Gemeenteraad Heerenveen HEERENVEEN
uw brief van:
ons kenmerk: 15.3003742
bijlage(n): 2
datum: 4 juni 2015
Onderwerp: Jaarrekening 2014 en 1e kwartaalrapportage 2015 Caparis NV Geachte raad, Jaarrekening 2014 Caparis NV Algemeen Door de bedrijfsvoering verder te optimaliseren heeft Caparis in 2014 een bedrijfsresultaat van € 4.327.000 positief gerealiseerd. Dit is een verbetering van € 3.397.000 ten opzichte van de begroting 2014 (€ 930.000 positief) en een verbetering van € 3.046.000 ten opzichte van 2013 (€ 1.281.000 positief). De verbetering is gerealiseerd door een combinatie van hogere omzet en lagere kosten. In een onzekere tijd voor het personeel, is dit een zeer goed resultaat. Sociale doelstellingen Ieder jaar wordt een overeenkomst gesloten tussen de GR SW Fryslan en Caparis NV. Hierin worden diverse doelen gesteld die hieronder verder worden toegelicht. Taakstelling De totale taakstelling 2014 van de bij Caparis aangesloten gemeenten is, ten opzichte van 2013, met (afgerond) 109 Se toegenomen. Voornaamste oorzaak hiervan was de herindeling met de gemeente Boarnsterhim. Gebleken is dat ultimo het 4e kwartaal sprake is van een onderrealisatie van 13,6 Se. Bij de gemeente Heerenveen is er sprake van een onderrealisatie van 0,9SE. Het besluit van de GR om vanaf 1 oktober geen nieuwe SW-ers meer te laten instromen is hier de oorzaak van. Reden hiervoor zijn de negatieve gevolgen voor de budgetten 2015.
2 Wachtlijst
Voor de gemeente Heerenveen is de wachtlijst per saldo afgenomen met 23 personen. Met name de uitstroom naar Caparis heeft deze beweging in gang gezet. Beweging van binnen naar buiten Uit onderstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW ultimo 2014 36,4% bedraagt. Omgerekend naar fte’s (en Se) betekent dit dat per 31 december 2014 circa 804 fte’s (852 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is in lijn met de eindstand 2013 (807 fte). Wel is er sprake geweest van een groei van het aantal mensen met een BWplaatsing. Het aandeel BegeleidWerken is gegroeid van 126 fte ultimo 2013 naar 132 fte ultimo 2014. We zijn in 2014 niet in staat geweest om het streefpercentage, 37,5%, Deta/BW te realiseren. Belangrijke oorzaken zijn dat niet alle vacatures ingevuld konden worden met geschikte Swmedewerkers (in voorkomende gevallen hebben we getracht een trajectdeelnemer te plaatsen op de vacature) en de onzekerheid over de tijdelijke dienstverbanden waardoor inleners terughoudend waren. Daarnaast was er sprake van een stijging van de taakstelling van de gemeenten.
3 In onderstaande tabel is het verloop van de beweging ‘van binnen naar buiten’ weergegeven:
Financiele doelstellingen
Opbrengsten In 2013 is een bedrijfsresultaat gerealiseerd van € 4.327.000 positief. Het bedrijfsresultaat van Caparis (inclusief bonus Begeleid Werken) is in 2014 verbeterd met € 3.046.000 ten opzichte van 2013. De verbetering van het bedrijfsresultaat is gerealiseerd door zowel een hogere NTW (Netto Toegevoegde Waarde: Omzet -/- directe omzetkosten) als lagere bedrijfskosten. Vrijwel alle activiteiten, m.u.v. individuele detacheringen, hebben een substantiële verbetering van de NTW gerealiseerd. De groei is hoofdzakelijk gerealiseerd door zowel acquisitie van nieuwe klanten als extra opdrachten van/meer declarabele uren bij bestaande klanten. Kosten De bedrijfskosten van Caparis bedragen € 17.650.000 en zijn € 1.904.000 lager dan 2013 (€ 19.554.000). Nagenoeg alle kostencategorieën zijn in 2014 lager dan de realisatie 2013. De personeelskosten kader zijn lager dan 2013 door een lagere personele bezetting. In 2014 was de bezetting kaderpersoneel circa 4 fte lager dan 2013 De dienstverlening derden is in 2014 € 538.000 lager dan 2013 door een ingezette reductie in inhuur derden.
4 Vergelijking begroting 2014 Ook ten opzichte van de begroting 2014 is het bedrijfsresultaat van Caparis verbeterd. Het bedrijfsresultaat is verbeterd met € 3.397.000. Het gerealiseerde bedrijfsresultaat bedraagt € 4.327.000 positief bij een begroot bedrijfsresultaat van € 930.000 positief. Deze verbetering is eveneens gerealiseerd door een hogere NTW in combinatie met lagere bedrijfskosten. De gerealiseerde NTW is € 1.351.000 hoger dan begroot. Alle bedrijfsonderdelen hebben een NTW gerealiseerd in lijn met of beter dan begroot. De grootste absolute verbeteringen in de NTW zijn gerealiseerd bij de bedrijfsonderdelen Groenservice en Industrie. Groenservice heeft extra NTW gerealiseerd als gevolg van meerdere factoren. Ten eerste is er sprake van meer declarabele uren (detacheringen) en meer regulier werk van gemeenten en andere overheidsgerelateerde instellingen. Ook is in het 1e kwartaal van 2014 werk uitgevoerd wat oorspronkelijk gepland was in het 4e kwartaal van 2013. Op verzoek van de opdrachtgevers is een deel van dit werk uitgevoerd in het 1e kwartaal. Tot slot heeft het zachte voorjaar (combinatie van regen, zon en zachte temperaturen) tot extra groei van gras en onkruid geleid. Voor Caparis heeft dit geresulteerd in extra werk. Het weer is van grote invloed op de NTW van Groenservice: bij een strenge winter is de NTW altijd lager in vergelijking met een zacht voorjaar. Ziekteverzuim
Uit bovenstaande tabel blijkt dat het totaal verzuim van Sw-medewerkers in lijn is met de begroting. Ten opzichte van vorig jaar is het totaal verzuim van Swmedewerkers lager. Het kortdurend ziekteverzuim Sw bedraagt 4,3% en is 1,9% lager dan begroot en 1,9% lager ten opzichte van 2013. Het totaal verzuim met betrekking tot het kaderpersoneel is 0,4% hoger dan begroot en in lijn met vorig jaar. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door niet beïnvloedbaar lang verzuim. Enkele kadermedewerkers zijn ernstig ziek en herstel wordt niet of niet op korte termijn verwacht. Het kort verzuim kader is lager dan begroot en komt op 1,3%. Ten opzichte van 2013 is het kort verzuim kader 0,6% lager. In zijn algemeenheid kan worden geconcludeerd dat het ziekteverzuim bij Caparis voornamelijk lang verzuim betreft. Dit geldt zowel voor Sw- als kaderpersoneel. Een gevolg hiervan is dat de mogelijkheden om het gemiddelde percentage te verlagen aanzienlijk worden beperkt. Caparis heeft, ten opzichte van het landelijk gemiddelde, procentueel gezien een keer zoveel Sw-medewerkers met een ernstige arbeidshandicap (landelijk: 12%/Caparis: 24%). Verondersteld wordt dat dit ook van invloed is op het verzuimpercentage, maar de mate waarin kan niet exact worden vastgesteld. Caparis heeft in de zomer van 2013 door een externe partij een evaluatie laten uitvoeren naar het beleid rondom het ziekteverzuim, de wijze waarop dit binnen Caparis is georganiseerd en de binnen de organisatie ter beschikking zijnde hulpmiddelen. Hieruit blijkt dat het beleid en de aanwezige instrumenten voldoende is, maar dat de wijze waarop dit in de organisatie is ingebed een verdere aanscherping behoeft. In 2014 is gestart met het verder optimaliseren van het verzuimbeheer. Het optimaliseren van verzuimbeheer is een continue proces, maar verwacht wordt dat in 2015 de belangrijkste winst in het proces wordt gerealiseerd. Om dit te bereiken hebben alle leidinggevenden in 2014 intern diverse workshops verzuimbeheer gevolgd. In 2015 zal dit worden voortgezet. Verwacht wordt dat dit medio 2015 tot de eerste zichtbare resultaten zal leiden.
5 Risico’s Caparis NV Het belangrijkste risico voor Caparis blijft de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 en de gevolgen hiervan. De Participatiewet heeft tot gevolg dat met ingang van 1 januari 2015 geen instroom in de Wsw meer zal gaan plaatsvinden. Dit betekent dat bij ongewijzigd beleid, het aantal Sw-medewerkers langzaam zal gaan dalen. De huidige opdracht van Caparis betrof het uitvoeren van de Wsw. Bij een ongewijzigde opdracht zal Caparis de komende jaren krimpen en niet langer in staat zijn om positieve bedrijfsresultaten te realiseren. Op dit moment vindt overleg plaats met de aangesloten gemeenten op welke wijze Caparis wordt omgevormd tot een toekomstbestendige onderneming. Gevolgen Gemeente Heerenveen Het positieve resultaat van deze jaarrekening leidt niet tot een dividenduitkering aan de aandeelhouders. De statuten vereisen een solvabiliteit van 30%. Het huidige percentage bedraagt circa 27% waardoor in de toekomst mogelijk dividenduitkeringen tot de mogelijkheden behoort. Mits er sprake is van positief behaalde resultaten. 1e kwartaalrapportage 2015 Financieel Caparis heeft de positieve lijn, waarmee het jaar 2014 is afgesloten, weten vast te houden in het 1e kwartaal van 2015. Caparis heeft over het 1e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd van totaal € 661.000 positief. Dit is een verbetering met € 332.000 ten opzichte van de begroting (begroting € 329.000 positief). De verbetering van het bedrijfsresultaat is hoofdzakelijk gerealiseerd door lagere bedrijfskosten. De gerealiseerde netto toegevoegde waarde1 (hierna: NTW), exclusief opbrengsten Begeleid Werken, bleef in het 1e kwartaal € 166.000 achter op begroting. We constateren dat met name bij de individuele detacheringen de NTW achter is gebleven (€ 90.000 lager dan begroot). Dit wordt veroorzaakt door een tweetal factoren: Te ambitieuze begroting. De vacatures kunnen niet altijd goed ingevuld worden omdat er te weinig geschikte SW-kandidaten beschikbaar zijn Minder declarabele uren. Caparis heeft minder uren kunnen declareren als gevolg van de griepgolf die in het 1e kwartaal in Nederland heerste. Ondanks dat de NTW in het 1e kwartaal is achtergebleven ten opzichte van de begroting, is de verwachting voor de komende periode positief. Zowel bij Multipack als Foodpack zijn een aantal ontwikkelingen gaande waardoor de NTW zal toenemen. Zowel bij nieuwe als bestaande klanten wordt extra omzet gegenereerd. De bedrijfskosten van Caparis zijn in het 1e kwartaal € 463.000 lager ten opzichte van de begroting (begroting € 4.666.000/realisatie € 4.203.000). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is een besparing gerealiseerd. Het grootste deel van de besparing is gerealiseerd door lagere loonkosten kader. De loonkosten kader zijn € 285.000 lager (begroting € 2.548.000/realisatie € 2.263.000), door een lagere personele bezetting. Cumulatief over het 1e kwartaal is de kaderbezetting circa 9 fte lager dan begroot. Voornaamste oorzaak hiervan is een aantal openstaande vacatures voor (assistent) werkleiders. Deze vacatures zullen de komende tijd worden ingevuld. Sociaal In onderstaand overzicht is de werkladder per 31 maart 2015 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand 2014. Met de GR is als doelstelling afgesproken dat het aandeel Deta/ BW per 31 december 2015 tussen de 36% en 37% bedraagt. Beweging van binnen naar buiten
Uit onderstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW ultimo het 1e kwartaal 36,8% bedraagt. Omgerekend naar fte’s (en Se) betekent dit dat per 31 maart 2015 afgerond 796 fte’s (843 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is in lijn met de eindstand 2014 (804 fte). De Sw-
6 medewerkers waarvan het tijdelijk dienstverband in 2015 eindigt en waarvan wordt vastgesteld dat ze niet duurzaam zijn aangewezen op een beschutte voorziening, zullen geen arbeidsovereenkomst voor onbepaalde krijgen bij de GR. Het is de verwachting dat met name Sw-medewerkers die zijn gedetacheerd, geen arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd krijgen. Daarom zal het aandeel Deta/BW gedurende 2015 waarschijnlijk gaan dalen.
Ziekteverzuim Het kortdurend ziekteverzuim Sw bedraagt 6,8% en is 0,3% lager dan begroot en in lijn met dezelfde periode in 2014. De al eerder genoemde griefgolf heeft er voor gezorgd dat er bij nagenoeg alle afdelingen een stijging van ziekteverzuim is geconstateerd. Het ziekteverzuim is bij Caparis door de griepgolf – op grond van een voorzichtige schatting – circa 0,5% hoger ten opzichte van een situatie dat er geen sprake is van een griepgolf.
Indien u nadere inlichtingen over deze brief wenst, kunt u bellen met Cor Tiemersma, telefoon 0513-617502. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Heerenveen. De gemeentesecretaris, De burgemeester,
F.H. Perdok
T.J. van der Zwan
