SOP (Standard Operating Procedures) Gudang (Logistic)

SOP (Standard Operating Procedures) Gudang (Logistic). 1.

Prosedur Penerimaan Barang. a.

Kepala gudang akan menerima tembusan PO (purchase order atau pesanan pembelian) berwarna biru blank price dan packing list.

b.

Ketika barang masuk lakukan pemeriksaan terhadap kecocokan data pengirim (surat jalan), artinya apakah surat pengantar yang dibawa pemasok sesuai dengan nama yang tercantum di PO atau packinglist.

c.

Lakukan pemeriksaan terhadap fisik barang, meliputi : pemeriksaan spesifikasi barang (nama, jenis, tipe dan ukuran), perhitungan quantity, pemeriksaan kualitas dan kondisi barang. Jika kondisi barang baik, supervisor dapat menandatangani surat jalan tersebut dan mengambil 1 (satu) tembusan untuk menjadi bukti bahwa barang tersebut telah diterima dan apabila kondisi barang tersebut rusak, head of logistic akan membuat berita acara mengenai barang yang rusak atau reject tersebut.

d.

Administrasi gudang membuat receiving ticket yang memuat informasi hasil pemeriksaan yang benar-benar dilakukan.

e.

Receiving ticket akan diserahkan kepada bagian pembelian atau purchasing, sebagai informasi bahwa barang sudah diterima, dan tembusan receiving ticket tersebut akan di file oleh administrasi gudang.

2.

Prosedur Penyimpanan Barang. a.

Mempersiapkan tempat barang yang akan diterima dengan memperhatikan sifat barang (misal : mudah

rusak, tahan lama, dan sebagainya). Hal ini

dilakukan setelah menerima tembusan PO dan packing list tersebut. b.

Menerima barang beserta surat jalan atau receiving ticket dari administrasi gudang, kemudian mengecek kecocokan barang dengan tembusan PO dan packing list.

c.

Menyimpan barang dengan penataan yang baik dan dengan memperhatikan mana barang yang cepat bergerak dan mana barang yang slow moving.

3.

Prosedur Pengiriman atau Pengeluaran Barang. a.

Supervisor gudang akan menerima surat jalan dan juga PO dari bagian administrasi surat jalan. Setelah diterima surat jalan dan PO tersebut supervisor gudang akan membuat rute pengiriman dan mendistribusikan surat jalan tersebut kepada supir.

b.

Staf gudang akan mengeluarkan barang jika ada surat bukti pengeluaran atau permintaan barang (seperti : surat jalan, delivery order) dari supervisor gudang atau kepala gudang dan surat jalan atau DO tersebut harus ada tanda tangan head of logistic atau supervisor gudang, jika barang tersebut di kirim oleh supir.

c.

Jika ada pengambilan langsung customer ke gudang harus disertai memo, baru surat jalan dapat diproses, setelah itu staf gudang akan menyiapkan barang dan surat jalan harus di tandatangani oleh customer tersebut, baru barang boleh dikeluarkan.

d.

Bukti surat jalan baik yang di kirim oleh supir maupun yang di ambil langsung oleh customer, harus di periksa terlebih dahulu oleh administrasi gudang apakah surat jalan tersebut terkirim penuh atau hanya diterima sebagian karena pembatalan secara langsung atau batal jual (dengan memperhatikan apakah sudah di tandatangani dan stempel dari customer).

e.

Jika semua sudah sesuai dan sudah di periksa baru di serahkan kepada administrasi keuangan agar dibuatkan invoice atau faktur untuk penagihan.

4.

Prosedur Pencatatan persediaan kedalam kartu stock. a.

Setiap transaksi, baik pengeluran atau pengiriman barang maupun penerimaan barang semua dokumen pendukungnya seperti : receiving ticket, surat jalan, delivery order, form retur (quantity, jenis dan nama customer atau supplier). Hal tersebut harus dicatat baik kedalam komputer maupun ke dalam kartu stock oleh administrasi gudang.

Melakukan stock opname atau cek fisik 2x (dua kali) setiap tahunnya. Selisih

Y = Ya

T = Tidak

TR = Tidak Relevan Y

T

Penyimpanan dan Pengawasan Fisik 1. Apakah persediaan : a. Dipisahkan atas kelompok : 1) Bahan baku? 2) Barang dalam proses? 3) Barang jadi/dagang? 4) Bahan pembantu (supplies) dan suku cadang (sparepart) b. Diatur secara rapih dan tertib? c. Tercegah dari : 1) Pencurian? 2) Kerusakan? 3) Kebakaran, banjir, dan risiko lain? d. Secara berkala dicocokan dengan kartu gudang?

√ √ √ √ √ √ √ √ √

2. Apakah persediaan di bawah pengawasan seorang penjaga gudang atau orang tertentu lainnya?

√

3. Apakah kecuali petugas gudang dilarang masuk ke gudang?

√

4. Apakah setiap pengeluaran barang jadi berdasarkan bukti penjualan tertulis?

√

5. Apakah setiap pengeluaran barang jadi/barang dagang harus berdasarkan surat jalan (delivery order-DO) atau sejenisnya yang di otorisasi pejabat perusahaan yang berwenang?

√

6. Apakah terdapat pos-pos penjagaan yang mengawasi arus keluar masuk barang dengan efektif?

√

Pembukuan Persediaan 7. Bila menggunakan sistem persediaan perpetual (perpetual inventory system) : a. Apakah dibuat kartu persediaan untuk : 1) Bahan baku? 2) Barang dalam proses? 3) Barang jadi/dagang? 4) Bahan pembantu dan suku cadang? b. Apakah kartu persediaan tersebut dipegang oleh staf yang tidak menguasai persediaan secara fisik?

√ √ √ √

TR

c. Apakah total jumlah menurut kartu persediaan tersebut secara berkala dicocokkan dengan akun kontrol (buku besar) persediaan? d. Apakah saldo kartu persediaan dicocokan dengan hasil stock opname paling sedikit setahun sekali? e. Bila terdapat selisih, apakah diinvestigasi oleh orang yang tidak menguasai persediaan secara fisik atau pemegang kartu persediaan? f. Apakah penyesuaian (adjustment) atas selisih diotorisasi oleh petugas berwenang?

√ √ √ √

Stock Opname 8. Apakah yang mengawasi/melakukan perhitungan atau menyusun ikhtisar hasil perhitungan terpisah dari : a. Penguasaan secara fisik atas barang (penjaga gudang dan sebagainya)? b. Pencatatan kartu persediaan?

√ √

9. Apakah dibuat instruksi tertulis untuk pelaksanaan stock opname dan dijelaskan kepada pelaksana stock opname?

√

10. Apakah dilakukan pisah batas (cut-off) atas penerimaan dan pengeluaran barang selama stock opname?

√

11. Apakah barang yang penjualannya terlambat (slow moving), usang (obsolete), rusak, dipisahkan?

√

12. Apakah hasil stock opname dicocokkan dengan buku besar?

√

13. Apakah persediaan akhir dinilai secara konsisten dengan tahun sebelumnya?

√

Penerimaan Barang 14. Apakah terdapat bagian penerimaan barang yang terpisah dari : a. Bagian pembelian? b. Bagian akuntansi? c. Bagian pembayaran? d. Bagian pencatatan persediaan? 15. Apakah bagian yang diterima disertai : a. Surat jalan/faktur dari pemasok? b. Surat Keterangan Pengangkut? 16. Apakah barang yang diterima diperiksa mengenai :

√ √ √ √ √ √

a. b. c. d.

Kuantitas?` Keadaan? Spesifikasi pembelian lainnya? Kecocokan dengan pesanan pembelian?

√ √ √ √

17. Apakah laporan penerimaan barang : a. Dibuat untuk seluruh penerimaan barang? b. Mencatat jumlah yang diterima berdasarkan perhitungan yang sebenarnya? c. Diberi nomor urut tercetak? d. Disimpan selengkapnya, termasuk yang dibatalkan? e. Blankonya disimpan dengan baik? f. Tembusannya dikirim kepada : 1) Bagian akuntansi, untuk dicocokan dengan pesanan pembelian dan faktur? 2) Bagian pembelian, sebagai informasi bahwa pesanan telah diterima? 18. Jika barang ditolak oleh bagian penerimaan : a. Apakah dibuat surat jalan? b. Apakah disimpan oleh bagian penyimpanan?

√ √ √ √ √ √ √

√ √

A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pernyataan di atas :

B. Catatan lain :

C. Kesimpulan penilaian (Baik, Sedang, Buruk)? Baik D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya). Klien : Head of Logistic PT. Denko Wahana Sakti Jakarta

Dibuat oleh :

Diperiksa oleh : Indeks

Dewi Fransisca

Dewi Fransisca

Skedul :

Tanggal :

Tanggal :

Periode :

Persediaan

19 Juni 2010

01 Juli 2010

2008-2009

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

Purchase Order Packing List Receiving Ticket Supplier No Tanggal No Tanggal No. SJ Angkutan Tanggal 3056 23-Jul-2007 911 03-Dec-2007 S 14404 19-Jan-2008 Nansin Co.,Ltd 3066 29-Nov-2007 TT - 071219 19-Dec-2007 S 15385 30-Jan-2008 Tente Trading (Shengteng) 3067 09-Nov-2007 34766 10-Dec-2007 03-Jan-2008 Ban Ngai Engineering 3078 11-Dec-2007 20080156 09-Jan-2008 0037 BRJ 13-Feb-2008 Zhejiang Noblelift Equipment 3082 11-Dec-2007 20080099 04-Jan-2008 00038 BRJ 13-Feb-2008 Zhejiang Noblelift Equipment 3090 17-Dec-2007 F134 S 18803 08-Apr-2008 Fallshaw Wheels & Castors 3100 03-Jan-2008 AE 0212 23-Jan-2008 0045 BRJ 12-Feb-2008 Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 3129 14-Jan-2008 PL 00000084A 18-Jan-2008 S 16523 18-Mar-2008 NSG (M) SDN.BHD 3151 28-Jan-2008 942 08-Feb-2008 S 18029 12-Mar-2008 Nansin Co.,Ltd 3159 01-Feb-2008 TT - 080221 21-Feb-2008 0057 BRJ 10-Mar-2008 Tente Trading (Shengteng) 3197 22-Feb-2008 TT - 080327 27-Mar-2008 0085 BRJ 11-Apr-2008 Tente Trading (Shengteng) 3202 22-Feb-2008 PL 00000092 16-Apr-2008 0109 BRJ 06-May-2008 NSG (M) SDN.BHD 3235 04-Mar-2008 AE 0221 23-Apr-2008 12-May-2008 Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 000150 01-Jun-2008 PT. Dwnko Wahana Sakti - Surabaya 000133 18-Jun-2008 PT. Dwnko Wahana Sakti - Surabaya 3262 02-Apr-2008 F134 S 21920 14-Jul-2008 Fallshaw Wheels & Castors 3277 02-Apr-2008 MIDO105-P009 24-May-2008 09-Jun-2008 Makoni Enterprise Co.Ltd 3282 08-Apr-2008 152 15-Apr-2008 S 23359 23-Oct-2008 Di Candia S.R.L (Route) 3296 21-Apr-2008 200004880C 14-Aug-2008 S 23171 & 23353 01-Sep-2008 Springwell MKTG Service PTE.LTD 3316 02-May-2008 TT - 080627 27-Jun-2008 0172 BRJ 11-Jul-2008 Tente Trading (Shengteng) 3358 29-May-2008 PL 00000096A 10-Jun-2008 S 21921 14-Jul-2008 NSG (M) SDN.BHD 3408 30-Jun-2008 115 14-Jul-2008 S 22674 & 22698 14&20 Jul 2008 Nansin Co.,Ltd 3411 01-Jul-2008 S 21583 & 22194 14-Aug-2008 Chuan Hup Huat 3422 14-Jul-2008 AE 0232 24-Jul-2008 0218 BRJ 12-Aug-2008 Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 3441 05-Aug-2008 PL 00000102 14-Aug-2008 S 23293 26-Sep-2008 NSG (M) SDN.BHD 3449 08-Aug-2008 F134 0367 BRJ 15-Dec-2008 Fallshaw Wheels & Castors 3450 08-Aug-2008 25-Sep-2008 29-Oct-2008 Hangzhou Lift Equipment MFG Co.Ltd 3476 27-Aug-2008 MIDO105-P010 04-Oct-2008 0286 BRJ 20-Oct-2008 Makoni Enterprise Co.Ltd 3485 02-Sep-2008 FZ08060 15-Oct-2008 0315 BRJ 08-Nov-2008 Hangzhou Fuzhong Machine Building Co.,Ltd 3486 02-Sep-2008 20083400 06-Oct-2008 05-Nov-2008 Zhejiang Noblelift Equipment Joint Stock Co.,Ltd 3514 08-Oct-2008 AE 0240 30-Oct-2008 0331 BRJ 14-Nov-2008 Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 3529 27-Oct-2008 150 17-Nov-2008 0357 05-Dec-2008 Nansin Co.,Ltd 3546 24-Nov-2008 0085/2008 10-Dec-2008 0268 BRJ 20-Dec-2008 Intelchem Industries SDN.BHD

QTY ( Pcs ) 17260 8499 230 12 30 827 37328 500 10925 1600 19900 12925 19484 82 467 1564 10804 2000 36 17680 400 8940 172 16468 850 2510 36 8990 1592 200 19790 4200 682

A √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

B √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

C √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

Sampel dipilih dalam bentuk bukti pendukung transaksi penerimaan barang untuk tahun 2008 : A. Kelengkapan dokumen pendukung B. Kebenaran perhitungan Mathematis C. Otorisasi D. Kelengkapan dan Kebenaran nomor dokumen Klien :

Dibuat oleh :

Diperiksa oleh :

Indeks :

PT. Denko Wahana Sakti Skedul :

Dewi Fransisca Tanggal :

Dewi Fransisca Tanggal :

Periode :

Compliance test persediaan (Penerimaan Barang)

19 Juni 2010

19 Juni 2010

Jan – Des 2008

D √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

No. PPN 35 135 142 193 275 315 390 446 587 590 654 671 726 766 855 860 945 1010 1062 1116 1200 1275 1370 1448 1491 1526 1558 1559 1611 1670 1744 1818 1820 1937 2012 2019 2040 2053 2109 2261

Surat Jalan Tgl SJ Supplier Jumlah (Pcs) No. non PPN 02-Jan-2008 PT. Pharos Indonesia 4 000003/DWS/I/08 07-Jan-2008 Toko Garuda Sakti 208 000030/DWS/I/08 08-Jan-2008 PT. Agungsurya Perdanamandiri 20 000042/DWS/I/08 14-Jan-2008 PT. Tata Udara Nusantara 5 000063/DWS/I/08 21-Jan-2008 PT. Bostinco 63 000065/DWS/I/08 17-Jan-2008 PT. Utama Raya Motor 2160 000124/DWS/I/08 21-Jan-2008 Bp. Dwi 8 000142/DWS/I/08 23-Jan-2008 PT. Jaya Fan 446 000145/DWS/I/08 31-Jan-2008 PT. Sencomas Mulia Jaya 200 000184/DWS/I/08 31-Jan-2008 Bp. Ahoi 3 000190/DWS/I/08 04-Feb-2008 Bp. Aceng 10 000197/DWS/II/08 05-Feb-2008 Freddie Chandra 16 000208/DWS/II/08 11-Feb-2008 PT. Gunung Mas Multi Usaha 1 000233/DWS/II/08 12-Feb-2008 PT. Aluyuwan Mega Perkasa 31 000258/DWS/II/08 15-Feb-2008 Abadi Baru 2 000275/DWS/II/08 15-Feb-2008 PT. Tunasdaya Mustika 25 000315/DWS/II/08 20-Feb-2008 PT. Sencomas Mulia Jaya 600 000347/DWS/II/08 22-Feb-2008 PT. Dayup Indo 8 000348/DWS/II/08 26-Feb-2008 PT. King Offset Prima 6 000353/DWS/II/08 28-Feb-2008 PT. Aneka Star 20 000369/DWS/II/08 04-Mar-2008 PT. Agusindo Binatama 50 000386/DWS/III/08 06-Mar-2008 Cahaya Pelita Gypro 40 000416/DWS/III/08 12-Mar-2008 PT. Metalindo Teratai Putra 5 000464/DWS/III/08 17-Mar-2008 UD. Karya Jaya 20 000469/DWS/III/08 18-Mar-2008 Bp. Sunarno 13 000500/DWS/III/08 19-Mar-2008 PT. Usaha Unit Cakung 25 000502/DWS/III/08 24-Mar-2008 PT. Istana Diesel 20 000506/DWS/III/08 24-Mar-2008 PT. Gading Stationery 10 000518/DWS/III/08 26-Mar-2008 Bengkel Karya Jaya 4 000552/DWS/III/08 31-Mar-2008 PT. Trniaga Makmur Jaya 15 000557/DWS/III/08 02-Apr-2008 PT. Songco Widya Engineering 28 000581/DWS/IV/08 07-Apr-2008 Bp. Adi 24 000597/DWS/IV/08 07-Apr-2008 Bp. Indra 5 000622/DWS/IV/08 11-Apr-2008 PT. Denko Wahana Sakti Surabaya 111 000676/DWS/IV/08 16-Apr-2008 PT. Pelangi Anugrah Putra 40 000679/DWS/IV/08 16-Apr-2008 PT. Harindoutama Mandiri 38 000712/DWS/IV/08 17-Apr-2008 PT. Ciptakertasari Mas 24 000739/DWS/IV/08 18-Apr-2008 PT. Harindotama Mandiri 2 000757/DWS/IV/08 21-Apr-2008 PT. Ciptakertasari Mas 30 000764/DWS/IV/08 28-Apr-2008 Cahaya Pelita Gypro 95 000773/DWS/IV/08

Tgl SJ Supplier 02-Jan-2008 PT. Induro International 07-Jan-2008 PT. Nojorono 08-Jan-2008 Indovickers Furnitama 15-Jan-2008 PT. Frigorex Indonesia 15-Jan-2008 PT. Nippon Indosari 22-Jan-2008 PT. Matahari Indah Cemerlang 24-Jan-2008 PT. Roda Vivatex 24-Jan-2008 PT. MC Pet Film Indonesia 31-Jan-2008 PT. Murinda Iron Steel 31-Jan-2008 PT. Denko Wahana Prima 01-Feb-2008 PT. Yamaha Motor Parts 04-Feb-2008 PT. Tirta Marta 11-Feb-2008 PT. Murinda Iron Steel 12-Feb-2008 PT. Cubic Indonesia 14-Feb-2008 PT. Mattel Indonesia 20-Feb-2008 PT. Mahkota Tunggal Jaya 22-Feb-2008 PT. Erna Djuliawati 25-Feb-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 25-Feb-2008 PT. San Miguel Pure Foods 26-Feb-2008 PT. Rinnai Indonesia 03-Mar-2008 PT. Sayap Mas Utama 05-Mar-2008 PT. Tomita Indonesia 11-Mar-2008 PT. Yamaha Motor Parts 12-Mar-2008 PT. Samator 18-Mar-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 18-Mar-2008 PT. Murinda Iron Steel 18-Mar-2008 PT. Murinda Iron Steel 24-Mar-2008 Bukit Muria Jaya (BMJ) 28-Mar-2008 PT. Seoilindo Primatama 31-Mar-2008 PT. Mugi 02-Apr-2008 PT. Charoen Pokphand Jaya Farm 04-Apr-2008 PT. Indovickers Furnitama 09-Apr-2008 PT. Mattel Indonesia 14-Apr-2008 PT. Kimberly Clark Indonesia 15-Apr-2008 PT. Kimberly Clark Indonesia 21-Apr-2008 PT. Multa Strada Arah Sarana 24-Apr-2008 PT. Dystar Colours Indonesia 28-Apr-2008 PT. Bina Sawit Makmur 29-Apr-2008 PT. Denko Wahana Prima 30-Apr-2008 Bukit Muria Jaya (BMJ)

Jumlah (Pcs) 6 1 62 146 12 9 30 30 14 100 400 3 2 20 1 80 42 56 15 4 6 2 50 12 80 100 100 1 4 2 24 20 3 13 50 44 8 100 40 16

A

B

C

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Purchase Order No Tanggal 3557 02-Dec-2008 3563 11-Dec-2008 3590 22-Dec-2008 3593 24-Dec-2008 3595 22-Dec-2008 3600 30-Dec-2008 3616 23-Jan-2009 3619 30-Jan-2008 3642 24-Feb-2009 3654 12-Mar-2009 3655 12-Mar-2008 3673 23-Mar-2009 3680 31-Mar-2009 3685 06-Apr-2009 3715 05-May-2009 3724 11-May-2009 3727 13-May-2009 3777 30-Jun-2009 3795 17-Jul-2009 3788 07-Jul-2009 3803 24-Jul-2009 3824 10-Aug-2009 3833 19-Aug-2009 3834 19-Aug-2009 3835 20-Aug-2009 3842 24-Aug-2009 3849 02-Sep-2009 3858 09-Sep-2009 3871 05-Oct-2009 3876 08-Oct-2009 3892 22-Oct-2009 3908 03-Nov-2009

Packing List No Tanggal 36974 19-Dec-2008 04 ST 12-Jan-2009 25-Feb-2009 FYINV200800IID28-Dec-2008 DLINV090115 15-Jan-2009 Exp-130/2008-014-Jan-2009 20090101 21-Feb-2009 17-Mar-2009 0903040090 02-Apr-2009 DPL 08009 13-Mar-2009 AE 0255 27-Mar-2009 DPL 08023 01-Apr-2009 42120 26-May-2009 FYINV2009002 13-May-2009 AE 0261 27-May-2009 24 ST 08-Jun-2009 AE 0268 06-Jul-2009 FYINV2009003 18-Jul-2009 20090102 22-Jul-2009 20090103 12-Aug-2009 PL 0908/0001A21-Aug-2009 39 ST 21-Sep-2009 AE 0274 25-Aug-2009 20090104 30-Sep-2009 20092008 19-Oct-2009 FZ09024 20-Sep-2009 X-0588 25-Sep-2009 251 14-Oct-2009 20092157 05-Nov-2009 262 27-Oct-2009 52 ST 23-Nov-2009

Receiving Ticket No. SJ Angkutan Tanggal 01/ACI/I/09 07-Jan-2009 31-Jan-2009 01/ACI/III/09 13-Mar-2009 01/ACI/II/09 27-Feb-2009 0627 BRJ 05-Feb-2009 020 BRJ 21-Jan-2009 S 24222 & 24031 20-Feb-2009 004081 06-Mar-2009 S 24678 & 25080 24-Apr-2009 01/ACI/V/09 06-May-2009 S 24702 30-Mar-2009 02/ACI/IV/09 18-Apr-2009 S 24993 24-Apr-2009 000756 19-Jun-2009 03/ACI/VI/09 25-Jun-2009 01/ACI/VI/09 12-Jun-2009 02/ACI/VII/09 02-Jul-2009 06/ACI/VII/09 30-Jul-2009 03/ACI/IX/09 16-Sep-2009 07/ACI/VII/09 30-Jul-2009 06/ACI/VIII/09 30-Aug-2009 S 28195,28284,2814-Sep-2009 01/ACI/X/09 10-Oct-2009 01/ACI/IX/09 10-Sep-2009 06/ACI/X/09 29-Oct-2009 06/ACI/XI/09 05-Nov-2009 07/ACI/XI/09 07-Nov-2009 06/ACI/X/09 29-Oct-2009 S 29881 24-Nov-2009 02/ACI/XII/09 01-Dec-2009 S 30081 04-Dec-2009 01/PDS/XII/09 15-Dec-2009

Supplier

QTY A ( Pcs ) √ Ban Ngai Engineering SDN.BHD 400 √ Sheng Teng Int'l Trading Co.,Ltd 36166 √ Hangzhou Lift Equipment MFG Co.Ltd 36 √ Wuyi Feiyang Industrial & Trade Co.,Ltd 5148 √ Zhejiang Dingli Machinery Co.,Ltd 46 √ Muvtons Castors PVT.LTD 4 Chuan Hup Huat 219 √ Ban Ngai Engineering SDN.BHD 58 √ Fallshaw Wheels & Castors 1260 √ Zhejiang Wuyi Tinchi Mechanical&Electrica 510 √ Springwell MKTG Service PTE.LTD 6 √ Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 18766 √ Springwell MKTG Service PTE.LTD 5 √ Taisei Trading Co.,Ltd 938 √ Yongkang Ocean Imp & Exp Co.,Ltd 1814 √ Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 28588 √ Sheng Teng Int'l Trading Co.,Ltd 37000 √ Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 4560 √ Yongkang Ocean Imp & Exp Co.,Ltd 6659 √ Ban Ngai Engineering SDN.BHD 396 √ Ban Ngai Engineering SDN.BHD 400 √ NSG (M) SDN.BHD 7964 √ Sheng Teng Int'l Trading Co.,Ltd 37155 √ Quality Castors & Wheels (M) Sdn.Bhd 21428 √ Ban Ngai Engineering SDN.BHD 533 √ Zhejiang Noblelift Equipment Joint Stock Co.,Ltd 164 √ Hangzhou Fuzhong Machine Building Co.,Ltd 144 √ OPK Inter-Corporation SDN.BHD 3 √ Nansin Co.,Ltd 1700 √ Zhejiang Noblelift Equipment Joint Stock Co.,Ltd 36 √ Nansin Co.,Ltd 2200 √ Sheng Teng Int'l Trading Co.,Ltd 37400

B

C

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

Sampel dipilih dalam bentuk bukti pendukung transaksi penerimaan barang untuk tahun 2009 : A. Kelengkapan dokumen pendukung B. Kebenaran perhitungan Mathematis C. Otorisasi D. Kelengkapan dan Kebenaran nomor dokumen Klien :

Dibuat oleh :

Diperiksa oleh :

Indeks :

PT. Denko Wahana Sakti Skedul :

Dewi Fransisca Tanggal :

Tanggal :

Periode :

Compliance test persediaan (Penerimaan Barang)

19 Juni 2010

Jan-Des 2009

41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90

2336 2349 2447 2528 2672 2692 2755 2772 2857 2933 3033 3050 3099 3154 3264 3336 3434 3439 3523 3540 3722 3873 3952 3971 3979 4004 4056 4087 4196 4227 4350 4351 4400 4497 4612 4660 4671 4744 4777 4853 4987 5039 5087 5117 5173 5220 5261 5283 5348 5349

02-May-2008 Ibu Lisye 02-May-2008 PT. Algyp Sarana Graha 08-May-2008 Bp. Hendro 13-May-2008 PT. Harapan Busana APP 19-May-2008 PT. DH Interior 19-May-2008 PT. Anantagraha Primaperkasa 23-May-2008 PD. Selamat 23-May-2008 Bp. Bungsu 28-May-2008 Bp. Iwan 30-May-2008 PT. Putri Selaras 04-Jun-2008 Toko Garuda Jaya 05-Jun-2008 PT. Waterindex Tirta Lestari 09-Jun-2008 Arhath Sport Center 11-Jun-2008 CV. Quality Castors 17-Jun-2008 PT. Gapura 19-Jun-2008 PT. Metalindo Teratai Putra 24-Jun-2008 Pilar Teknik 24-Jun-2008 PT. Pelangi Anugrah Putra 30-Jun-2008 Gading Utama Swakarsamandiri 30-Jun-2008 PT. Serba Teknik Mandiri 08-Jul-2008 PT. Zentrum Graphics Asia 15-Jul-2008 PT. Nipsea Paint 17-Jul-2008 PT. Agungsurya Perdanamandiri 18-Jul-2008 Sumber Berkat Fans's 21-Jul-2008 PT. Unipa Raya 21-Jul-2008 Sukma Motor 23-Jul-2008 PT. Stella 23-Jul-2008 PT. Jaya Makmur Sentosa 29-Jul-2008 PT. Anantagraha Primaperkasa 31-Jul-2008 PD. Surya Teknik 06-Aug-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 06-Aug-2008 CV. Anugrah Jaya Sejahtera 08-Aug-2008 PT. Bina Inplasco 13-Aug-2008 Toko Garuda Jaya 19-Aug-2008 Ibu Lisye 20-Aug-2008 PT. Multron 20-Aug-2008 PT. Metalindo Teratai Putra 25-Aug-2008 UD. Karya Jaya 26-Aug-2008 Bangun Jaya Pratama 29-Aug-2008 CV. Quality Castors 05-Sep-2008 PT. Putri Selaras 09-Sep-2008 PT. Murinda Iron Steel 10-Sep-2008 PT Usaha Jaya Mandiri 12-Sep-2008 CV. Balai Kencana Mandiri 16-Sep-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 18-Sep-2008 Toko Garuda Sakti 22-Sep-2008 PT. Megah Megalon Industries II 22-Sep-2008 PT. DH Interior 26-Sep-2008 Sanggar Teknik 26-Sep-2008 Bp. Age

20 68 9 10 12 50 50 2 3 40 200 6 48 40 40 2 1 40 30 10 8 12 24 2 12 20 5 4 5 8 4 1 9 60 12 100 6 12 20 320 20 18 10 20 150 160 15 12 1 9

000788/DWS/V/08 000829/DWS/V/08 000840/DWS/V/08 000884/DWS/V/08 000921/DWS/V/08 000924/DWS/V/08 000928/DWS/V/08 000934/DWS/V/08 000936/DWS/V/08 000955/DWS/V/08 000980/DWS/VI/08 000985/DWS/VI/08 000986/DWS/VI/08 001078/DWS/VI/08 001079/DWS/VI/08 001102/DWS/VI/08 001104/DWS/VI/08 001117/DWS/VI/08 001125/DWS/VI/08 001143/DWS/VI/08 001146/DWS/VII/08 001148/DWS/VII/08 001177/DWS/VII/08 001178/DWS/VII/08 001300/DWS/VII/08 001311/DWS/VII/08 001312/DWS/VII/08 001329/DWS/VII/08 001341/DWS/VII/08 001353/DWS/VII/08 001359/DWS/VIII/08 001404/DWS/VIII/08 001412/DWS/VIII/08 001413/DWS/VIII/08 001475/DWS/VIII/08 001493/DWS/VIII/08 001495/DWS/VIII/08 001497/DWS/VIII/08 001533/DWS/VIII/08 001557/DWS/VIII/08 001618/DWS/IX/08 001650/DWS/IX/08 001659/DWS/IX/08 001714/DWS/IX/08 001727/DWS/IX/08 001730/DWS/IX/08 001744/DWS/IX/08 001746/DWS/IX/08 001757/DWS/IX/08 001758/DWS/IX/08

05-May-2008 Kimberly Clark Indonesia 12-May-2008 Bukit Muria Jaya (BMJ) 14-May-2008 PT. Alcan Packaging Flexipack 19-May-2008 PT. Sapta Pusaka Grahanusantara 26-May-2008 PT. Bangun Mitra 27-May-2008 PT. NBC Indonesia 27-May-2008 PT. Mustika Ratu 28-May-2008 PT. Seelindo Sejahteratama 28-May-2008 PT. Denko Wahana Prima 30-May-2008 PT. Mattel Indonesia 04-Jun-2008 PT. Saka Plastic 05-Jun-2008 PT. Lampung Distribusindo Raya 05-Jun-2008 PT. Sayap Mas Utama 18-Jun-2008 PT. Induro International 18-Jun-2008 PT. Bina Cahaya Lestari 23-Jun-2008 PT. Rinnai Indonesia 23-Jun-2008 PT. Total Chemindo Loka 24-Jun-2008 PT. Murinda Iron Steel 25-Jun-2008 PT. Asahimas Flat Glass 30-Jun-2008 PT. Indovickers Furnitama 01-Jul-2008 PT. Erna Djuliawati 16-Jul-2008 PT. Multistrada Arah Sarana Tbk 21-Jul-2008 PT. Indomurayama 21-Jul-2008 PT. Mattel Indonesia 23-Jul-2008 PT. Erna Djuliawati 24-Jul-2008 PT. Exedy Motorcycle Indonesia 24-Jul-2008 PT. Indovickers Furnitama 25-Jul-2008 PT. Songco Widya Engineering 28-Jul-2008 Bina Inplasco 29-Jul-2008 PT. Pharos Indonesia 01-Aug-2008 PT. Induro International 07-Aug-2008 PT. Hatindo Metal Utama 08-Aug-2008 PT. Bina Inplasco 08-Aug-2008 PT. Bina Inplasco 14-Aug-2008 PT. Mattel Indonesia 19-Aug-2008 PT. Binamitra Kwartasedaya 19-Aug-2008 PT. Dupont Powder 19-Aug-2008 PT. Alcan Packaging Flexipack 25-Aug-2008 PT. Sinar Graha Paramita 27-Aug-2008 PT. Sinar Graha Paramita 04-Sep-2008 PT. Supratama Aneka Industri 09-Sep-2008 PT. Mayora Indah 10-Sep-2008 PT. Indofood Sukses Makmur 19-Sep-2008 PT. Silkar National 22-Sep-2008 PT. Jideco Indonesia 22-Sep-2008 PT. Belicia Dekorindo Abadi 24-Sep-2008 PT. Japfa Santori Indonesia 24-Sep-2008 Automation Standard Component 25-Sep-2008 PT. Pradja Pharin 25-Sep-2008 PT. Meiwa Kogyo Indonesia

40 8 8 80 36 2 87 9 160 3 37 75 78 16 4 20 20 36 9 6 42 39 8 1 56 1 8 102 37 64 8 4 18 27 4 83 4 4 36 6 255 127 36 46 1 16 60 8 1 10

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120

5383 5434 5449 5461 5527 5725 5754 5780 5852 5882 5917 5918 6044 6060 6186 6212 6270 6326 6358 6376 6473 6558 6593 6600 6753 6744 6787 6848 6855 689

08-Oct-2008 PT. Trustindo Mekatronics Mulya 10-Oct-2008 Bp. Sugiarto 13-Oct-2008 UD. Karya Jaya 13-Oct-2008 PT. Sencomas Mulia Jaya 16-Oct-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 24-Oct-2008 Bp. Wandy 27-Oct-2008 PT. Casa Prima Indonesia 27-Oct-2008 PT. Utama Raya Motor 31-Oct-2008 Bp. Bachtiar 31-Oct-2008 Sumber Hidup Baru Abadi 04-Nov-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 04-Nov-2008 CV. Jaya Sentosa 12-Nov-2008 Sumber Berkat Fans's 12-Nov-2008 PT. Pasmaco Utama 19-Nov-2008 Toko Garuda Sakti 20-Nov-2008 PT. Reka Adhiarta Grahacipta 24-Nov-2008 Bp. Hartono 26-Nov-2008 Cakka Mitra Forindo 27-Nov-2008 Bp. Suhardi Tando 27-Nov-2008 DH Interior 03-Dec-2008 Cosmo Teknik 09-Dec-2008 PT. Masa Mitra Pratama 10-Dec-2008 PT. Trustindo Mekatronics Mulya 10-Dec-2008 PT. Jaya Fan (Bp. Anton) 18-Dec-2008 PT. Agusindo Binatama 18-Dec-2008 PT. Triffa Mandiri 22-Dec-2008 PT. Inter Pratama Studio 24-Dec-2008 Sumber Hidup Baru Abadi 30-Dec-2008 Bp. Hartono 31-Dec-2008 PT. Hua Sin indonesia

52 8 12 40 150 1 45 20 5 44 20 4 38 4 1 30 20 40 10 72 232 3 20 10 3 120 2 64 25 80

001783/DWS/X/08 001844/DWS/X/08 001851/DWS/X/08 001863/DWS/X/08 001872/DWS/X/08 001874/DWS/X/08 001891/DWS/X/08 001907/DWS/X/08 001930/DWS/X/08 001931/DWS/X/08 001950/DWS/XI/08 001964/DWS/XI/08 001977/DWS/XI/08 002011/DWS/XI/08 002015/DWS/XI/08 002019/DWS/XI/08 002061/DWS/XI/08 002071/DWS/XI/08 002075/DWS/XI/08 002080/DWS/XI/08 002091/DWS/XII/08 002094/DWS/XII/08 002109/DWS/XII/08 002116/DWS/XII/08 002142/DWS/XII/08 002153/DWS/XII/08 002158/DWS/XII/08 002232/DWS/XII/08 002249/DWS/XII/08 002258/DWS/XII/08

09-Oct-2008 PT. Binamitra Kwartasedaya 20-Oct-2008 PT. MK Electric Indonesia 21-Oct-2008 PT. Inter Foamindosentra 22-Oct-2008 PT. Denko Wahana Prima 23-Oct-2008 PT. Selamat Sempurna Tbk 23-Oct-2008 PT. Pratama Abadi Industry 27-Oct-2008 PT. Ramayana Lestari Sentosa 28-Oct-2008 PT. Unilever Indonesia 31-Oct-2008 Dharma Polymetal 31-Oct-2008 PT. Andhika Mitra Tehnik 05-Nov-2008 PT. Deltasindo Dwi Daya 07-Nov-2008 PT. Takenaka Indonesia 11-Nov-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 17-Nov-2008 PT. Koradipura Prakarsa 17-Nov-2008 PT. Tesena Inovindo 18-Nov-2008 PT. Denko Wahana Prima 25-Nov-2008 PT. Tirta Marta 26-Nov-2008 PT. Triniaga Makmur Jaya 26-Nov-2008 PT. Utama Jaya Teknik 27-Nov-2008 PT. Shei Tai Industrial 01-Dec-2008 PT. Home Center Indonesia 01-Dec-2008 PT. Unilever Indonesia 03-Dec-2008 PT. Takenaka Indonesia 03-Dec-2008 PT. ABC President Indonesia 09-Dec-2008 PT. Tridaya Adika Perkasa 10-Dec-2008 PT. Daya Kobelco Construction Machinery 10-Dec-2008 PT. MC Pet Film Indonesia 23-Dec-2008 PT. Anugrah Karya Indonesia 30-Dec-2008 PT. Prakawijaya Delaganda 31-Dec-2008 PT. Narumi Indonesia

200 2 15 70 20 5 5 18 50 4 2 40 1136 18 200 80 2 100 1 150 20 164 84 12 24 15 16 180 34 8

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

Sampel dipilih dalam bentuk bukti pendukung transaksi pengeluaran atau pengiriman barang untuk tahun 2008 (Doc.File Gudang) : A. Kelengkapan, kebersihan, dan Kebenaran dokumen (isi, nomor urut, dan nama dokumen) yang tercetak B. Kebenaran perhitungan Mathematis C. Otorisasi Klien :

Di buat oleh :

Diperiksa oleh :

Indeks :

PT. Denko Wahana Sakti Skedul :

Dewi Fransisca Tanggal :

Dewi Fransisca Tanggal :

Periode :

Compliance test persediaan

19 Juni 2010

19 Juni 2010

Januari s/d Desember 2008

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

No. PPN 51 126 145 185 195 267 305 309 336 425 505 537 582 585 618 715 729 770 825 925 936 1052 1129 1168 1270 1343 1375 1409 1446 1449 1523 1608 1615 1703 1721 1726 1801 1837 1939 1980

Surat Jalan Jumlah (Pcs) No. non PPN Tgl SJ Supplier 01-Jun-2009 PT. Alam Calamus 72 000001/DWS/I/09 09-Jan-2009 PT. Usaha Jaya Mandiri 7 000004/DWS/I/09 12-Jan-2009 Cahaya Pelita Gypro 45 000009/DWS/I/09 14-Jan-2009 PT. Triniaga Makmur Jaya 100 000013/DWS/I/09 15-Jan-2009 Bp. Praeko 4 000029/DWS/I/09 21-Jan-2009 PT. Bina Adidaya 10 000064/DWS/I/09 22-Jan-2009 Bp. Wandy 4 000093/DWS/I/09 22-Jan-2009 PT. Howa Technology 4 000098/DWS/I/09 23-Jan-2009 PT. Nusa Raya Cipta 72 000109/DWS/I/09 29-Jan-2009 CV. Quality Castors 52 000128/DWS/I/09 05-Feb-2009 Toko Garuda Jaya 2 000143/DWS/I/09 06-Feb-2009 PT. Cipta Bening Berdikari 2 000151/DWS/I/09 10-Feb-2009 PT. Timsco 2 000168/DWS/I/09 10-Feb-2009 Bp. Budi 1 000177/DWS/I/09 11-Feb-2009 CV. Bina Karya Sarana Banguna 40 000184/DWS/I/09 17-Feb-2009 PT. Jaya Fan (Banteng Pratama) 54 000210/DWS/II/09 17-Feb-2009 CV. Quality Castors 40 000215/DWS/II/09 19-Feb-2009 PT. Agusindo Binatama 54 000234/DWS/II/09 24-Feb-2009 Toko Sumber Hidup Baru 6 000257/DWS/II/09 27-Feb-2009 PT. Usaha Jaya Mandiri 48 000259/DWS/II/09 02-Mar-2009 PT. Jaya Fan (Isien) 5 000298/DWS/II/09 06-Mar-2009 PD. Selamat 2 000301/DWS/III/09 12-Mar-2009 PT. Sencomas Mulia Jaya 150 000321/DWS/III/09 13-Mar-2009 PT. Triniaga Makmur Jaya 200 000348/DWS/III/09 18-Mar-2009 Toko Garuda Sakti 2 000379/DWS/III/09 24-Mar-2009 Poly Unggul Plastic Industry 3 000381/DWS/III/09 27-Mar-2009 Mitra Usaha Sejati 1 000412/DWS/III/09 30-Mar-2009 CV. Gading Pratama 2 000417/DWS/III/09 31-Mar-2009 Cakka Mitra Forindo 8 000418/DWS/III/09 31-Mar-2009 Cahaya Pelita Gypro 107 000455/DWS/III/09 06-Apr-2009 Cakka Mitra Forindo 16 000461/DWS/IV/09 14-Apr-2009 Mandiri Jaya Perkasa 8 000487/DWS/IV/09 14-Apr-2009 Ibu Fani 20 000505/DWS/IV/09 20-Apr-2009 Sumber Berkat Fans's 4 000523/DWS/IV/09 20-Apr-2009 Bp. Sutopo / Bp. Adi 12 000533/DWS/IV/09 20-Apr-2009 PD. Selamat 150 000553/DWS/IV/09 23-Apr-2009 Bp. Adi 6 000574/DWS/IV/09 23-Apr-2009 Garuda Emas 8 000591/DWS/IV/09 29-Apr-2009 PT. Bintang Surya Sejati 1 000592/DWS/IV/09 30-Apr-2009 PT. Usaha Jaya Mandiri 134 000598/DWS/IV/09

Tgl SJ Supplier Jumlah (Pcs) 05-Jan-2009 PT. Bangun Sarana Baja 53 05-Jan-2009 PT. Suryaraya Rubberindo Industries 10 05-Jan-2009 PT. Dadi Mas Perkasa 36 05-Jan-2009 PT. Denko Wahana Prima 70 07-Jan-2009 PT. Denko Wahana Prima 20 15-Jan-2009 PT. Frigoglass Indonesia 12 22-Jan-2009 PT. Nippon Indosari 6 23-Jan-2009 PT. Nusa Raya Cipta 60 23-Jan-2009 PT. Indovickers Furnitama 12 29-Jan-2009 PT. Rinnai Indonesia 2 03-Feb-2009 PT. Lea Sanent 40 04-Feb-2009 PT. Bostinco 150 09-Feb-2009 Siloam Gleneagless 1 10-Feb-2009 PT. Denko Wahana Prima 60 11-Feb-2009 PT. Megasari Makmur 60 16-Feb-2009 PT. Takenaka Indonesia 10 16-Feb-2009 PT. Rinnai Indonesia 1 18-Feb-2009 PT. Voksel Electric Tbk 15 23-Feb-2009 PT. Multibrata Anugerah Utama 34 23-Feb-2009 PT. Multibrata Anugerah Utama 32 27-Feb-2009 PT. Harmoni Mitra Utama 1 02-Mar-2009 PT. Priuk Perkasa Abadi 1 05-Mar-2009 PT. Zentrum Graphics Asia 8 11-Mar-2009 PT. Induro International 24 16-Mar-2009 PT. Mulia Keramik Indah Raya 20 16-Mar-2009 Artokaya 16 20-Mar-2009 PT. Sankosha Indonesia 5 23-Mar-2009 PT. Koradipura Prakarsa 16 23-Mar-2009 PT. Arto Kaya 13 31-Mar-2009 PT. Mitsuba Indonesia 1 01-Apr-2009 PT. Actem 4 03-Apr-2009 PT. Sinar Meadow International Indonesia 5 13-Apr-2009 PT. Denko Wahana Prima 70 17-Apr-2009 PT. NIppon Indosari 10 20-Apr-2009 PT. Asalta Surya Mandiri 10 22-Apr-2009 PT. Dupont Powder 4 24-Apr-2009 PT. J.S.T Indonesia 1 27-Apr-2009 PT. Bo Kyung Indonesia 15 27-Apr-2009 PT. Plasindo Lestari 1 28-Apr-2009 PT. Osram Indonesia 23

A

B

C

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90

1986 2073 2121 2156 2184 2275 2352 2455 2555 2566 2600 2678 2810 2831 3012 3047 3145 3197 3335 3340 3414 3514 3554 3629 3665 3791 3814 3840 3870 3969 4016 4199 4233 4308 4342 4420 4441 4514 4580 4594 4606 4634 4675 4718 4778 4821 4858 4882 4945 4948

01-May-2009 Toko Bintang Teknik 06-May-2009 PT. Prima Utama Megah Abadi 08-May-2009 PT. Universe Design Indonesia 11-May-2009 Surya Gemilang Jaya 13-May-2009 PT. Christopher Mandiri Utama 18-May-2009 Cakka Mitra Forindo 20-May-2009 PT. Propindo Gemilang 26-May-2009 PD. Mulia Perdana 28-May-2009 PT. IKD Medan (Bp. Ationg) 29-May-2009 PT. Pelinitra Gunawan 01-Jun-2009 Toko Garuda Jaya 03-Jun-2009 PT. Rosy Ceramindo 09-Jun-2009 PT. Tesaka Indonesia 09-Jun-2009 PT. Hobi Oktaprima 17-Jun-2009 Dunia Baru 18-Jun-2009 Sumber Berkat Fans's 23-Jun-2009 PT. Delta Baja Masa 24-Jun-2009 UD. Prima Agung 30-Jun-2009 Aneka Timbangan 30-Jun-2009 PT. Maxfos Prima 03-Jul-2009 Jaya Mandiri 09-Jul-2009 Baja Kencana 10-Jul-2009 Cakka Mitra Forindo 15-Jul-2009 PT. Kyung Seung Global 16-Jul-2009 PT. Jaya Makmur Sentosa 23-Jul-2009 PT. Bolton (Bp. Rockyanto) 24-Jul-2009 PT. Delta Baja Masa 27-Jul-2009 PT. TA Global 28-Jul-2009 CV. Global Teknik Mandiri 31-Jul-2009 Mitra Pancar Abadi 03-Aug-2009 Bp. Legiman 11-Aug-2009 Toko Yakin Maju 12-Aug-2009 Bp. Teddy 18-Aug-2009 PT. IKD Medan (Bp. Ationg) 19-Aug-2009 PT. Bina Unggul 24-Aug-2009 CV. Quality Castors 24-Aug-2009 PT. Dutarama Indah Setia 27-Aug-2009 PT. Kido Jaya 31-Aug-2009 Toko Garuda Jaya 31-Aug-2009 PT. Warna Agung 01-Sep-2009 PT. Sencomas Mulia Jaya 02-Sep-2009 Bp. Tommy 04-Sep-2009 PT. Jaya Fan (Yusman) 08-Sep-2009 Dunia Baru 10-Sep-2009 PT. Nirmala Pangan Sejahtera 14-Sep-2009 PT. Mandiri Sejahtera 15-Sep-2009 Bp. Supriyanto 16-Sep-2009 Christopher Mandiri Utama 30-Sep-2009 PT. Bina Unggul 30-Sep-2009 Toko Garuda Jaya

1 23 22 2 2 100 1 12 350 30 60 39 20 8 1 2 20 4 8 29 1 30 4 28 48 7 100 16 80 12 20 1 4 20 1 16 25 60 280 4 20 1 3 2 5 4 5 4 16 1

000624/DWS/V/09 000667/DWS/V/09 000700/DWS/V/09 000702/DWS/V/09 000709/DWS/V/09 000741/DWS/V/09 000742/DWS/V/09 000766/DWS/V/09 000785/DWS/V/09 000789/DWS/V/09 000807/DWS/VI/09 000833/DWS/VI/09 000851/DWS/VI/09 000884/DWS/VI/09 000898/DWS/VI/09 000930/DWS/VI/09 000948/DWS/VI/09 000959/DWS/VI/09 001014/DWS/VI/09 001018/DWS/VI/09 001031/DWS/VII/09 001036/DWS/VII/09 001064/DWS/VII/09 001099/DWS/VII/09 001105/DWS/VII/09 001106/DWS/VII/09 001119/DWS/VII/09 001128/DWS/VII/09 001151/DWS/VII/09 001192/DWS/VII/09 001196/DWS/VIII/09 001230/DWS/VIII/09 001235/DWS/VIII/09 001275/DWS/VIII/09 001318/DWS/VIII/09 001319/DWS/VIII/09 001326/DWS/VIII/09 001345/DWS/VIII/09 001349/DWS/VIII/09 001374/DWS/VIII/09 001390/DWS/IX/09 001413/DWS/IX/09 001419/DWS/IX/09 001431/DWS/IX/09 001445/DWS/IX/09 001446/DWS/IX/09 001460/DWS/IX/09 001483/DWS/IX/09 001493/DWS/IX/09 001498/DWS/IX/09

01-May-2009 PT. Tunas Harapan Murni 11-May-2009 PT. Yamaha Motor Parts 15-May-2009 PT. Investa Bersama Abadi 18-May-2009 PT. Voksel Electric Tbk 19-May-2009 PT. Trakindo Utama 25-May-2009 PT. Qmould Teknologi Indonesia 25-May-2009 PT. Inti Cakrawala Citra 26-May-2009 PT. Torabika Eka Semesta 28-May-2009 PT. AT Indonesia 28-May-2009 PT. Interindo Dutatekno 01-Jun-2009 PT. Thiess Contractors Indonesia 05-Jun-2009 PT. Megasari Makmur 09-Jun-2009 PT. Medikon Prima Laboratories 15-Jun-2009 PT. Koradipura Prakarsa 16-Jun-2009 PT. Bhanda Graha Reksa 18-Jun-2009 PT. Prima Rajuli Sukses 23-Jun-2009 PT. Erna Djuliawati 24-Jun-2009 PT. Kawan Lama Sejahtera 30-Jun-2009 PT. Wahana Karya Sukses 30-Jun-2009 PT. Cipta Orion Metal 03-Jul-2009 PT. Chemco Harapan Nusantara 06-Jul-2009 PT. Pafa Mandiri Sakti 10-Jul-2009 PT. Multireka Teknik Dinamika 16-Jul-2009 Multi Surya Makmur Gemilang 17-Jul-2009 PT. Indofood Sukses Makmur 17-Jul-2009 PT. Yamaha Indonesia 21-Jul-2009 PT. Palembang Distribusindo Raya 22-Jul-2009 Maju Mitra Mandiri 24-Jul-2009 PT. Mitsuba Indonesia 31-Jul-2009 PT. Home Center Indonesia 03-Aug-2009 PT. Andalan Fluid Sistem 06-Aug-2009 PT. Dream Sentosa Indonesia 07-Aug-2009 Tritanu Hub's Indonesia 12-Aug-2009 PT. Ajinomoto Indonesia 20-Aug-2009 PT. Palembang Distribusindo Raya 20-Aug-2009 PT. Bengkulu Distribusindo Raya 21-Aug-2009 PT. Indonesia Stanley Electric 24-Aug-2009 PT. Mulia Keramik Indah Raya 25-Aug-2009 PT. Sinar Syno Kimia 28-Aug-2009 PT. Matahari Putra Prima 01-Sep-2009 PT. Mitsuba Indonesia 04-Sep-2009 PT. Space Technology 07-Sep-2009 PT. Home Center Indonesia 09-Sep-2009 Bahtera Multi Cemerlang 11-Sep-2009 PT. Kadu Manis Utama 11-Sep-2009 PT. Bella Prima Perkasa 14-Sep-2009 PT. Sanghiang Perkasa 17-Sep-2009 PT. Denko Wahana Prima 28-Sep-2009 PT. Locomotif Eka Sakti 29-Sep-2009 PT. Trakindo Utama

1 200 42 28 8 42 10 4 100 7 2 8 38 18 1 12 60 6 24 25 5 1 4 1 2 8 50 8 1 8 4 90 1 2 4 4 20 8 6 6 1 101 18 12 19 4 2 20 35 1

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120

4995 5200 5221 5305 5368 5478 5500 5614 5719 5730 5794 5934 6101 6110 6156 6235 6307 6362 6454 6502 6602 6670 6809 6810 6835 6898 7012 7050 7107 7183

01-Oct-2009 Koperasi Karywan Kao Indonesia 12-Oct-2009 PT. Delta Baja Masa 13-Oct-2009 Teknik Semesta 15-Oct-2009 PT. Songco Widya Engineering 19-Oct-2009 Bp. Arifin 22-Oct-2009 Bp. Adi 22-Oct-2009 Bp. Nurpendi 27-Oct-2009 Cendawan Medicatama Indonesia 30-Oct-2009 PT. Bina Inplasco 30-Oct-2009 PD. Selamat 02-Nov-2009 Cakka Mitra Forindo 06-Nov-2009 PT. Arta Batrindo 12-Nov-2009 Toko Bintang Teknik 12-Nov-2009 PT. Dutarama Indah Setia 16-Nov-2009 CV. Agung Surya Mandiri 17-Nov-2009 CV. Quality Castors 19-Nov-2009 PT. Songco Widya Engineering 23-Nov-2009 PT. Lea Sanent 25-Nov-2009 PT. Kadu Manis Utama 26-Nov-2009 Gunung Mas 02-Dec-2009 Toko Garuda Jaya 04-Dec-2009 PT. Dharma Moeljadi 10-Dec-2009 Duta Sentosa 10-Dec-2009 PT. Istana Diesel 10-Dec-2009 Bp. Hendra 17-Dec-2009 Toko Garuda Jaya 21-Dec-2009 Cahaya Pelita Gypro 21-Dec-2009 Pepsi Cola Indobeverages 23-Dec-2009 PT. Mustika Agung Teknik 30-Dec-2009 Sukses Jaya Teknik

4 24 34 53 32 12 30 600 52 36 20 5 1 26 12 6 20 20 10 88 40 25 2 10 3 2 40 5 14 1

001501/DWS/X/09 001502/DWS/X/09 001504/DWS/X/09 001515/DWS/X/09 001524/DWS/X/09 001552/DWS/X/09 001587/DWS/X/09 001618/DWS/X/09 001668/DWS/X/09 001706/DWS/X/09 001795/DWS/XI/09 001827/DWS/XI/09 001873/DWS/XI/09 001901/DWS/XI/09 001922/DWS/XI/09 001929/DWS/XI/09 001931/DWS/XI/09 001932/DWS/XI/09 001940/DWS/XI/09 001947/DWS/XI/09 001964/DWS/XII/09 001979/DWS/XII/09 001989/DWS/XII/09 002050/DWS/XII/09 002086/DWS/XII/09 002149/DWS/XII/09 002150/DWS/XII/09 002153/DWS/XII/09 002155/DWS/XII/09 002160/DWS/XII/09

01-Oct-2009 PT. Kadu Manis Utama 01-Oct-2009 PT. Inter Foamindo Sentra 01-Oct-2009 PT. Eunindo Usaha Mandiri 02-Oct-2009 PT. Asahimas Flat Glass 05-Oct-2009 PT. NIppon Indosari 08-Oct-2009 PT. Prima Sasana Adicipta 14-Oct-2009 PT. Pradja Pharin 20-Oct-2009 PT. Mulia Keramik Indah Raya 27-Oct-2009 PT. Sinar Sosro 30-Oct-2009 PT. Seoilindo Primatama 11-Nov-2009 PT. Megasari Makmur 16-Nov-2009 PT. Denko Wahana Prima 20-Nov-2009 PT. Denko Wahana Prima 24-Nov-2009 PT. Gemala Kempa Daya 25-Nov-2009 PT. Sayap Mas Utama 26-Nov-2009 PT. Univance Indonesia 26-Nov-2009 PT. Indovickers Furnitama 26-Nov-2009 PT. Sumitomo Electric Wintec Indonesia 30-Nov-2009 PT. Nesinak Industries 30-Nov-2009 PT. Suryaraya Rubberindo Industries 01-Dec-2009 PT. Voksel Electric Tbk 03-Dec-2009 PT. Karya Amanusa Kahitna 04-Dec-2009 PT. Chemco Harapan Nusantara 14-Dec-2009 PT. Erna Djuliawati 17-Dec-2009 Dharma Polymetal 28-Dec-2009 PT. Gemala Kempa Daya 28-Dec-2009 PT. Damai Sejahtera Mulia 28-Dec-2009 PT. Hatindo Metal Utama 29-Dec-2009 PT. Chuhatsu Indonesia 30-Dec-2009 PT. Univance Indonesia

24 24 1 31 20 31 1 12 50 2 15 60 60 5 6 24 8 1 2 16 142 152 26 52 1104 10 2 8 40 8

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

Sampel dipilih dalam bentuk bukti pendukung transaksi pengeluaran atau pengiriman barang untuk tahun 2008 (Doc.File Gudang) : A. Kelengkapan, kebersihan, dan Kebenaran dokumen (isi, nomor urut, dan nama dokumen) yang tercetak B. Kebenaran perhitungan Mathematis C. Otorisasi

Klien :

Di buat oleh :

Diperiksa oleh :

Indeks :

PT. Denko Wahana Sakti Skedul :

Dewi Fransisca Tanggal :

Dewi Fransisca Tanggal :

Periode :

Compliance test persediaan

19 Juni 2010

19 Juni 2010

Januari s/d Desember 2008

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √