Ruinerwold Pr. Margrietlaan 8 7958 SK Koekange

Heidelaan 1 7921 EA Zuidwolde


9

1.6

GMR

Jaarverslag van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad van de VCPOZD over het schooljaar 2012 / 2013 De GMR heeft dit schooljaar 5 keer vergaderd in verschillende scholen t.w.: 18 oktober, 6 december, 14 februari, 4 april en 23 mei. De samenstelling van de GMR was als volgt: Naam

School

Geleding

Corine Pieffers voorzitter en kerngroep lid Diny Bisschop secretaris Goosje Geertsma kerngroep lid Dries Zielhuis Gerrie BruinsSlot Marjolijn ten Zijthoff Laura Smid Foka Dingshoff Lucienne de Wit

De Wel - Nijeveen

Personeel

De Bron - Nijensleek

Personeel

Roosjenschool - Diever

Personeel

Prins Johan Frisoschool - Koekange Arendsvleugel - Ruinerwold De Akker - Pesse De Heidevlinder - Zuidwolde De Heidevlinder - Zuidwolde Harm Vonckschool - Berghuizen

Ouder Personeel Ouder Personeel Ouder

Hester Zantinge

De Fontein - Leggeloo

Ouder

De kerngroep van de GMR heeft voorafgaande aan iedere GMR-vergadering vergaderd met het bovenschools management op het kantoor in Havelte over beleidsvoorstellen en diverse andere zaken. De kerngroep bestond dit schooljaar uit: Corine Pieffers (vz), Goosje Geertsma (secr) Naast de reguliere onderwerpen zijn o.a. de volgende onderwerpen besproken en, indien van toepassing, instemming verleend: • • • • • • • • • • •

Bestuursformatieplan Code goed bestuur. Personeelstevredenheidspeiling. Klachtenregeling Begroting ARBO: Opstellen van Risico Inventarisatie en Evaluatie. Personeelsbeleidsplan Overplaatsingsbeleid. Zorgplan WSNS Nieuwe statuten VCPOZD Managementstatuut.

24 Januari 2013 was er een nascholingsbijeenkomst voor GMR- en MR leden.Thema van de avond was: Medezeggenschap: “Hoe zat het ook al weer ?” De leiding was in handen van Lucretia van der Wal, Senior Consultant Metrium. De GMR vergadering van 4 april is gehouden in het bestuurskantoor in Havelte. Het bestuursformatieplan en de begroting werden die avond toegelicht door Henk Bremer en Joop van der Does. De bijeenkomsten over de voorstellen tot inrichting van het nieuwe samenwerkingsverband SWV PO 22-03 zijn door een GMR lid bezocht. Gevraagd wordt om een vaste kandidaat af te vaardigen, We hopen hier aan het begin van het nieuwe schooljaar te kunnen voldoen. Helaas was de GMR het afgelopen seizoen niet compleet, de Harm Vonckschool was niet vertegenwoordigd. Tijdens de laatste vergadering, 23 mei 2013, hebben we afscheid genomen van Dries Zielhuis, Corine Pieffers en Foka Dingshoff.


10

1.7

Belangrijke ontwikkelingen in het onderwijs in het jaar 2013

1.7.1

Onderwijs en Organisatie

Goed onderwijs, goed bestuur.

Goed bestuur betekent dat ieder bestuur wordt geacht te functioneren volgens algemene principes van goed bestuur. Als onderdeel daarvan stelt de wet als voorwaarde dat iedere rechtspersoon die met publieke gelden scholen in stand houdt, het interne toezicht op het bestuur goed regelt. Het bestuur heeft gekozen voor een functionele scheiding van bestuur en toezicht en stelt zich als intern toezichthouder op. De directeur/bestuurder maakt deel uit van de Raad van Beheer en is gemandateerd als dagelijks bestuurder. Er is een toetsingskader opgesteld waarin de na te streven doelen zijn geformuleerd. Het toezichthoudend bestuur toetst of de doelen worden gehaald en monitort de uitvoering via managementrapportages van de algemeen directeur.

1.7.2

Onderwijs

Inzet Prestatiebox

Het kabinet heeft besloten om naast de reguliere lumpsumbekostiging ook een bedrag via de zogenaamde Prestatiebox uit te keren. Dit extra budget maakte deel uit van het Bestuursakkoord met de PO-Raad en is bedoeld voor opbrengstgericht werken, professionaliseren van leraren en directeuren en cultuureducatie. Het betreft dus vooral een impuls voor het beleidsterrein onderwijs. Een deel van de Prestatieboxgelden heeft betrekking op reeds bestaande rijksbijdragen. Dit betreft de budgetten voor ‘Cultuureducatie’ en ‘Taal en rekenen’. Het beleid over de inzet van deze reeds bestaande middelen is door de VCPOZD niet gewijzigd. De scholen maken gebruik van deze extra middelen door o.m. nascholing te volgen, verbredingsgroepen op te zetten, een Plusklas te realiseren voor hoogbegaafde leerlingen en verdiepingsstof aan te schaffen. Verantwoording

Het bestuur is verantwoordelijk voor de kwaliteit van onderwijs en leren op de scholen. De VCPOZD ontwikkelt een opbrengstgerichte cultuur waarbij handelingsgericht werken centraal staat. De directeur verantwoordt de kwaliteit van het onderwijs en de ontwikkeling van de school in het jaarlijkse gesprek met de directeur/bestuurder. ICT

Op alle scholen is een start gemaakt met de aanleg van een Wifi netwerk. Hiermee kunnen zowel leerlingen als leerkrachten met de beschikbare iPads het onderwijs ondersteunen.

1.7.3

Personeel

Onze visie is dat de leerkracht de meest bepalende factor voor de onderwijskundige ontwikkeling van het kind is. De leerkracht dient optimaal te kunnen functioneren, zowel op onderwijskundig gebied als in relatie met (allereerst) de kinderen, de andere personeelsleden en ouders. Om dit te realiseren zijn o.m. de volgende voorwaarden in 2013 in de aandacht geweest: -

Nascholingsmogelijkheden Functionerings- en beoordelingsgesprekken Bijhouden van het Persoonlijk Ontwikkelings Plan via Coo7


11

1.7.4

Financiën

De visie van de vereniging is een verantwoord financieel beleid te voeren. Middelen worden optimaal ingezet om de onderwijskwaliteit te verhogen terwijl tezelfdertijd de risico’s binnen de organisatie voldoende worden afgedekt. Om dit te realiseren wordt dagelijks de liquiditeit bekeken. De ontvangen middelen worden adequaat ingezet op school- en bovenschools niveau. De directeuren zijn verantwoordelijk voor het budget op schoolniveau. De bovenschoolse directie maakt de begrotingen op en informeert maandelijks over de exploitatie. Met het administratiekantoor is wekelijks overleg over inzet van middelen en juiste boekhouding. De vereniging heeft uit private middelen bekostigd: -

1.7.5

Bekostiging Kinderopvang in Nijeveen Onderhoud Kinderopvang in Diever Aanleg WiFi netwerk in de scholen Medefinanciering van grondaankoop in Nijensleek Representatie en bestuurskosten

Huisvesting

Onze visie is de schoolgebouwen te vormen tot visitekaartje van de vereniging voor het geven van kwalitatief hoogwaardig en modern onderwijs, zeker richting ouders die overwegen hun kind bij ons aan te melden. De inrichting en uitstraling van een gebouw en het bijbehorende speelterrein maken deel uit van onze kwaliteit. Basis hiervoor is het meerjaren onderhoudsplan. Hiermee wordt op schoolniveau geïnventariseerd welk onderhoud in 2013 uitgevoerd gaat worden. Prioriteit dit jaar had de asbestsanering in alle gebouwen van voor 1993. Dit is geheel en al uitgevoerd. Op één van onze scholen zijn 72 zonnepanelen geplaatst.

1.7.6

Arbo

De vereniging dient te voldoen aan de wettelijke Arbo-eisen. In het kader hiervan zijn op alle scholen de Risico Inventarisaties en Evaluaties uitgevoerd. Op alle scholen zijn de inspecties in het kader van de NEN-3140 norm uitgevoerd.

1.7.7

PR

De vereniging is te vinden op de eigen website en diverse sociale media. In het afgelopen jaar heeft de vereniging op het gebied van Public Relations de volgende activiteiten ontwikkeld: -

Bijdrage in de informatiekrant van het christelijk onderwijs in Meppel en Zuidwest Drenthe Vernieuwing van het communicatieplan Oudertevredenheidspeiling Publicatie van video’s op internet Nieuwsflashes op de eigen website


12

Hoofdstuk 2 2.1

Personeel

Overzicht personeelsbezetting, leeftijdscategorieën en man/vrouwverdeling

Het bevoegd gezag van de VCPOZD is werkgever van de bovenschoolse directie en de leerkrachten, schooldirecties en het overig personeel dat werkzaam is op de scholen. Op 1 augustus 2013 waren er 110 personeelsleden in dienst voor in totaal 69,04 fte. Onderstaand overzicht geeft de ontwikkeling van het aantal personeelsleden en fte’s weer over de afgelopen schooljaren. Omschrijving Aantal (onderwijzend personeel+directie)

2008/2009

2009/2010

2010/2011

2011/2012

2012/2013

110

107

104

106

99

Formatie (in fte)

78.0

77.1

73.8

73.4

67.3

Gemiddelde aanstellingsomvang

0.71

0.72

0.71

0.69

0.68

t/m 30 jaar

14%

15%

15%

12%

9%

31 - 40 jaar

16%

18%

18%

21%

18%

41 - 45 jaar 46 - 50 jaar

15% 15%

11% 14%

11% 15%

7% 17%

14% 14%

51 - 55 jaar

20%

21%

18%

16%

15%

56 - 60 jaar

16%

17%

18%

21%

21%

5%

4%

5%

6%

8%

Percentage mannen

20%

18%

19%

19%

18%

Percentage vrouwen

80%

82%

81%

81%

82%

leeftijd

vanaf 61 jaar

2.2

Gevoerd personeelsbeleid

Het personeelsbeleidsplan ligt op alle scholen ter inzage voor het personeel. Kortheidshalve wordt daarnaar verwezen. Een aantal is per 1 augustus 2012 in het kader van de functiemix benoemd in de LB schaal. Het percentage LB leerkrachten lag per 1 augustus 2013 op ruim 23 %. De personeelsleden die in het Risicodragend deel van de formatie (RDDF) waren geplaatst om per 1 augustus 2013 ontslagen te worden, konden allemaal in dienst blijven. Dit was vooral mogelijk door natuurlijk verloop binnen het personeelsbestand. Door de terugloop van het leerlingenaantal zag het bestuur zich opnieuw genoodzaakt een zestal mensen in het RDDF te plaatsen.

2.3

Benoemingsbeleid

In het personeelsbeleidsplan wordt aandacht besteed aan het benoemingsbeleid van de vereniging, welke eisen er worden gesteld aan het te benoemen personeel, werving en selectie en op welke wijze vorm gegeven wordt aan interne en externe mobiliteit. Door de terugloop van het leerlingenaantal en het geringe natuurlijke verloop in het personeelsbestand zijn er alleen personeelsleden aangesteld in vervangingsbenoemingen. Tussentijdse benoemingen gaan via de payroll-constructie om verplichtingen aan personeelsleden te voorkomen.

2.4

Interne Mobiliteit

De interne mobiliteitsprocedure voor overplaatsing van een zittende directeur naar de CBS De Heidevlinder vond plaats in het voorjaar. De procedure uit het beleidsplan “Werving en selectie” is gevolgd en heeft opgeleverd dat met ingang van het nieuwe cursusjaar een nieuwe directeur is aangesteld op CBS De Heidevlinder. Door de overplaatsing van deze directeur ontstonden er op CBS De Bron en de Prins Johan Frisoschool Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

13

directievacatures. Op eerstgenoemde school is een adjunct-directeur benoemd en de directeur van CBS De Akker werd op laatstgenoemde school meerscholendirecteur.

2.5

Scholingsbeleid

Jaarlijks worden er in de schoolbegrotingen middelen gereserveerd ter bevordering van de scholing van de personeelsleden. Er wordt een actief beleid gevoerd zodat personeelsleden zich blijvend kunnen ontwikkelen in hun vakgebied. In de jaarlijkse gesprekkencyclus wordt hieraan eveneens aandacht besteed. In het afgelopen kalenderjaar is er voor in totaal € 72.619,-- geïnvesteerd. Mede dankzij de inzet van de subsidie uit de Lerarenbeurs en de bijdrage uit de Prestatieboxgelden is er voldoende scholing gerealiseerd. Voor 2013 is een aanzienlijke intensivering van de scholing gepland. Het scholingsbudget is ten opzichte van 2012 met 25% verhoogd. In 2013 zijn diverse scholingstrajecten uitgevoerd: kwaliteitsverhoging van de professional op de werkvloer, het ontwikkelen van een krachtige leeromgeving met ICT en de verplichte scholing inzake bedrijfshulpverlening.

2.6

Gesprekscyclus

Jaarlijks wordt er met alle personeelsleden een functioneringsgesprek, voortgangsgesprek, p.o.p. gesprek of beoordelingsgesprek gevoerd. De gesprekken staan niet op zichzelf; ze moeten gezien worden in de overlegcyclus waarin zaken worden besproken en vervolgafspraken worden gemaakt. De regeling is voluit beschreven in het personeelsbeleidsplan.

2.7

Verzuim

In geval van ziekte van een leerkracht, of om andere redenen waarom er geen les gegeven kan worden, kan het schoolbestuur de vervangingskosten in de meeste situaties declareren bij het Vervangingsfonds. Het ziekteverzuim van ons personeel bedroeg in het schooljaar 2012-2013 4,12 %. Ook nu ligt het verzuim onder het landelijk gemiddelde. Daarvan is het exacte getal over het gehele schooljaar nog niet bekend maar het cijfer over 2012 bedroeg landelijk 6,44 %. Het verzuim wordt vooral veroorzaakt door een aantal langdurig zieken. In het kalenderjaar 2013 bedroegen de kosten voor vervanging van afwezig personeel € 231.298,--. Belangrijke oorzaak voor de toename betreft de langdurige ziekte van een aantal personeelsleden.

2.8

BAPO

Vanuit de CAO is het mogelijk om vanaf de leeftijd van 52 jaar gebruik te maken van de BAPO-regeling (Bevordering Arbeids Participatie Ouderen). De regeling maakt het mogelijk per week een aantal uren minder te werken. Vanaf de leeftijd van 56 wordt dit aantal uren nog verdubbeld. In 2013 maakten 37 personeelsleden gebruik van deze regeling.


14

Hoofdstuk 3 3.1

Gevoerd onderwijsbeleid

Leerlingenaantallen

In de onderstaande tabel zijn de leerlingenaantallen van de afgelopen jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat het aantal leerlingen is gestegen in de periode 2005-2008. De prognose voor de volgende jaren gaat uit van een daling van het leerlingenaantal.

Vereniging

oktober ‘10 4-7 8 jaar jaar e.o. 506 661 1167

oktober ‘11 4-7 8 jaar jaar e.o.



450

415

390

625 1075

589 1007

550 940

In de onderstaande grafiek zijn de leerlingenaantallen per school opgenomen van de laatste vier teldata. Hierbij dient opgemerkt te worden dat De Heidevlinder een samenvoeging is van De Zaaier en De Hoeksteen.

Leerlingenaantallen 250

2010 2011 2012 2013

200 150 100 50 0

3.2

Onderwijskundige zaken

- Cito resultaten Het landelijk gemiddelde is 535,1.Twee scholen scoren hier onder. Twee scholen hebben niet de Cito eindtoets afgenomen maar de toets van Centraal Nederland. - Vensters PO Het project Vensters PO maakt informatie over alle scholen in Nederland transparant in het SchoolVenster op internet. De site is op 11 november actueel gemaakt. Doel is om scholen meer transparant te laten zijn. Vensters PO is een project waarbij cijfermatige informatie van alle scholen verzameld wordt op het gebied van onderwijsopbrengsten, leerlingenpopulatie, financiën en personeel. De gegevens komen van DUO en Inspectie, maar ook van de scholen zelf.


15

- School aan Zet In 2013 werden er diverse informatiebijeenkomsten gehouden. Naar aanleiding hiervan de scholen gestart met o.m. rekentrajecten, technieklessen, omgaan met verschillen, hoogbegaafdheid en excellentie.

3.3

Directieberaad

Het overleg tussen de directeuren en de bovenschoolse directie vindt maandelijks plaats in het zgn. directieberaad. Hier worden tal van zaken besproken die de scholen en de vereniging aangaan. Het voorgenomen beleid wordt besproken en ontstaat ook vaak vanuit dit beraad. In 2013 heeft het directieberaad 8 keer vergaderd. Tijdens een aantal vergaderingen zijn externe deskundigen uitgenodigd. Zij gaven een uitgebreide toelichting op specifieke onderwerpen.

3.4

Inspectie

Het toezicht van de inspectie is risicogericht. Vijf scholen van de vereniging zijn door de inspectie bezocht en hebben allen een goede beoordeling ontvangen, waarbij het basisarrangement werd toegekend. Op basis van primaire detectie is vastgesteld dat twee van onze scholen de aandacht hebben van de inspectie. In een gesprek tussen de vereniging en de inspectie op 19 september is aangegeven dat al onze negen scholen ‘op groen’ staan.

3.5

Samenwerkingsverband 2203

In het verslagjaar is veel tijd besteed aan de totstandkoming van het nieuwe samenwerkingsverband. De VCPOZD heeft zich bij het overleg met de andere schoolbesturen ingezet om zo weinig mogelijk geld aan overhead (organisatie) te besteden. Er moet zoveel mogelijk geld naar de scholen gaan, zodat de scholen zelf de zorg kunnen organiseren en/of inkopen voor de kinderen. Dat betekent dat we zo weinig mogelijk kinderen doorverwijzen naar speciale voorzieningen. Het nieuwe Samenwerkingsverband PO 2203 bestaat uit drie afdelingen: Hoogeveen, Meppel en Steenwijk en omvat in totaal 21 schoolbesturen en 118 basisscholen.

3.6

Overstap Service Onderwijs

Overstapservice Onderwijs (OSO) is het geheel van afspraken, standaarden en beveiligde verbindingen die de veilige digitale overdracht van studie- en begeleidingsgegevens van een leerling vanuit de leerling administratie van de huidige school naar de nieuwe school faciliteert. In de regio Meppel is hier een aanvang mee gemaakt.


16

Hoofdstuk 4 4.1

Financiële informatie

Gevoerd financieel beleid

De VCPOZD voerde in 2013 een verantwoord financieel beleid, waarbij middelen optimaal worden ingezet voor het verhogen van de onderwijskwaliteit en waarbij tegelijkertijd de risico’s van de organisatie voldoende worden afgedekt. Financieel beleid heeft dwarsverbanden met onderwijskundig, huisvestingsen personeelsbeleid. Hierbij dient over meer jaren doordacht en planmatig te worden gehandeld en afgestemd. De cijfermatige informatie voor het financiële deel van dit verslag is door het administratiekantoor Akorda aangeleverd. Deze cijfermatige informatie is beoordeeld door bestuur en de algemeen directeur en op onderdelen aangepast. De aanpassingen en de tekstuele toelichting zijn vervolgens aangeleverd ter verwerking aan het administratiekantoor. Het definitieve verslag is vastgesteld door het bestuur. Overeenkomstig de bekostigingsvoorschriften is het jaarverslag ter controle voorgelegd aan de accountant. Het gehele jaarverslag - inclusief de verklaring van de accountant - is beschikbaar gesteld aan de (G)MR. Voor 1 juli 2014 vindt toezending van de digitale versie plaats aan het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen. In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan het benoemen van het gevoerde financiële beleid, waarbij zaken als verantwoordelijkheid, Planning & Control en het financiële resultaat 2013 besproken worden.

4.2.

Keuzes en afspraken van diverse aspecten van de organisatie

Om de vergelijkbaarheid van informatie in de tijd en de vergelijkbaarheid tussen de onderwijsinstellingen onderling mogelijk te maken is weergegeven welke verslagperiode van toepassing is. De verslagperiode is het kalenderjaar 2013. De bekostiging door OCW op schooljaar is voor het boekjaar verantwoord naar 7/12e deel schooljaar 2012-2013 en 5 /12e deel schooljaar 2013-2014.

4.3

Jaarrekening

De jaarrekening van 2013 is conform de voorschriften van het Ministerie van OC&W samengesteld. Op de balans zijn de bestaande materiële activa opgenomen. Voor de bepaling van het exploitatieresultaat is het baten en lasten stelsel gehanteerd.

4.4

Doel

Het bevoegd gezag van de VCPOZD stelde zich ten doel in 2013 om de beschikbare financiële middelen adequaat in te zetten voor leerlingen, personeel en gebouwen. Hiermee werd de kwaliteit van het onderwijs gewaarborgd en verhoogd. Daarnaast was het doel om haar gezonde financiële positie te handhaven op de korte en lange termijn. Voor de verwezenlijking van deze doelstelling hanteerde het bestuur een transparante communicatie over het te voeren beleid. Aan de directies van de scholen en de GMR werden voorgenomen besluiten voorgelegd ter bespreking, c.q. voor advies en ter instemming.

4.5

Ondersteuning

Ter ondersteuning en uitvoering van het beleid had de vereniging een dienstverleningscontract met het administratiekantoor Akorda. Dit kantoor leverde o.m. een ‘online’ ondersteuning. Hiermee was het mogelijk op ieder moment inzage te krijgen in de financiële positie van de vereniging.


17

4.6

Financieel kader

Verantwoordelijk voor de uitvoering en controle op het financieel beleid is de bovenschools directeur. Deze is, uitgaande van het managementstatuut, gemandateerd. De middelen die door het ministerie werden toegekend, werden ingezet op het niveau van bevoegd gezag en op het niveau van de scholen. De allocatie van middelen voor het budget Personeel en Arbeidsmarkt werd beleidsmatig verdeeld tussen scholen en bovenschools management volgens een afgesproken percentage. Dit percentage wordt overigens ieder jaar opnieuw getoetst aan de lasten op bovenschools niveau. Een positief saldo van baten en lasten wordt verdeeld over scholen en bevoegd gezag. Rapportage van de uitvoering van het financieel beleid vond maandelijks plaats d.m.v. de managementrapportage aan het bevoegd gezag. De schooldirecteur was verantwoordelijk voor de aan hem of haar toegewezen budgetten.

4.7

Beleidscriteria

Het bovenschools management leverde na 1 oktober van het lopende jaar: - het format voor de begroting t.b.v. de afzonderlijke scholen - een overzicht van alle financiële middelen t.b.v. het nieuwe kalenderjaar - budget voor personele middelen - budget voor Personeel en Arbeidsmarktbeleid op school- en bovenschools niveau - budgetten voor onderhoud en ABB-kosten. Schoolbegrotingen werden door de schooldirecteur opgesteld in overleg met het administratiekantoor en in het kader van een transparante communicatie aan de MR ter inzage getoond.Middelen van de materiële instandhouding voor schoonmaak konden indien dit wenselijk was overgeheveld worden naar het budget Personeel en Arbeidsmarktbeleid voor de bekostiging van personeel dat de scholen schoonmaakt.

4.8

Kengetallen

Kapitalisatiefactor. De commissie Don heeft voor het PO een bovengrens aangegeven variërend van 35% tot 60%, waarbij 35% voor grote instellingen (met meer dan 8 mln. jaarlijkse baten) geldt en 60% voor kleine instellingen (met jaarlijkse baten tot 5 mln.) De VCPOZD wil aan deze norm blijven voldoen. Solvabiliteit. De te hanteren ondergrens voor dit kengetal is door de commissie Don op 20% gesteld. De VCPOZD hanteert deze norm als ondergrens. Rentabiliteit. Volgens het beoordelingskader van de commissie Don wordt een rentabiliteit tussen 0 en 5% in orde geacht. De rentabiliteit van de vereniging moet tussen genoemde grenzen van het beoordelingskader blijven. Liquiditeit. De commissie Don geeft voor de liquiditeit een ondergrens aan van 0,5 en een bovengrens van 1,5. De randvoorwaarden zijn hierbij wel dat de materiële vaste activa van een goede kwaliteit zijn en blijven. Er zullen voortdurend investeringen in de panden en in het onderwijsmateriaal moeten plaatsvinden. De afschrijftermijnen zullen zoveel mogelijk in overeenstemming zijn met de economische gebruiksduur.


18

De inspectie heeft gemeld dat het jaarverslag 2012 globaal is getoetst op de naleving van de inrichtingseisen (EFJ 2012) en dat deze beoordeling geen aanleiding heeft gegeven tot het maken van opmerkingen. De inspectie voor het onderwijs heeft m.i.v. 1-9-2013 de indicatoren voor de financiële risicoanalyse aangescherpt en uitgebreid: -

liquiditeit (current ratio) < 1 solvabiliteit < 0, 30 rentabiliteit laatste drie jaar negatief personele lasten/rijksbijdrage > 0,95% personele lasten/totale baten > 0,90 financiële buffer < 0

Conclusie voor 2013: Uit het jaarverslag blijkt dat de VCPOZD voldoet aan de gestelde eisen. De streefwaarde van de solvabiliteit (verhouding tussen eigen vermogen en totale vermogen) van de vereniging bedraagt minimaal 50%. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang, vastgesteld door het Rijk is 57%. 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2013 82,0% 82% 81% De streefwaarde van het liquiditeitspercentage (financiële middelen voor de betalingsverplichting op korte termijn) wordt gesteld op minimaal 2,25%. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang, vastgesteld door het Rijk is 2,27%. 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2013 2,39 2,41 2,90 De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totale kapitaal (exclusief gebouwen en terreinen) te delen op de totale baten. (incl. financiële baten). Dit kengetal wordt gehanteerd om te signaleren of het kapitaal al dan niet efficiënt wordt benut. Uitkomsten boven de signaleringsgrens duiden op een inefficiënte benutting van kapitaal. 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2013 45% 49% (incl. private mid.) 53% (incl. private mid.) 35% (excl. private mid.) 54% (excl. private mid.) De rentabiliteit wordt bepaald door het “resultaat uit gewone bedrijfsvoering” te delen door het totaal aan baten. In non-profit organisaties wordt de rentabiliteit ook wel het begrotingsoverschot genoemd (of het begrotingstekort bij een negatief exploitatieresultaat). Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang is 0,2%. 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2013 -1,5% -0,2% 1,2% De verhouding personele lasten is de verhouding tussen de personele lasten en de totale lasten. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang is 82,8%. 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2013 82,00% 82,00% 81,15% De verhouding rijksbijdragen is de verhouding tussen de rijksbijdragen en de totale baten. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang is 91,8%. 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2013 97,1% 97,1% 99,11%


19

Aantal leerlingen per 1 oktober 2012

1.007

Eigen vermogen per leerling

€ 2.465

Bijdrage OC en W per leerling

€ 5.831

Personele lasten per leerling

€ 4.782

Kengetallen financiële positie Solvabiliteit Liquiditeit Kapitalisatiefactor

2009

2010

2011

2012

2013

Gem. 5 jr.

72,00%

81,00%

82,00%

82,00%

81,00%

79,60%

1,46

1,88

2,39

2,41

2,9

2,20

50%

48%

45%

47%

53%

48,60%

-1,3%

-2,9%

1,5%

-0,2%

1,20

-0,34%

Rijksbijdrage / Baten

97,26%

97,10%

97,12%

98,38%

99,11%

97,63%

Materiële Lasten / Totale lasten

17,83%

18,30%

17,57%

18,10%

18,85%

18,13%

Personele lasten / Totale lasten

82,17%

81,69%

82,43%

82,16%

81,15%

81,87%

Rentabiliteit

Kengetallen overige

Personele Lasten (10 jr)

Materiële Lasten (10jr)


20

4.9

Terugblik op het voorgenomen financieel beleid 2013

Personeel

4.9.1

Personele lasten

De Rijksvergoeding van OCW waren leidend voor de uitgaven van de personele lasten. Deze vergoeding werd omgezet in FPE’s. De waarde van 1 FPE bedroeg € 63.200,-- tijdens de eerste 7 maanden van 2013 en € 63.300,-- voor de resterende maanden. Aan de structurele verplichtingen werd een gedeelte van het BPA budget toegevoegd. De personele lasten werden op bovenschools niveau uitgegeven en verantwoord. Deze lasten dienden binnen de bandbreedte 83% tot 86% van de totale lasten te blijven. Overschrijding van het FPE-budget op schoolniveau kwam ten laste van het BPA-budget op schoolniveau. De totale personele lasten bedroegen in het kalenderjaar € 4.494.906,--. Dit is 81,15% van de totale lasten.

4.9.2

Voorziening jubileum

Voor personeelsleden die 25 jaar en ouder zijn werd een opbouw jubileumvoorziening in werking gezet voor de jubileumgratificatie van 25 en 40 dienstjaren. De omvang van de voorziening moet ten tijde van de uitkering van de jubileumgratificatie zodanig zijn dat aan de verplichting op dat moment kan worden voldaan. De jubileumgratificatie van 25 en 40 dienstjaren is hiermee uit de lopende exploitatie van het betreffende jaar gehaald en ten laste van deze voorziening gebracht. De jubileumvoorziening heeft een omvang van € 67.603,-Materieel

4.9.3

Baten en Lasten scholen

De Rijksvergoeding voor de materiële instandhouding bedroeg in totaal € 758.704,--. De gemiddelde baten per leerling bedroegen € 753,-- en de gemiddelde lasten € 854,--


21


22


23

Op verenigingsniveau:

4.9.4

Overige lasten

In 2013 is hiervoor € 426.619,-- begroot. De lasten bedroegen € 468.184,--. In 2012 bedroegen de lasten € 491.965,-- De overige lasten omvatten o.m. ICT, Onderwijsleerpakket, Abonnementen, Kopieerkosten etc.

4.9.5

Afschrijvingen

In 2013 is hiervoor € 198.125,-- begroot. De lasten bedroegen € 228.020,--. In 2012 bedroegen de lasten € 235.650,-- .

4.9.6

Huisvestingslasten

In 2013 is hiervoor € 305.400,-- begroot. De lasten bedroegen € 347.608,--. In 2012 bedroegen de lasten € 312.121,--

4.9.7

Lasten Bovenschools Management

Het bovenschools management wordt bekostigd uit de beleidsmatige verdeling van het totaal budget Personeel en Arbeidsmarkt. De personele en materiele lasten bedroegen € 262.513,--.

4.9.8 Lasten Bovenschools Budget Personeel en Arbeidsmarkt Het bovenschools BPA wordt bekostigd uit de beleidsmatige verdeling van het totaal budget Personeel en Arbeidsmarkt. Hieronder vallen o.m. de lasten op het gebied van Arbo en Bedrijfsgezondheidszorg, Ouderschapsverlof, Rekenproject, vervangingskosten bovenschoolse ICT en donaties voor jubileum. De baten bedroegen € 175.552,-- en de lasten € 131.672,--. De hogere baten dan in de begroting is weergegeven, zijn ontstaan door de toekenning van de vergoeding cultuureducatie en de premierestitutie van het Vervangingsfonds/UWV. 4.9.8.1 Inzet BPA middelen Er is in 2013 een verdeling toegepast op het budget Personeel en Arbeidsmarktbeleid. Het totale BPAbudget bedroeg in het kalenderjaar € 505.042,--. Hiervan wordt 35% op schoolniveau toegevoegd aan de BPA budgetten, de overige 65% wordt ingezet op bovenschools niveau. Het bovenschoolse budget van 65%, zijnde € 328.278,-- is verdeeld over het bestuurskantoor en de bovenschoolse BPA. Van deze laatste kostenplaats worden o.m. bekostigd: ouderschapsverlof, vervanging van de ICT-coördinatoren, de Arbo en BGZ lasten, de dotatie voor de jubileum voorziening, de BHV cursussen. De begroting voor 2013 van de bovenschoolse BPA had een omvang van € 95.958,--, vermeerderd met € 73.864,-- vergoeding voor de Prestatiebox. In december 2013 werd hier Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

24

€ 185.695,-- aan toegevoegd door de toekenning van de middelen van het “Herfstakkoord”. De totale lasten van de bovenschoolse BPA kostenplaats bedroegen uiteindelijk € 110.255,--. De baten voor het bestuurskantoor waren begroot op € 232.320,--. De lasten waren € 262.513,-Het nadelig resultaat bedroeg € 30.193,--. De uitgaven voor Lonen en Salarissen en ICT vielen hoger uit dan begroot.

4.10

Administratiekantoor Akorda

In 2013 werd de vereniging ondersteund op administratief gebied door het administratiekantoor Akorda in Zwolle. Dit administratiekantoor heeft de zorg over de personeel- en salarisadministratie. Structureel wordt op het bestuurskantoor één keer per veertien dagen ondersteuning geboden op het gebied van personeelszaken. De totale kosten voor ondersteuning bedroegen € 79.236,--.

4.11

Afschrijvingstermijnen

De afschrijvingstermijnen zijn in 2013 als volgt gesteld: Meubilair: 20 jaar Inv. en App.: 20 jaar Ond.leerpakket: 10 jaar ICT: 5 jaar De afschrijvingslasten per school werden opgenomen in de begroting. De totale lasten mogen niet meer bedragen dan 25% van de Rijksvergoeding voor Materiële Instandhouding. Er wordt niet geactiveerd wanneer de waarde van de desbetreffende activa lager is dan € 1000,--.

4.12

Treasury

Het treasurybeleid maakt onderdeel uit van het financiële beleid van de VCPOZD. Het treasurybeleid vindt plaats binnen de kaders van de Regeling van Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen van 16 september 2009, nr. FEZ/CC-2009/150185, houdende regels over het beleggen en belenen van publieke middelen (Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010). Bij het aantrekken, respectievelijk uitzetten van alle benodigde overtollige middelen wordt gehandeld overeenkomstig de in deze regeling gestelde verplichtingen. De primaire doelstelling van de VCPOZD is de oprichting en instandhouding van scholen voor protestants-christelijk primair onderwijs in Zuidwest Drenthe. Alle activiteiten op het gebied van treasury zijn hieraan ondergeschikt en dienend. Hoofddoelstelling van de activiteiten op het gebied van treasury is het waarborgen van de financiële continuïteit van de vereniging. De belangrijkste daaraan afgeleide doelstellingen zijn: Liquiditeit op korte en lange termijn; Het minimaliseren van de kosten van financiering; Het optimaliseren van rendement op de overtollige liquide middelen; Het beheersen en bewaken van financiële risico’s die aan de financiële posities en geldstromen van de instelling zijn verbonden (risicominimalisatie); Zorgdragen voor kosteneffectief en efficiënt betalingsverkeer; De Raad van Toezicht treedt niet als bankier op. De liquide middelen van de organisatie zijn bij één van de Nederlandse banken ondergebracht. Op de rekening courant van de stichting moeten voldoende middelen staan voor de lopende verplichtingen. De overtollige middelen mogen bij één Nederlandse bank voor een langere termijn (maximaal 1 jaar) worden weggezet, op zodanige wijze dat, mochten er investeringen gedaan moeten worden, deze middelen beschikbaar zijn. 4.13

Huisvesting

Gemeenten:

In 2013 is gestart met de voorbereidende gesprekken over de doordecentralisatie die op 1 januari 2015 van start gaat. Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

25

In Pesse zijn de gesprekken met diverse instanties, als kerken en gemeente, gecontinueerd. Doel is om in de komende jaren een nieuwe brede school te huisvesten op de huidige locatie. Ook in Dwingeloo is het traject van de nieuwe brede school in volle gang. Streefdatum is om op 1 januari 2016 de school in gebruikt te nemen. Onderhoud

Volgens opgave van Grontmij Nederland, de externe instantie die de meerjaren onderhoudsrapportages voor de vereniging opstelt, bedroegen de uitgaven voor onderhoud op het niveau van het bevoegd gezag € 111.863,--. In totaal is er aan preventieve huisvestingslasten € 86.713,-- uitgegeven. Meerjaren Onderhoud Planning

Grontmij verzorgt de onderhoudsplanningen van de scholen. Zij stelt hiervoor per school rapporten op en op verenigingsniveau een meerjaren onderhoudsplan. De financiële onderbouwing is hieronder weergegeven: Meerjarenbegroting Onderhoud scholen VCPOZD 2012-2019

school brin B1 Schildersw erk

De Wel

De Wel dep

04 VK

De Fontein

De Bron

De Akker

Arends

Roos jen

H.Vonck

Joh.Fris o

Heidevlinder

05NN

05RN

05 SE

05SX

07LB

08AQ

08PR

09NT

Totaal

18.319,00

1.071,00

35.576,00

40.202,00

72.253,00

45.196,00

71.334,00

26.760,00

50.686,00

30.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.690,00

0,00

3.696,00

0,00

0,00

0,00

7.386,00

B4 Stoffeerdersw erk

28.914,00

6.372,00

9.449,00

10.132,00

6.975,00

39.515,00

14.594,00

10.719,00

4.219,00

30.000,00

160.889,00

B5 A annemersw erk

40.279,00

9.021,00

16.674,00

3.336,00

33.781,00

31.183,00

15.391,00

12.575,00

11.430,00

10.000,00

183.670,00

B6 Installatiew erk

28.767,00

17.902,00

21.247,00

34.677,00

24.348,00

39.942,00

37.451,00

24.490,00

26.501,00

15.000,00

270.325,00

B7 Overige

14.872,00

9.208,00

6.629,00

15.800,00

22.991,00

14.744,00

14.712,00

8.256,00

13.936,00

20.000,00

141.148,00

131.151,00

43.574,00

89.575,00

104.147,00

164.038,00

170.580,00

157.178,00

82.800,00

106.772,00

105.000,00

1.154.815,00

20.191,00 20.191,00

5.444,00 3.606,00 3.000,00 4.838,00

13.539,00 9.060,00 3.000,00 7.479,00

4.995,00 3.650,00 8.645,00

4.092,00 2.000,00 6.092,00

12.984,00 827,00 3.000,00 15.157,00

7.124,00 10.458,00 17.582,00

102.040,00 17.950,00 32.608,00 116.698,00

B2 Dakdekkersw erk

Totaal Voorziening per 1-1-2013 In 2013 ten laste van voorziening In 2013 ten gunste van voorziening subtotaal voorziening per 31/12/2013

44.645,00 4.457,00 5.000,00 45.188,00

10.974,002.500,00 8.474,00-

391.397,00

Bestuurskantoor

In de herfst van 2013 is een voorbereiding gemaakt met de verhuizing van het bestuurskantoor van Havelte naar Meppel. Kort voor de kerst werd dit gerealiseerd. Op de scholen is het onderhoud uitgevoerd volgens de rapportage. Onderdelen zijn zowel door onderhoudsbedrijven als in eigen beheer uitgevoerd door o.m. conciërges. 4.14 -

-

Voornemen 2014

Voorbereiding op de overheveling van het budget onderwijshuisvesting naar het schoolbestuur. Per 1-1-2015 is de vereniging niet meer afhankelijk van het al of niet goedkeuren door de gemeente van aanvragen m.b.t. huisvesting. Ontwikkeling Brede School Dwingeloo. Ontwikkeling Brede School Pesse Tuinonderhoud onderbrengen bij eigen onderhoudsmedewerker. Opstellen van vernieuwde Meerjarenonderhoudsplannen (MOP) Mogelijkheden onderzoeken om peuterspeelzalen en kinderopvang in onze scholen te huisvesten. Gezamenlijke huisvesting van de bestuurskantoren van PCBO Meppel en VCPOZD.

4.15

Arbo

Risico Inventarisatie en Evaluatie

In opdracht van VCPOZD is door een gecertificeerd kerndeskundige van Tinguely Xperts een beoordeling uitgevoerd om vast te stellen of de RI&E van de scholen voldoet aan de daaraan gestelde eisen. Hiertoe zijn de RI&E en het plan van aanpak bestudeerd en gecontroleerd op volledigheid, betrouwbaarheid en de verwerking van actuele inzichten op het gebied van arbeidsomstandigheden. De voornaamste conclusies: • Er is veel werk en energie gestoken in de uitvoering van de RI&E. Uit de aanpak blijkt dat de vereniging het belang van de zorg rondom goede arbeidsomstandigheden onderschrijft. Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

26

• De RI&E en het plan van aanpak van de scholen voldoen aan de eisen (ze zijn voldoende volledig, betrouwbaar en actueel) wanneer de gedane aanbevelingen hierin worden verwerkt. De directeur van iedere school is hiervoor verantwoordelijk. Ongevallenregistratie

Alle scholen van de vereniging rapporteren aan het bovenschools management de ongevallenregistratie. In 2013 zijn de opgaves door de scholen verstrekt. Er heeft zich één voorval voorgedaan, waarbij het traject door de verzekeringsmaatschappijen wordt afgehandeld. NEN-3140 inspectie

In opdracht van de vereniging is door een gecertificeerd bedrijf een NEN-3140 inspectie uitgevoerd. Deze inspectie had betrekking op de elektrische arbeidsmiddelen. Bij de scholen waar gebreken en/of aanbevelingen werden genoemd worden de aanpassingen uitgevoerd.


27

Hoofdstuk 5 5.1

Overige informatievereisten

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

Als schoolbestuur zijn we ons continu bewust van het maatschappelijk speelveld waarin wij ons bevinden en de noodzaak om op maatschappelijk verantwoorde wijze het onderwijs binnen de vereniging inhoud te geven. Dit onderwerp maakt tevens onderdeel uit van de dialoog die wij met andere betrokken partijen voeren. In de toekomst gaan we hier nader invulling aan geven.

5.2

Horizontale verantwoording

- De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband WSNS 4.02. De dialoog met dit samenwerkingsverband wordt met name gevoerd door de voorzitter van het bestuur dhr. Lutgendorff, die tevens voorzitter is van het federatiebestuur en dhr. Bremer, algemeen directeur. In 2011 is het beleid van de vereniging betreffende het samenwerkingsverband met name gericht op uitwisseling van informatie, invoering van Passend Onderwijs en het mede vorm geven aan het beleid. - Op iedere aangesloten school is een MR en een schoolcommissie/ouderraad. Via deze overlegorganen wordt nauw contact gehouden met de ouders van de leerlingen.

5.3

Belangrijkste bestuurlijke voornemens en reeds genomen besluiten

In 2011 is opnieuw het Strategisch Beleid voor de komende vier jaar vastgesteld. Hoofdlijnen in dit beleid is het omgaan met de krimp in leerlingenaantallen en eventuele fusiemogelijkheden.

5.4

Toekomstparagraaf

De toekomst betreffende ontwikkelingen van de leerlingaantallen is dalend. Gezien de gezonde financiële positie van de vereniging ziet het bestuur de toekomst met vertrouwen tegemoet.

5.5

Risicoparagraaf

Het belangrijkste risico betreft de ontwikkeling van de leerlingaantallen. De verwachting is dat het aantal leerlingen, na jaren van een stabiel aantal of lichte groei, de komende jaren fors zal gaan dalen. De gevolgen hiervan worden onderkend en hierop wordt geanticipeerd door strikte afspraken betreffende de inzet van personeel en het al dan niet verlengen van contracten.

5.6

Bestuursverklaring inzake interne beheersing

De interne beheersing van de processen binnen de vereniging is primair een verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag. Het totale stelsel van functiescheidingen, autorisaties en andere maatregelen en procedures ondersteunt het bestuur bij het beheersen van de processen. De dagelijkse bedrijfsvoering is in handen van het bovenschools management. Beide directeuren zijn betrokken bij de financiële zaken, autorisatie betalingen en de bewaking van de interne processen. Met betrekking tot de interne beheersing en naleving van processen vindt verder afstemming plaats tussen de directie, het administratiekantoor Akorda, de accountant en de Rabobank.


VCPOZD Administratienummer: 41196

Hoofdstuk 6 Financieel 6.1 Continuïteitsparagraaf Kengetallen

31-12-

2013

2014 prognose

2015 prognose

2016 prognose

10 82 7 940

10 80 7 895

2013

2014 prognose

2015 prognose

2016 prognose

Vaste activa - Materiële vaste activa Totaal vaste activa

844.093 1.444.093

794.093 794.093

0

0

Vlottende activa

1.762.977

2.246.532

3.207.071

3.040.625

0

0

642.887 779.163 894.125 2.317.103

494.220 779.163 896.305 2.169.688

0

0

Voorzieningen

281.900

295.000

Kortlopende schulden

608.068

578.117

3.207.071

3.042.805

0

0

Personele bezetting in FTE - Management / Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers Leerlingenaantallen

Balans 31-12-

Totaal activa Eigen vermogen - Algemene reserve (publiek) - Algemene reserve (privaat) - Bestemmingsreserve publiek Totaal eigen vermogen

Totaal passiva

Er is begonnen met het opstellen van een meerjarenbegroting, deze is alleen nog niet vastgesteld. Vanaf 2014 zal elk jaar de meerjarenbegroting tezamen met de begroting goedgekeurd worden.

Staat van baten en lasten 31-12-

2013

2014 prognose

2015 prognose

2016 prognose

- Rijksbijdrage - Overige overheidsbijdragen/-subsidies - Overige baten Totaal baten

5.480.771 21.146 27.663 5.529.580

5.057.176 11.500 17.960 5.086.636

0

0

- Personeelslasten - Afschrijvingen - Huisvestingslasten - Overige lasten Totaal lasten

4.494.906 228.020 347.608 468.184 5.538.719

4.372.945 204.689 306.350 407.247 5.291.231

0

0

Saldo baten en lasten

-9.139

-204.595

0

0

Saldo financiële bedrijfsvoering

73.867

55.000

0

0

64.728

-149.595

0

0

Saldo buitengewone baten en lasten Totaal resultaat Hierin begrepen incidentele baten/lasten

Voor de Rijksvergoedingen 2014 is 7/12 van 2013-2014 plus 5/12 van 2014-2015 genomen, uitgaande van de teldata 1-10-2012 resp. 1-10-2013 en voor wat betreft het 2014-2015-deel van de voorlopige gewogen gemiddelde leeftijd op 30-10-2013 en de vergoedingen zoals ze gelden voor 2013-2014. Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle

Jaarverslag 2013 pagina 28


6.2 Financiële kengetallen

31-12-

Kapitalisatiefactor 1 = (balanstotaal - boekwaarde gebouwen en terreinen) / totaal baten (incl. financiële -) Kapitalisatiefactor 2 = als boven, maar exclusief private middelen Solvabiliteit 1 = (eigen vermogen + voorzieningen) / balanstotaal Solvabiliteit 2 = eigen vermogen / balanstotaal Rentabiliteit = resultaat / totaal baten (incl. financiële baten -) Liquiditeit = vlottende activa / vlottende passiva (current ratio) Liquiditeit = (vlottende activa - voorrraden) / vlottende passiva (quick ratio) Weerstandsvermogen = (eigen vermogen - materiële vaste activa) / bijdrage OC en W Aantal leerlingen per 1 oktober Eigen vermogen per leerling Bijdrage OC en W per leerling Personele lasten per leerling

€ € €

2013

2012

53%

47%

54% 81% 72% 1,2% 2,90 2,90

49% 82% 73% -0,2% 2,41 2,41

0,27

0,24

940

1.007

2.465 5.831 4.782

2.237 5.499 4.677

De kapitalisatiefactor geeft inzicht in welk percentage van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt. De commissie Don heeft voor het PO een bovengrens aangegeven variërend van 35 tot 60%, waarbij 35% voor grote instellingen (met meer dan 8 mln jaarlijkse baten) geldt en 60% voor kleine instellingen (d.w.z. instellingen met jaarlijkse baten tot 5 mln).

De solvabiliteit is de mate waarin de organisatie op lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Een hoge solvabiliteit (theoretisch maximaal 100%) betekent relatief veel eigen vermogen en relatief weinig vreemd vermogen. Voorzieningen worden hier bij het eigen vermogen opgeteld omdat ze, hoewel tot het vreemd vermogen behorend, deels een dusdanig "vast" karakter hebben dat ze zonder risico aangewend kunnen worden om aan langere-termijn-verplichtingen te voldoen. De te hanteren ondergrens voor dit kengetal bedraagt 30%; algemeen beoordeelt men voor het PO een solvabiliteit tussen 40% en 60% als goed.

De rentabiliteit geeft het rendement aan, ofwel de opbrengst in verhouding tot de investering. Een rentabiliteit tussen 0 en 5% wordt in orde geacht (beoordelingskader van de commissie Don ).

De liquiditeit is de mate waarin de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De commissie Don geeft voor de liquiditeit een ondergrens aan van 0,5 en een bovengrens van 1,5.

Het weerstandsvermogen is het vermogen om ook in ongunstige tijden de activiteiten voort te zetten. Afhankelijk van het risicoprofiel van de organisatie, zou dit kengetal tussen 5 en 20 procent moeten liggen.

Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle


30

Jaarrekening 2013



6.3

Balans (na verwerking resultaat-bestemming)

1

Activa

31-12-2013 EUR

31-12-2012 EUR

Vaste activa 1.2 1.3

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

844.093 600.000

Totaal vaste activa

900.647 839.905

1.444.093

1.740.552

Vlottende activa 1.5 1.7

Vorderingen Liquide middelen

380.175 1.382.802

Totaal vlottende activa Balanstotaal

2

Passiva

340.659 1.001.274

1.762.977

1.341.933

3.207.071

3.082.485

31-12-2013 EUR

31-12-2012 EUR

Vaste passiva 2.1 2.2

Eigen vermogen Voorzieningen

2.317.103 281.900

Totaal vaste passiva

2.252.375 273.839

2.599.003

2.526.214

Vlottende passiva 2.4

Kortlopende schulden

Totaal vlottende passiva Balanstotaal


608.068

556.271

608.068

556.271

3.207.071

3.082.485



6.4

Staat van baten en lasten 2013 2013 EUR

Begroting 2013 EUR

2012 EUR

3

Baten

3.1

Bijdrage OC en W Overige overheidsbijdragen Overige baten

5.480.771 21.146 27.663

5.216.784 11.500 17.000

5.537.486 29.465 61.631

Totaal baten

5.529.580

5.245.284

5.628.582

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

4.494.906 228.020 347.608 468.184

4.528.820 198.125 305.400 426.619

4.709.423 235.650 312.121 491.965

Totaal lasten

5.538.719

5.458.964

5.749.159


-9.139

-213.680

-120.577

Financiële baten en lasten

73.867

55.000

108.327

64.728

-158.680

-12.250

0

0

0

64.728

-158.680

-12.250

3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

5

Resultaat

Buitengewoon resultaat

Totaal resultaat

Het resultaat over het verslagjaar is hoger dan begroot door de middelen van het Herfstakkoord en terughoudend personeelsbeleid.




6.5

Kasstroomoverzicht 2013 2013 EUR


2012 EUR

-9.139

-120.577

228.020 8.061

235.650 -32.680

39.516 51.797

-10.459 -5.202

239.223

87.650

73.867

108.327

313.090

195.977

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Overige mutatie in financiële vaste activa

171.466 415.205 25.300

545.351 366.850 7.755

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

68.439

-186.256

381.528

9.721

Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Schulden

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

Eindstand liquide middelen


1.001.275 381.528

991.554 9.721

1.382.802

1.001.275



6.6

Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Regeling jaarverslaggeving Onderwijs, waaronder de RJ 660. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De genoemde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, opgenomen in euro's. Foutherstel In 2012 waren de depositorekeningen met een saldo per 31 december 2012 van € 450.000 ten onrechte opgenomen onder de liquide middelen. Gezien de looptijd (langer dan 1 jaar) zijn deze in de jaarrekening 2013 gepresenteerd onder de financiële vaste activa. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht (model C) is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten minus De activeringsgrens per economische eenheid bedraagt € 1.500,Afschrijving vindt per maand plaats, te beginnen in de maand van boeking. De afschrijvingstermijnen bedragen: Aanpassingen/onderhoud gebouwen Meubilair ICT ICT digiborden Leermiddelen Zonnepanelen Overige materiële vaste activa

5, 10, 20 20 5 10 10 6 5 of 10

jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar

Op terreinen wordt niet afgeschreven. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de vereniging en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Financiële vaste activa Obligaties die worden aangehouden tot het einde van hun looptijd, worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde; aandelen worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte Algemene reserve Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten.



VCPOZD Administratienummer: 41196 Bestemmingsreserves/-fondsen Bestemmingsreserve Bestuurskantoor

Deze reserve is gevormd om eventuele tegenvallers omtrent de bekostiging van het bovenschools management op te vangen

Bestemmingsreserve Personeel

Deze reserve is gevormd om eventuele tegenvallers omtrent de bekostiging van het reguliere personeel op te vangen.

Bestemmingsreserve eerste waardering Deze reserve is gevormd om de afschrijvingslasten van de eerste waardering ten laste van te brengen. Bestemmingsfonds schoolfonds

Dit fonds is gevormd om de afschrijvingslasten van extra investeringen buiten de reguliere investeringen ten laste van te brengen

Het privaat resultaat komt als volgt tot stand: De basis hiervoor is de inzet van de private middelen in Financiële Vaste Activa, het resultaat hiervan minus de investering in het gebouw van De Roosjenschool voor kinderopvang. Tevens zijn de afschrijvingen van de investeringen die vanuit het private vermogen gedaan zijn voor bijvoorbeeld Digi-borden ten laste gebracht van de private middelen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor concrete, specifieke risico’s en verplichtingen die op de Voorziening jubileumgratificaties De lasten voor jubileumgratificaties worden toegerekend aan de periode waarin de rechten daarvoor worden opgebouwd. De voorziening is berekend door per personeelslid de contante waarde van de verwachte kosten voor jubileumgratificaties te schatten, rekening houdend met een blijfkans. Voorziening onderhoud De dotatie aan de voorziening onderhoud wordt bepaald door de meerjaren onderhoudsplannen van de scholen. De totale kosten voor de komende 10 jaar worden evenredig aan de voorziening toegevoegd en op basis van de onderhoudsplannen wordt het grote onderhoud aan de voorziening ontrokken. Pensioen verplichtingen VCPOZD heeft een pensioenregeling, volgens middenloonregeling. Pensioenen voor het onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Per eind 2013 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 105,9%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.




6.7

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans

1

Activa

1.2

Materiële vaste activa VerkrijgingsCumulatieve prijs 1-1-2013 afschrijvingen 11-2013

EUR

EUR

Boekwaarde 1-1-2013

Investeringen 2013

Desinvesteringe n 2013

Afschrijvingen 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

508.923

147.556

361.367

0

0

96.249

1.2.2

Inventaris en apparatuur

642.326

293.752

348.574

140.694

0

95.228

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

271.345

81.817

189.527

19.389

0

36.544

1.2.5

Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa

1.180

0

1.180

11.384

0

0

1.423.773

523.126

900.647

171.466

0

228.020

Materiële vaste activa

Verkrijgingsprijs 31-122013

Cumulatieve afschrijvingen 31-12-2013

Boekwaarde 31-12-2013

Desinvest. Verkrijgingsprijs

Desinvestering Cumulatieve afschrijving

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

452.182

187.063

265.118

56.741

56.741

1.2.2

Inventaris en apparatuur

704.465

310.425

394.039

78.555

78.555

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

290.733

118.361

172.372

1.2.5

Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa

12.564

0

12.564

1.459.943

615.850

844.093


De investeringen betroffen

1.3

meubilair € 2.000,-, ICT € 84.000,-, OLP € 20.000,-, overige vaste activa € 44.000,31-12-2012

toe-/afname

844.093

900.647

-6,3%

Financiële vaste activa Boekwaarde 1- Investerin-gen Desinveste1-2013 2013 ringen 2013 EUR

1.3.5

31-12-2013

EUR

Koers mutaties

EUR

Resultaat deelneming

EUR

EUR

Effecten (publiek)

293.655

-300.075

6.420

Effecten (privaat)

96.250

-115.130

18.880

1.3.7

Overige vorderingen

1.3.5

Effecten

Boekwaarde 3112-2013 EUR

0 0

450.000

150.000

0

0

0

600.000

839.905

150.000

-415.205

25.300

0

600.000

De financiële vaste activa (FVA) zijn gedeeltelijk met privaat vermogen gefinancierd. In 2012 waren de overige vorderingen onder de liquide middelen opgenomen. Per 31-12-2012 betroffen dit 3 deposito's ad. € 150.000,-, per 31-12-2013 zijn dit er 4.


31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

600.000

839.905

-28,6%



1.5

Vorderingen 31-12-2013 EUR

1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8

31-12-2012 EUR

Kortlopende vorderingen op OC en W Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa

257.924 23.910 30.381 67.960

268.923 21.494 14.056 36.186

Totaal vorderingen

380.175

340.659

257.564 360 257.924

268.802 120 268.923

Specificatie 1.5.2

Personele vergoeding regulier Bekostiging impulsgebieden Totaal kortlopende vorderingen op OC en W

De kortlopende vordering op OC en W betreft het betaalritme-verschil. Specificatie 1.5.8

Personeel Rente (verminderd met kosten bankrek.) Overige overlopende activa Totaal overlopende activa

De vorderingen zijn met €

1.7

27.091 27.810 13.059 67.960

3.562 28.321 4.303 36.186

39.516 gestegen. 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

380.175

340.659

11,6%

Liquide middelen 31-12-2013 EUR

1.7.1 1.7.2

31-12-2012 EUR

Kasmiddelen Tegoeden op banken girorekeningen

133 1.382.669

230 1.001.044

Totaal liquide middelen

1.382.802

1.001.274

De liquide middelen zijn gestegen met


€ 381.528 . 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

1.382.802

1.001.274

38,1%


VCPOZD Administratienummer: 41196 2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1 2.1.1 2.1.2 2.1.5

Saldo

Bestemming

Overige

Saldo

1-1-2013

resultaat

mutaties

31-12-2013

EUR

EUR

EUR

EUR

Algemene reserve (publiek) Algemene reserve (privaat)

725.467 772.369

-82.580 6.793

0 0

642.887 779.163

Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsfonds privaat

743.493 11.045

150.632 -10.117

0 0

894.125 928

0

2.317.103

2.252.375

Totaal eigen vermogen

64.728 klopt (nog) niet

Specificatie bestemmingsreserves/-fondsen

Bestemmingsreserves publiek Eerste waarderingsreserve Reserve personeel Reserve bestuurskantoor Totaal bestemmingsreserves publiek Bestemmingsfonds privaat Schoolfonds Totaal bestemmingsfonds privaat

Saldo 1-1-2013

Bestemming resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2013

EUR

EUR

EUR

EUR

39.389 541.649 162.455 743.493

-24.809 205.634 -30.193 150.632

0

14.580 747.283 132.262 894.125

11.045 11.045

-10.117 -10.117

0

928 928

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

2.317.103

2.252.375

2,9%

64.728 gestegen Het eigen vermogen is met € door toevoeging van het resultaat over het onderhavige boekjaar.

2.2

2.2.1

2.2.3

Voorzieningen

Personeelsvoorzieningen Voorz jubileumgratificaties

Overige voorzieningen Voorziening onderhoud

Totaal voorzieningen

Saldo 31-12-2012 1-1-2013

Dotaties 2013 2013

Onttrekkingen 2013 2013

Vrijval 2013 2013

Saldo 31-12-2013 31-12-2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

66.741

4.349

3.487

0

67.603

66.741

4.349

3.487

0

67.603

207.098

25.150

17.951

207.098

25.150

17.951

0

214.297

273.839

29.499

21.438

0

281.900

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

281.900

273.839

2,9%

Kortlopend deel deel

Langlopend

< 1 jaar

> 1 jaar

deel

Voorz jubileumgratificaties

10.630

56.973

Voorziening onderhoud

30.002

184.295


214.297



2.4

Kortlopende schulden 31-12-2013 EUR

2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.10

31-12-2012 EUR

Crediteuren OC en W Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overlopende passiva

122.396 0 176.278 66.933 242.460

76.838 14.529 164.722 64.985 235.197

Totaal kortlopende schulden

608.068

556.271

0 0 0

6.444 8.085 14.529

Specificatie 2.4.4

Geoormerkte subsidies afgelopen vóór 01-01 Geoormerkte subsidies aflopend op 31-12 Totaal OC en W

Zie voor de post Geoormerkte subsidies het G-model op één van de volgende pagina's. Specificatie 2.4.7.1 2.4.7.3

Loonheffing Premies sociale verzekeringen Totaal belastingen en premies soc. verz.

178.416 -2.137 176.278

164.682 40 164.722

0 31.045 5.587 147.592 58.237 242.460

0 0 1.254 160.653 73.290 235.197

Specificatie 2.4.10.2 Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt 2.4.10.4 Vooruitontvangen termijnen 2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen 2.4.10.8

Overige Totaal overlopende passiva

Met betrekking tot de kortlopende schulden per 31 december zijn geen zekerheden gesteld. De kortlopende schulden zijn met €


51.797 gestegen.

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

608.068

556.271

9,3%



6.8

Geoormerkte - en overige doelsubsidies OCW

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag van toewijzing EUR

Ontvangen t/m verslagjaar EUR

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

nog niet geheel afgerond

Aankruisen wat van toepassing is

Totaal

0

0

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Jaar

Kenmerk


Saldo 31-12-2012 EUR

Ontvangen t/m 2013 EUR

Lasten 2013

Lasten t/m 2013

EUR

EUR


0

Totaal aflopend

0

0

0

0

0

0

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Jaar

Kenmerk



Ontvangen t/m 2013 EUR

Lasten 2013

Lasten t/m 2013

EUR

EUR


0

Totaal doorlopend


0

0

0

0

0

0



6.9

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De volgende scholen hebben een contract met een schoonmaakbedrijf voor bepaalde tijd. 05RN De Bron 07LB Roosjenschool 08PR Johan Friso 09NT De Heidevlinder

1 1 1 1

jaar jaar jaar jaar

bedrag bedrag bedrag bedrag

per per per per

jaar jaar jaar jaar

€ € € €

11.650 19.000 14.000 34.000

Via de Besturenraad is een contract afgesloten in 2010 voor de periode 2011 t/m 2014. Hiermee was voor zowel gas als elektriciteit in 2013 een bedrag gemoeid van € 113.000,-Dit bedrag is via de Besturenraad Europees aanbesteed.

6.10 Overzicht verbonden partijen Naam: Juridische vorm: Statutaire zetel: Code activiteiten: Eigen vermogen 2013: Resultaat 2013: Art. 2:403 ja/nee: Deelname %: Consolidatie:

Stichting Christelijk Basisonderwijs Zuidwest Drenthe Stichting Havelte 4 overige

nee nee

Dit betreft de Steunstichting voor VCPOZD, er is geen overheersende zeggenschap en hoeft derhalve niet geconsolideerd te worden.




6.11 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Bijdrage OC en W

3.1.1 3.1.2

2013 EUR

2012 EUR

Bijdrage OC en W Overige subsidies OC en W

5.070.392 410.378

5.369.577 167.909

Totaal bijdrage OC en W

5.480.771

5.537.486

0 410.378 410.378

1.915 165.994 167.909

Specificatie 3.1.2.1 3.1.2.2

3.2

Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Totaal overige subsidies OC en W

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

5.480.771

5.537.486

-1,0%

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2013 EUR

3.2

2012 EUR

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

21.146

29.465

Totaal overige overheidsbijdragen

21.146

29.465

21.146 21.146

29.465 29.465

Specificatie 3.2.2

3.5

Overige gemeentelijke bijdragen en -subsidies Totaal gemeentelijke bijdragen en -subsidies

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

21.146

29.465

-28,2%

Overige baten 2013 EUR

3.5.1 3.5.6

2012 EUR

Verhuur / opbrengst medegebruik Overige

12.258 15.405

4.750 56.881

Totaal overige baten

27.663

61.631

4.386 6.063 4.957 15.405

3.436 6.522 46.923 56.881

Specificatie 3.5.6

Samenwerkingsverband, WSNS

Vervangingsfonds Diversen Totaal overige baten, overig In 2012 zijn de uitkeringen ten behoeve van levensloop bij

de overige baten gepresenteerd, in 2013 is dit onder 4.1.3 uitkeringen gepresenteerd. Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

27.663

61.631

-55,1%



4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1 4.1.2 4.1.3

2013 EUR

2012 EUR

Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen

4.658.850 216.100 380.044

4.652.563 239.162 182.302

Totaal personeelslasten

4.494.906

4.709.423

3.466.167 682.772 509.911 4.658.850

3.460.089 710.982 4.652.563

4.349 63.481 148.270 216.100

6.258 89.071 143.833 239.162

71,49

74,92

Specificatie 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

Gemiddeld aantal fte's De overige personele lasten bestaan voornamelijk uit Payroll contracten € 63.000,- en nascholing € 72.500,-

4.1B

481.492

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

4.494.906

4.709.423

-4,6%

Bezoldiging (gewezen) topfunctionarissen Zie model WNT op de volgende pagina




Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding van alle bestuurders met dienstbetrekking Functie Voorzitters- Naam clausule van toepassing

Directeur-bestuurder

n

Vermelding alle toezichthouders Functie Voorzittersclausule van toepassing

Ingangsdatum dienstverband

H. Bremer

Einddatum dienstverand

1-8-1993

Omvang dienst- Beloning betrekking

-

Naam

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverand

1,00

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding 65.528

Omvang dienst- Beloning betrekking

570

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

13.128

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

-

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Voorzitter

j

W.L. Lutgendorff

2006

2014

1.450

169

-

-

Penningmeester

n

R.H. Meinema

2008

2016

-

800

-

-

-

Lid

n

M.C.J. Freijters

2002

2014

-

800

-

-

-

Lid

n

B. de Wit

2004

2016

-

700

-

-

-

Lid

n

H.G. Veenstra - Blaauw

2007

2015

-

700

-

-

-

Lid

n

G.A. van der Belt

2010

2014

300

-

-

-

Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle Jaarverslag 2013 pagina 44


4.2

Afschrijvingen 2013 EUR

4.2.2

4.3

2012 EUR


228.020

235.650

Totaal afschrijvingen

228.020

235.650 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

228.020

235.650

-3,2%

Huisvestingslasten 2013 EUR

4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

4.4

2012 EUR

Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Dotatie voorziening groot onderhoud

9.857 47.736 113.351 129.495 13.420 8.599 25.150

12.776 36.119 94.869 122.239 13.783 8.085 24.250

Totaal huisvestingslasten

347.608

312.121 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

347.608

312.121

11,4%

Overige lasten 2013 EUR

4.4.1 4.4.2 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige

2012 EUR

86.944 214.346 166.893

89.147 215.052 187.766

468.184

491.965

Onder de administratie- en beheerslasten zijn de kosten voor de accountant verantwoord. 2013 Dit betreft: 8.428 onderzoek jaarrekening

2012 8.649

T.o.v. vorig jaar is met name de post 'overige' gedaald; deze daling wordt grotendeels veroorzaakt door kritische keuzes met uitgaven ten laste van de materiële uitgaven in verband met de krimp.


31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

468.184

491.965

-4,8%



Verdeling totale kosten

4%

9%

6%

Personele lasten

Afschrijvingen

Huisvestingslasten

Overige lasten

81%

Exploitatiekosten

45%

(excl. personeel)

1%

22%

Afschrijvingen

Huur

Onderhoud

Energie & water

Schoonmaakkosten

Heffingen

Overige huisvestingslasten

Overige lasten

5% 11% 2% 1%

5

13%

Financiële baten en lasten 2013 EUR

5.1 5.4

2012 EUR

Rentebaten Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten

39.699 34.169

30.783 77.544

Totaal financiële baten en lasten

73.867

108.327


31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

73.867

108.327

-31,8%


.>

-DDUYHUVODJ9HUHQLJLQJYRRU&KULVWHOLMN3ULPDLU2QGHUZLMV=XLGZHVW'UHQWKH


Hoofdstuk 7 Overige gegevens

7.1

Resultaatbestemming:

Algemene reserve (publiek) Algemene reserve (privaat) Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsfondsen privaat

7.2

Gebeurtenissen na balansdatum

-82.580 6.793 150.632 -10.117 64.728

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

7.3

Ondertekening door bestuurder en toezichthouders H. Bremer bestuurder

W.L. Lutgendorff voorzitter

R.H. Meinema penningmeester

M.C.J. Freijters lid

B. de Wit lid

H.G. Veenstra-Blaauw lid

G.A. van der Belt lid




7.4 Beleidsinfo PO lasten administratie

lasten lasten huisvesting leermiddelen

Bovenschools 04VK 05NN 05RN 05SE 05SX 07LB 08AQ 08PR 09NT

158 16.479 4.712 6.596 12.329 6.125 6.282 2.513 5.811 18.231

17.779 33.365 13.959 21.224 29.182 15.288 19.208 11.622 17.745 38.741

0 26.640 5.310 11.212 11.127 9.264 6.153 7.744 8.692 24.400

totaal

79.236

218.113

110.541


lasten baten lasten meubilair ouderbijdrage schoonmaken 0

baten sponsoring

baten totaal

lasten totaal

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.374 19.926 13.370 15.457 4.668 883 18.069 1.024 15.001 37.723

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.644.178 167.364 65.973 80.064 112.380 70.086 86.589 41.525 78.362 183.057

4.607.782 167.591 72.099 95.685 111.943 57.039 94.924 45.216 82.397 204.042

0

0

129.495

0

5.529.580

5.538.719

0


50

7.5

Controleverklaring

De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.


Voorwoord. Namens de VCPOZD, H. Bremer algemeen directeur. Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

Recommend Documents