Voorwoord. Namens de VCPOZD, H. Bremer Directeur-bestuurder. Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

JAARVERSLAG 2012

2

Voorwoord

Een belangrijk kenmerk van goed onderwijsbestuur is het afleggen van verantwoording aan derden. Het gaat hierbij niet alleen om het afleggen van horizontale verantwoording aan direct belanghebbenden zoals het personeel van de school, de ouders en de medezeggenschapsraad, maar ook om het afleggen van verticale verantwoording aan het ministerie van Onderwijs. Enerzijds gaat het hierbij om het verantwoorden van activiteiten om het onderwijs zo goed mogelijk in stand te houden en te ontwikkelen, maar ook om het afleggen van verantwoording over de bekostiging van activiteiten. In dit jaarverslag vindt u een weergave van de financiële en niet-financiële verantwoordingsgegevens, die op grond van wettelijke bepalingen door het bevoegd gezag opgesteld dienen te worden en ingediend dienen te worden bij het departement. De financiële jaarstukken zijn voorzien van een accountantsverklaring. Het bestuur van de Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe heeft met dit jaarverslag 2012 voldaan aan de verplichting om maatschappelijke verantwoording af te leggen voor het beheer van publieke middelen en om hiermee aan de kwaliteitsontwikkeling en bewaking van het christelijk primair onderwijs in onze scholen gestalte te geven. Dit verslag bestaat uit een papieren en een digitale versie. Deze laatste wordt gepubliceerd op de website www.vcpozd.nl. Namens de VCPOZD, H. Bremer Directeur-bestuurder

 Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

3

Inhoudsopgave

3-4

Hoofdstuk 1 Algemene informatie en gevoerd beleid 1.1 Juridische structuur 1.2 Omschrijving van de doelstelling (missie en visie) 1.3 Organisatiestructuur Organogram 1.3.1 Samenstelling bevoegd gezag 1.3.2 Rooster van aftreden 1.3.3 Honorering bestuursleden 1.4 Bovenschools management 1.4.1 Mandatering 1.5 Basisgegevens van de scholen 1.6 GMR 1.7 Belangrijke ontwikkelingen in het onderwijs in 2012 1.7.1 Onderwijs en Organisatie 1.7.2 Onderwijs 1.7.3 Personeel 1.8 Toekomstige Ontwikkelingen 2011-2014

5 5 5 5 6 7 7 7 7 8 9 10 10 10 11 11

Hoofdstuk 2 Personeel 2.1 Overzicht personeelsbezetting, leeftijdscategorieën en man/vrouwverdeling 2.2 Gevoerde personeelsbeleid 2.3 Benoemingsbeleid 2.4 Scholingsbeleid 2.5 Begeleiding beginnende leerkrachten 2.6 Gesprekscyclus 2.7 Verzuim 2.8 Implementatie functiebouwwerk en functiedifferentiatie 2.9 BAPO

12 12 12 12 13 13 13 13 13

Hoofdstuk 3 Gevoerd onderwijsbeleid 3.1 Leerlingenaantallen 3.2 Onderwijskundige zaken 3.3 Directieberaad 3.4 Inspectie 3.5 Taal/lees en rekenverbetertrajecten

14 14 14 14 15

Hoofdstuk 4 Financiële informatie 4.1 Gevoerd financieel beleid 4.2 Jaarrekening 4.3 Doel 4.4 Ondersteuning 4.5 Financieel kader 4.6 Beleidscriteria 4.7 Kengetallen 4.8 Terugblik op het voorgenomen financieel beleid 2012 4.8.1 Personele lasten 4.8.2 Voorziening jubileum 4.8.3 Totale lasten scholen 4.8.4 Aanschaf ICT, leermiddelen, meubilair 4.8.5 Lasten Bovenschools Management 4.8.6 Lasten Bovenschools budget personeel en arbeidsmarkt 4.8.7 Administratiekantoor Akorda 4.8.8 Afschrijvingen 4.8.9 Huisvesting 4.8.10 Bevoegd gezag 4.8.11 Totale begroting en exploitatie 2012 4.9 Treasurybeleid

16 16 16 16 16 16 17 19 19 19 19 20 20 20 20 20 21 21 21 22


4

Hoofdstuk 5 Overige informatievereisten 5.1 Maatschappelijk verantwoord ondernemen 5.2 Horizontale verantwoording 5.3 Belangrijkste bestuurlijke voornemen en reeds genomen besluiten 5.4 Toekomstparagraaf 5.5 Risicoparagraaf 5.6 Bestuursverklaring inzake interne beheersing Hoofdstuk 6 Financieel 6.1 Begroting 2013 6.2 Kengetallen Jaarrekening 6.3 Balans per 31 december 2012 6.4 Staat van baten en lasten 2012 6.5 Kasstroomoverzicht 2012 6.6 Grondslagen 6.7 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 6.8 Geoormerkte en overige doelsubsidies OC&W 6.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 6.10 Overzicht verbonden partijen 6.11 Vermelding op basis van de WOPT 6.12 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Hoofdstuk 7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5

23 23 23 23 23 23

24 24 26 27 28 29 31 35 36 36 36 37

Overige gegevens

Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders Beleidsinfo PO Controleverklaring


40 40 40 41 42

5

Hoofdstuk 1

Algemene informatie en gevoerd beleid

1.1 Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid is een vereniging met de naam: Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe. De vereniging is opgericht op 1 januari 2000 en is gevestigd in Koekange. Bij de Kamer van Koophandel Noord Nederland te Groningen is de vereniging ingeschreven onder nummer 04060053. De Vereniging is een rechtspersoon met volledige rechtsbevoegdheid die zich blijkens de statuten of reglementen het geven van onderwijs ten doel stelt zonder daarbij het maken van winst te beogen. Dit laatste behoort tot de voorwaarden voor bekostiging/ instandhouding van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen.

1.2 Omschrijving van de doelstelling (missie en visie) De Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs in Zuidwest Drenthe is een organisatie die christelijk primair onderwijs verzorgt. Zij levert met inzet van al haar personeelsleden een essentiële bijdrage aan de ontwikkelingsmogelijkheden van kinderen in een veilige omgeving. Kernactiviteit van het bevoegd gezag is de instandhouding van Christelijk basisonderwijs van een goede kwaliteit in Zuidwest Drenthe. De vereniging stelt zich ten doel werkzaam te zijn tot oprichting en instandhouding van scholen voor christelijk onderwijs te Berghuizen, Diever, Koekange, Nijensleek, Nijeveen, Pesse, Ruinerwold, Dwingeloo en Zuidwolde, en eventueel een andere plaats in één van de gemeenten De Wolden, Meppel, Westerveld en Hoogeveen.

1.3 – Organisatiestructuur In het managementstatuut is vastgelegd op welke wijze de bestuurlijke verantwoordelijkheden zijn verdeeld tussen het bevoegd gezag, het bovenschools management en de schooldirecties. Het managementstatuut van de vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe is gebaseerd op het model managementstatuut algemeen directeur van de Besturenraad. Het besturingsmodel dat hierbij past is het model Besturen op hoofdlijnen. Het bestuur heeft op hoofdlijnen een richtinggevende en op afstand een toezichthoudende taak en is daarmee verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs.

ORGANOGRAM VCPOZD Bevoegd Gezag

Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad

Algemeen directeur Directeur Huisvesting Financiën

Administratieve ondersteuning

Externe adviseurs Interne adviseurs

(Akorda Admin.kantoor Zwolle)

04VK directeur MR

05NN Meerscholen directeur MR

05RN Meerscholen directeur MR

05SE directeur MR

05SX Meerscholen directeur MR

07LB Meerscholen directeur MR

08AQ Meerscholen directeur MR


08PR Meerscholen directeur MR

09NT directeur MR

6

1.3.1. Samenstelling Bevoegd Gezag per 1 januari 2012. Dhr. W. L. Lutgendorff Mevr. G. L. Postema Dhr. R. Meinema Dhr. M. Freijters Dhr. B. de Wit Mevr. H. Veenstra Mevr. G. v.d.Belt

Voorzitter Secretaris - Personeelszaken Penningmeester - Financiën Lid - Juridische zaken Vice – voorzitter Lid Lid

Het bevoegd gezag van de VCPOZD heeft gedurende het kalenderjaar 2012 regulier vergaderd. Naast de reguliere vergaderingen zijn er 2 extra vergaderingen belegd met een extern adviseur. Op deze vergaderingen stond de invoering van de Code Goed Bestuur centraal. Ook 2 extra vergaderingen i.v.m. de fusie van De Zaaier en De Hoeksteen in Zuidwolde tot De Heidevlinder. Tenslotte zijn er 3 algemene ledenvergaderingen gehouden. Twee daarvan in het kader van de statutenwijziging die noodzakelijk was geworden door de invoering van het Raad van Beheermodel. Onderstaand overzicht is een selectie van algemene onderwerpen waar het bevoegd gezag zich over heeft gebogen: Op Financieel gebied:  Jaarrekening en Begrotingen  Evaluatie accountantsverslag 2011  Steunstichting  Vergoedingen Raad van Beheer Op Huisvestingsgebied:  Huisvestingsaanvragen  Verkoop percelen grond  Investeringen t.b.v. de scholen  Gevolgen van de ‘krimp’ Op Personeelsgebied:  Directiefunctie Heidevlinder  Bestuursformatie Op Onderwijsgebied:  Fusie Zuidwolde  Beleid Seksuele Intimidatie en Kindermishandeling  Gevolgen van de ‘krimp’ Overige:  Code Goed Bestuur  Statuten en Managementstatuut  PR Nieuwsbrieven  Samenwerking PCBO Meppel  functie van secretaris binnen het bestuur  toetsingskader  Gevolgen van de ‘krimp’ Het bevoegd gezag wordt door middel van managementrapportages op de hoogte gebracht van lopende zaken t.a.v. bovengenoemde aspecten.


7

1.3.2 Rooster van Aftreden (Vastgesteld in de vergadering van het Bevoegd Gezag van 3 oktober 2006)

Huishoudelijk reglement artikel 3 Het periodiek aftreden geschiedt volgens een door het bestuur vast te stellen rooster. In tussentijdse vacatures wordt in de eerstvolgende algemene vergadering na het ontstaan ervan voorzien. Een tussentijds gekozene treedt in de volgorde van aftreding in de plaats van degene die hij vervangt. Naam

Benoemd

Status

Portefeuille

WSNS

Jaar van Aftreden

Dhr. W. Lutgendorff

2006

Voorzitter

Dhr. B. de Wit

2004

Vice - Voorzitter

Mevr. G. Postema

2000

Secretaris

Dhr. R. Meinema

2008

Penningmeester

Fin.

2012

Dhr. M. Freijters

2002

Lid

Jur. zaken

(2006) (2010) 2014

Mevr. H. Veenstra

2007

Lid

(2011) 2015

Mevr. G. v.d. Belt

2010

Lid

2014

1.3.3

(2010) 2014 (2008) 2012 (2004) (2008) 2012

Honorering leden Raad van Beheer

In de bestuursvergadering van 27 november 2012 is een vaste vergoeding van € 100,-- per lid per vergadering vastgesteld. De voorzitter van de Raad van Beheer ontvangt een aanwezigheidsvergoeding van € 150,--. In 2012 is € 1770,-- aan vergoeding uitgekeerd.

1.4

Bovenschools management

Het uitvoerend bevoegd gezag en de dagelijkse bedrijfsvoering is in handen van het bovenschools management bestaande uit de heer H. Bremer (algemeen directeur), met de portefeuilles onderwijs en personeelszaken en de heer J. van der Does, directeur financiën en huisvesting. Beiden zijn ook werkzaam op het gebied van identiteit en public relations. Concreet houden zij zich bezig met het regelen van personele zaken, de zorg voor de instandhouding van schoolgebouwen, de zorg voor de begroting en financiële verantwoording onderwijsuitgaven, de bepaling van het algemene onderwijsbeleid en het regelen van tal van praktische en organisatorische zaken. Er vindt regelmatig overleg plaats tussen het bovenschools management en de schooldirecties o.m. via het directieberaad, functionerings- en beoordelingsgesprekken en tijdens schoolbezoeken. Tevens vindt zes keer per schooljaar overleg plaats tussen het bovenschools management en een afvaardiging van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (het kerngroepoverleg) en minimaal één keer per jaar vergadert het bovenschools management met de voltallige GMR.

1.4.1

Mandatering

Mandatering geschiedt volgens het managementstatuut. De algemeen directeur, dhr. H. Bremer, heeft de dagelijkse bestuurlijke verantwoordelijkheid en zorgt – samen met de directeur huisvesting/financiën – voor ondersteuning en aansturing van de scholen op het gebied van beleid, beheer en administratie. Het bovenschools management is gemandateerd om overleg te voeren met de Gezamenlijke Medezeggenschapraad (GMR).


8

1.5

Basisgegevens van de scholen

Naam school

Brin

Adres en plaats

Directeur

Leerlingen 1-10-2011 Bepalend voor formatie 2012-2013

Leerlingen 1-10-2012 Bepalend voor formatie 2013-2014

CBS De Wel

04VK

Dhr. Kl. Neutel

207

210

CBS De Fontein

05NN

Dhr. A. Bosscha

76

60

CBS De Bron

05RN

Dhr. A. v.d. Giessen

82

84

CBS De Akker

05SE

Dhr. R. van Faassen

181

157

CBS De Arendsvleugel

05SX

Dhr. J. Veltman

82

78

CBS Roosjenschool

07 LB

Dhr. A. Bosscha

90

80

CBS Harm Vonck

08AQ

Dhr. J. Veltman

35

32

CBS Prins Johan Friso

08PR

Dhr. A. v.d. Giessen

82

74

CBS De Heidevlinder

09NT

Burg. Haitsmalaan 7 7948 AE Nijeveen Leggeloo 31b 7991PW Dwingeloo Hoofdweg 136 8383 EK Nijensleek Hoogeveenseweg 28 7933 PG Pesse Bleekhof 2 7961 LS Ruinerwold Hoofdstraat 23 7981 AC Diever Berghuizen 15 7961 LS Ruinerwold Pr. Margrietlaan 8 7958 SK Koekange Heidelaan 1 7921EA Zuidwolde

Dhr. H. Horlings

120+120

232

1075

1007

totaal


9

1.6

GMR

De Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) is de bovenschoolse variant van de MR die verbonden is aan elke school. De GMR buigt zich echter niet over zaken die van belang zijn voor de individuele school, maar over aangelegenheden die gelden voor alle scholen die onder het bestuur van de vereniging vallen. De GMR bestaat uit 10 personen: vier ouders en vier personeelsleden. Jaarverslag van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad van de VCPOZD 2011-2012 De GMR heeft dit schooljaar 6 keer vergaderd in verschillende scholen t.w.: 20 oktober, 8 december, 16 februari, 29 maart, 23 mei en 12 juli. De samenstelling van de GMR was als volgt: Naam Corine Pieffers (vz) Diny Bisschop (secr) Goosje Geertsema Dries Zielhuis Bertie Keizer vacant Laura Smid Foka Dingshoff Kees Felix Hester Zantinge

School De Wel - Nijeveen De Bron- Nijensleek Roosjenschool - Diever Prins Johan Frisoschool - Koekange Arendsvleugel - Ruinerwold De Akker - Pesse De Zaaier - Zuidwolde De Hoeksteen - Zuidwolde Harm Vonckschool - Berghuizen De Fontein - Leggeloo

Geleding Personeel Personeel Personeel Ouder Personeel Ouder Personeel Ouder Ouder Ouder

Tijdens de vergadering van 20 oktober is het secretariaat als volgt ingevuld: - Goosje Geerstma, kerngroeplid, stelt de agenda op - Diny Bisschop, secretaris, notuleert en verzorgt de correspondentie met GMR, MR en BM en anderen. De kerngroep van de GMR heeft voorafgaand aan iedere GMR-vergadering vergaderd met het bovenschools management op het kantoor in Havelte over beleidsvoorstellen en diverse andere zaken. De kerngroep bestond dit schooljaar uit: Corine Pieffers (vz), Goosje Geertsma (secr). Naast de reguliere onderwerpen zijn o.a. de volgende onderwerpen besproken en, indien van toepassing, instemming verleend:  Begroting  Strategisch beleidsplan  Krimp van leerlingaantal en de gevolgen voor het personeel.  C007  Stichting Kwadraat  Ontwikkeling Huisvesting /Brede scholen  Zorgplan WSNS  Basisstatuut GMR  Financieel beleidsplan  Verbetertrajecten  Functiemix  Lerarenbeurs  Bestuursformatieplan  Reglement Seksuele Intimidatie  Passend onderwijs In januari 2012 stond er een informatieavond voor GMR en MR leden gepland. Wegens gebrek aan belangstelling is deze avond niet doorgegaan. Januari 2013 hopen we weer een cursus voor MR en GMR leden te organiseren. De GMR vergadering van 29 maart is gehouden in het bestuurskantoor in Havelte. Het bestuursformatieplan en de begroting werden die avond toegelicht door Henk Bremer en Joop van der Does.


10

Een afvaardiging van de GMR heeft op 26 april 2012 een voorlichtingsavond over de voorstellen tot inrichting van het nieuwe samenwerkingsverband SWV PO 22-03 bezocht. Helaas is de GMR op het moment niet compleet. De oudergeleding van Pesse moest i.v.m. drukke werkzaamheden haar taak neerleggen. Tot nu toe is er nog geen vervanger gevonden. We hopen dat dit binnenkort veranderd, zodat we het nieuwe schooljaar met een voltallige bezetting kunnen starten.

1.7

Belangrijke ontwikkelingen in het onderwijs in het jaar 2012

1.7.1

Onderwijs en Organisatie

Goed onderwijs, goed bestuur.

Op 17 september 2009 is de wet Goed onderwijs, Goed Bestuur aangenomen. In 2010 is door het ministerie van Onderwijs een start gemaakt met de implementatie van de uitvoering van de wet. Goed onderwijs betekent dat iedere school verantwoordelijk is voor het geven van kwalitatief goed onderwijs. Om de basiskwaliteit van scholen te garanderen, wordt in de wet vastgelegd welke minimumleerresultaten van scholen worden verwacht. Goed bestuur

Goed bestuur betekent dat ieder bestuur wordt geacht te functioneren volgens algemene principes van goed bestuur. Als onderdeel daarvan stelt de wet als voorwaarde dat iedere rechtspersoon die met publieke gelden scholen in stand houdt, het interne toezicht op het bestuur goed regelt. Het bestuur heeft gekozen voor een functionele scheiding van bestuur en toezicht en stelt zich als intern toezichtshouder op. De algemeen directeur (directeur-bestuurder) zal toetreden tot het bestuur als dagelijks bestuurder. Er is een toetsingskader opgesteld waarin de na te streven doelen zijn geformuleerd. Het toezichthoudend bestuur toetst of de doelen worden gehaald en monitort de uitvoering via managementrapportages van de directeur-bestuurder.

1.7.2

Onderwijs

Hoofdlijnen passend onderwijs

In het kader van passend onderwijs krijgen schoolbesturen een wettelijke zorgplicht. Zij moeten zorgen voor passend onderwijs voor alle leerlingen met een extra ondersteuningsbehoefte die op de school worden aangemeld of al staan ingeschreven. Onderwijs en ondersteuning moeten passend zijn, en dus aansluiten op de ontwikkeling van het kind, de mogelijkheden van het personeel en de wensen van de ouders. Schoolbesturen werken hiervoor samen in het samenwerkingsverband WSNS en maken afspraken met het speciaal onderwijs over plaatsing van leerlingen in het speciaal onderwijs en inzet van expertise in het reguliere onderwijs. Daarnaast wordt gewerkt aan deskundigheidsbevordering van leraren en ondersteuning van ouders. Ook wordt een geschillenregeling ingericht en wordt de medezeggenschap van personeel en ouders versterkt. In 2012 hebben al diverse vergaderingen plaatsgevonden met alle betrokken besturen om de inrichting van het nieuwe samenwerkingsverband 22-03 te bespreken. Dit nieuwe samenwerkingsverband bevat 5 gemeenten: De Wolden, Hoogeveen, Meppel, Steenwijk en Westerveld. Dit grote nieuwe samenwerkingsverband wordt opgedeeld in drie kamers: Hoogeveen, Meppel en Steenwijk. Doorlopende leerlijnen taal en rekenen

Om tot een algemene niveauverhoging van het primair onderwijs in Nederland te komen is het ‘Referentiekader doorlopende leerlijnen taal en rekenen’ ontwikkeld. Hierin is vastgelegd wat leerlingen moeten kennen en kunnen als het gaat om Nederlandse taal en rekenen/wiskunde. Het gaat om basiskennis en - vaardigheden die voor alle leerlingen van belang zijn. De referentieniveaus worden beschouwd als waardevolle hulpmiddelen voor leerlingen, leraren en scholen. Zij geven ten opzichte van de huidige kerndoelen voor Nederlandse taal en rekenen en wiskunde een specifiekere beschrijving van de onderwijsinhoud. Zij bieden daarmee heldere en concrete doelen die leraren kunnen hanteren en op basis waarvan zij de voortgang van hun leerlingen kunnen evalueren. Scholen zijn verplicht de referentieniveaus als uitgangspunt te nemen bij de verzorging van het onderwijs op basis van de kerndoelen. Van elke leerling moeten in het laatste leerjaar objectieve en valide gegevens worden verzameld over het behaalde eindniveau van de  Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

11

leerling, ten opzichte van de referentieniveaus. Deze gegevens worden overgedragen aan het vervolgonderwijs.

1.7.3

Personeel

Vanaf 1 augustus 2010 stelt de CAO verplicht dat alle besturen moeten voldoen aan de eisen voor de functiemix. Dit houdt in dat een in de CAO genoemd percentage leerkrachten dient te zijn bevorderd naar een functie in een hogere salarisschaal. Het percentage LB leerkrachten bedroeg per 1 augustus 2012 23,6%. Nieuwe ronde Lerarenbeurs

Het ministerie heeft ook in 2012 extra middelen beschikbaar gesteld voor scholing door middel van de Lerarenbeurs. Hier is door onze personeelsleden geen gebruik van gemaakt.

1.8

Toekomstige ontwikkelingen 2011-2014

- De teruggang van het leerlingenaantal en de bezuinigingen kunnen leiden tot een herziening van beleid op bepaalde gebieden. Rekening houdend met dit aspect heeft dit o.m. geleid tot een aanpassing van het strategisch beleidsplan van de vereniging. Direct gevolg is dat er rekening gehouden dient te worden met een herschikking van de personeelsbezetting, hetgeen leiden kan tot een hoger leerlingenaantal per groep. Op financieel terrein zal dit leiden tot een nog nauwkeuriger bepaling van de inzet van middelen. - In 2012 heeft de vereniging nauwe contacten onderhouden met PCBO Meppel. Daarbij is o.m. gekeken in hoeverre het mogelijk is om gebruik te maken van een bestuurskantoorruimte waar beide verenigingen in gehuisvest kunnen worden. Een eventuele fusie met een andere vereniging wordt niet uitgesloten geacht. - In samenwerking met het administratiekantoor is een financieel meerjarenplan opgesteld gebaseerd op prognoses van de leerlingenaantallen. - Er zal nadrukkelijk gekeken worden naar de mogelijkheden van een digitale leeromgeving op de scholen.


12

Hoofdstuk 2

Personeel

2.1 Overzicht personeelsbezetting, leeftijdscategorieën en man/vrouwverdeling Achtereenvolgens bevindt zich in dit overzicht een groot aantal kengetallen en vergelijkingscijfers.

Het bevoegd gezag van de VCPOZD is werkgever van de bovenschoolse directie en de leerkrachten, schooldirecties en het overig personeel dat werkzaam is op de scholen. Medio schooljaar 2011-2012 zijn 106 personeelsleden in dienst voor in totaal 73,4 fte. Onderstaand overzicht geeft de ontwikkeling van het aantal personeelsleden en fte’s weer over de afgelopen schooljaren.

Omschrijving Aantal (onderwijzend personeel+directie)

2006/2007

2007/2008

2008/2009

2009/2010

2010/2011

2011/2012

108

111

110

107

104

105

Formatie (in fte)

74.9

77.7

78.0

77.1

73.8

73.4

Gemiddelde aanstellingsomvang

0.69

0.70

0.71

0.72

0.71

0.70

leeftijd

t/m 30 jaar

41 - 45 jaar 46 - 50 jaar 51 - 55 jaar 56 - 60 jaar

15%

13%

14%

15%

31 - 40 jaar

17%

19%

16%

18%

11%

17%

15%

11%

17%

17%

15%

14%

21%

22%

20%

21%

14%

16%

16%

17%

vanaf 61 jaar

1%

3%

5%

4%

Percentage mannen

24%

22%

20%

18%

Percentage vrouwen

76%

78%

80%

82%

2.2

15% 18% 11% 15% 18% 18% 5% 19% 81%

12% 21% 7% 17% 16% 21% 6% 19% 81%

Gevoerd personeelsbeleid

Het personeelsbeleidsplan is ontwikkeld. Dit ligt op alle scholen ter inzage voor het personeel. Kortheidshalve wordt daarnaar verwezen.In het schooljaar 2011-2012 zijn rekenen taalcoördinatoren opgeleid. Een aantal is per 1 augustus 2012 in het kader van de functiemix benoemd in de LB schaal. Door de terugloop van het leerlingenaantal zag het bestuur zich genoodzaakt elf personeelsleden (per 1 augustus 2012) in het Risicodragend deel van de formatie (RDDF) te plaatsen.

2.3

Benoemingsbeleid

In het personeelsbeleidsplan wordt aandacht besteed aan het benoemingsbeleid van de vereniging, welke eisen er worden gesteld aan het te benoemen personeel, werving en selectie en op welke wijze vorm gegeven wordt aan interne en externe mobiliteit. Door de terugloop van het leerlingenaantal en het geringe natuurlijke verloop in het personeelsbestand zijn er alleen personeelsleden aangesteld in vervangingsbenoemingen. Tussentijdse benoemingen gaan via de payroll-constructie om verplichtingen aan personeelsleden te voorkomen.

2.4

Scholingsbeleid

Jaarlijks worden er in de schoolbegrotingen middelen gereserveerd ter bevordering van de scholing van de personeelsleden. Er wordt een actief beleid gevoerd zodat personeelsleden zich blijvend kunnen ontwikkelen in hun vakgebied. In de jaarlijkse gesprekkencyclus wordt hieraan eveneens  Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

13

aandacht besteed. In het afgelopen kalenderjaar is er voor in totaal € 103.526,-- aan individuele en teamcursussen gevolgd en/of in deskundigheidsbevordering geïnvesteerd.

2.5

Begeleiding beginnende leerkrachten

Voor met name beginnende leerkrachten heeft de VCPOZD een beleid ontwikkeld om in de eerste jaren na het behalen van de bevoegdheid hiermee rekening te houden bij het vormgeven van taakbeleid binnen de school. Overige afspraken zijn vastgelegd in het personeelsbeleidsplan.

2.6

Gesprekscyclus

Jaarlijks wordt er met alle personeelsleden een functioneringsgesprek, voortgangsgesprek, p.o.p. gesprek of beoordelingsgesprek gevoerd. De gesprekken staan niet op zichzelf; ze moeten gezien worden in de overlegcyclus waarin zaken worden besproken en vervolgafspraken worden gemaakt. De regeling is voluit beschreven in het personeelbeleidsplan.

2.7

Verzuim

In geval van ziekte van een leerkracht, of om andere redenen waarom er geen les gegeven kan worden, kan het schoolbestuur de vervangingskosten in de meeste situaties declareren bij het Vervangingsfonds. In het schooljaar 2011-2012 bedroeg het ziekteverzuim 3%. Dit ligt ruim onder het landelijk gemiddelde (ruim 6%) Het kritisch volgen van het verzuim en de kosten zijn belangrijk, omdat de vereniging mogelijk in de toekomst volledig (kosten) verantwoordelijk is voor haar eigen verzuim. In het kalenderjaar 2012 bedroegen de kosten voor vervanging van afwezig personeel € 160.000,--, een daling van ruim € 65.000,-- t.o.v. het voorgaande jaar.

2.8

Implementatie functiebouwwerk en functiedifferentiatie

Conform de afspraken in het Convenant Leerkracht van Nederland werkt de VCPOZD aan een sterkere positie van de leraar. In de CAO zijn afspraken gemaakt over een betere beloning, waaraan uitvoering wordt gegeven. Verder worden er meer loopbaanmogelijkheden gecreëerd. Vanaf 1 augustus 2010 is er een start gemaakt met de invoering van meer hogere leraarsfuncties, de zogenaamde functiedifferentiatie. Deze differentiatie moet ertoe leiden dat in 2014 40% van de leerkrachten benoemd kan worden in een LB-functie. Hierover zijn afspraken gemaakt met ondermeer de GMR. Per 1 augustus 2012 is opnieuw een aantal leerkrachten benoemd in de LB-functie. Het betreft zorgcoördinatoren. Het percentage LB leerkrachten komt hiermee op 23,6%. Uitgangspunt voor de invoering is dat de werkzaamheden van een leraar in LB onderscheidend zijn qua niveau en complexiteit ten opzichte van de werkzaamheden van de leraar in LA.

2.9

BAPO

Vanuit de CAO is het mogelijk om vanaf de leeftijd van 52 jaar gebruik te maken van de BAPOregeling (Bevordering Arbeids Participatie Ouderen). De regeling maakt het mogelijk per week een aantal uren minder te werken. Vanaf de leeftijd van 56 wordt dit aantal uren nog verdubbeld. In 2012 maakten 32 personeelsleden gebruik van deze regeling. Dat is ruim 78 % van de medewerkers die er gebruik van zouden kunnen maken.


14

Hoofdstuk 3 3.1

Gevoerd onderwijsbeleid

Leerlingenaantallen

In de onderstaande tabel zijn de leerlingenaantallen van de afgelopen jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat het aantal leerlingen is gedaald in de periode 2009-2012. De prognose voor de volgende jaren gaat uit van verdere daling van het leerlingenaantal. oktober ‘09 4-7 8 jaar jaar e.o. 549 660 1209

Vereniging

oktober ‘10 8 jaar 4-7 jaar e.o. 506 661 1167

oktober ‘11 4-7 8 jaar jaar e.o. 450 625 1075

oktober ‘12 4-7 8 jaar jaar e.o. 415 589 1007

In de onderstaande grafiek zijn de leerlingenaantallen per school opgenomen van de laatste vier teldata. Hierbij dient opgemerkt te worden dat 09NT een samenvoeging is met de voormalige school De Hoeksteen.

Aantal leerlingen per school

250

Aantal leerlingen

200 150 1-10-2009

100

1-10-2010 1-10-2011

50

1-10-2012

3.2

NT 09

PR 08

AQ 08

LB 07

SX 05

SE 05

RN 05

NN 05

04

VK

0

Onderwijskundige zaken

Aansturing van de onderwijskundige vernieuwingen vindt plaats op schoolniveau. De bovenschoolse directie tracht daarvoor optimale voorwaarden (zowel financiële en personele middelen) te creëren. Via verschillende modellen wordt het kwaliteitsbeleid op de scholen aangestuurd.

3.3

Directieberaad

Het overleg tussen de directeuren en de bovenschoolse directie vindt maandelijks plaats in het zgn directieberaad. Hier worden tal van zaken besproken die de scholen en de vereniging aangaan. Het voorgenomen beleid wordt besproken en ontstaat ook vaak vanuit dit beraad. In 2012 heeft het directieberaad 7 keer vergaderd. Tijdens een aantal vergaderingen zijn externe deskundigen uitgenodigd. Zij gaven een uitgebreide toelichting op specifieke onderwerpen.

3.4

Inspectie

Sinds augustus 2007 is het toezicht van de inspectie risicogericht. Dit betekent dat de inspectie per school jaarlijks onderzoekt of er risico's zijn voor de kwaliteit van het onderwijs. De inspectie kijkt hiervoor naar:  Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

15

 Opbrengsten: zoals eindtoets basisonderwijs, examenresultaten, in-, door-, en uitstroomgegevens.  Signalen: onder meer klachten en (negatieve) berichtgevingen in de media.  Jaarstukken: onder meer schoolgids en financiële stukken. De scholen van de VCPOZD zijn door de inspectie alle 10 beoordeeld als scholen waarvan de kwaliteit voldoende is. Dit betekent dat op de scholen het basisarrangement van de inspectie van toepassing is en er in principe voor de periode van één jaar geen bezoek van de inspectie plaatsvindt.

3.5

Taal/lees en rekenverbetertrajecten

In februari 2010 is subsidie aangevraagd voor de verbetering van het taal/lees en rekenonderwijs. Deze subsidie is toegezegd en heeft een omvang van € 42.000,-- In september 2010 is gestart met dit project, waarbij uiteindelijk na de opleiding op elke school een taal en/of rekencoördinator aangesteld wordt. Dit traject is in het schooljaar 2011-2012 voortgezet en is nu afgerond. De verantwoording is verzonden naar de Stichting PO-projecten.


16

Hoofdstuk 4 4.1

Financiële informatie

Gevoerd financieel beleid

In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan het benoemen van het gevoerde financiële beleid, waarbij zaken als verantwoordelijkheid, Planning & Control en een oordeel over het kengetallen en het financiële resultaat 2012 besproken worden.

4.2

Jaarrekening

De jaarrekening van 2012 is conform de voorschriften van het Ministerie van OC&W samengesteld. Op de balans zijn de bestaande materiële activa opgenomen. Voor de bepaling van het exploitatieresultaat is het baten en lasten stelsel gehanteerd.

4.3

Doel

Het bevoegd gezag van de VCPOZD stelt zich ten doel om de beschikbare financiële middelen adequaat in te zetten voor leerlingen, personeel en gebouwen. Hiermee wordt de kwaliteit van het onderwijs gewaarborgd en verhoogd. Daarnaast wil zij haar gezonde financiële positie handhaven op de korte en lange termijn. Voor de verwezenlijking van deze doelstelling hanteert het bestuur een transparante communicatie over het te voeren beleid. Aan de directies van de scholen en de GMR worden voorgenomen besluiten voorgelegd ter bespreking, c.q. voor advies en ter instemming.

4.4

Ondersteuning

Ter ondersteuning en uitvoering van het beleid had de vereniging een dienstverleningscontract met het administratiekantoor Akorda. Dit kantoor leverde o.m. een ‘online’ ondersteuning. Hiermee was het mogelijk op ieder moment inzage te krijgen in de financiële positie van de vereniging.

4.5

Financieel kader

Verantwoordelijk voor de uitvoering en controle op het financieel beleid is de bovenschools directeur. Deze is, uitgaande van het managementstatuut, gemandateerd. De middelen die door het ministerie werden toegekend, werden ingezet op het niveau van bevoegd gezag en op het niveau van de scholen. De allocatie van middelen voor het budget Personeel en Arbeidsmarkt werd beleidsmatig verdeeld tussen scholen en bovenschools management volgens een afgesproken percentage. Dit percentage wordt ieder jaar opnieuw getoetst aan de lasten op bovenschools niveau. Het saldo van baten en lasten wordt verdeeld over scholen en bevoegd gezag. Rapportage van de uitvoering van het financieel beleid vond maandelijks plaats d.m.v. de managementrapportage aan het bevoegd gezag. De schooldirecteur was verantwoordelijk voor de aan hem of haar toegewezen budgetten.

4.6

Beleidscriteria

Het bovenschools management leverde na 1 oktober van het lopende jaar: -het format voor de begroting t.b.v. de afzonderlijke scholen -een overzicht van alle financiële middelen t.b.v. het nieuwe kalenderjaar -budget voor personele middelen -budget voor Personeel en Arbeidsmarktbeleid op school- en bovenschools niveau -budgetten voor onderhoud en ABB-kosten. Schoolbegrotingen werden in overleg met de schooldirecteur opgesteld en in het kader van een transparante communicatie aan de MR ter inzage getoond.  Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

17

Middelen van de materiële instandhouding voor schoonmaak konden indien dit wenselijk was overgeheveld worden naar het budget Personeel en Arbeidsmarktbeleid voor de bekostiging van personeel dat de scholen schoonmaakt.

4.7

Kengetallen

De streefwaarde van de solvabiliteit (verhouding tussen eigen vermogen en totale vermogen) van de vereniging bedraagt minimaal 50%. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang, vastgesteld door het Rijk is 57%. 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2012 81,0% 82,0% 82% De streefwaarde van het liquiditeitspercentage (financiële middelen voor de betalingsverplichting op korte termijn) wordt gesteld op minimaal 2,25%. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang, vastgesteld door het Rijk is 2,27%. 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2012 1,88 2,39 3,22 De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totale kapitaal (exclusief gebouwen en terreinen) te delen op de totale baten. (incl. financiële baten). Dit kengetal wordt gehanteerd om te signaleren of het kapitaal al dan niet efficiënt wordt benut. De commissie Don heeft voor het PO een bovengrens aangegeven variërend van 35 tot 60 %, waarbij 35% voor grote instellingen (met meer dan 8 miljoen aan jaarlijkse baten) geldt en 60% voor kleine instellingen. (jaarlijkse baten tot 5 miljoen). Uitkomsten boven deze signaleringsgrens duiden op een inefficiënte benutting van kapitaal. 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2012 48% 45% 47% (incl. private middelen) 34% 35% (excl. private middelen) De rentabiliteit wordt bepaald door het “resultaat uit gewone bedrijfsvoering” te delen door het totaal aan baten. In non-profit organisaties wordt de rentabiliteit ook wel het begrotingsoverschot genoemd (of het begrotingstekort bij een negatief exploitatieresultaat). Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang is 0,2%. 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2012 -2,9% -1,5% -0,2% De verhouding personele lasten is de verhouding tussen de personele lasten en de totale lasten. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang is 82,8%. 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2012 78,9% 82,00% 82,00% De verhouding rijksbijdragen is de verhouding tussen de rijksbijdragen en de totale baten. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang is 91,8%. 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2012 97,1% 97,1% 98,4%


18

Kengetallen financiële positie Solvabiliteit Liquiditeit

2008

2009

2010

2011

72,90% 72,00% 81,00% 82,00% 1,99

1,46

2012

Gem. 5 jr.

82,00%

77,98%

1,88

2,39

3,22

2,19

Kapitalisatiefactor

38.5% 50,00% 48,00%

45%

47%

45,70%

Rentabiliteit

‐5,60%

1,5%

‐0.2%

‐1,02%

93,04% 97,26% 96,14% 97,12%

98,38%

96,39%

Materiële Lasten / Totale lasten 17,50% 17,83% 18,31% 17,57%

17,84%

17,81%

Personele lasten / Totale lasten 82,50% 82,17% 81,69% 82,43%

82,16%

82,19%

‐1,30%

0,5%

Kengetallen overige Rijksbijdrage / Baten

Materiële Lasten (10jr)

Personele Lasten (10 jr) 20% 87% 85% 83%

85,22% 84,48% 84,04% 83,02%

18,33%

18,30% 17,83% 17,84% 17,57% 17,50%

18% 16,98%

82,50% 82,43% 82,17% 82,16% 81,66% 81,69%

15,87% 15,34% 14,78%

16%

81% 79%

14% 77% 75%

12% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

10 jaars gemiddelde

17,03%

82,94%


19

4.8

Terugblik op het voorgenomen financieel beleid 2012

Personeel

4.8.1

Personele lasten

De Rijksvergoeding van OCW waren leidend voor de uitgaven van de personele lasten. Deze vergoeding werd omgezet in FPE’s. De waarde van 1 FPE bedroeg € 61.800,-- tijdens de eerste 7 maanden van 2012 en € 63.200,-- voor de resterende maanden. Aan de structurele verplichtingen werd een gedeelte van het BPA budget toegevoegd. De personele lasten werden op bovenschools niveau uitgegeven en verantwoord. Overschrijding van het FPE-budget op schoolniveau kwam ten laste van het BPA-budget op schoolniveau.

4.8.2

Voorziening jubileum

Voor personeelsleden die 25 jaar en ouder zijn werd een opbouw jubileumvoorziening in werking gezet voor de jubileumgratificatie van 25 en 40 dienstjaren. De omvang van de voorziening moet ten tijde van de uitkering van de jubileumgratificatie zodanig zijn dat aan de verplichting op dat moment kan worden voldaan. De jubileumgratificatie van 25 en 40 dienstjaren is hiermee uit de lopende exploitatie van het betreffende jaar gehaald en ten laste van deze voorziening gebracht. De jubileumvoorziening heeft een omvang van € 66.741.-Materieel

4.8.3

Totale Lasten Scholen

De Rijksvergoeding voor de materiële instandhouding voor de scholen bedroeg in totaal € 770.853,77. De totale gemiddelde baten per leerling (teldatum 1-10-2011) bedroegen € 717,07 en de gemiddelde lasten € 809,60 Per school zijn de baten en lasten per leerling als volgt:

Baten/Lasten MI per leerling € 1.500,00 € 1.250,00

€ 821,50

€ 934,15

€ 1.339,97

€ 811,88

€ 1.031,05

€ 717,44

€ 787,57

€ 731,39

€ 578,30 € 536,13

€ 1.013,89

€ 894,76

€ 250,00

€ 649,67 € 631,54

€ 500,00

€ 837,26

€ 826,14

€ 750,00

€ 837,26

€ 1.141,41

€ 1.000,00

er eid ev li

De H

ha n F r


nd

iso

ol Pr . Jo

on ck

sc ho

oo l Ha rm V

os jen sc h

re n De A

Ro

ds vle u

ge l

er kk De A

De B

ro

n

n nt ei De Fo

De W

el

€ 0,00

20

4.8.4

Aanschaf ICT, Leermiddelen, Meubilair

In 2012 is voor € 95.351,-- aangeschaft door de vereniging, ruim € 33.000,-- lager dan het voorgaande jaar. Hierin opgenomen zijn de uitgaven voor inventaris en apparatuur, gebouwen en terreinen en andere vaste bedrijfsmiddelen.

4.8.5

Lasten Bovenschools Management (Bestuurskantoor)

Het bovenschools management wordt bekostigd uit de beleidsmatige verdeling van het totaal budget Personeel en Arbeidsmarkt.(65% bovenschools en 35% op schoolniveau). Dit totale budget bedroeg € 536.636,--. Van de bovenschoolse middelen is € 348.813,-- begroot voor het bestuurskantoor. De totale lasten waren begroot op € 230.000.—met een negatief resultaat van € 14.742,--. De definitieve lasten bedroegen € 240.074,--. Het uiteindelijke resultaat was € 8.148,-- negatief.

Lasten 2012 Lasten 2011 Lasten 2010

4.8.6

VCPOZD € 5.771.259,-€ 5.901.356,-€ 6.345.688,--

BM € 240.074,-€ 237.875,-€ 256.941,--

% 4,1 4,0 4,1

Lasten Bovenschools Budget Personeel en Arbeidsmarkt

Het bovenschools BPA wordt bekostigd uit de beleidsmatige verdeling van het totaal budget Personeel en Arbeidsmarkt. Dit totale budget bedroeg € 536.636,--. Van de 65% bovenschoolse middelen, € 348.813,--, is 35% begroot voor de bovenschoolse personeelskosten, € 118.813,--. Voor overige projecten is € 15.000,-- begroot. De totale omvang van de begroting bedroeg derhalve € 133.813,-- met een negatief resultaat van € 9.687,--. De definitieve baten bedroegen echter € 213.600,--. Dit is ontstaan door tussentijdse ophoging van het totale BPA budget, waardoor er voor het bovenschoolse deel € 5.095,-- extra werd toegekend, de toekenning in het najaar van de middelen van de Prestatiebox met een omvang van € 85.884,--, de premierestitutie van het Vervangingsfonds/ UWV van € 4.388,00 en de vergoeding overige projecten van € 11.280,-- . Met dit bovenschools budget werden o.m. de lasten op het gebied van Arbo en Bedrijfsgezondheidszorg, Ouderschapsverlof, vervangingskosten bovenschoolse ICT en de dotatie voor de jubileumvoorziening bekostigd. De definitieve lasten bedroegen € 120.873,--, waardoor er een positief resultaat is ontstaan van € 92.728,--.

4.8.7

Administratiekantoor Akorda

In 2012 werd de vereniging ondersteund op administratief gebied door het administratiekantoor Akorda in Zwolle. Dit administratiekantoor heeft de zorg over de personeel- en salarisadministratie. De begrote totale kosten voor ondersteuning, bedroegen € 98.110,--. De totale lasten bedroegen € 87.674,--. Dit is € 8.119,-- lager dan het voorgaande jaar. Structureel wordt op het bestuurskantoor één keer per veertien dagen ondersteuning geboden op het gebied van personeelszaken en financiën. De kosten hiervan waren begroot op € 12.500,--. De werkelijke lasten bedroegen € 9.760,--.

4.8.8

Afschrijvingstermijnen

De afschrijvingstermijnen zijn in 2012 als volgt gesteld: Meubilair: 20 jaar Inv. en App.: 20 jaar Ond.leerpakket: 10 jaar ICT: 5 jaar


21

De afschrijvingslasten per school werden opgenomen in de begroting. De totale lasten mogen niet meer bedragen dan 25% van de Rijksvergoeding voor Materiële Instandhouding. Er wordt niet geactiveerd wanneer de waarde van de desbetreffende activa lager is dan € 1500,--.

4.8.9

Huisvesting

Onderhoud

Volgens opgave van Grontmij Nederland, de externe instantie die de meerjaren onderhoudsrapportages voor de vereniging opstelt, bedroegen de uitgaven voor onderhoud op het niveau van het bevoegd gezag € 198.506,-- De praktijk van de afgelopen jaren leerde echter dat ongeveer 75% van het bedrag bespaard kon worden door de werkzaamheden uit te voeren door OOP en zelfwerkzaamheid. In totaal is er aan preventieve huisvestingslasten € 35.218,-- uitgegeven en € 24.250,-- gedoteerd ten gunste van de voorziening. Energielasten zijn een hoge kostenpost voor de vereniging. Meerjarige energiecontracten zijn afgesloten via de Besturenraad. De begrote energielasten bedroegen € 114.370,--. Het resultaat lag € 19.501,-- lager. Ook de schoonmaakkosten maken een aanzienlijk deel uit van de totale begroting. In 2012 was € 98.950,-- begroot. De definitieve lasten bedroegen € 115.204,--. In totaal bedroegen de huisvestingslasten € 312.121,--, € 4.538,-- hoger dan in 2011. Meerjaren Onderhoud Planning

Grontmij verzorgt de onderhoudsplanningen van de scholen. Zij stelt hiervoor per school rapporten op en op verenigingsniveau een meerjaren onderhoudsplan. De financiële onderbouwing ziet er als volgt uit: Meerjarenbegroting Onderhoud scholen VCPOZD 2012-2019

school brin B1 Schilderswerk

De Wel

De Wel dep

04 VK

De Fontein

De Bron

De Akker

Arends

Roosjen

H.Vonck

Joh.Friso

Heidevlinder

05NN

05RN

05 SE

05SX

07LB

08AQ

08PR

09NT

Totaal

38.319,00

13.517,00

35.576,00

40.202,00

72.253,00

45.196,00

71.334,00

26.760,00

50.686,00

30.000,00

B2 Dakdekkerswerk

0,00

0,00

0,00

0,00

3.690,00

0,00

3.696,00

0,00

0,00

0,00

423.843,00 7.386,00

B4 Stoffeerderswerk

28.914,00

6.372,00

9.449,00

10.132,00

6.975,00

39.515,00

14.594,00

10.719,00

4.219,00

30.000,00

160.889,00

B5 Aannemerswerk

40.279,00

36.610,00

16.674,00

3.336,00

33.781,00

31.183,00

15.391,00

12.575,00

11.430,00

10.000,00

211.259,00

B6 Installatiewerk

28.767,00

17.902,00

21.247,00

34.677,00

24.348,00

39.942,00

37.451,00

24.490,00

26.501,00

15.000,00

270.325,00

B7 Overige

14.872,00

9.208,00

6.629,00

15.800,00

22.991,00

14.744,00

14.712,00

8.256,00

13.936,00

20.000,00

141.148,00

151.151,00

83.609,00

89.575,00

104.147,00

164.038,00

170.580,00

157.178,00

82.800,00

106.772,00

105.000,00

1.214.850,00

22.484,97 2.294,00

2.443,39

35.419,27 19.149,48 3.000,00 19.269,79

21.213,41 14.659,54 2.750,00 9.303,87

13.974,00-

14.407,03

9.984,22

6.124,15

2.500,00 11.474,00-

2.000,00 16.407,03

3.000,00 12.984,22

3.000,00 9.124,15

137.747,96 36.103,02 24.250,00 125.894,94

Totaal Voorziening per 31-12-2011 In 2012 ten laste van voorziening In 2012 ten gunste van voorziening subtotaal voorziening per 31/12/2012

39.645,52 5.000,00 44.645,52

20.190,97

3.000,00 5.443,39

4.8.10 Bevoegd Gezag De baten en lasten van het bevoegd gezag worden in twee gedeelten zichtbaar in het jaaroverzicht. Allereerst worden de exploitatielasten getoond en daarnaast de financiële baten en lasten. De exploitatielasten waren begroot op € 83.665,--. De totale lasten bedroegen € 112.490,--. De oorzaak hiervan liggen in hogere afschrijvingslasten en verenigingskosten, resp. € 17.000,-- en € 2.379,--. De financiële baten en lasten waren begroot op € 57.335,--. Door o.m. verkoop van effecten is het resultaat € 50.992,-- hoger.

4.8.11 Totale begroting en exploitatie 2012 De totale baten waren begroot op € 5.712.587,-- en de totale lasten op € 5.819.600,-- waardoor er een negatief resultaat zou ontstaan van € 107.011,--. De uiteindelijke en definitieve baten bedroegen € 5.628.581,--. De definitieve lasten bedroegen € 5.749.159,-- . De financiële baten en lasten bedroegen € 108.327,--. waardoor een negatief saldo is ontstaan van € 12.251,--.  Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

22

4.9 Treasurybeleid De uitgangspunten van het voorschrift beleggen en belenen is vertaald in ons treasurystatuut. Het afgelopen jaar is binnen de kaders van dit statuut gehandeld. Het bevoegd gezag heeft een deel van het verenigingsvermogen belegd in diverse fondsen van de Rabobank. Het wettelijk voorschrift van een onderwijsorganisatie is dat het beleggingsbeleid van het bevoegd gezag als zeer defensief dient te worden aangemerkt. De VCPOZD voldoet aan dit voorschrift.


23

Hoofdstuk 5 5.1

Overige informatievereisten

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

Als schoolbestuur zijn we ons continu bewust van het maatschappelijk speelveld waarin wij ons bevinden en de noodzaak om op maatschappelijk verantwoorde wijze het onderwijs binnen de vereniging inhoud te geven. Dit onderwerp maakt tevens onderdeel uit van de dialoog die wij met andere betrokken partijen voeren. In de toekomst gaan we hier nader invulling aan geven.

5.2

Horizontale verantwoording

- De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband WSNS 4.02. De dialoog met dit samenwerkingsverband wordt met name gevoerd door de voorzitter van het bestuur dhr. Lutgendorff, die tevens voorzitter is van het federatiebestuur en dhr. Bremer, algemeen directeur. In 2012 is het beleid van de vereniging betreffende het samenwerkingsverband met name gericht op uitwisseling van informatie, invoering van Passend Onderwijs en het mede vorm geven aan het beleid. - Op iedere aangesloten school is een MR en een schoolcommissie/ouderraad. Via deze overlegorganen wordt nauw contact gehouden met de ouders van de leerlingen.

5.3

Belangrijkste bestuurlijke voornemens en reeds genomen besluiten

Het bestuur heeft het besluit genomen de beide scholen in Zuidwolde te laten fuseren. Zo zijn De Zaaier en De Hoeksteen per 1 augustus 2012 samengevoegd tot De Heidevlinder. In 2012 is nagedacht over de mogelijkheid het bestuurskantoor te huisvesten in Meppel. In 2013 zal hieromtrent een beslissing worden genomen.

5.4

Toekomstparagraaf

De toekomst betreffende ontwikkelingen van de leerlingaantallen is dalend. Gezien de gezonde financiële positie van de vereniging ziet het bestuur de toekomst met vertrouwen tegemoet. De ontwikkeling van de reserves en voorzieningen zal in beeld gebracht worden. Daarbij zullen kaders gesteld worden voor de ondergrens van de diverse reserves.

5.5

Risicoparagraaf

Het belangrijkste risico betreft de ontwikkeling van de leerlingaantallen. De verwachting is dat het aantal leerlingen, na jaren van een stabiel aantal of lichte groei, de komende jaren fors zal gaan dalen. De gevolgen hiervan worden onderkend en hierop wordt geanticipeerd door strikte afspraken betreffende de inzet van personeel en het al dan niet verlengen van contracten.

5.6

Bestuursverklaring inzake interne beheersing

De interne beheersing van de processen binnen de vereniging is primair een verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag. Het totale stelsel van functiescheidingen, autorisaties en andere maatregelen en procedures ondersteunt het bestuur bij het beheersen van de processen. De dagelijkse bedrijfsvoering is in handen van het bovenschools management. Beide directeuren zijn betrokken bij de financiële zaken, autorisatie betalingen en de bewaking van de interne processen. Met betrekking tot de interne beheersing en naleving van processen vindt verder afstemming plaats tussen de directie, het administratiekantoor Akorda, de accountant en de Rabobank.


V.C.P.O.Z.D. Administratienummer: 41196

Hoofdstuk 6

Financieel

6.1 Begroting 2013 Baten Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten/lasten

5.475.284 5.688.965 -213.681 55.000

Totaal

-158.681

Voor de Rijksvergoedingen is 7/12 van 2011-2012 plus 5/12 van 2012-2013 genomen, uitgaande van de teldata 1-10-2010 resp. 1-10-2011 en voor wat betreft het 2012-2013-deel van de voorlopige gewogen gemiddelde leeftijd op 30-10-2011 en de vergoedingen zoals ze gelden voor 2011-2012.

6.2 Kengetallen

31-12-

Kapitalisatiefactor 1 = (balanstotaal - boekwaarde gebouwen en terreinen) / totaal baten (incl. financiële -) Kapitalisatiefactor 2 = als boven, maar exclusief private middelen Solvabiliteit 1 = (eigen vermogen + voorzieningen) / balanstotaal Solvabiliteit 2 = eigen vermogen / balanstotaal Rentabiliteit = resultaat / totaal baten (incl. financiële baten -) Liquiditeit = vlottende activa / vlottende passiva (current ratio) Liquiditeit = (vlottende activa - voorrraden) / vlottende passiva (quick ratio) Aantal leerlingen per 1 oktober Eigen vermogen per leerling Bijdrage OC en W per leerling Personele lasten per leerling

€ € €

2012

2011

47%

45%

35% 82% 73% -0,2% 3,22 3,22

34% 82% 72% 1,5% 2,39 2,39

1.007

1.075

2.237 5.499 4.677

2.107 5.362 4.525

De kapitalisatiefactor geeft inzicht in welk percentage van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt. De commissie Don heeft voor het PO een bovengrens aangegeven variërend van 35 tot 60%, waarbij 35% voor grote instellingen (met meer dan 8 mln jaarlijkse baten) geldt en 60% voor kleine instellingen (d.w.z. instellingen met jaarlijkse baten tot 5 mln). De solvabiliteit is de mate waarin de organisatie op lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Een hoge solvabiliteit (theoretisch maximaal 100%) betekent relatief veel eigen vermogen en relatief weinig vreemd vermogen. Voorzieningen worden hier bij het eigen vermogen opgeteld omdat ze, hoewel tot het vreemd vermogen behorend, deels een dusdanig "vast" karakter hebben dat ze zonder risico aangewend kunnen worden om aan langere-termijn-verplichtingen te voldoen. De te hanteren ondergrens voor dit kengetal bedraagt 20%; algemeen beoordeelt men voor het PO een solvabiliteit tussen 40% en 60% als goed. De rentabiliteit geeft het rendement aan, ofwel de opbrengst in verhouding tot de investering. Een rentabiliteit tussen 0 en 5% wordt in orde geacht (beoordelingskader van de commissie Don ). De liquiditeit is de mate waarin de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De commissie Don geeft voor de liquiditeit een ondergrens aan van 0,5 en een bovengrens van 1,5.

Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle

Jaarverslag 2012 pagina 24

25

Onderdeel Jaarrekening 2012



6.3

Balans (na verwerking resultaat-bestemming)

1

Activa

31-12-2012 EUR

31-12-2011 EUR

Vaste activa 1.2 1.3

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

900.647 389.905

Totaal vaste activa

1.040.946 749.000

1.290.552

1.789.946

Vlottende activa 1.5 1.7

Vorderingen Liquide middelen

340.658 1.451.274

Totaal vlottende activa Balanstotaal

2

Passiva

351.117 991.555

1.791.932

1.342.672

3.082.485

3.132.618

31-12-2012 EUR

31-12-2011 EUR

Vaste passiva 2.1 2.2

Eigen vermogen Voorzieningen

2.252.375 273.839

Totaal vaste passiva

2.264.626 306.519

2.526.214

2.571.145

Vlottende passiva 2.4

Kortlopende schulden

Totaal vlottende passiva Balanstotaal


556.271

561.473

556.271

561.473

3.082.485

3.132.618



6.4

Staat van baten en lasten 2012 2012 EUR

Begroting 2012 EUR

2011 EUR

3

Baten

3.1

Bijdrage OC en W Overige overheidsbijdragen Overige baten

5.537.486 29.465 61.630

5.459.651 525 38.000

5.763.677 56.019 114.986

Totaal baten

5.628.581

5.498.176

5.934.683

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

4.709.423 235.650 312.121 491.965

4.656.740 217.085 313.170 475.527

4.864.775 215.220 307.583 513.777

Totaal lasten

5.749.159

5.662.522

5.901.356

Saldo baten en lasten

-120.578

-164.346

33.326

Financiële baten en lasten

108.327

57.335

56.485

Resultaat

-12.251

-107.011

89.811

0

0

0

-12.251

-107.011

89.811

3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

5

Buitengewoon resultaat

Totaal resultaat

Het resultaat over het verslagjaar is hoger/lager dan begroot doordat er in de begroting geen rekening gehouden was met de door het Ministerie van OC&W toegekende middelen Prestatiebox en de hoger uitgevallen resultaten op de Financiële Vaste Activa.




6.5

Kasstroomoverzicht 2012 2012 EUR

Saldo baten en lasten

2011 EUR

-120.578

33.326

Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

235.650 -32.680

215.220 3.176

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Schulden

-10.459 -5.202

-149.347 -35.817

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

87.648

365.253

Ontvangen interest

108.327

56.485

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

195.975

421.738

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Overige mutatie in financiële vaste activa

95.351 -366.850 7.755

549.769 -482.070 -13.365

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

263.743

-54.334

0

0

459.719

367.404

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

Eindstand liquide middelen


991.554 459.719

624.150 367.404

1.451.274

991.554



6.6

Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Regeling jaarverslaggeving Onderwijs, waaronder de RJ 660. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De genoemde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, opgenomen in euro's. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten minus ontvangen subsidie, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur, rekening houdend met de restwaarde. De activeringsgrens per economische eenheid bedraagt € 1.500,Afschrijving vindt per maand plaats, te beginnen in de maand van boeking. De afschrijvingstermijnen bedragen: Aanpassingen/onderhoud gebouwen Meubilair ICT ICT digiborden Leermiddelen Overige materiële vaste activa

10 of 20 20 5 10 10 5 of 10

jaar jaar jaar jaar jaar jaar

Op terreinen wordt niet afgeschreven. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de vereniging en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Financiële vaste activa Obligaties die worden aangehouden tot het einde van hun looptijd, worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde; aandelen worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Algemene reserve Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten.



V.C.P.O.Z.D. Administratienummer: 41196 Bestemmingsreserves/-fondsen Bestemmingsreserve Bestuurskantoor

Deze reserve is gevormd om eventuele tegenvallers omtrent de bekostiging van het bovenschools management op te vangen

Bestemmingsreserve Personeel

Deze reserve is gevormd om eventuele tegenvallers omtrent de bekostiging van het reguliere personeel op te vangen.

Bestemmingsreserve eerste waardering Deze reserve is gevormd om de afschrijvingslasten van de eerste waardering ten laste van te brengen. Bestemmingsfonds schoolfonds

Dit fonds is gevormd om de afschrijvingslasten van extra investeringen buiten de reguliere investeringen ten laste van te brengen

Het privaat resultaat komt als volgt tot stand: De basis hiervoor is de inzet van de private middelen in Financiële Vaste Activa, het resultaat hiervan minus de investering in het gebouw van De Roosjenschool voor kinderopvang. Tevens zijn de afschrijvinge van de investeringen die vanuit het private vermogen gedaan zijn voor bijvoorbeeld Digi-borden ten laste gebracht van de private middelen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor concrete, specifieke risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang op betrouwbare wijze kan worden geschat. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde. Voorziening jubileumgratificaties De lasten voor jubileumgratificaties worden toegerekend aan de periode waarin de rechten daarvoor worden opgebouwd. De voorziening is berekend door per personeelslid de contante waarde van de verwachte kosten voor jubileumgratificaties te schatten, rekening houdend met een blijfkans. Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof is bepaald op basis van het aantal gespaarde uren verrekend naar FTE en de geldende GPL (gemiddelde personeelslast) van het boekjaar. Voorziening onderhoud De dotatie aan de voorziening onderhoud wordt bepaald door de meerjaren onderhoudsplannen van de scholen. De totale kosten voor de komende 10 jaar worden evenredig aan de voorziening toegevoegd en op basis van de onderhoudsplannen wordt het grote onderhoud aan de voorziening ontrokken. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.




6.7

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans

1

Activa

1.2

Materiële vaste activa Verkrijgings- Cumulatieve prijs afschrijvingen 1-1-2012 1-1-2012 EUR

EUR

Boekwaarde 1-1-2012 EUR

Investeringen Desinvesterin 2012 gen 2012 EUR

EUR

Afschrijvingen 2012 EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

502.711

51.369

451.342

7.392

0

96.187

1.2.2

Inventaris en apparatuur

699.890

256.172

443.718

15.286

0

108.347

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

196.312

50.426

145.887

72.674

0

31.117

1.398.913

357.967

1.040.946

95.351

0

235.650

Materiële vaste activa

Verkrijgings- Cumulatieve prijs afschrijvingen 31-12-2012 31-12-2012 EUR

EUR

Boekwaarde 31-12-2012

Desinvest. Verkrijgingsprijs

Desinvestering Cumulatieve afschrijving

EUR

EUR

EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

510.103

147.556

362.547

1.2.2

Inventaris en apparatuur

785.667

435.011

350.657

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

268.986

81.542

187.444

1.564.756

664.109

900.647

Materiële vaste activa De investeringen betroffen

1.3

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

900.647

1.040.946

-13,5%

Financiële vaste activa

EUR

1.3.5

-70.491

voornamelijk investeringen in OLP ad. € 72.600,-, in ICT is € 14.200,geinvesteerd. De overige investeringen ad. € 8.500,- waren in meubilair en gebouwen.

Boekwaarde 1- Investerin-gen Desinveste1-2012 2012 ringen 2012

1.3.5

-70.491

Effecten (publiek)

285.900

Effecten (privaat)

463.100

Effecten

749.000

EUR

EUR

Koers mutaties

Resultaat deelneming

EUR

Boekwaarde 3112-2012

EUR

EUR

7.755

293.655

-366.850

0

-366.850

96.250

7.755

0

389.905

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

389.905

749.000

-47,9%

De financiële vaste activa (FVA) zijn gedeeltelijk met privaat vermogen gefinancierd.




1.5

Vorderingen 31-12-2012 EUR

1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8

31-12-2011 EUR

Kortlopende vorderingen op OC en W Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa

268.922 21.494 14.056 36.186

285.935 7.860 25.796 31.526

Totaal vorderingen

340.658

351.117

268.802 120 268.922

285.815 120 285.935

Specificatie 1.5.2

Personele vergoeding regulier Bekostiging impulsgebieden Totaal kortlopende vorderingen op OC en W

De kortlopende vordering op OC en W betreft het betaalritme-verschil. Specificatie 1.5.8

Personeel Rente (verminderd met kosten bankrek.) Overige overlopende activa Totaal overlopende activa

De vorderingen zijn met €

1.7

3.562 28.321 4.303 36.186

1.271 27.096 3.159 31.526

10.459 gedaald. 31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

340.658

351.117

-3,0%

Liquide middelen 31-12-2012 EUR

1.7.1 1.7.2 1.7.3

31-12-2011 EUR

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's

230 1.001.044 450.000

167 691.388 300.000

Totaal liquide middelen

1.451.274

991.555

De liquide middelen zijn gestegen met


€ 459.719 . 31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

1.451.274

991.555

46,4%


V.C.P.O.Z.D. Administratienummer: 41196 2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1 2.1.1 2.1.2 2.1.5

Saldo

Bestemming

Overige

Saldo

1-1-2012

resultaat

mutaties

31-12-2012

EUR

EUR

EUR

EUR

Algemene reserve (publiek) Algemene reserve (privaat)

762.548 730.984

-37.080 41.385

0 0

725.467 772.369

Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsfonds privaat

745.751 25.343

-2.258 -14.298

0 0

743.493 11.045

0

2.252.375

Totaal eigen vermogen

2.264.626

-12.251 klopt (nog) niet

Specificatie bestemmingsreserves/-fondsen

Bestemmingsreserves publiek Eerste waarderingsreserve Reserve personeel Reserve bestuurskantoor Totaal bestemmingsreserves publiek Bestemmingsfonds privaat Schoolfonds Totaal bestemmingsfonds privaat

Saldo 1-1-2012

Bestemming resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2012

EUR

EUR

EUR

EUR

68.211 506.937 170.603 745.751

-28.822 34.712 -8.148 -2.258

0

39.389 541.649 162.455 743.493

25.343 25.343

-14.298 -14.298

0

11.045 11.045

12.251 gedaald door toevoeging van het resultaat over het onderhavige boekjaar.

Het eigen vermogen is met €

2.2

2.2.1

2.2.3

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

2.252.375

2.264.626

-0,5%

Voorzieningen

Personeelsvoorzieningen Voorz jubileumgratificaties

Overige voorzieningen Voorziening onderhoud

Totaal voorzieningen

Saldo

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

Saldo

1-1-2012

2012

2012

2012

31-12-2012

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

65.213

6.258

4.730

65.213

6.258

4.730

241.306

24.250

58.458

241.306

24.250

58.458

0

207.098

306.519

30.508

63.188

0

273.839

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

273.839

306.519

-10,7%

Kortlopend

Voorz jubileumgratificaties Voorziening onderhoud


66.741 0

66.741 207.098

Langlopend

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

0

66.741

28.994

178.104


V.C.P.O.Z.D. Administratienummer: 41196 2.4

Kortlopende schulden 31-12-2012 EUR

2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.10

31-12-2011 EUR

Crediteuren OC en W Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overlopende passiva

76.838 14.529 164.722 64.985 235.197

83.100 20.129 174.580 62.038 221.626

Totaal kortlopende schulden

556.271

561.473

0 6.444 8.085 14.529

12.364 1.321 6.444 20.129

164.682 40 164.722

174.439 141 174.580

0 0 1.254 160.653 73.290 235.197

10.000 0 21.365 161.309 28.951 221.626

Specificatie 2.4.4

Af te dragen uitkeringen ZW Geoormerkte subsidies afgelopen vóór 01-01 Geoormerkte subsidies aflopend op 31-12 Totaal OC en W

2.4.7.1

Loonheffing Totaal belastingen en premies soc. verz. Specificatie

2.4.10.2 Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt 2.4.10.4 Vooruitontvangen termijnen 2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen 2.4.10.8

Overige Totaal overlopende passiva

Met betrekking tot de kortlopende schulden per 31 december zijn geen zekerheden gesteld. De kortlopende schulden zijn met €


5.202 gedaald.

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

556.271

561.473

-0,9%



Geoormerkte - en overige doelsubsidies OCW

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag van toewijzing EUR

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking

Ontvangen t/m EUR

eel uitgevoerd en afgerond

nog niet geheel afgerond

Aankruisen wat van toepassing is

Totaal

0

0

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Scholing

Jaar

Kenmerk

2011

Totaal aflopend


Saldo 31-12-2011 EUR

Ontvangen t/m 2012 EUR

Lasten 2012

Lasten t/m 2012

EUR

EUR


10.000

10.000

10.000

1.915

1.915

8.085

10.000

10.000

10.000

1.915

1.915

8.085

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Jaar

Kenmerk



Ontvangen t/m 2012 EUR

Lasten 2012

Lasten t/m 2012

EUR

EUR


Scholing overblijfmedewerkers

0

0

0

0

0

0

Totaal doorlopend

0

0

0

0

0

0




6.9

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De volgende scholen hebben een contract met een schoonmaakbedrijf voor bepaalde tijd. 05RN De Bron looptijd 07LB Roosjenschool 08PR Johan Friso 09NT De Heidevlinder

1 1 1 1

jaar jaar jaar jaar

bedrag bedrag bedrag bedrag

per per per per

jaar jaar jaar jaar

€ € € €

11.650 19.000 14.000 34.000

6.10 Overzicht verbonden partijen Naam: Juridische vorm: Statutaire zetel: Code activiteiten: Eigen vermogen 2011: Resultaat 2011: Art. 2:403 ja/nee: Deelname %: Consolidatie:

Stichting Christelijk Basisonderwijs Zuidwest Drenthe Stichting Havelte 4 overige

nee

Dit betreft de Steunstichting voor VCOPOZD, er is geen overheersend zeggenschap en hoeft derhalve niet geconsolideerd te worden.

6.11 Vermelding op basis van de WOPT Deze is niet van toepassing.




6.12 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Bijdrage OC en W

3.1.1 3.1.2

2012 EUR

2011 EUR

Bijdrage OC en W Overige subsidies OC en W

5.369.577 167.909

5.495.598 268.079

Totaal bijdrage OC en W

5.537.486

5.763.677

1.915 165.994 167.909

18.932 249.147 268.079

Specificatie 3.1.2.1 3.1.2.2

3.2

Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Totaal overige subsidies OC en W

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

5.537.486

5.763.677

-3,9%

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2012 EUR

3.2.1

2011 EUR

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

29.465

56.019

Totaal overige overheidsbijdragen

29.465

56.019

29.465 29.465

56.019 56.019

Specificatie 3.2.1.2

3.5

Overige gemeentelijke bijdragen en -subsidies Totaal gemeentelijke bijdragen en -subsidies

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

29.465

56.019

-47,4%

Overige baten 2012 EUR

3.5.1 3.5.5 3.5.6

2011 EUR

Verhuur / opbrengst medegebruik Ouderbijdragen Overige

56.880

2.732 0 112.254

Totaal overige baten

61.630

114.986

3.436 6.522 46.923 56.880

52.744 7.761 51.750 112.254

4.750

Specificatie 3.5.6

Samenwerkingsverband, WSNS

Vervangingsfonds, aanvullend pakket e.d. Diversen Totaal overige baten, overig


31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

61.630

114.986

-46,4%



4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1 4.1.2 4.1.3

2012 EUR

2011 EUR

Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen

4.652.563 239.162 182.302

4.864.124 238.548 237.897

Totaal personeelslasten

4.709.423

4.864.775

3.460.089 710.982 481.492 4.652.563

3.677.104 707.992

6.258 232.904 239.162

7.865 230.683 238.548

69,39

73,24

Specificatie 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

4.1.2.1 4.1.2.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Overig Overige personele lasten

Gemiddeld aantal fte's De overige personele lasten bestaan voornamelijk uit Payroll contracten € 89.000,- en nascholing € 103.500,-

4.1B

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

4.709.423

4.864.775

-3,2%

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders College van Bestuur

2012

2011

330 270 240 300 150 330 150

210 180 180 210 180 150 180

W. Lutgendorff B. de Wit H. Veenstra M. Freijters G. Groefsema R. Meinema G. v/d Belt

4.2

479.028 4.864.124

Afschrijvingen 2012 EUR

4.2.2

2011 EUR

Materiële vaste activa

235.650

215.220

Totaal afschrijvingen

235.650

215.220


31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

235.650

215.220

9,5%



Huisvestingslasten 2012 EUR

4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

4.4

2011 EUR

Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Dotatie onderhoudsvoorziening

12.776 36.119 94.869 122.239 13.783 8.085 24.250

12.504 38.506 92.711 116.160 17.518 5.933 24.250

Totaal huisvestingslasten

312.121

307.583 31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

312.121

307.583

1,5%

Overige lasten 2012 EUR

4.4.1 4.4.2 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige

2011 EUR

89.147 215.052 187.766

101.606 213.501 198.670

491.965

513.777

Onder de administratie- en beheerslasten zijn de kosten voor de accountant verantwoord. 2012 Dit betreft: 7.687 onderzoek jaarrekening 962 andere niet-controle diensten

2011 7.361

8.649

7.361

T.o.v. vorig jaar is met name de post 'overige' gedaald; deze daling wordt grotendeels veroorzaakt door gedaalde bestuurskosten.

5

31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

491.965

513.777

-4,2%

Financiële baten en lasten 2012 EUR

5.1 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecten Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten Rentelasten (-/-)

Totaal financiële baten en lasten


2011 EUR

30.783

18.767

77.544

37.718

108.327

56.485 31-12-2012

31-12-2011

toe-/afname

108.327

56.485

91,8%



Hoofdstuk 7

Overige gegevens

7.1

Resultaatbestemming:

Algemene reserve publiek Algemene reserve privaat Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsfondsen privaat

7.2

Gebeurtenissen na balansdatum

-37.080 41.385 -2.258 -14.298 -12.251

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

7.3

Ondertekening door bestuurders W.L. Lutgendorff voorzitter

R.H. Meinema penningmeester

M.C.J. Freijters secretaris

A. de Wit

lid

H.G. Veenstra-Blaauw lid

G.A. van der Belt

lid




7.4 Beleidsinfo PO lasten administratie

lasten lasten huisvesting leermiddelen

lasten baten lasten meubilair ouderbijdrage schoonmaken

8000 8001 9999 BO 04VK 05NN 05RN 05SE 05SX 07LB 08AQ 08PR 09NT

64 0 0 0 16.189 6.483 6.924 14.277 6.924 7.512 3.468 6.924 18.910

0 19.272 0 0 30.241 11.526 14.464 28.679 13.770 17.371 11.986 15.765 26.810

0 0 0 0 25.188 5.796 10.576 16.317 12.937 9.706 8.726 12.899 25.372

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

totaal

87.674

189.882

127.518


0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2.417 0 5.758 15.887 7.430 14.892 1.172 1.764 19.633 1.463 13.983 37.840

0

0

122.239

baten sponsoring

baten totaal

lasten totaal

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

213.600 231.926 4.163 4.290.005 147.281 69.049 86.350 111.580 67.397 80.510 44.950 80.029 201.743

120.873 240.074 103.412 4.327.195 151.402 75.784 93.246 117.832 69.691 100.541 49.760 88.213 211.138

0

5.628.581

5.749.159

0


7.5 Controleverklaring

De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle Jaarverslag 2012 pagina 42

Voorwoord. Namens de VCPOZD, H. Bremer Directeur-bestuurder. Jaarverslag 2012 Vereniging voor Christelijk Primair Onderwijs Zuidwest Drenthe

Recommend Documents