III. STANDARD OPERATING PROCEDURES ( SOP ) SUB BAGIAN KEUANGAN A. ADMINISTRASI KEUANGAN NO
KEGIATAN
WAKTU PENYELESAIAN
1
2
3
• Mengagenda surat masuk yang sudah didisposisi oleh Ketua Pengadilan Negeri, Panitera/Sekretaris dan Wakil Sekretaris,diselesaikan sejak surat itu diterima.• Surat yang diterima bagian Kepegawaian dari disposisi Ketua Pengadilan Negeri, Panitera/sekretaris,Wakil Sekretaris kemudian diagenda pada buku surat masuk sejak surat itu diterima. • Surat keluar / jawaban surat.
1 Hari
• Membuat berita Acara Rekonsiliasi.
1 Hari
• Membuat rekapitulasi Gaji Pegawai yang disampaikan ke Bank.
2 Hari
B. PELAKSANAAN ANGGARAN NO
KEGIATAN
WAKTU PENYELESAIAN
1
2
3
1
GAJI INDUK • Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK kenaikan berkala, SK kenaikan pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK mutasi).
2
3 Hari
• Membuat faktur pajak / surat setoran (SSP).
1 Hari
• Koreksi daftar gaji dan kelengkapannya.
1 Hari
• Pengajuan Surat pernyataan tanggung jawab mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran.
1 Hari
• Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM).
2 Hari
• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). 1 Hari
1 Hari
GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI • Membuat daftar gaji susulan/kekurangan gaji dan beras pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK kenaikan berkala, SK kenaikan pangkat, tunjangan istri/anak,SK mutasi). • Membuat faktur pajak/Surat Setoran Pajak (SSP).
3 Hari
1 Hari
• Koreksi daftar gaji susulan/kekurangan gaji dan kelengkapannya. • Pengajuan daftar gaji susulan/kekurangan gaji dan kelengkapannya beserta Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran.
3
2 Hari
• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
1 Hari
UANG MAKAN
• Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA). • Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP). • Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM). • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
5
1 Hari
• Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh pejabat penandatanganan Surat Perintah membayar (SPM).
• Membuat dan mengkoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari Sub Bagian Kepegawaian. Tanggal 5 setiap bulan selesai.
4
1 Hari
2 Hari
1 Hari 1 Hari 1 Hari 1 Hari
UANG LEMBUR • Membuat Surat Perintah Kerja Lembur yang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA).
1 Hari
• Membuat Daftar Absen Lembur.
2 Hari
• Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak ( SPTJM). 1 Hari
1 Hari
• Penandatanganan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pertanggungjawaban Mutlak (SPTJM) oleh Kuasa Pengguna Anggaran.
1 Hari
• Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Pembuatan Surat Setoran Pajak (SSP).
1 Hari
• Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar.
1 Hari
• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
1 Hari
GAJI KE-13 (TIGA BELAS) • Membuat daftar gaji ke-13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan kelengkapannya mengacu pada daftar gaji Bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan melalui Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). • Membuat Faktur Pajak/Surat Setoran Pajak (SSP).
3 Hari
1 Hari
6
• Koreksi Daftar Gaji ke 13 dan kelengkapannya.
1 Hari
• Pengajuan Daftar Gaji ke-13 dan kelengkapannya dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran.
1 Hari
• Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SPP).
1 Hari
• Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM).
1 Hari
• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
1 Hari
REMUNERASI JAWABANNYA
DAN
PERTANGGUNG
• Membuat Daftar Nominatif Remunerasi Pengadilan Negeri berdasarkan rekapitulasi absen dari Bagian Kepegawaian, dilaksanakan setelah ada Surat Perintah dari Pengadilan Tinggi.
7
• Koreksi Daftar Nominatif oleh Bendahara Pengeluaran dan Kepala Sub Bagian Keuangan.
1 Hari
• Penandatanganan rekapitulasi permintaan remunerasi Pengadilan Negeri ke Pengadilan Tinggi.
1 Hari
• Mengirim rekapitulasi permintaan remunerasi Pengadilan Negeri ke Pengadilan Tinggi.
1 Hari
• Daftar Nominatif Remunerasi harus ditandatangani oleh setiap Pegawai yang menerima remunerasi.
7 Hari
• Penandatanganan rekapitulasi pertanggungjawaban permintaan remunerasi Pengadilan Negeri oleh Ketua Pengadilan Negeri dan Kuasa Anggaran.
1 Hari
• Mengantar rekapitulasi pertanggungjawaban permintaan remunerasi Pengadilan Negeri ke Pengadilan Tinggi.
1 Hari
PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP) • Mengajukan permintaan Kartu Pengawas (Karwas) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) sebagai pertanggungjawaban kas di bendahara pengeluaran tahun lalu untuk syarat pengajuan uang persediaan (UP). • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
8
3 Hari
3 Hari
1 Hari
PENGAJUAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP) • Pembuatan surat permohonan permintaan Tambahan Uang Sesuai Kebutuhan Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) yang bersifat mendesak untuk menunjang Uang Persediaan yang tidak cukup (dilaksanakan sesuai kebutuhan). • Pembuatan surat permohonan permintaan Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diajukan ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara.
1 Hari
9
• Membuat SPM Tambahan Uang Persediaan (TUP) dengan kelengkapannya.
1 Hari
• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
1 Hari
PENGAJUAN GANTI UANG PERSEDIAAN (GUP) 2 Hari • Mengajukan ganti uang persediaan (GUP) dan kelengkapannya. • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
10
1 Hari
PENGAJUAN PEMBAYARAN DENGAN MEKANISME LS 1 Hari • Membuat SPM langsung (LS) dan kelengkapannya. • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) kekantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
11
1 Hari
PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK • Menerima, membukukan dan menyetorkan Penerimaan Negara Bukan Pajak pada bank persepsi (kecuali hari jum’at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya). • Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk ditanda tangani oleh Panitera/Sekretaris. • Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak Koordinator wilayah.
Setiap Jum’at
Setiap Senin Paling lambat tanggal 5 setiap bulan
C. PERTANGGUNG JAWABAN LAPORAN KEUANGAN NO
KEGIATAN
WAKTU PENYELESAIAN
1
2
3
1
Laporan Bulanan Sistem Akuntansi Pengguna Anggaran (SAKPA) • Pembuat Pelaporan memasukan data ke aplikasi setelah menerima bukti setoran dan Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerima sesuai format dari KPPN. • Surat Perintah Membayar (SPM) yang telah disetujui oleh KPPN akan diterbitkan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) dan SP2D tersebut di input ke aplikasi SAKPA. • Melakukan Rekonsiliasi untuk menyamakan hasil belanja selama sebulan antara satker dan KPPN. • Membuat Laporan ke KORWIL dan ke Kantor Pelayanan Kekayaan Negara Dan Lelang (KPKNL) setelah menerima Laporan SIMAK Barang Milik Negara (BMN) dari Sub Bag. Umum.
1 Hari
2 Hari 1 Hari Paling lambat tanggal 3 setiap bulannya diselesaikan 1 Hari Kerja
• Mengantar Laporan Keuangan ke Korwil, Biro Keuangan MARI, Badan Urusan Administrasi MARI dan Badan Pengawasan MARI paling lambat tanggal 10 setiap bulannya.
1 Hari
Laporan Keuangan Setiap Tri Wulan, Semester dan Tahunan
2
• Laporan Realisasi Belanja Triwulan pembuatan laporan keuangan hasil realisasi belanja selama 3 bulan diantar ke koordinator wilayah dan Mahkamah Agung RI.
2 Hari
D. PENATAUSAHAAN DAN PENGAWASAN ANGGARAN NO
KEGIATAN
WAKTU PENYELESAIAN
1
2
3
1
Buku Kas Umum • Buku kas umum pada awal tahun diberi penomoran disetiap lembarnya dan diparaf oleh Kuasa Pengguna Anggaran. • Buku Kas Umum ditutup setiap bulannya dan ditandatangai oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA).
2
1 Hari
1 Hari
Buku Pembantu • Buku pembantu kas tunai dibukukan pada setiap transaksi dan ditutup setiap bulan
1 Hari
• Buku pembantu bank dibukukan pada setiap transaksi yang ada di rekening giro.
1 Hari
•
1 Hari
Buku pembantu pajak dibukukan pada transaksi/pembayaran Surat Setoran Pajak (SSP)
setiap
• Kuasa Pengguna Anggaran melakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Kas Tunai, Buku Pembantu Bank dan Buku Pembantu Pajak.
3 bulan sekali
