Vereniging voor Protestants Christelijk Onderwijs De Basis. Meerjarenbegroting

Vereniging voor Protestants Christelijk Onderwijs De Basis

Meerjarenbegroting 2014-2017

1

Inleiding

___________________________________________________________ 3

1

Strategisch beleid _________________________________________________ 4

2

Leerlingprognose _________________________________________________ 4

3

Inkomsten ______________________________________________________ 6

4

Uitgaven ________________________________________________________ 6

5

Formatietoedelingsysteem __________________________________________ 6

6

Meerjareninvesteringsplan __________________________________________ 6

7

Meerjarenonderhoudsplan (MOP) _____________________________________ 7

8

Jaarplan treasury _________________________________________________ 8

9

Risicoanalyse en vermogensbeheer ___________________________________ 9

9

Besteding resultaat 2014 __________________________________________ 10

10

Ontwikkelingen 2014 en vooruitblik formatie ___________________________ 10

BIJLAGEN 1

Meerjarenprognose ______________________________________________ 12

2

Investeringsplan 2014 ____________________________________________ 13

3

Meerjarenonderhoudsplan _________________________________________ 14

4

Begroting De Basis 2014 __________________________________________ 15

5

Begroting bovenschools ___________________________________________ 18

6

Toelichting bij begroting bovenschools _______________________________ 21

7

Begrotingen per school ____________________________________________ 21

8

Toelichting begrotingen per school ___________________________________ 47

Meerjarenbegroting De Basis 2014-2017

2

Inleiding Voor u ligt de meerjarenbegroting 2014-2017. Het onderwijs is continu in beweging. Dit vraagt verantwoorde keuzes voor de korte en de lange termijn. In de meerjarenbegroting wordt rekening gehouden met het meerjaren strategisch beleid, maatschappelijke en politieke ontwikkelingen. Het strategisch beleid richt zich op het verbeteren van de kwaliteit in de breedste zin van het woord. Wij richten ons op de kwaliteit van personeel, onderwijs, leermiddelen en huisvesting. De Basis heeft te maken met een leerlingdaling. De terugloop van leerlingen leidt tot vermindering van inkomsten. Van het bestuur mag in deze ontwikkeling een stevige aansturing verwacht worden. Aansturing op het gebied van de personele inzet, centrale inkoop, investeringen en tijdige doorrekening van consequenties. De Basis is in gesprek met verschillende gemeenten en schoolbesturen over lange termijn scenario’s m.b.t. de huisvesting en het aantal scholen. Om de continuïteit van de vereniging te waarborgen wordt ook gezocht naar bestuurlijke samenwerking in de regio. Door wetswijzigingen verandert de bekostiging en daardoor de verantwoordelijkheid van de schoolbesturen. Per 1 augustus 2014 is de invoering Passend onderwijs een feit. Dit heeft gevolgen voor de bekostiging van leerlingen met extra ondersteuning. Daarnaast vindt per 1 januari 2015 de doordecentralisatie van de huisvesting plaats. Besturen krijgen de verantwoordelijkheid voor het volledige onderhoud van de schoolgebouwen. Op dit moment is nog onduidelijk welke financiële gevolgen dit heeft voor de meerjarenbegroting. De meerjarenbegroting is opgesteld vanuit de visie op een integrale aanpak. Helder zijn de belangrijkste knoppen waarmee gestuurd wordt: bandbreedte materieel/personeel, meerjareninvesteringen, meerjarenonderhoud, formatietoedeling en risico’s versus (inzet van) vermogen. In de begroting 2014 – 2017 wordt een stijging van de tekorten verwacht als er niet wordt ingegrepen op de personele inzet en de materiële uitgaven. Dit betekent dat het bestuur zijn verantwoordelijkheid moet nemen om op de lange termijn financieel gezond te blijven.

Hoofddorp, J. Punt Interim directeur/bestuurder de Basis.


3

1

Strategisch beleid Het strategisch beleid is gericht op het verbeteren van de kwaliteit van het onderwijs, personeel en gebouwen. Het streven is om zoveel mogelijk geld aan het onderwijs te besteden en de overhead klein te houden. De komende jaren richten wij ons op de volgende speerpunten: 1.

Kwaliteit van personeel

2.

Onderwijskundige beleidsvoering, kwalitatief hoogwaardig en opbrengstgericht onderwijs

3.

Passend onderwijs

4.

ICT

5.

Bestuurlijke samenwerking

6.

Huisvesting (nieuwbouw)

Financieel zijn de volgende keuzes gemaakt om deze speerpunten inhoud te geven: 1.

De inkomsten zijn gebaseerd op prognoses van leerlingenaantallen per school.

2.

De bandbreedte is 83% personeel en 17% materieel.

3.

De middelen van de prestatiebox worden volledig aan de scholen toegekend voor scholing personeel, opbrengstgericht werken en cultuur.

4.

Specifieke toekenning van gelden zoals leerlinggewichten en rugzakgelden worden aan de betreffende school doorberekend.

5.

De signaleringswaarde van de kapitalisatiefactor ligt dichter bij 35% dan bij 65%. De kapitalisatiefactor is grofweg de deling van het balanstotaal door de totale baten. Hoe hoger de uitkomst, hoe meer een bestuur op de balans heeft staan en dus minder heeft ingebracht in het onderwijsproces. Bij een groter bestuur (zoals De Basis) zou volgens de Inspectie van het Ministerie van OCenW het percentage zich rond de 45% moeten bewegen. Met het nu voorliggende meerjarenperspectief tendeert de kapitalisatiefactor tot iets onder de 45%. Dit is niet zorgelijk, maar vereist wel een jaarlijkse actualisatie van het meerjarenperspectief, zodat op mogelijk negatievere ontwikkelingen gereageerd kan worden.

6.

De gewenste meerjareninvesteringen worden verspreid over de 4 jaren ingezet met een plafond van gemiddeld € 275.000 per jaar op verenigingsniveau.

7.

Middelen uit de bestemmingsreserves worden geoormerkt ingezet.

8.

Extra inzet van deskundigen advies voor fusiebegeleiding voor de Hoeksteen-Wegwijzer, Rehoboth-Johan Weststeijn en bestuurlijke samenwerking.

9.

2

Er wordt gestuurd op jaarlijkse rentebaten van circa € 85.000.

Leerlingprognose De financiële basis voor deze begroting is de leerlingprognose. Het leerlingenaantal laat een dalende trend zien van 2626 leerlingen per 1 oktober 2013 naar 2427 per 1 oktober 2016. Dit is een daling van 7,6% De terugloop van 200 leerlingen leidt tot een daling van inkomsten. Tevens is de verdeling tussen onderbouw en bovenbouw aan het veranderen. Het percentage onderbouw leerlingen gaat van 48,1% in 2013 naar 46,6% in 2017. De daling van leerlingen en inkomsten heeft consequenties voor de inzet van middelen en de omvang van de organisatie. Ook de scholen zullen dit gaan merken, in tijden van krimp is een sterke afhankelijkheid van een loyaliteit naar elkaar onvermijdelijk. De volgende leerlingenaantallen (ttl) zijn geprognosticeerd met daarbij de grafische weergave van de ontwikkeling en verdeling onderbouw (ob) en bovenbouw (bb):


4

BRIN 05CB 05LN 07LJ 07QW 07WW 08VO 09BH 09VT 10OR 11DV 26PU 27PF

Immanuël Johan Weststeijn Gaandeweg De Wegwijzer Rehoboth Halverwege Polderrakkers De Hoeksteen De Brug De Graankorrel De Ark Opmaat

1-10-2016 ttl ob 143 72 243 120 137 68 143 59 0 0 145 72 169 79 200 91 248 125 161 81 338 154 500 210

bb 71 123 69 84 0 73 90 109 123 80 184 290

1-10-2015 ttl ob 154 69 246 125 148 68 144 59 0 0 149 73 174 82 211 91 250 125 157 79 355 167 528 250

bb 85 121 80 85 0 76 92 120 125 78 188 278

1-10-2014 ttl ob 169 72 254 130 151 68 150 62 0 0 149 74 174 87 219 87 245 126 157 76 373 176 541 283

bb 97 124 83 88 0 75 87 132 119 81 197 258

1-10-2013 ttl ob 177 69 233 130 175 73 152 64 45 0 147 70 167 85 222 96 235 124 162 81 378 171 533 300

bb 108 103 102 88 45 77 82 126 111 81 207 233

2.427 1.131 1.296 2.516 1.188 1.328 2.582 1.241 1.341 2.626 1.263 1.363

Voor de komende 4 jaar is een terugloop te verwachten van ca. 7,6 % op verenigingsniveau. Deze 4jaars inschatting was vorig jaar nog 3%. Het verloop op schoolniveau geeft wisselende percentages. Veel uitgaven worden gedaan op basis van de leerlingenaantallen per school. Dit geldt echter niet voor alles. Minder leerlingen in een klas levert geen verlaging op van de vaste lasten bijv. energiekosten. Wel hoeven er minder verbruiksmaterialen te worden aangeschaft. Op het gebied van personeel zullen vacatures moeten worden vrijgehouden c.q. ingevuld via verplichte mobiliteit. Van de materiële inkomsten wordt een gedeelte van de bovenschoolse afdracht gereserveerd om tekorten van de kleinere (krimp)scholen deels op te vangen. Grote investeringen worden centraal uitgevoerd zodat er schaalvoordelen kunnen worden behaald.

3

Inkomsten De lumpsuminkomsten voor personeel en materieel worden voor het grootste deel bepaald door het leerlingenaantal. Per leerling wordt ongeveer € 4.000 ontvangen. In de begroting is rekening gehouden met een indexatie van 0,25% van de lumpsum inkomsten. Als de werkelijkheid afwijkt van deze aanname met bijvoorbeeld 0,5%, dan zou dit een verschil van ongeveer € 50.000 betekenen. Meerjarenbegroting De Basis 2014-2017

5

Naast de lumpsumvergoeding ontvangen wij nog andere inkomsten. Tot het schooljaar 2014-2015 is de prestatiebox toegekend als extra investering in de ontwikkeling van directeuren, scholing van personeel, opbrengsten en cultuur. Op dit moment is het onduidelijk of de prestatiebox in 2015 wordt voortgezet. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden dat de prestatiebox in 2015 zal eindigen. In het najaar van 2013 zijn extra gelden toegekend aan het onderwijs. Deze gelden hebben betrekking op de incidentele subsidie voor jonge leerkrachten en een bijzondere aanvullende bekostiging. Met betrekking tot deze laatste bijzondere bekostiging is op dit moment niet duidelijk in welke mate deze subsidie structureel is. De inkomsten 2014 bestaan voor 7/12e uit het deel jonge leerkrachten en 5/12e deel uit de inschatting bijzondere bekostiging 2014/2015. Afhankelijk van de nadere invulling van het herfstakkoord in 2014 kunnen deze bedragen wijzigen. De financiering vanuit het samenwerkingsverband zal in 2014 wijzigen. De leerlinggebonden financiering zal per 1 augustus 2014 stoppen met de invoering van Passend onderwijs. Per 1 augustus 2014 zal het SWV Amstelland Zuid en de Veenlanden op houden te bestaan. Dit SWV zal overgaan naar SWV Amstelronde. De samenwerkingsverbanden zijn voornemens om de leerlinggebonden financiering voort te zetten tot de beschikking eindigt. De besturen van de samenwerkingsverbanden Haarlemmermeer en Amstelronde beraden zich over de middelen die de scholen vanuit het samenwerkingsverband in de toekomst zullen ontvangen en de bijdrage die scholen moeten betalen voor een verwijzing van een leerling naar het SBO en SO. Een aantal scholen verhuurt lesruimtes aan opvangorganisaties of hebben medegebruik door een andere school. I.v.m. de fusie van de Rehoboth en de Johan Weststeijn wordt een financiële compensatie ontvangen om de gederfde inkomsten te compenseren. VPCO De Basis heeft ongeveer € 85.000 rente inkomsten. De private baten die als inkomsten zijn opgenomen bestaan uit de ouderraads- en TSO gelden. Deze gelden zijn in de begroting neutraal verwerkt, dat wil zeggen: inkomsten en uitgaven gelijk.

4

Uitgaven In de begroting wordt 83% van de inkomsten besteed aan personeel zoals schooldirecteuren, onderwijsgevend en ondersteunend personeel, bovenschools management, Arbo, schoolbegeleiding en scholing. In de begroting is rekening gehouden met een jaarlijkse indexering van de werkgeverslasten van 2%. Deze aanname betreft een inschatting en zal in werkelijkheid anders uitkomen. Een afwijking van 1% heeft een impact van ongeveer € 100.000. Gedurende 2014 zal daarom regelmatig getoetst moeten worden in hoeverre de loonkostenontwikkeling conform deze aannames is. Aan materieel wordt 17% van de middelen besteed. De MI vergoeding wordt voor 77% toegekend aan de scholen voor o.a. energie, aanschaf leermiddelen, schoonmaak, klein onderhoud en afschrijvingen. De overige 23% wordt besteed aan bovenschoolse uitgaven zoals het administratiekantoor, het bestuursbureau, contributies besturenorganisaties en de voorziening groot onderhoud. In de begroting wordt er vanuit gegaan dat de inkomsten van de ouderraad en TSO een op een worden besteed.

5

Formatietoedelingssysteem De personele middelen worden d.m.v. het formatietoedelingssysteem per school toegekend. Dit systeem is gebaseerd op toedeling van functies en (eventueel) bijbehorende ambulante tijd per school. In het bestuursformatieplan is het systeem nader beschreven. Uitgangspunt bij de toedeling zijn de prognoses van de leerlingenaantallen van 1 oktober 2014. Vervolgens is het systeem doorgetrokken voor de jaren erna met aanvullende correctie in geval de loonkosten uit de pas gaan lopen met de inkomsten. Er wordt jaarlijks beoordeeld in hoeverre het systeem passend is met Meerjarenbegroting De Basis 2014-2017

6

betrekking tot de gewijzigde regelgeving en bekostiging. De invloed van leerlingprognoses die achteraf te gunstig of te ongunstig blijken te zijn kan groot zijn (per leerling ongeveer de € 4.000 bekostiging per schooljaar).

6

Meerjareninvesteringsplan Voor de meerjaren investeringen is een investeringsplafond van € 275.000 vastgesteld i.v.m. de te verwachten leerlingendaling. Dit investeringsniveau wordt jaarlijks beoordeeld. Iedere school heeft voor de komende tien jaren de investeringswensen geformuleerd. Door de technologische ontwikkeling en de verouderde hardware is een extra investering in ICT noodzakelijk. Voor deze kwaliteitsimpuls in ICT zal een plan van aanpak worden gemaakt voor de totale vereniging. De investeringswensen zijn financieel doorgerekend. Uitgangspunt is dat niet alleen bepalend is wat een schooldirecteur wenselijk vindt, maar ook de gewenste kwaliteit die De Basis op haar scholen wil hebben.

7

Meerjarenonderhoudsplan (MOP) Per 1 januari 2015 wordt De Basis verantwoordelijk voor het totaal onderhoud van de scholen i.v.m. de doorcentralisatie van het onderhoud van de gemeente naar de scholen. De extra beschikbare middelen vanuit het Rijk worden in zijn geheel in de voorziening onderhoud opgenomen. De voorziening onderhoud moet op peil gehouden worden om het onderhoud van de gebouwen op niveau te houden en/of te brengen. De Basis heeft 12 scholen (brinnummers). Van de 12 scholen beheert de Basis 10 schoolgebouwen. Twee van onze scholen, De Brug en Opmaat, zijn gevestigd in een Brede Scholencomplex, welke worden beheerd door beheerstichtingen de Mikado (De Brug) en SBSH (Opmaat). De Basis draagt de vergoeding voor meerjaren onderhoud af aan deze stichtingen. De Basis is in overleg met de gemeente Haarlemmermeer, Haarlemmerliede en Aalsmeer over nieuwbouw voor de Gaandeweg, Halverwege en de nieuwe fusieschool Hoeksteen-Wegwijzer. Het schoolgebouw van de Rehoboth zal per 1 augustus 2014 worden overgedragen aan de gemeente i.v.m. de fusie tussen de Rehoboth en de Johan Weststeijn. In 2014 zal de Ark locatie Laan van Gildestein worden gerenoveerd. Het gebouw is tot op heden niet overgedragen aan het schoolbestuur i.v.m. bouwkundige gebreken. Met deze renovatie zal de bouwkundige staat van Ark op niveau gebracht worden. De voorziening onderhoud bedraagt eind 2013 naar schatting ongeveer € 100.000 (exclusief geplande extra dotatie). Dit is voor 10 schoolgebouwen aan de lage kant en vereist een extra ophoging in 2013 en zo mogelijk komende jaren. De geplande uitgaven in 2014 noodzaken hier ook toe. De geplande uitgaven vanuit het MOP zijn voor de komende 10 jaar bijna € 1.100.000. Daarbinnen kan nog nader onderscheid gemaakt worden tussen noodzakelijk en wenselijk. Op basis van deze informatie handhaaft het bestuur de jaarlijkse reguliere dotatie op een bedrag ad € 110.000. Deze dotatie zal jaarlijks worden herzien in het licht van de actuele MOP. Het beleid van De Basis ten aanzien van het gewenste onderhoudsniveau en uitstraling van de gebouwen (aantrekkelijkheid voor nieuwe ouders) zijn mede van invloed op de hoogte van de voorziening en de gewenste uitgaven. 1x per 2 jaar zal de MOP geactualiseerd moeten worden, rekening houdend met genoemd beleid.


7

8

Jaarplan treasury Doel van dit jaarplan is het beheer van het vermogen op basis van de regeling beleggen en belenen zoals verwoord in het treasurystatuut. Voor 2014 is het doel om een rendement te halen van ongeveer € 85.000. Het vermogen van € 2.000.000 is ondergebracht in een tiental termijndeposito’s (tien termijndeposito’s van € 200.000) met wisselende looptijden, oplopend van 5 tot en met 14 jaar. Onderstaand overzicht bevat de termijndeposito’s met bijbehorende rentetarieven en jaarlijks te ontvangen rente:

Inleg

Looptijd

Rente

Rente

€

t/m

%

€

200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.000.000

10-5-2026 10-5-2025 10-5-2024 10-5-2023 10-5-2022 10-5-2021 10-5-2020 10-5-2019 10-5-2018 10-5-2017

4,45% 4,35% 4,30% 4,20% 4,00% 3,90% 3,75% 3,60% 3,35% 3,25%

8.900 8.700 8.600 8.400 8.000 7.800 7.500 7.200 6.700 6.500 78.300

De overige rentebaten (om te komen tot de € 85.000 gewenste rentebaten) worden verkregen via de liquide middelen op met name de Beleggersrekening bij de Rabobank. De rentevergoeding op deze rekening is circa 1% en de gelden zijn vrij opneembaar. Aan de hand van de liquiditeitsprognose en de betaaldata wordt wekelijks de hoogte van de rekeningcourant bekeken en, indien mogelijk, wordt voor korte tijd geld naar de beleggersrekening overgemaakt.

9

Risicoanalyse en Vermogensbeheer Met het weerstandsvermogen moeten voornamelijk onvoorziene financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen. Onderdeel van het weerstandsvermogen is de buffer die voor het opvangen van deze risico’s wordt aangehouden. Voorbeelden van onvoorziene tegenvallers zijn plotselinge leerlingdalingen (of –stijgingen), maar ook voor de hand liggende risico’s, zoals een plotselinge noodzaak tot het inhuren van een interimkracht of het afhandelen van conflictsituaties. In het recente verleden zijn onderzoeken uitgevoerd naar de hoogte van het vermogen dat aanwezig moet zijn om de onvoorziene tegenvallers op te vangen. Uit deze onderzoeken volgde een percentage van 7% van de Rijksbijdrage. De Basis heeft er voor gekozen om voorzichtiger te zijn en hanteert een percentage van 9% van de Rijksbijdrage, zodat ook specifieke risico’s die binnen de Basis gelden kunnen worden opgevangen. Meerjarenbegroting De Basis 2014-2017

8

Voor de volledigheid moet het volgende worden opgemerkt. In de uitgevoerde onderzoeken (PricewaterhouseCoopers en Commissie Don) is gebruik gemaakt van statistiek om de risico inschattingen te kwantificeren. Met een buffer van 9% van de Rijksbijdrage wordt voorzien dat 90% van de risico’s worden afgedekt, waarbij is verondersteld dat niet alle risico’s (100%) zich tegelijkertijd voordoen. Norm van Kengetallen Ter beoordeling van de vermogenspositie en liquiditeitspositie worden diverse kengetallen gebruikt, enkelen daarvan zijn hieronder benoemd:

2012

Norm

Solvabiliteit

Eigen vermogen / Balanstotaal

0,70

0,71

Liquiditeit

Vlottende activa / Kortlopende schulden

3,24

3,05

Kapitalisatiefactor

(Balanstotaal -/- Gebouwen) / Totaal baten

0,46

0,48

(incl. rentebaten)

De solvabiliteit is een algemeen kengetal dat weergeeft hoe De Basis kan voldoen aan de verplichtingen op lange termijn. In het algemeen is een factor boven de 0,50 (50%) voldoende. De liquiditeit geeft weer hoe De Basis aan de korte termijn verplichtingen kan voldoen (termijn kleiner dan één jaar). Een kengetal groter of gelijk aan één betekent dat De Basis per direct aan alle kortlopende verplichtingen kan voldoen.

De kapitalisatiefactor (Commissie Don) is een indicator voor de mate waarin een schoolbestuur de Rijksbijdragen daadwerkelijk besteed. De factor zou moeten liggen tussen de 0,35 en 0,60, waarbij grotere schoolbesturen (w.o. De Basis) zou moeten tenderen richting de 0,35. Ook dit kengetal is aan sturing onderhevig en dient met voorzichtigheid beoordeeld te worden. Daarom heeft De Basis op basis van een risico-analyse het benodigd eigen vermogen onderbouwd.

10

Besteding resultaat 2014 De begroting 2014 sluit met een tekort van afgerond € 102.000. 1. In de begroting 2011 is de toenmalige voorziening BAPO omgezet in een bestemmingsreserve. Jaarlijks worden hieruit de meerkosten van de BAPO-opname van het personeel bekostigd. Deze meerkosten worden voor 2014 geraamd op € 94.000. Eind 2014 is deze reserve ongeveer op. 2. Sinds 2009 beschikt De Basis over een identiteitsfonds. Jaarlijks worden ten laste van dit fonds kosten gemaakt. Voor 2014 zijn deze kosten begroot op € 15.000. 3. In december 2010 ontving De Basis van de voormalige Vereniging Aalsmeer een bedrag ten behoeve van de 4 scholen in Aalsmeer (de Wegwijzer, de Brug, de Hoeksteen en de Graankorrel). Het toebedeelde bedrag is voor de Brug en de Graankorrel opgenomen in de meerjarenbegroting. Beide scholen dienen hiervoor een bestedingsplan te overleggen aan de directeur/bestuurder die deze middelen beheert. Voor 2014 is in de begroting opgenomen een bedrag van € 34.000. Voor de Wegwijzer en de Hoeksteen blijven de gelden ‘geparkeerd’ in een bestemmingsfonds (met het oog op fusie danwel specifieke doelinvesteringen). 4. In verband met de storting in december 2013 van de gelden vanuit het herfstakkoord zal het jaar 2013 met een batig saldo afsluiten. Van deze aanvullende bekostiging zal in de jaarrekening deels een bestemmingsreserve gevormd worden en mogelijk zal een aanvullende dotatie aan de


9

voorziening onderhoud nodig blijken. De gevormde bestemmingsreserve zal worden ingezet om tijdelijke verliezen in verband met personele krimp op te vangen. In de voorliggende begroting wordt deze bestemmingsreserve (die eind 2013 wordt gevormd) benut tot en met 2017. 5. Het restbedrag wordt toegevoegd/onttrokken aan de algemene reserve.

11

Ontwikkelingen 2013 en vooruitblik formatie 2014/2015 In 2013 heeft zich een aantal ontwikkelingen voorgedaan die van invloed zijn op de inzet van de formatie van schooljaar 2014/2015 en volgende jaren. Deze factoren vragen om zorgvuldige aandacht en afhandeling en hebben direct effect op de hoeveelheid inzetbaar personeel. Hieronder volgt een korte opsomming: 1. In 2013 wordt door OCenW een bijzondere aanvullende bekostiging beschikbaar gesteld van € 183,90 per leerling, in totaal ongeveer € 490.000. Dit wordt in december 2013 door het ministerie uitbetaald en betreft een tegemoetkoming in de achterstand die de Rijksbekostiging heeft opgebouwd ten opzichte van de loonkostenontwikkeling. Dit volledige bedrag dient ten gunste van het resultaat 2013 verwerkt te worden. Het hoger dan begrote resultaat dat hierdoor ontstaat in 2013 zal mogelijk voor een groot deel worden toegevoegd aan een bestemmingsreserve ‘herfstakkoord’. Met deze bestemmingsreserve kunnen toekomstige verliezen t/m 2017 deels worden opgevangen. 2. Het is volgens informatie van de PO-raad zo dat de bovengenoemde gelden ook in komende jaren beschikbaar komen (weliswaar tegen andere bedragen, die dan voor een groot deel ook t.b.v. huisvesting nodig zijn i.v.m. de decentralisatie van het onderhoud). 3. Naast deze aanvullende bekostiging wordt een bedrag van € 52,85 beschikbaar gesteld ten behoeve van behoud van jonge leerkrachten, in totaal circa € 140.000. Dit bedrag wordt voor 5/12e aan 2013 toegerekend, het restant komt ten gunste van de begroting 2014 (€ 80.000). 4. Het aantal geprognosticeerde leerlingen per oktober 2013 was 2662. Dit zijn er uiteindelijk 2626 geworden. De prognose oktober 2014 was 2633. Dat is nu 2582. Het verschil per oktober 2013 is 36 leerlingen. In geld uitgedrukt is dat (uitgaande van ongeveer € 4.000 bekostiging per leerling) € 145.000 verschil in bekostiging. De oorzaak van het verschil is voornamelijk gelegen bij een viertal scholen (37 leerlingen verschil). De rest zat met de opgegeven prognose dicht bij de realisatie. De enkele scholen waar de verschillen optraden betroffen De Ark, De Immanuëlschool, De Gaandeweg en de ´combi´school Johan Weststeijn-Rehoboth. 5. De loonkosten in het onderwijs zijn in 2013 evenals voorgaande jaren sterker gestegen dan de compensatie via de Rijksbekostiging. De loonkosten stijgen door zowel de jaarlijkse tredeverhogingen alsook de stijgende werkgeverslasten (pensioenpremies, sociale verzekeringspremies e.d.). 6. De loonkostenstijging die in 2014 verwacht moet worden is nooit precies te voorspellen. Het ABP zal de pensioenpremies verlagen. De premies participatiefonds stijgen aanzienlijk vanwege het grote beroep op uitkeringsaanvragen, vanwege de aantallen ontslagen landelijk gezien. Het is goed mogelijk dat ook in 2014 een niet-gecompenseerde loonkostenstijging van 2% zich zal voordoen. 7. Voor het meerjarenperspectief wordt in vergelijking met het bekostigingsjaar 2013/2014 een leerlingdaling van 10% verwacht voor het bekostigingsjaar 2017/2018. Het aantal bekostigde lokalen/groepen zal in het jaar 2017 met ongeveer 11 zijn gedaald ten opzichte van 2013, eveneens een daling van bijna 10%. De invloed op de personele bezetting kan hierop niet achterblijven.


10

Bijlage 1 Meerjarenprognose Balans VPCO De Basis Definitief Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose 31-12-2012 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2016 31-12-2017 1.2 MATERIËLE VASTE ACTIVA 1.3 FINANCIËLE VASTE ACTIVA 1.5 VORDERINGEN 1.6 EFFECTEN 1.7 LIQUIDE MIDDELEN Totaal ACTIVA

1.507.000 859.000 3.754.000 6.120.000

1.491.000 869.000 4.267.000 6.627.000

1.553.000 769.000 4.275.000 6.597.000

1.439.000 669.000 4.421.000 6.529.000

1.260.000 569.000 4.592.000 6.421.000

1.142.000 469.000 4.816.000 6.427.000

2.1 EIGEN VERMOGEN 2.2 VOORZIENINGEN 2.4 KORTLOPENDE SCHULDEN Totaal PASSIVA

4.300.000 396.000 1.424.000 6.120.000

4.676.000 243.000 1.708.000 6.627.000

4.574.000 315.000 1.708.000 6.597.000

4.510.000 311.000 1.708.000 6.529.000

4.403.000 310.000 1.708.000 6.421.000

4.335.000 384.000 1.708.000 6.427.000

*) De prognosecijfers 31-12-2013 zijn ontleend aan de rapportage 3e kwartaal aangevuld met extra vergoedingen herfstakkkoord

Samengevat Meerjarenbegroting VPCO De Basis Definitief 2012

Begroting 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

3.1 (RIJKS)BIJDRAGEN OCW 3.2 OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN 3.5 OVERIGE BATEN 3.5 PRIVATE BATEN Totaal BATEN

11.928.000 40.000 392.000 729.000 13.089.000

11.565.000 5.000 309.000 453.000 12.332.000

11.563.000 375.000 602.000 12.540.000

11.158.000 362.000 600.000 12.120.000

10.883.000 374.000 600.000 11.857.000

10.897.000 349.000 600.000 11.846.000

4.1 PERSONELE LASTEN 4.2 AFSCHRIJVINGEN 4.3 HUISVESTINGSLASTEN 4.4 OVERIGE LASTEN 4.4. PRIVATE LASTEN Totaal LASTEN

10.539.000 215.000 944.000 945.000 748.000 13.391.000

10.167.000 243.000 808.000 943.000 506.000 12.667.000

10.038.000 285.000 814.000 939.000 650.000 12.726.000

9.661.000 307.000 794.000 857.000 649.000 12.268.000

9.493.000 309.000 780.000 817.000 649.000 12.048.000

9.483.000 287.000 775.000 805.000 648.000 11.998.000

-302.000

-335.000

-186.000

-148.000

-191.000

-152.000

151.000 151.000

85.000 1.000 84.000

85.000 1.000 84.000

85.000 1.000 84.000

85.000 1.000 84.000

85.000 1.000 84.000

-151.000

-251.000

-102.000

-64.000

-107.000

-68.000

Saldo BATEN en LASTEN 5.1 FINANCIËLE BATEN 5.2 FINANCIËLE LASTEN Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN EXPLOITATIESALDO

Kengetallen VPCO De Basis Definitief Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose 31-12-2012 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2016 31-12-2017 Solvabiliteit (2.1 / Totaal Passiva) Liquiditeit (1.5 t/m 1.7 / 2.4) Kapitalisatiefactor (Totaal Activa / Totaal Baten) *) Kapitalisatiefactor excl. Private reserves Weerstandsvermogen ([2.1-1.2-1.3]/3.1) Rentabiliteit (Exploitatiesaldo / Totaal Baten)

70,3% 3,2 46,2% 36,3% 23,4% -1,2%

70,6% 3,0 53,4% 43,2% 27,5% -2,0%

69,3% 3,0 52,3% 42,6% 26,1% -0,8%

69,1% 3,0 53,5% 43,9% 27,5% -0,5%

68,6% 3,0 53,8% 44,4% 28,9% -0,9%

67,4% 3,1 53,9% 44,9% 29,3% -0,6%

*) Gebouwen en terreinen zouden in deze berekening niet meegeteld moeten worden. Gezien het verwaarloosbare belang van deze post is dit achterwege gelaten.


11

Bijlage 2 Uitgangspunt was dat een meerjaarlijks gemiddelde van circa € 300.000 als maximum werd beschouwd, hetgeen ertoe zou moeten leiden dat in de tijd met investeringen geschoven zal worden (vooral gezien de hoogte van de investeringswensen). Ten behoeve van de begroting 2014 en volgende jaren is een gemiddeld investeringsplafond van € 275.000 bepaald (mede met het oog op de verdere leerlingdaling die zich aandient). Onderstaande investeringsbudgetten zijn het resultaat van de gesprekken met de schooldirecties. Investeringsbegroting VPCO De Basis 4-JAARS

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

TOTAAL

2014

2015

2016

2017

TOTAAL Bovenschools

AM38

-

-

-

-

-

Immanuël

05CB

91.500

52.500

24.000

11.000

4.000

Johan Weststei jn

05LN

106.200

39.000

19.700

16.000

31.500

Gaandeweg

07LJ

78.000

10.000

7.000

23.000

38.000

De Wegwijzer

07QW

23.100

23.100

-

-

-

Rehoboth

07WW

-

-

-

-

-

Hal verwege

08VO

41.500

10.250

20.750

5.000

5.500

Polderrakkers

09BH

94.750

40.850

25.900

20.000

8.000

De Hoeksteen

09VT

43.000

43.000

-

-

-

De Brug

10OR

89.000

43.000

18.000

10.000

18.000

De Graankorrel

11DV

82.300

26.500

13.300

10.500

32.000

De Ark

26PU

87.700

9.600

42.100

17.000

19.000

Opmaat

27PF

101.800

48.900

22.700

17.500

12.700

838.850

346.700

193.450

130.000

168.700 -

INVESTERINGSWENSEN ICT Bovenschools

AM38

-

-

-

-

Immanuël

05CB

32.000

27.000

5.000

-

-

Johan Weststei jn

05LN

40.500

9.500

4.500

2.500

24.000

Gaandeweg

07LJ

32.000

3.000

3.000

2.000

24.000

De Wegwijzer

07QW

21.000

21.000

-

-

-

Rehoboth

07WW

-

-

-

-

-

Hal verwege

08VO

3.000

-

1.000

1.000

1.000

Polderrakkers

09BH

5.350

2.350

1.000

1.000

1.000

De Hoeksteen

09VT

30.000

30.000

-

-

-

De Brug

10OR

28.000

28.000

-

-

-

De Graankorrel

11DV

29.000

6.000

2.000

1.000

20.000

De Ark

26PU

33.000

-

33.000

-

-

Opmaat

27PF

21.000

10.000

4.000

4.000

3.000

274.850

136.850

53.500

11.500

73.000

INVESTERINGSWENSEN ICT-DIGIBORDEN Bovenschools

AM38

Immanuël

05CB

Johan Weststei jn

05LN

Gaandeweg

07LJ

-

-

-

-

-

12.000

-

-

8.000

4.000

-

-

-

-

-

16.000

-

-

8.000

8.000

De Wegwijzer

07QW

-

-

-

-

-

Rehoboth

07WW

-

-

-

-

3.500

Hal verwege

08VO

6.500

3.000

-

-

Polderrakkers

09BH

9.000

-

-

9.000

-

De Hoeksteen

09VT

-

-

-

-

-

De Brug

10OR

20.000

-

12.000

4.000

4.000

De Graankorrel

11DV

-

-

-

-

-

De Ark

26PU

4.000

-

-

-

4.000

Opmaat

27PF

30.000

7.500

7.500

7.500

7.500

97.500

10.500

19.500

36.500

31.000


12

Investeringsbegroting VPCO De Basis INVESTERINGSWENSEN OLP Bovenschool s

AM38

-

-

-

-

-

Immanuël

05CB

46.000

24.000

19.000

3.000

-

Johan Weststeijn

05LN

34.200

7.500

11.200

8.000

7.500

Gaandeweg

07LJ

30.000

7.000

4.000

13.000

6.000

De Wegwijzer

07QW

2.100

2.100

-

-

-

Rehoboth

07WW

-

-

-

-

-

Halverwege

08VO

32.000

7.250

19.750

4.000

1.000

Polderrakkers

09BH

41.900

15.000

14.900

6.000

6.000

De Hoeksteen

09VT

13.000

13.000

-

-

-

De Brug

10OR

37.000

15.000

6.000

6.000

10.000

De Graankorrel

11DV

39.300

9.500

9.300

8.500

12.000

De Ark

26PU

50.700

9.600

9.100

17.000

15.000

Opmaat

27PF

48.800

31.400

10.200

6.000

1.200

375.000

141.350

103.450

71.500

58.700

INVESTERINGSWENSEN MEUBILAIR Bovenschool s

AM38

-

-

-

-

-

Immanuël

05CB

1.500

1.500

-

-

-

Johan Weststeijn

05LN

31.500

22.000

4.000

5.500

-

Gaandeweg

07LJ

-

-

-

-

-

De Wegwijzer

07QW

-

-

-

-

-

Rehoboth

07WW

-

-

-

-

-

Halverwege

08VO

-

-

-

-

-

Polderrakkers

09BH

38.500

23.500

10.000

4.000

1.000

De Hoeksteen

09VT

-

-

-

-

-

De Brug

10OR

4.000

-

-

-

4.000

De Graankorrel

11DV

14.000

11.000

2.000

1.000

-

De Ark

26PU

-

-

-

-

-

Opmaat

27PF


2.000

-

1.000

-

1.000

91.500

58.000

17.000

10.500

6.000

13

Bijlage 3: MeerjarenOnderhoudsPlan 2014-2023

Immanuël Johan Weststeijn Gaandeweg De Wegwijzer Rehoboth Halverwege Polderrakkers De Hoeksteen De Brug De Graankorrel De Ark Opmaat Begeleidingskosten 10% + BTW Onvoorzien

2014 40.000 60.000 2.000 3.000 120.000 12.700 15.000 252.700

2015 36.000 4.400 15.000 55.400

2016 16.000 13.500 50.000 50.000 22.500 2.000 50.000 24.700 15.000 243.700

2017 5.000 30.000 25.000 7.300 15.000 82.300

2018 3.000 13.000 3.000 20.000 4.700 15.000 58.700

2019 61.000 7.400 15.000 83.400

2020 15.000 15.000

2021 15.000 15.000

2022 15.000 90.000 44.000 20.000 20.400 15.000 204.400

Korte toelichting ten aanzien van een aantal grotere posten:

Immanuël Johan Weststeijn Ark Gaandeweg, Wegwijzer, Hoeksteen Halverwege

Voegwerk en schilderwerk, ca € 40.000 Renovatie toiletten en schilderwerk ca € 60.000, vervanging CV-ketels ca € 36.000 Renovatie gebouw + CV-ketels, ca € 120.000 eigen bijdrage, vloeren vervangen ca € 61.000 Nieuwbouwtrajecten met inschatting van € 50.000 eigen bijdrage per school Vloeren en schilderwerk ca € 90.000

14

2023 6.500 25.000 3.800 15.000 50.300

Totaal 10jr 64.000 161.000 50.000 50.000 114.500 84.000 50.000 31.000 221.000 85.400 150.000 1.060.900

Bijlage 4: Begroting Totaal De Basis

Vereniging

2013

2014

Begrot ing

Begroting

8.314.800

8.128.700

3.1 (RIJKS)BIJDRAGEN OCW 80000

Personele vergoeding OCW

80001

Vergoeding NOA overig

-

119.900

80002

Personele vergoeding NOA

-

82.600

80003

Personeels- en arbeidsmarktbeleid

1.086.700

1.031.000

80004

Vergoeding fusieregeling

-

42.600

80005

PB schoolleiding

-

23.900

80006

PB scholing leraren

-

85.000

80007

PB opbrengstgericht w erken

-

123.600

80008

PB cultuureducatie

-

29.800

80009

Prestatiebox (OGW+cultuur)

243.700

-

80010

LGF personeel

202.000

168.000

81000

Materiële vergoeding OCW

1.316.800

1.315.100

81001

Materiële vergoeding bovenschools

363.600

365.500

81200

Aanvulling personele subsidie

29.700

29.700

81205

LGF materieel

30.300

17.200

81220

Geoormerkte subsidies OCW

-

-

81290

Overige Rijksbijdragen

-22.300

-

Totaal (RIJKS)BIJDRAGEN OCW

11.565.300 11.562.600

3.2 OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN 82100

Gemeentelijke bijdragen

82105

Vergoedingen loonkosten

Totaal OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN

-

-

5.000

-

5.000

-

3.5 OVERIGE BATEN 85400

Verhuur/medegebruik onroerende zaken

85830

Bijdrage samenw erkingsverband

77.900

69.700

231.000

292.000

85837

Personele overige baten

-

-

85890

Overige baten

-

-

308.900

361.700

2.500

2.400

Totaal OVERIGE BATEN

3.5 PRIVATE BATEN 87010

Contributies/ledengeld

87014

Overige private baten

Totaal PRIVATE BATEN

Totaal BATEN

450.000

600.000

452.500

602.400

12.331.700 12.526.700

15

Vereniging

2013

2014

Begroting

Begroting

4.1 PERSONELE LASTEN 41100

Directies

41110

Onderw ijspersoneel

845.000

975.000

7.489.000

7.247.000

41114

Payrolling

2014 teruggebracht tot OP, OOP,

6.000

336.000

directie en Management. Dit sluit

41118

Adjunctdirecties en locatieleiders

362.000

-

41140

Onderw ijs ondersteunend personeel

221.000

344.000

41144

Administratief medew erkers

70.000

-

41145

Schoonmaak en onderhoud

39.000

-

41146

Conciërge

41162

Management

41168

67.000

13.000

213.000

248.000

GMR/secretariaat

-

-

41190

Projecten

-

5.000

41191

Projecten OCW met oormerk

2.500

-

41192

Interimmanagement/Controlling

65.000

115.000

41230

Ouderschapsverlof

25.000

25.000

41233

Kosten BAPO

296.000

257.000

41240

Vervanging

400.000

400.000

41241

Poolvervangers

-

-

85829

Vergoeding vervanging

-400.000

-400.000

41242

Dienstreizen personeel

15.000

15.000

41244

Vervanging zw angerschapsverlof

-

-

41313

Dotatie/Vrijval ADV/Spaarverlof

-

-

41314

Dotatie personele voorziening

-

-

41315

Kosten jubileum

18.000

-

41373

Wervingskosten personeel

15.000

25.000

41374

Kosten representatie

7.500

7.500

41341

Scholing schoolleiding

41342

Scholing overig

41344

-

23.900

137.000

131.400

Arbo

55.000

55.000

41352

Overige personele lasten

20.000

20.000

41361

Schoolbegeleiding

93.500

90.000

41362

Kw aliteitszorg

25.000

30.000

41364

Deskundigenadvies

80.000

75.000

Totaal PERSONELE LASTEN

De splitsing van de loonkosten is in

beter aan bij de administratieve verwerking door het administratiekantoor.

10.166.500 10.037.800

4.2 AFSCHRIJVINGEN 42201

Afschrijving gebouw en

42204

Afschrijving schoolgebouw en

42301

Afschrijving ICT

42302

Afschrijving audiovisuele hulpmiddelen

42303

Afschrijving tijdelijk meubilair

42306

Afschrijving meubilair

42310

Afschrijving overige inventaris

42500

200

-

2.300

-

110.400

132.800

-

4.700

-

-

46.900

52.600

-

-

Afschrijving OLP

83.300

94.600

Totaal AFSCHRIJVINGEN

243.100

284.700


16

Vereniging

2013

2014

Begrot ing

Begroting

4.3 HUISVESTINGSLASTEN 43100

Huur gebouw en

211.200

226.800

43200

Dotatie voorziening groot onderhoud

110.000

110.000

43301

Onderhoud gebouw en

65.800

63.200

43400

Energie

163.400

173.000

43403

Water

7.900

9.100

43502

Schoonmaakbedrijf

209.300

188.100

43602

Afvalverw ijdering

8.600

6.600

43603

Heffingen

11.000

10.300

43700

Beveiliging

20.700

13.200

807.900

800.300

Totaal HUISVESTINGSLASTEN

4.4 OVERIGE LASTEN 44100

Schooladministratie/AK

176.000

176.000

44107

Telecommunicatiekosten

21.200

21.300

44109

Contributies/abonnementen

23.500

21.900

44110

Besturenorganisatie

27.000

25.000

44112

Accountant

10.000

10.000

44113

Vergaderkosten

44116

Uitgaven administratie en beheer

44118

Verzekeringen

44200

Kleine inventaris

44205

ICT

77.900

85.500

44206

ICT - licenties OLP

56.700

53.400

44422

PR/Marketing

15.000

5.000

44442

Tussenschoolse opvang

12.200

10.000

45000

Opbrengstgericht w erken (prestatiebox)

45100

Onderw ijsleerpakket

45102

2.500

2.500

27.300

26.300

6.700

6.200

10.500

9.100

-

103.900

183.700

130.300

Lesmateriaal LGF

30.300

18.700

45103

Huishoudelijke uitgaven (incl. #43501)

29.500

26.800

45104

Mediatheek

2.700

4.300

45106

Repro leermiddelen

96.000

95.200

45108

Testen en toetsen

21.400

23.100

45400

Kosten OGW

61.000

33.600

45440

Schoolprojecten

1.000

300

45502

Bijzondere dagen

6.400

5.500

45503

Culturele activiteiten (pve)

28.500

29.300

45511

Schoolgids

9.400

9.400

45519

MR

Totaal OVERIGE LASTEN


6.600

7.300

943.000

939.900

17

Vereniging

2013

2014

Begrot ing

Begroting

4.4. PRIVATE LASTEN 47010

Ledenadministratie

47013

Overige private uitgaven

47014

Uitgaven bestemmingsreserve Aalsmeer

47015

Kosten identiteit

Totaal PRIVATE LASTEN

Totaal LASTEN

Saldo BATEN en LASTEN

6.500

1.000

450.000

600.000

34.200

34.200

15.000

15.100

505.700

650.300

12.666.200 12.713.000

-334.500

-186.300

5.1 FINANCIËLE BATEN 89000

Rentebaten

10.000

7.000

89002

Rente depositorekening

75.000

78.000

89101

Koersw inst effecten

Totaal FINANCIËLE BATEN

-

-

85.000

85.000

5.2 FINANCIËLE LASTEN 49000

Bankkosten/debetrente

1.000

1.000

49100

Koersverlies effecten

-

-

49101

Kosten effecten/bew aarloon

-

-

1.000

1.000

84.000

84.000

-250.500

-102.300

Totaal FINANCIËLE LASTEN

Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN

EXPLOITATIESALDO


18

Bijlage 5: Begroting Bovenschools Bovenschools

2013

2014

Begroting

Begroting

8.314.800

8.128.700


Personele vergoeding OCW

80001

Vergoeding NOA overig

-

119.900

80002

Personele vergoeding NOA

-

82.600

80003


1.068.600

1.031.000

80004

Vergoeding fusieregeling

-

42.600

80005

PB schoolleiding

-

7.900

80010

LGF personeel

202.000

168.000

81001

Materiële vergoeding bovenschools

363.600

367.800

81200

Aanvulling personele subsidie

29.700

29.700

81290

Overige Rijksbijdragen

-22.300

-

9.956.400

9.978.200

Vergoedingen loonkosten

5.000

-

Totaal OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN

5.000

-

230.000

290.000

230.000

290.000

2.500

2.400

450.000

600.000

452.500

602.400

Totaal (RIJKS)BIJDRAGEN OCW 3.2 OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN 82105


Bijdrage samenwerkingsverband

Totaal OVERIGE BATEN 3.5 PRIVATE BATEN 87010

Contributies/ledengeld

87014

Overige private baten

Totaal PRIVATE BATEN Totaal BATEN


10.643.900 10.870.600

19

Bovenschools

2013

2014

Begroting

Begroting

845.000

975.000

7.489.000

7.247.000

6.000

336.000


Directies

41110

Onderwijspersoneel

41114

Payrolling

41118

Adjunctdirecties en locatieleiders

362.000

-

41140

Onderwijs ondersteunend personeel

221.000

344.000

41144

Administratief medewerkers

70.000

-

41145

Schoonmaak en onderhoud

39.000

-

41146

Conciërge

67.000

13.000

41162

Management

213.000

248.000

41190

Projecten

-

5.000

41191

Projecten OCW met oormerk

2.500

-

41192

Projecten OCW zonder oormerk

65.000

115.000

41230

Ouderschapsverlof

25.000

25.000

41233

Kosten BAPO

296.000

257.000

41240

Vervanging

400.000

400.000

85829

Vergoeding vervanging

-400.000

-400.000

41242

Dienstreizen personeel

15.000

15.000

41315

Kosten jubileum

18.000

-

41373

Wervingskosten personeel

15.000

25.000

41374

Kosten representatie

7.500

7.500

41341


-

7.900

41342

Scholing overig

30.000

35.000

41344

Arbo

55.000

55.000

41352

Overige personele lasten

20.000

20.000

41361

Schoolbegeleiding

93.500

90.000

41362

Kwaliteitszorg

25.000

30.000

41364

Deskundigenadvies

80.000

75.000

10.059.500

9.925.400

1.600

-

600

-

2.200

-

Totaal PERSONELE LASTEN 4.2 AFSCHRIJVINGEN 42301

Afschrijving ICT

42306




20

Bovenschools

2013

2014

Begroting

Begroting

23.000

25.000

110.000

110.000


Huur gebouwen

43200

Dotatie voorziening groot onderhoud

43301

Onderhoud gebouwen


10.000

5.000

143.000

140.000


Schooladministratie/AK

176.000

176.000

44110

Besturenorganisatie

27.000

25.000

44112

Accountant

10.000

10.000

44113

Vergaderkosten

2.500

2.500

44116


11.000

11.000

44205

ICT

2.000

10.000

44422

PR/Marketing

15.000

5.000

45400

Kosten OGW

61.000

33.600

45511

Schoolgids

9.400

9.400

45519

MR

2.000

4.000

315.900

286.500

6.500

1.000

450.000

600.000

34.200

34.200

Totaal OVERIGE LASTEN 4.4. PRIVATE LASTEN 47010

Ledenadministratie

47013

Overige private uitgaven

47014

Uitgaven bestemmingsreserve Aalsmeer

47015

Kosten identiteit

Totaal PRIVATE LASTEN Totaal LASTEN Saldo BATEN en LASTEN

15.000

15.100

505.700

650.300

11.026.300 11.002.200 -382.400

-131.600

5.1 FINANCIËLE BATEN 89000

Rentebaten

10.000

7.000

89002

Rente depositorekening

75.000

78.000

85.000

85.000

1.000

1.000

1.000

1.000

84.000

84.000

-298.400

-47.600

Totaal FINANCIËLE BATEN 5.2 FINANCIËLE LASTEN 49000

Bankkosten/debetrente

Totaal FINANCIËLE LASTEN Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN EXPLOITATIESALDO


21

Bijlage 6: Toelichting bij begroting bovenschools

4.1 Personele lasten 41100 huidige lasten directies 41110 huidige lasten leerkrachten 41118 huidige lasten adjunctdirecties/locatieleiders 41140 huidige lasten onderwijs ondersteunend personeel 41144 huidige lasten administratief medewerkers 41145 huidige lasten schoonmaak/onderhoudspersoneel 41146 huidige lasten conciërges 41162 salariskosten bovenschools 41192 kosten inhuur interimmanagement en inhuur control 41230 kosten ouderschapsverlof 41233 begrote kosten BAPO opname 41240 & 85829 salariskosten en vergoedingen personeel in vervangingspool 41242 dienstreizen alle personeelsleden conform beleid 41373 wervingsadvertenties e.d. 41374 uitvoer attentieregeling en andere representaties 41342 scholingsbudget bovenschools 41344 kosten arboarts en verzuimbegeleiding 41352 dag van de leerkracht, nieuwjaarsreceptie, kerstkado’s, e.d. 41361 inkoop individuele leerlingzorg 41362 inkoop en implementatie kwaliteitszorgsysteem nieuw leerlingvolgsysteem (uit rentebaten) 41363 Uitgaven uit subsidie opbrengstgericht werken (inkomsten staan onder 81220) 41364 inkoop externe ondersteuning (uit rentebaten) 4.2 en 4.3 Kosten bestuursbureau 4.4 - 4.7 44100 contract administratiekantoor 44110 contributies besturenraad en PO-raad 44112 inhuur accountant 44113 kosten vergaderingen bestuur, directieberaad en GMR 44116 kantoorbenodigdheden en diverse bestuurs- en bankkosten 44205 ICT beheer kantoor en onderhoud website 44422 onderzoek deelnamepercentage en uitvoer public relations (uit rentebaten) 45511 kosten aanmaak schoolgidsen 45519 kosten GMR 47105 uitgaven uit het identiteitsfonds


22

Bijlage 7: Begroting Scholen 05CB - Immanuël

2013

2014

Begroting

Begroting

1.600

-



80005

PB schoolleiding

-

1.000

80006

PB scholing leraren

-

6.700

80007

PB opbrengstgericht werken

-

8.800

80008

PB cultuureducatie

-

2.100

80009


18.100

-

81000


95.900

89.100

81205

LGF materieel

2.300

1.800

117.900

109.500

2.000

2.000

2.000

2.000

119.900

111.500

-

1.000

8.300

6.700

8.300

7.700

4.800

7.200





Totaal BATEN 4.1 PERSONELE LASTEN 41341


41342

Scholing overig


Afschrijving ICT

42306


42500

Afschrijving OLP



2.400

2.500

10.300

11.200

17.500

20.900

23

05CB - Immanuël

2013

2014

Begroting

Begroting


Onderhoud gebouwen

5.000

7.000

43400

Energie

43403

Water

25.000

16.000

900

900

43502

Schoonmaakbedrijf

20.000

18.000

43602

Afvalverwijdering

1.000

700

43603

Heffingen

1.400

1.400

43700

Beveiliging

1.200

1.200

54.500

45.200

Totaal HUISVESTINGSLASTEN 4.4 OVERIGE LASTEN 44107


1.500

1.200

44109


1.900

2.100

44116


1.400

1.400

44118

Verzekeringen

500

500

44200

Kleine inventaris

900

500

44205

ICT

6.300

7.000

44206

ICT - licenties OLP

1.500

3.000

44442


45000

Opbrengstgericht werken (prestatiebox)

45100

Onderwijsleerpakket

45102

500

500

-

6.800

13.200

8.500

Lesmateriaal LGF

2.300

1.800

45103


3.500

3.300

45104

Mediatheek

300

300

45106

Repro leermiddelen

8.000

8.000

45108

Testen en toetsen

1.400

2.000

45502

Bijzondere dagen

45503


45519

MR


Totaal LASTEN Saldo BATEN en LASTEN


400

400

2.100

2.100

400

300

46.100

49.700

126.400

123.500

-6.500

-12.000

24

05LN - Johan Weststeijn

2013

2014

Begroting

Begroting

1.600

-

-

2.000



80005

PB schoolleiding

80006

PB scholing leraren

-

8.200

80007


-

13.200

80008

PB cultuureducatie

-

3.200

80009


17.800

-

81000


95.200

113.600

81205

LGF materieel

4.700

1.900

119.300

142.100

3.900

4.500

3.900

4.500

123.200

146.600

-

2.000

8.300

8.200

8.300

10.200

12.600

25.600

-

200







41342

Scholing overig


Afschrijving ICT

42302


42306


2.100

3.100

42500

Afschrijving OLP

6.100

10.100

20.800

39.000



25

05LN - Johan Weststeijn

2013

2014

Begroting

Begroting


Onderhoud gebouwen

5.000

7.500

43400

Energie

19.600

23.000

43403

Water

1.000

1.000

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

Afvalverwijdering

15.000

23.500

1.200

1.000

43603

Heffingen

1.000

1.000

43700

Beveiliging

1.600

1.600

44.400

58.600



1.500

1.600

44109


3.900

2.000

44116


1.000

1.100

44118

Verzekeringen

500

500

44200

Kleine inventaris

900

1.000

44205

ICT

6.200

7.500

44206

ICT - licenties OLP

5.000

4.000

45000


-

13.200

45100

Onderwijsleerpakket

13.300

12.700

45102

Lesmateriaal LGF

4.700

1.900

45103


1.900

2.100

45104

Mediatheek

300

300

45106

Repro leermiddelen

6.000

6.500

45108

Testen en toetsen

1.600

2.000

45502

Bijzondere dagen

400

400

45503


2.100

3.200

45519

MR

400

300

49.700

60.300

123.200

168.100

-

-21.500




26

07LJ - Gaandeweg

2013

2014

Begroting

Begroting

1.600

-



80005

PB schoolleiding

-

1.000

80006

PB scholing leraren

-

6.600

80007


-

8.800

80008

PB cultuureducatie

-

2.100

80009


18.400

-

81000


97.100

88.600

81205

LGF materieel

3.400

2.300


120.500

109.400

Totaal BATEN

120.500

109.400

-

1.000

8.400

10.000

8.400

11.000



41342

Scholing overig


Afschrijving schoolgebouwen

100

-

42301

Afschrijving ICT

7.600

12.600

42306


4.200

4.300

42500

Afschrijving OLP

8.500

10.100

20.400

27.000



27

07LJ - Gaandeweg

2013

2014

Begroting

Begroting


Huur gebouwen

2.300

1.300

43301

Onderhoud gebouwen

10.000

8.000

43400

Energie

15.000

12.000

43403

Water

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

900

900

23.500

15.000

Afvalverwijdering

1.100

500

43603

Heffingen

1.400

1.400

43700

Beveiliging


4.500

2.000

58.700

41.100



1.700

2.000

44109


1.900

1.600

44116


1.400

1.200

44118

Verzekeringen

500

400

44200

Kleine inventaris

900

500

44205

ICT

5.000

4.300

44206

ICT - licenties OLP

3.900

3.400

45000


-

8.800

45100

Onderwijsleerpakket

13.300

5.600

45102

Lesmateriaal LGF

3.400

2.300

45103


1.900

1.600

45104

Mediatheek

300

-

45106

Repro leermiddelen

7.400

6.400

45108

Testen en toetsen

1.400

1.500

45502

Bijzondere dagen

400

300

45503


2.200

2.100

45519

MR

400

200

46.000

42.200

Totaal LASTEN

133.500

121.300


-13.000

-11.900



28

07QW - Wegwijzer

2013

2014

Begroting

Begroting

1.600

-



80005

PB schoolleiding

-

1.000

80006

PB scholing leraren

-

6.400

80007


-

7.700

80008

PB cultuureducatie

-

1.900

80009


16.200

-

81000


86.900

79.300

81205

LGF materieel

900

600


105.600

96.900

Totaal BATEN

105.600

96.900

-

1.000

7.800

6.400

7.800

7.400

9.000

11.300

-

500



41342

Scholing overig


Afschrijving ICT

42302


42306


3.200

3.300

42500

Afschrijving OLP

5.700

5.600

17.900

20.700



29

07QW - Wegwijzer

2013

2014

Begroting

Begroting


Onderhoud gebouwen

43400

Energie

43403

Water

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

Afvalverwijdering

43603

Heffingen

43700

Beveiliging


4.400

4.400

18.000

22.000

600

600

15.000

16.000

600

500

700

700

1.700

1.000

41.000

45.200



1.200

1.200

44109


1.300

1.300

44116


1.400

2.000

44118

Verzekeringen

400

400

44200

Kleine inventaris

800

500

44205

ICT

4.500

4.400

44206

ICT - licenties OLP

3.500

3.000

44442


800

-

45000


-

6.500

45100

Onderwijsleerpakket

12.000

7.500

45102

Lesmateriaal LGF

900

600

45103


1.700

1.400

45106

Repro leermiddelen

6.400

6.300

45108

Testen en toetsen

1.200

1.200

45502

Bijzondere dagen

300

300

45503


1.900

1.900

45519

MR

300

300

38.600

38.800

105.300

112.100

300

-15.200




30

07WW - Rehoboth

2013

2014

Begroting

Begroting

1.800

-



80009


81000


81205

9.800

-

56.700

40.000

LGF materieel

1.400

-


69.700

40.000

2.000

-

2.000

-

71.700

40.000

6.100

-

6.100

-





Scholing overig


Afschrijving gebouwen

200

-

42204


200

-

42301

Afschrijving ICT

9.800

-

42306


300

-

42500

Afschrijving OLP

4.100

-

14.600

-



31

07WW - Rehoboth

2013

2014

Begroting

Begroting


Onderhoud gebouwen

43400

Energie

43403

Water

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

2.500

500

15.000

9.000

600

400

11.000

4.600

Afvalverwijdering

1.000

300

43603

Heffingen

1.100

600

43700

Beveiliging


2.200

1.000

33.400

16.400



2.000

1.500

44109


3.000

1.500

44116


1.500

600

44118

Verzekeringen

200

-

44200

Kleine inventaris

400

-

44205

ICT

3.000

1.000

44206

ICT - licenties OLP

2.900

1.000

44442


700

-

45100

Onderwijsleerpakket

8.000

1.000

45102

Lesmateriaal LGF

1.400

-

45103


2.500

800

45104

Mediatheek

200

-

45106

Repro leermiddelen

3.600

2.500

45108

Testen en toetsen

1.700

300

45502

Bijzondere dagen

500

200

45503


1.000

700

45519

MR

200

200


32.800

11.300

Totaal LASTEN

86.900

27.700

-15.200

12.300



32

08VO - Halverwege

2013

2014

Begroting

Begroting



1.700

-

80005

PB schoolleiding

-

1.000

80006

PB scholing leraren

-

6.300

80007


-

6.500

80008

PB cultuureducatie

-

1.600

80009


13.100

-

81000


74.500

78.200

81205

LGF materieel

900

-

90.200

93.600

1.000

2.000

1.000

2.000

91.200

95.600

-

1.000

7.000

8.300

7.000

9.300



Bijdrage samenwerkingsverband




41342

Scholing overig


Afschrijving ICT

42302


3.100

8.300

-

1.000

42306


3.600

4.000

42500

Afschrijving OLP

8.000

8.900

14.700

22.200



33

08VO - Halverwege

2013

2014

Begroting

Begroting


Onderhoud gebouwen

43400

Energie

43403

Water

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

Afvalverwijdering

43603

Heffingen

43700

Beveiliging


3.800

3.800

11.000

12.000

1.000

1.000

17.300

17.000

600

600

1.500

1.500

1.000

1.000

36.200

36.900



1.200

1.500

44109


1.200

1.500

44116


1.200

1.200

44118

Verzekeringen

300

300

44200

Kleine inventaris

600

300

44205

ICT

5.200

5.300

44206

ICT - licenties OLP

1.500

1.500

45000


-

6.500

45100

Onderwijsleerpakket

11.000

4.000

45102

Lesmateriaal LGF

900

-

45103


1.400

1.400

45106

Repro leermiddelen

8.300

9.000

45108

Testen en toetsen

2.500

2.500

45440

Schoolprojecten

1.000

300

45502

Bijzondere dagen

800

300

45503


500

1.600

45519

MR

300

200


37.900

37.400

Totaal LASTEN

95.800

105.800


-4.600

-10.200


34

09BH - Polderrakkers

2013

2014

Begroting

Begroting



1.700

-

80005

PB schoolleiding

-

2.000

80006

PB scholing leraren

-

6.700

80007


-

7.600

80008

PB cultuureducatie

-

1.800

80009


15.000

-

81000


83.500

86.800

81205

LGF materieel

1.800

600

102.000

105.500

23.000

23.500

23.000

23.500

125.000

129.000

-

2.000

7.500

12.700

7.500

14.700







41342

Scholing overig



42301

Afschrijving ICT

100

-

13.400

5.200

42306


3.700

5.800

42500

Afschrijving OLP

7.000

7.500

24.200

18.500



35

09BH - Polderrakkers

2013

2014

Begroting

Begroting


Onderhoud gebouwen

43400

Energie

43403

Water

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

4.400

6.000

14.500

17.000

100

1.000

20.000

20.000

Afvalverwijdering

600

700

43603

Heffingen

800

800

43700

Beveiliging


2.000

1.200

42.400

46.700



200

200

44109


1.600

1.700

44116


1.400

1.500

44118

Verzekeringen

400

400

44200

Kleine inventaris

700

700

44205

ICT

4.000

4.200

44206

ICT - licenties OLP

6.500

3.500

44442


200

-

45000


45100

Onderwijsleerpakket

45102

Lesmateriaal LGF

45103


45106 45108 45502

Bijzondere dagen

45503


45519

MR

-

1.600

12.000

12.000

1.800

600

800

1.300

Repro leermiddelen

5.500

6.000

Testen en toetsen

2.500

2.600

300

300

1.700

1.800




300

300

39.900

38.700

114.000

118.600

11.000

10.400

36

09VT - De Hoeksteen

2013

2014

Begroting

Begroting



1.500

-

80005

PB schoolleiding

-

1.000

80006

PB scholing leraren

-

7.500

80007


-

10.800

80008

PB cultuureducatie

80009


81000


81205

LGF materieel

-

2.600

21.800

-

114.100

111.000

900

1.200


138.300

134.100

Totaal BATEN

138.300

134.100



41342

Scholing overig


-

1.000

9.300

7.500

9.300

8.500

600

-

8.900

13.200

-

500



42301

Afschrijving ICT

42302


42306


4.000

4.700

42500

Afschrijving OLP

4.200

6.300

17.700

24.700



37

09VT - De Hoeksteen

2013

2014

Begroting

Begroting

6.300

7.000

11.000

15.000


Onderhoud gebouwen

43400

Energie

43403

Water

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

Afvalverwijdering

43603

Heffingen

43700

Beveiliging


500

1.000

20.500

22.000

900

900

1.500

1.500

1.000

1.200

41.700

48.600



1.500

1.500

44109


2.300

2.300

44116


1.400

1.400

44118

Verzekeringen

600

600

44200

Kleine inventaris

1.100

1.100

44205

ICT

6.000

5.900

44206

ICT - licenties OLP

3.500

3.500

44442


1.600

1.600

45000


45100

Onderwijsleerpakket

45102

Lesmateriaal LGF

45103

-

8.000

16.100

11.000

900

1.200


2.300

2.300

45106

Repro leermiddelen

8.900

8.000

45108

Testen en toetsen

2.500

2.500

45502

Bijzondere dagen

500

500

45503


3.000

2.600

45519

MR




500

300

52.700

54.300

121.400

136.100

16.900

-2.000

38

10OR - De Brug

2013

2014

Begroting

Begroting



1.500

-

80005

PB schoolleiding

-

2.000

80006

PB scholing leraren

-

7.700

80007


-

10.700

80008

PB cultuureducatie

80009


81000


81205

LGF materieel


-

2.600

20.700

-

118.800

121.800

3.200

-

144.200

144.800

17.300

17.700

17.300

17.700

161.500

162.500

-

2.000

9.000

7.700

9.000

9.700






41342

Scholing overig


Afschrijving ICT

2.300

7.900

42306


3.700

3.500

42500

Afschrijving OLP

3.800

6.000

9.800

17.400



39

10OR - De Brug

2013

2014

Begroting

Begroting

72.000

72.700

200

-

72.200

72.700


Huur gebouwen

43603

Heffingen



1.700

1.500

44109


1.500

2.700

44116


1.400

1.500

44118

Verzekeringen

600

600

44200

Kleine inventaris

1.000

1.000

44205

ICT

6.500

6.800

44206

ICT - licenties OLP

7.000

7.300

44442


1.600

1.700

45000


-

9.200

45100

Onderwijsleerpakket

15.100

12.300

45102

Lesmateriaal LGF

3.200

1.500

45103


2.300

1.500

45104

Mediatheek

400

400

45106

Repro leermiddelen

8.900

9.300

45108

Testen en toetsen

1.700

1.800

45502

Bijzondere dagen

700

700

45503


2.500

2.600

45519

MR




500

300

56.600

62.700

147.600

162.500

13.900

-

40

11DV - Graankorrel

2013

2014

Begroting

Begroting

1.600

-



80005

PB schoolleiding

-

1.000

80006

PB scholing leraren

-

6.500

80007


-

7.600

80008

PB cultuureducatie

-

1.800

80009


15.400

-

81000


84.600

85.300

81205

LGF materieel


3.200

3.900

104.800

106.100

6.700

9.000

6.700

9.000

111.500

115.100






41342

Scholing overig


-

1.000

7.600

6.500

7.600

7.500

1.300

-

12.400

14.700

-

200



42301

Afschrijving ICT

42302


42306


4.800

6.500

42500

Afschrijving OLP

5.200

4.800

23.700

26.200



41

11DV - Graankorrel

2013

2014

Begroting

Begroting


Onderhoud gebouwen

4.400

5.000

43400

Energie

9.000

11.000

43403

Water

43502

Schoonmaakbedrijf

43602

500

500

17.000

17.000

Afvalverwijdering

600

400

43603

Heffingen

900

900

43700

Beveiliging


1.500

1.000

33.900

35.800



1.200

1.600

44109


1.600

1.600

44116


1.400

1.400

44118

Verzekeringen

400

400

44200

Kleine inventaris

700

500

44205

ICT

4.800

4.700

44206

ICT - licenties OLP

3.300

3.200

44442


1.100

500

45000


45100

Onderwijsleerpakket

45102

-

7.600

11.200

7.900

Lesmateriaal LGF

3.200

3.900

45103


1.700

1.600

45104

Mediatheek

300

300

45106

Repro leermiddelen

6.800

7.000

45108

Testen en toetsen

1.200

1.200

45502

Bijzondere dagen

300

300

45503


1.800

1.600

45519

MR

300

300

41.300

45.600

106.500

115.100

5.000

-




42

26PU - De Ark

2013

2014

Begroting

Begroting



1.100

-

80005

PB schoolleiding

-

2.000

80006

PB scholing leraren

-

9.900

80007


-

17.900

80008

PB cultuureducatie

80009


81000


81205

LGF materieel


-

4.300

34.000

-

172.600

172.400

6.500

3.100

214.200

209.600

23.000

12.000

23.000

12.000

237.200

221.600

-

2.000






41342

Scholing overig


12.600

9.900

12.600

11.900

10.200

10.700

7.700

8.200

11.800

13.200

29.700

32.100


Afschrijving ICT

42306


42500

Afschrijving OLP



43

26PU - De Ark

2013

2014

Begroting

Begroting

3.900

7.500


Huur gebouwen

43301

Onderhoud gebouwen

10.000

9.000

43400

Energie

25.300

36.000

43403

Water

1.800

1.800

43502

Schoonmaakbedrijf

50.000

35.000

43602

Afvalverwijdering

1.000

1.000

43603

Heffingen

43700

Beveiliging


500

500

4.000

3.000

96.500

93.800



3.500

4.000

44109


1.300

1.600

44116


1.400

1.200

44118

Verzekeringen

1.000

800

44200

Kleine inventaris

500

500

44205

ICT

11.400

11.200

44206

ICT - licenties OLP

7.800

7.000

44442


2.700

2.700

45000


-

13.500

45100

Onderwijsleerpakket

25.000

18.700

45102

Lesmateriaal LGF

6.500

3.100

45103


5.500

4.500

45106

Repro leermiddelen

13.400

13.200

45108

Testen en toetsen

1.500

2.500

45502

Bijzondere dagen

800

800

45503


4.200

3.200

45519

MR

500

300

87.000

88.800

225.800

226.600

11.400

-5.000




44

27PF - Opmaat

2013

2014

Begroting

Begroting



800

-

80005

PB schoolleiding

-

2.000

80006

PB scholing leraren

-

12.500

80007


-

24.000

80008

PB cultuureducatie

80009


81000


81205

LGF materieel


-

5.800

43.400

-

236.900

246.700

1.100

1.800

282.200

292.800

-

13.800

-

13.800

282.200

306.600

-

2.000

15.100

12.500

15.100

14.500

14.700

16.100

-

2.300






41342

Scholing overig


Afschrijving ICT

42302


42306


6.600

6.700

42500

Afschrijving OLP

8.600

10.900

29.900

36.000



45

27PF - Opmaat

2013

2014

Begroting

Begroting

110.000

133.000

110.000

133.000


Huur gebouwen



4.000

3.500

44109


2.000

2.000

44116


1.400

1.000

44118

Verzekeringen

1.300

1.300

44200

Kleine inventaris

2.000

2.500

44205

ICT

13.000

13.200

44206

ICT - licenties OLP

10.300

13.000

44442


3.000

3.000

45000


45100

Onderwijsleerpakket

45102

-

21.800

33.500

29.100

Lesmateriaal LGF

1.100

1.800

45103


4.000

4.100

45104

Mediatheek

900

3.000

45106

Repro leermiddelen

12.800

13.000

45108

Testen en toetsen

2.200

3.000

45502

Bijzondere dagen

1.000

1.000

45503


5.500

5.800

45519

MR

500

300

98.500

122.400

253.500

305.900

28.700

700




46

Bijlage 8: Toelichting bij grootboeknummers schoolbegroting 2014

3.1

Rijksbijdragen OCW

80003 Bekostiging personeels- en arbeidsmarktbeleid Bijdrage vanuit dit budget aan de school t.b.v. scholing, als aanvulling op de middelen vanuit de prestatiebox. 80009 Prestatiebox De Rijksbijdragen prestatiebox bestaan uit gelden voor scholing, opbrengstgericht werken en cultuur. Het volledige budget is toegekend aan de scholen. Deze bijdragen zijn t/m 2014/2015 toegekend, de hoogte kan wijzigen, omdat de beschikkingen nog niet zijn verstrekt. 85830 Bijdrage Samenwerkingsverband Bijdrage van de samenwerkingsverbanden Haarlemmermeer voor de scholen in dit verband.

4.1

Personele lasten

41342 Scholing De scholen hebben een budget per school van € 4.000 aangevuld met een bedrag van € 22,07 per leerling. Op verenigingsniveau wordt daarmee € 40 per leerling aan scholing beschikbaar gesteld.

4.2

Afschrijvingen

42301 ict, 42305 schoolmeubilair en 42500 OLP: Hier worden (automatisch) de afschrijvingskosten geboekt van de investeringen van de afgelopen jaren en voor het meerjarendeel zijn daarin opgenomen de investeringsplannen van de scholen. Deze investeringsplannen hebben pas effect vanaf 2014 en kunnen daarom in 2013 in overleg met het management nog worden bijgesteld naar gelang de toekomstige afschrijvingskosten te zwaar op de scholen dreigen te gaan drukken.

4.3

Huisvestingslasten

Algemeen Deze kosten zijn begroot op basis van de historische kostenontwikkeling. Met uitzondering van #43200 Dotatie onderhoud gebouwen welke gebaseerd is op het Meerjaren Onderhouds Plan en de voorziening groot onderhoud. Daar waar schoolspecifiek door de schooldirectie andere bedragen te verwachten zijn, zijn de kosten daarop aangepast. 43100 Huur gebouwen Zowel de Brug als Opmaat begroten hier de bijdrage aan de beheerstichting Brede School. 43200 Dotatie onderhoud gebouwen De Basis heeft voor 10 scholen een meerjaren onderhoudsplanning. Het totale budget is voor de komende 15 jaar gemiddeld per jaar aan de dotatie toegevoegd. De dotatie wordt bovenschools doorgevoerd en niet meer op schoolniveau. 43301 Onderhoud gebouwen De uitgaven preventief of klein onderhoud schoolgebouw komen hier terecht evenals de uitgaven voor tuin/terreinen. 43400 Energie De kosten van de verwarming en elektriciteit komen op dit grootboeknummer terecht. Het merendeel van de kosten verloopt via automatische incasso’s en daar komen veelal geen facturen van. Op de maandelijkse schoolknip zijn de kosten zichtbaar.


47

43403 Water Zie energie. 43502 Schoonmaakbedrijf De facturen van het schoonmaakbedrijf voor de schoolschoonmaak worden verantwoord op dit grootboeknummer. 43603 Publiekrechtelijke heffingen Op dit grootboeknummer komen onder andere de uitgaven gemeentelijke riool- en afvalstoffenheffing terecht. Ook de kosten van de afvalinzameling (bijvoorbeeld Gansewinkel, SITA en Meerlanden) worden hier verantwoord. 43700 Beveiliging De jaarlijkse abonnementskosten/contractkosten van de beveiliging en de eventuele kosten van een alarmopvolging worden op dit grootboeknummer verantwoord.

4.4

Overige lasten

Algemeen Deze kosten in deze rubriek zijn gebaseerd op een gemiddeld bedrag per leerling op basis van historie en verenigingsniveau. 44107 Telecommunicatiekosten Naast de reguliere telefoonkosten dienen ook de kosten van een eventuele telefoongidsvermelding hier opgenomen te worden. 44109 Contributies/abonnementen Alle uitgaven met betrekking abonnementen op tijdschriften en vakbladen worden op dit grootboeknummer verantwoord. Ook de uitgaven “heffingen“ Videma, BUMA, Sena e.d. 44116 uitgaven administratie en beheer Op dit grootboeknummer kunnen alle administratie- en kantooruitgaven verantwoord worden. 44118 Verzekeringen Spreekt voor zich. 44200 Kleine inventaris Los van de investeringen in meubilair zal het voorkomen dat er inventaris aangeschaft of onderhouden dient te worden. 44205 ICT De uitgaven ICT, bv. aanschaf software, licenties, abonnementskosten of onderhoud, komen op dit grootboeknummer terecht. Ook de aanschaf van één beamer, dvd-speler, en dergelijke dienen, voor zover het geen investeringen betreffen, met dit grootboeknummer gecodeerd te worden. 44442 Tussenschoolse opvang In de rijksvergoeding Materiële Instandhouding is een bedrag opgenomen ter bekostiging van de tussenschoolse opvang. Met ingang van 2009 wordt aangenomen dat 50% van het budget wordt gebruikt ter bekostiging van de energie en huisvestingslasten. Vanwege deze aanname behoeft er dus geen vergoeding meer aan de TSO gevraagd te worden voor gebruik ruimten. De resterende 50% is opgenomen bij dit grootboeknummer. Hiervoor kan de school activiteiten voor het team organiseren als compensatie voor eventueel ‘meerwerk’ door de TSO in eigen beheer uit te voeren. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor de wijze waarop dit budget ingezet wordt en legt hierover verantwoording af aan de algemeen directeur. 45100 Verbruiksmateriaal Op dit grootboeknummer komen de uitgaven aanschaf leermiddelen en verbruiksmaterialen terecht.


48

45102 Lesmaterialen t.b.v. gehandicapten Scholen waaraan rugzakleerlingen ingeschreven staan, ontvangen, naast een vergoeding voor de inzet van extra personeel, ook een budget voor de aanschaf van specifiek lesmateriaal voor de rugzakleerlingen. De uitgaven ten behoeve van de rugzakleerlingen wordt verantwoord op dit grootboeknummer. 45103 Huishoudelijke uitgaven De aanschaf van koffie, suiker, e.d. worden op dit grootboeknummer verantwoord, evenals uitgaven t.b.v. schoonmaakartikelen en eventuele lasten inzake wasvergoedingen. 45104 Mediatheek Het aanvullen en/of vervangen van bibliotheekboeken dient, voor zover het gaat om bedragen < € 1.000, op dit grootboeknummer verantwoord te worden. 45106 Reproductiekosten De periodieke kosten van het kopieercontract en ook de aanschaf van kopieerpapier komen op dit grootboeknummer terecht. 45108 Testen en toetsen De aanschaf van nieuwe testen en toetsen kan op dit grootboeknummer verantwoord worden. 45503 Culturele activiteiten De uitgaven cultuureducatie, bv. museumbezoek of aanschaf leermiddelen cultuur, komen hier terecht. Het budget bestaat uit de norm rijksvergoeding Materiële Instandhouding verhoogd met de aanvullende subsidie per leerling ad € 10,90. Voor laatstgenoemde geldt een bestedingsverplichting. Niet of onjuist bestede middelen worden teruggevorderd door het ministerie OCW. 45519 MR Het budget is (na afronding) conform de vergoeding die hiervoor opgenomen is in de rijksvergoeding Materiële Instandhouding. Het is aan de school en de MR of en hoe besteding plaatsvindt.


49

Vereniging voor Protestants Christelijk Onderwijs De Basis. Meerjarenbegroting

Recommend Documents