Stichting BRICKS
Jaarrekening 2014 – 2015
Versie: 1.0 Datum: 10 december 2015
Inleiding In dit document treft u de eerste jaarrekening in het bestaan van Stichting BRICKS. In deze jaarrekening rapporteert Stichting BRICKS over de periode die loopt vanaf de oprichtingsdatum d.d. 21 mei 2014 tot en met 31 juli 2015. De einddatum van dit (verlengde) boekjaar is vastgelegd in de statuten van de Stichting, waarin bepaald wordt dat het boekjaar van de stichting normaliter loopt van 1 augustus tot en met 31 juli van ieder kalenderjaar. De jaarrekening is opgesteld door de penningmeester van de stichting en aangeboden aan het voltallige bestuur. Het bestuur heeft de jaarrekening vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 16 september 2015.
Balans per 31 juli 2015 De balans van Stichting BRICKS per 31 juli 2015 is als volgt: BALANS STICHTING BRICKS PER 31 JULI 2015
notes
ACTIVA Saldo zakelijke rekening ING Toegezegde, maar nog niet ontvangen subsidies
Eur Eur
TOTAAL ACTIVA
Eur
10.753 2.500
1 2
13.253
PASSIVA Overlopende passiva Nog te betalen pensioenlasten Nog te betalen vakantiegeld Nog af te dragen loonbelasting Nog te betalen facturen Totaal nog te betalen
Eur Eur Eur Eur Eur
Voorziening nog uit te geven subsidies Voorziening nog uit te geven subsidies
EUR
Eigen vermogen Stand Eigen vermogen oprichtingsdatum Plus: Saldo van baten en lasten Stand eigen vermogen per 31 Juli 2015
Eur Eur Eur
TOTAAL PASSIVA
Eur
465 77 257 635
3 4 5 6
1.434
7.292
428 4.100
7
8 9
4.528
10
13.253
Toelichting: [1]
Betreft het saldo op de zakelijke rekening welke Stichting BRICKS geopend heeft bij ING Bank om alle financiële transacties uit te voeren.
[2]
Skanfonds heeft een projectsubsidie toegezegd ad EUR 2.500. Deze zal pas na afloop van het project betaald worden.
[3]
Per 1 februari 2015 heeft Stichting BRICKS voor 1 dag in de week een werknemer in dienst om de projecten op te zetten en uit te voeren. Gegeven de aard van de werkzaamheden van Stichting BRICKS, is de werknemer verplicht pensioen op te bouwen bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De maandelijkse premie wordt volledig gedragen door Stichting BRICKS. Aangezien de aanmelding bij het pensioenfonds
vertraagd heeft plaatsgevonden, heeft afdracht van de pensioenpremie over de maanden februari tot en met juli 2015 nog niet plaatsgevonden. Daarom verschijnt dit bedrag op 31 juli als verplichting op de balans. [4]
Conform de arbeidsovereenkomst bouwt de werknemer 8% vakantiegeld op over het bruto salaris. Dit wordt jaarlijks in mei betaald. De opbouw over de maanden juni en juli verschijnt als verplichting op de balans per 31 juli.
[5]
Over het salaris van de werknemer draagt Stichting BRICKS loonbelasting af aan de belastingdienst. De betaling van de loonbelasting loopt standaard 1 maand achter op de salarisbetaling. De nog te betalen loonbelasting betreft derhalve de loonbelasting over de maand juli 2015.
[6]
Enkele facturen die betrekking hebben op het boekjaar tot en met 31 juli 2015 zijn nog niet betaald. Het betreft onder andere facturen voor de huur van locaties waar activiteiten van de Stichting plaatsvinden.
[7]
Stichting BRICKS heeft in afgelopen boekjaar EUR 10.250 aan subsidies ontvangen. De diverse subsidiebeschikkingen bepalen waar de ontvangen gelden aan uitgegeven mogen worden en in welk tijdvak. Van de ontvangen subsidiegelden is nog niet alles uitgegeven. Hiervoor wordt een voorziening opgenomen. De voorziening betreft derhalve gelden die ofwel nog opgemaakt zullen worden na datum 31 juli 2015, of het betreft gelden die terugbetaald zullen moeten worden aan de subsidieverstrekker.
[8]
Op 21 mei 2014 is Stichting BRICKS opgericht. Voor die tijd werden vergelijkbare activiteiten ook al uitgevoerd, maar nog zonder een en ander te formaliseren in stichtingsvorm. Ook voor die tijd zijn al bijdragen ontvangen ter dekking van de kosten van de activiteiten. Bij oprichting van Stichting BRICKS zijn de nog beschikbare gelden overgemaakt naar de zakelijke rekening van Stichting BRICKS. Dit is geadministreerd als het startkapitaal van Stichting BRICKS.
[9]
Saldo van baten en lasten in het boekjaar waarover gerapporteerd wordt. Dit positieve saldo kan gezien worden als opbouw van het weerstandsvermogen.
[10]
Eigen vermogenspositie van Stichting BRICKS per 31 juli 2015.
Saldo van Baten en Lasten boekjaar 2014 - 2015 Voor het boekjaar 2014 – 2015, lopend vanaf de oprichtingsdatum d.d. 21 mei 2014 tot en met 31 juli 2015, ziet het saldo van baten en lasten er voor Stichting BRICKS als volgt uit: STICHTING BRICKS - STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 - 2015
notes
BATEN Giften Periodieke Giften Incidentele giften Totaal Giften
Eur Eur Eur
1.980 3.763
Subsidiebijdragen fondsen en Overheden Skanfonds Stichting VSB Fonds G. Ph. Verhagen Stichting Stichting Opzoomer Mee Rotterdam Stichting Rotterdam Totaal Subsidiebijdragen
Eur Eur Eur Eur Eur Eur
2.500 2.500 1.500 3.500 2.500
TOTAAL BATEN
5.743
1
12.500
2
18.243
LASTEN Kosten activiteiten Kosten materiaal activiteiten Kosten drukwerk voor promotie activiteiten Kosten zaalhuur tbv activiteiten Totaal Kosten Activiteiten
Eur Eur Eur Eur
(1.125) (428) (478)
Medewerkerskosten in verband met activiteiten Salariskosten, inclusief vakantiegeld Reservering Werkgeversbijdrage Pensioenlasten Loonbelasting Totaal medewerkerskosten ivm activiteiten
Eur Eur Eur Eur
(2.005) (465) (1.627)
Instandhoudingskosten Stichting Kosten Salarisadministratie Kosten website Bankkosten Totaal Instandhoudingskosten Bricks
Eur Eur Eur Eur
(121) (595) (8)
Voorziening Subsidies Ontvangen, maar nog uit te geven Subsidies
Eur
(7.292)
TOTAAL LASTEN
Eur
(14.143)
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
Eur
3 4 5
(2.031)
6 7 8
(4.097)
9 10 11
(724)
4.100
12
Toelichting: [1]
Betreft de ontvangen giften in het boekjaar.
[2]
Betreft de toegezegde subsidiebijdragen in het boekjaar. Een deel hiervan heeft betrekking op de periode na einde boekjaar. Hiervoor is een voorziening opgenomen, zie note [12].
[3]
Betreft kosten materiaal van de activiteiten. Te denken valt aan speelgoed, knutselmateriaal en eten en drinken voor tijdens de activiteiten.
[4]
Betreft kosten voor het maken van flyers, posters etc. om de door Stichting BRICKS georganiseerde activiteiten in de wijk Spangen aan te kondigen en te promoten. Het betreft bijvoorbeeld promotiemateriaal voor de workshop moeder-dochter en de startdag van de Stichting.
[5]
Betreft kosten voor het huren van ruimtes waar de activiteiten gehouden worden. In de meeste gevallen vinden de activiteiten plaats in buurtcentrum ’t Vinkje.
[6]
Betreft de aan werknemer uitgekeerde bedragen vanaf 1 februari 2015 (datum indiensttreding).
[7]
Betreft de werkgeversbijdrage aan het pensioen van werknemer bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn.
[8]
Betreft de door Stichting BRICKS af te dragen loonbelasting over het salaris van de werknemer.
[9]
Betreft kosten voor de salarisadministratie (opmaken loonstroken, aangifte loonbelasting etc.). Stichting BRICKS heeft dit extern belegd.
[10]
Betreft kosten voor het opzetten van de website.
[11]
Betreft kosten van de zakelijke rekening bij ING Bank. In het eerste jaar van het bestaan van deze rekening heeft Stichting BRICKS kunnen profiteren van zeer lage starterstarieven.
[12]
Voorziening voor ontvangen, maar nog niet uitgegeven subsidies. De gelden in de voorziening zullen ofwel nog uitgegeven worden, ofwel moeten terugbetaald worden aan de subsidieverstrekkers.
Kasstroomoverzicht boekjaar 2014 - 2015 In het boekjaar 2014 – 2015, lopend vanaf de oprichtingsdatum d.d. 21 mei 2014 tot en met 31 juli 2015, zijn de volgende bedragen ontvangen en uitgegeven: STICHTING BRICKS - KASSTROOMOVERZICHT 2014 - 2015
notes
Ontvangsten Startkapitaal Stichting BRICKS Startkapitaal BRICKS
Eur
Giften Periodieke Giften Incidentele giften Totaal Ontvangen Giften
Eur Eur Eur
Subsidiebijdragen fondsen en Overheden Totaal Ontvangen Subsidiebijdragen
Eur
428,00
1
5.743
2
10.000
3
1.980 3.763
Totaal Ontvangsten
16.171
Uitgaven Activiteiten Uitgaven activiteiten Uitgaven aan PR Totaal Kosten Activiteiten Betaald
Eur Eur Eur
(1.099) (361)
Medewerkerskosten in verband met activiteiten Betaald Salaris, inclusief vakantiegeld Betaalde Pensioenbijdrage Betaalde Loonbelasting Totaal medewerkerskosten ivm activiteiten Betaald
Eur Eur Eur Eur
(1.928) (1.370)
Instandhoudingskosten Stichting Kosten Salarisadministratie Betaald Uitgaven aan Website Bankkosten Betaald Totaal Instandhoudingskosten Bricks Betaald
Eur Eur Eur Eur
(57) (595) (8)
(1.460)
4
(3.298)
5
(660)
6
TOTAAL UITGAVEN
Eur
(5.418)
KASMUTATIE
Eur
10.753
Toelichting: [1]
Betreft de financiële middelen die beschikbaar waren bij oprichting van Stichting BRICKS. Deze middelen zijn op de zakelijke rekening gestort.
[2]
Betreft de ontvangen giften in het boekjaar.
[3]
Betreft de ontvangen subsidiegelden in het boekjaar.
[4]
Betreft de uitgaven voor de activiteiten gedurende het boekjaar. Merk op dat de totale kosten aan activiteiten zoals blijkend uit het saldo van baten en lasten hoger zijn, doordat enkele facturen die betrekking hebben op het boekjaar nog betaald moeten worden.
[5]
Betreft de totaal betaalde loonkosten (salaris, pensioenpremie, loonbelasting). Merk op dat de totale loonkosten zoals blijkend uit het saldo van baten en lasten hoger zijn, omdat sommige kosten nog betaald zullen moeten worden.
[6]
Betreft de uitgaven voor de instandhoudingskosten van de Stichting gedurende het boekjaar. Merk op dat de totale kosten aan activiteiten zoals blijkend uit het saldo van baten en lasten hoger zijn, doordat een factuur van de salarisadministrateur die betrekking heeft op het boekjaar nog betaald moeten worden.
