Rekening 2014 Overzicht van baten en lasten jaarverslag en jaarrekening

Rekening 2014

Overzicht van baten en lasten jaarverslag en jaarrekening

Inhoudsopgave

Pagina

Hoofdstuk 1 Aanbiedingsbrief ................................................................................................................... 4 Hoofdstuk 2 Financiële Analyse ................................................................................................................ 6 Hoofdstuk 3 Programmaverantwoording ................................................................................................. 9 Programma Veiligheid .................................................................................................................................. 9 Programma Openbare Ruimte.................................................................................................................... 11 Programma Lokale Economie .................................................................................................................... 14 Programma Werk en Inkomen .................................................................................................................... 16 Programma Welzijn en Zorg ....................................................................................................................... 18 Programma Onderwijs ................................................................................................................................ 20 Programma Vrije Tijd .................................................................................................................................. 21 Programma Ruimtelijke Indeling ................................................................................................................. 23 Programma Bestuur .................................................................................................................................... 26 Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien ............................................................................................. 28 Hoofdstuk 4 Paragrafen ............................................................................................................................ 32 Paragraaf Lokale Heffingen ........................................................................................................................ 32 Paragraaf Financiering ............................................................................................................................... 35 Paragraaf Weerstandsvermogen ................................................................................................................ 38 Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen .................................................................................................... 46 Paragraaf Bedrijfsvoering ........................................................................................................................... 51 Paragraaf Grondbeleid ............................................................................................................................... 55 Paragraaf Verbonden Partijen .................................................................................................................... 58 Paragraaf Bezuinigingen ............................................................................................................................ 67 Hoofdstuk 5 Jaarrekening ........................................................................................................................ 70 Grondslagen ............................................................................................................................................... 70 Overzicht van baten en lasten in de rekening 2014 ................................................................................... 76 Toelichting op de balans per 31 december 2014 ....................................................................................... 77 Toelichting op de Programmarekening over 2014 ...................................................................................... 93 Bijlagen .................................................................................................................................................... 107 Bijlage A Kerngegevens 31 december 2014 ............................................................................................ 107 Bijlage B Personele Bezetting per 31 December 2014 ............................................................................ 108 Bijlage C Overzicht Kredieten 2014 .......................................................................................................... 109 Bijlage D Afwikkeling Kredieten / Ontvangen Gelden met Specifiek Doel ............................................... 114 Bijlage E Single Information Single Audit ................................................................................................. 115 Bijlage F Controleverklaring ...................................................................................................................... 121

Hoofdstuk 1 Aanbiedingsbrief Putten, 21 april 2015 Aan de raad, Door middel van dit jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2014 willen we u inzicht geven in de ontwikkelingen die zich in 2014 hebben voorgedaan om daarmee gelijktijdig ook verantwoording afleggen over de besteding van de door u beschikbaar gestelde middelen. Om zaken voor u snel en overzichtelijk in beeld te brengen hebben we ervoor gekozen door middel van een stoplichtenrapportage u dit inzicht te geven. Per beleidsmaatregel (behorend bij de programma’s van de begroting) hebben we in beeld gebracht in hoeverre de aspecten tijd, geld en kwaliteit zijn gerealiseerd. We hopen dat dit een goede basis biedt voor een zinvolle invulling van het verantwoordingsdebat. Het jaar 2014 is ook het jaar geweest waarin we verschillende doelen hebben gerealiseerd. Zoals de oplevering van de Harderwijkerstraat, de voorbereidingen op de decentralisaties in het sociaal domein en succesvolle handhavingsacties op recreatieterreinen. Het jaar 2014 kenmerkte zich door de gemeenteraadsverkiezingen en de periode van coalitievorming daarna. In een helder en concreet collegeprogramma zijn we als nieuwe coalitie aan de gang gegaan. Via de website hebben we dit collegeprogramma en ook de begroting 2015 transparant gemaakt voor burgers en belangstellenden. Ook deze jaarrekening is via onze website geheel te raadplegen. Wat in 2014 vooral onze aandacht heeft gevraagd is de invoering van de decentralisaties in het sociaal domein. Via de paragraaf Decentralisaties hebben we u bij de begroting 2015 inzicht gegeven in de effecten van de invoering voor onze gemeente. De daadwerkelijke uitvoering van de regelingen per 1 januari 2015 gaat inzicht gegeven op het daadwerkelijk beslag op de middelen en de toereikendheid van de extra beschikbare budgetten. De bouw en verkoop van woningen in Bijsteren is ondanks de economische omstandigheden voorspoedig verlopen. Daarom kunnen we ook dit jaar weer daadwerkelijk winstnemen vanuit dit exploitatieplan. Ook hebben we in 2014 met voortvarendheid het exploitatieplan Da Costa verder ontwikkeld. Ter uitvoering van het coalitieakkoord is een start gemaakt met de reorganisatie die in 2015 verder zijn beslag zal moeten krijgen. Ook is verder gewerkt aan het Lean-traject en het opstellen van de afdelingsplannen voor 2015. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt dit nader toegelicht. De jaarstukken 2014 zijn opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de stellige uitspraken en aanbevelingen van de landelijke commissie BBV. De gemeenteraad

Pagina 4 van 123

heeft 4 december 2014 het controleprotocol voor de jaarrekening 2014 vastgesteld en kennis genomen van het normenkader rechtmatigheidscontrole voor die jaren. De jaarrekening 2014 sluit met een nadeel vóór bestemming van afgerond € 4.046.000. Na inzet/toevoeging van/aan de reserves, zoals bij de begroting of bij tussentijdse wijzigingen door uw raad is besloten (incl. de winstneming op Bijsteren) dan wel bij de jaarrekening zijn ontstaan in lijn van eerdere besluitvorming, bedraagt het rekeningsaldo na bestemming € 68.000 voordelig. Voor een analyse van het negatieve saldo verwijzen we u naar hoofdstuk 2 Financiële Analyse. Voorgesteld wordt dit rekeningsaldo, conform de voorschriften, volledig te onttrekken aan de algemene reserve.

Burgemeester en wethouders van Putten, De secretaris,

de burgemeester,

mr. G.J. Pekelsma

H.A. Lambooij

Pagina 5 van 123

Hoofdstuk 2 Financiële Analyse Analyse rekeningresultaat 2014 De jaarrekening sluit na bestemming met een voordelig saldo van € 67.722. Ten opzichte van de begroting is het rekeningresultaat € 24.000 nadelig. Programmarekening in relatie tot de (gewijzigde) programmabegroting 2014. Overzicht van baten en

Begrot.

lasten in de rekening

incl.wijz. 2014

Programma´s Veiligheid

Lasten

Saldo Rekening t.o.v. Begroting

Rekening 2014

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten Baten Saldo

2.919

118

2.801

2.922

152

2.770

2-

Openbare ruimte

13.223

5.181

8.042

8.856

4.681

4.175

Lokale economie

709

472

237

802

811

9-

Werk en inkomen

7.029

5.227

1.801

7.178

5.375

Welzijn en zorg

6.450

771

5.678

6.681

Onderwijs

2.623

182

2.440

2.562

Vrije tijd

2.836

86

2.750

Ruimtelijke indeling

4.704

3.124

Bestuur

3.866

480

Alg.dekkingsmiddelen

193

Totaal programma´s

44.551

34-

32

V

4.367

500

3.867

V

93-

339-

246

V

1.804

150-

147-

2-

N

1.056

5.625

231-

284-

53

V

192

2.370

61

9-

70

V

4.187

58

4.128

1.350-

28 1.379-

N

1.580

2.653

3.683

1.031-

2.051

559-

2.610

V

3.385

3.855

404

3.451

11

76

65-

N

2.373

26.120

23.747-

2.180-

794- 1.386-

N

42.069

42.532

464-

25.326 25.13340.969

Resultaat voor bestemming

3.582 3.582

2.483 1.563-

4.046

V

4.046

V

-

N

1.766 1.776-

N

464-

Mutaties reserves Veiligheid

-

-

-

-

-

-

-

Openbare ruimte

-

4.880

4.880-

10

3.114

3.104-

10-

Lokale economie

-

1

1-

-

1

1-

-

-

-

Werk en inkomen

800

230

570

1.354

912

442

554-

682-

128

V

Welzijn en zorg

-

101

101-

-

65

65-

-

35

35-

N

Onderwijs

-

0

0-

-

-

-

-

0

0-

N

1

Vrije tijd Ruimtelijke indeling Bestuur Alg.dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

-

177

177-

-

176

176-

-

263

58

205

2.770

168

2.602

2.507-

-

82

82-

-

271

271-

1.625

835

790

2.617

1.649

2.688

6.363

3.675-

6.751

6.356

93-

-

N

1-

N

110- 2.397-

N

-

189-

189

V

968

992-

815-

177-

N

395

4.063-

7 4.070-

N

24-

N

68-

Bedragen * € 1.000

Pagina 6 van 123

De belangrijkste oorzaken van het lagere resultaat na bestemming t.o.v. de begroting na wijziging (mee- en tegenvallers) zijn:

Meevallers

Tegenvallers

P3: Verkoopopbrengst Ambachtstraat P6: Lagere kosten onderwijshuisvesting P8: Hogere inkomsten dwangsommen P8: Hogere inkomsten omgevingsvergunningen P10: Opwaardering FIDO kapitaalmarktselect P10: Hogere algemene uitkering dan begroot Totaal meevallers

318 70 75 55

P2: Hogere kosten openbaar groen P2: Hogere kosten openbare verlichting P8: Controlekosten vakantieparken P9: Kosten reorganisatie en lean traject P10: Hogere personeelskosten / 196 technische verrekening rente 118 Overige nadelige verschillen 832 Totaal tegenvallers Totaal (tegenvallers minus meevallers)

100 175 82 130 238 131 856 24


Een nadere toelichting is opgenomen in hoofdstuk 5 jaarrekening onder de toelichting van de programmarekening 2014. Analyse vermogenspositie ultimo 2014 Reservepositie De reserves van onze gemeente zijn nog steeds op een goed niveau. Dit blijkt uit onderstaand overzicht: Reservepositie Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming Totaal eigen vermogen

31-12-2014 2.995 43.059 68 46.122

31-12-2013 6.065 40.071 47845.658


De algemene reserve is teruggelopen van € 6 miljoen ultimo 2013 naar € 3 miljoen ultimo 2014. De ondergrens van de algemene reserve volgens de nota reserves en voorzieningen 2011 is bepaald op € 2,3 miljoen. De algemene reserve zit ultimo 2014 nog steeds boven de ondergrens. In 2015 wordt de nota reserves en voorzieningen herzien. Een deel van de bestemmingsreserves zijn door de wijziging van de rentesystematiek met ingang van de begroting 2015 niet meer beklemd (bijvoorbeeld reserve baten en lasten) en kunnen worden toegevoegd aan de algemene reserve. Dit wordt in de nota reserves en voorzieningen 2015 verwerkt. De bestemmingsreserves zijn ultimo 2014 gestegen wat voornamelijk wordt veroorzaakt door de winstneming van Bijsteren ultimo 2014 van 2,5 miljoen.

Pagina 7 van 123

Solvabiliteit De solvabiliteit (verhouding eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal) van gemeente Putten is hoog. Dit impliceert dat we onze investeringen nagenoeg geheel gefinancierd hebben met eigen geld. De rentelasten in de exploitatie zijn hierdoor laag. De solvabiliteit is in onderstaande overzicht weergegeven. Passiva balans Reserves Voorzieningen Vreemd vermogen Totaal passiva

31-12-2014 46.122 14.136 10.486 70.744

31-12-2013 45.658 13.093 10.828 69.579 Bedragen * € 1.000

De solvabiliteit van onze gemeente is 65% wanneer we de reserves afzetten ten opzichte van het totale eigen vermogen. Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit van onze gemeente is goed. Dit blijkt uit de paragraaf weerstandsvermogen die in dit jaarverslag is opgenomen. Berekening weerstandsvermogen Beschikbare weerstandscapaciteit (buffer) Benodigde weerstandscapaciteit (risico's) Totaal weerstandsvermogen

Rekening 2014 30.773 6.817 23.956 Bedragen * € 1.000

De weerstandscapaciteit betreffen de aanwezige vrije reserves. De benodigde weerstandscapaciteit betreffen de mogelijke risico’s. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de buffer veel hoger is dan de toekomstige risico’s. Het weerstandsvermogen is uitstekend. Door te schuiven budgetten naar 2015 Een aantal (incidentele) budgetten 2014 zijn niet besteed maar moeten nog besteed worden. Deze niet bestede budgetten zijn als voordeel opgenomen in het rekeningresultaat 2014 en worden ultimo 2014 via het rekeningresultaat toegevoegd worden aan de algemene reserve na besluit door de Raad. Door te schuiven budgetten naar 2015 IBOR budget Jeugdbeleid Beleidsplan cultuurhistorie Budget renovatie Renselaar Totaal

Bedrag 48 263 27 18 355 Bedragen * € 1.000

Deze budgetten worden in de 4-maandsrapportage 2015 weer beschikbaar gesteld en onttrokken uit de algemene reserve.

Pagina 8 van 123

Hoofdstuk 3 Programmaverantwoording Programma Veiligheid Algemeen Het programma omvat het waarborgen van de openbare orde en veiligheid in de gemeente. Een duurzame ontwikkeling ten aanzien van veiligheid vereist nauwe samenwerking tussen overheid, maatschappelijke organisaties, bedrijfsleven en burgers, ieder vanuit eigen verantwoordelijkheid. Er wordt gewerkt aan vergroting van het veiligheidsgevoel van inwoners, de voorbereiding van het bestrijden van rampen en zware ongevallen en de daadwerkelijke brandbestrijding en hulpverlening. Portefeuillehouder: De heer H.A. Lambooij, de heer R. Koekkoek Beleidsevaluatie 2014:

Programma 1 Veiligheid

Tijd

Begroting 2014-2017 1

Regionalisering van de brandweer

2.

Openbare orde en veiligheid - bevolkingsmonitor

3.

Fietsveiligheid - Harderwijkerstraat

4.

Fietsveiligheid - Zuiderzeestraat en Waterweg

5.

Verkeersveiligheid Steenenkamer

Collegeprogramma 2014-2018 We maken het verkeer veiliger / We maken Putten zo veilig mogelijk 6

We stemmen de verschillende vervoersvormen beter op elkaar af: - Samen optrekken met Basis Mobiliteit Gelderland - Mandatering regionale partij

7.

We gaan met u over verkeersveiligheid praten tijdens wijkavonden. We vragen u dan ook om naar uw eigen gedrag in het verkeer te kijken. U woont tenslotte ook zelf in die wijk. - Aansluiten bij kleine ergernissen.

8.

We gaan extra aandacht geven aan het bestrijden van drugshandel en drugsoverlast. - Onderzoek naar de veiligheid en veiligheidsbeleving van onze burgers middels een 'bevolkingsmonitor'.

Pagina 9 van 123

Kwaliteit

Geld

Toelichting: 1. Per 1 januari is de brandweer volledig geregionaliseerd (VNOG) m.u.v. de huisvesting. 2. In het tweede kwartaal 2015 zullen de uitkomsten gepresenteerd worden. Dit onderzoek is input voor het te actualiseren integraal veiligheidsbeleid. 3. De vrij liggende fietspaden langs de Harderwijkerstraat zijn in 2014 gerealiseerd. 4. Deze fietspaden zijn onderdeel geworden van het integrale onderzoek Verkeersveiligheid Steenenkamer. Er is een reëel risico dat de beschikbare middelen niet toereikend zullen zijn voor de te nemen maatregelen die verder gaan dan alleen fietspaden. 5. Er loopt een onderzoek dat in het tweede kwartaal 2015 gereed is. Er is een reëel risico dat de beschikbare middelen niet toereikend zullen zijn voor de te nemen maatregelen die verder gaan dan alleen fietspaden. 6. Dit is opgestart. In tweede halfjaar 2015 komt een adviesnota in de raad. 7. Hiervoor zijn 2014 geen concrete activiteiten verricht. Er wordt in het tweede kwartaal 2015 een planning opgesteld in samenspraak met de portefeuillehouder. 8. De te nemen maatregelen zijn afhankelijk van de uitkomsten van de bevolkingsmonitor.

Wat heeft het gekost

P 1 Veiligheid Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming

Oorspr. Begroting 2014 2.915 60 2.855 2.855

Begrot. incl. wijz. 2014 2.919 118 2.801 2.801

Rekening 2014 2.922 152 2.770 2.770 Bedragen * € 1.000

Pagina 10 van 123

Programma Openbare Ruimte Algemeen Het programma omvat de inrichting van de openbare ruimte, zoals de aanleg en onderhoud van wegen, verhardingen, parkeren, openbare verlichting, gemeentereiniging en riolering. Portefeuillehouder: De heer R. Koekkoek, de heer N. Gerritsen Beleidsevaluatie 2014:

Programma 2 Openbare Ruimte

Tijd


Bomenbeleidsplan

2.

Renovatie Openbaar Groen

3.

Afvalbeleidsplan

4.

Buurtgericht werken en communicatie met burgers

5.

Riolering en Water

6.

Wegaanpassingen en wegreconstructies - Oversteek voorziening bij de Schauw

7.

Wegaanpassingen en wegreconstructies - Rotonde Stationsstraat Henslare II

8.

Wegaanpassingen en wegreconstructies - Jan Nijenhuisstraat

9.

Wegaanpassingen en wegreconstructies - Maatregelen evaluatie Voorthuizerstraat

10.

Fietsverbindingen verbeteren - Volenbekerweg, Blarinkchorsterweg en Donkeresteeg

11.

Gemeentelijk Verkeer- en Vervoerplan

12.

Groenaanleg en onderhoud op rotondes

13.

Onderhoudsplan Openbare Verlichting

Collegeprogramma 2014-2018 We stemmen het werk op de wijk af / We maken het verkeer veiliger 14.

We voeren regulier onderhoud en renovatie uit - Start traject met extern bureau

15.

We pakken kleine zaken aan die grote ergernissen opleveren – Nul fase: Urgente ergernissen oppakken

16.

We verkopen snippergroen

17.

We investeren in de stationsomgeving. Dat moet een aantrekkelijke

Pagina 11 van 123

Kwaliteit

Geld

Programma 2 Openbare Ruimte

Tijd

Kwaliteit

Geld

plek worden voor bewoners en bezoekers, met horeca, een gezellig plein en veel groen. Een plek die goed bereikbaar is met openbaar vervoer en de fiets. Een plek met parkeerruimte. - Raadsbesluit

Toelichting: 1. Het beleidsplan is afgerond. In verlengde hiervan wordt de waardevolle bomenlijst in de eerste helft van 2015 vastgesteld door het College. APV wordt aangepast, de invoering wordt per 1 juli 2015 verwacht. 2. Uitvoeringsprogramma loopt op schema en er vindt met het oog op burgerparticipatie een uitgebreider communicatietraject met burgers plaats. De uitvoering verloopt naar verwachting tot en met 2017. Bij dit project worden tegelijkertijd maatregelen uit het speelplan, het afkoppelplan rioleringen en kleine ergernissen meegenomen. In het kader van deze integrale aanpak worden meer maatregelen getroffen dan op basis van het project noodzakelijk zou zijn. Dit leidt tot een mogelijk financieel risico voor dit project. 3. Het afvalbeleidsplan wordt in eerste halfjaar 2015 geactualiseerd. 4. Burgerparticipatie wordt toegepast bij het project renovatie openbaar groen en jongeren en loopt volgens schema. In regioverband vindt overleg plaats over de wijze waarop burgerparticipatie succesvol invulling kan krijgen. In het kader van IBOR en in de werkgroep Burgerparticipatie (als onderdeel van de reorganisatie) wordt hiertoe aanvullend geadviseerd. 5. Afkoppelproject rioleringen is in volle gang. Fase 1 is op dit moment afgerond. Fase 2 en 3 zijn in de voorbereiding, de uitvoering start in de loop van 2015. De fasen 4 en 5 vinden in 2016-2017 plaats. Het geactualiseerde Zuiveringskring Afvalwaterketen Plan (ZAP) is in samenwerking met Gemeente Harderwijk, Ermelo en het Waterschap opgesteld en zal naar verwachting medio 2015 door de raad worden vastgesteld. 6. Niet uitgevoerd zolang de nieuwbouw van de Schouw nog niet volledig afgerond is. Planning van de projecten zit in het afdelingsplan bedrijfsvoering Openbare Werken. Hieruit volgt in het eerste halfjaar een integrale planning. 7. Aanleg in combinatie met Henslare II. Huidige verwachting is realisatie in 2017. De doorlooptijd is veel langer dan de bestuurlijk opgestelde planning in verband met procedures en grondverwervingen. Dit hangt samen met de provinciale subsidie Spoorzone. Tijdige afronding is voor het verkrijgen van deze subsidie een reëel risico. 8. Herinrichting tweede gedeelte van Jan Nijenhuisstraat (Verzetslaan tot woon-zorgcomplex) is in 2014 gerealiseerd. Herinrichting eerste gedeelte (Stationsstraat tot Verzetslaan) is uitgesteld in afwachting van de aanleg van Henslare II en Stationsomgeving en in het verlengde daarvan de herinrichting van de Stationsstraat. 9. Niet uitgevoerd i.v.m. een lopende discussie over de samenhang van diverse wegen. In de eerste helft van 2015 zal de evaluatie opgeleverd worden en eventuele maatregelen uitgevoerd worden.

Pagina 12 van 123

10. Deze fietspaden zouden verbeterd worden met gebruikmaking van provinciale subsidiegelden. Deze subsidiegelden zijn echter niet beschikbaar gesteld. Zodoende is verbetering van deze fietspaden niet uitgevoerd. In 2015 zal de planning opnieuw bezien worden. In april zal het onderzoek en advies geïnitieerd worden. Geplande vaststelling in oktober. 11. Zal in 2016-2017 opgestart worden, nadat de aanpassingen Stationsomgeving, Henslare II en Steenenkamer zijn voltooid. 12. Het advies zit in de voorbereiding. Dit wordt wel gekoppeld aan discussie over integraal reclamebeleid. Besluitvorming naar verwachting medio 2015. 13. Het beheerplan komt in het eerste halfjaar in de raad. In het verlengde van de evaluatie verlichting Husselerveld wordt een beleidsvisie Openbare verlichting opgesteld. Budget is overschreden in 2014. Er is meer uitgegeven dan geraamd en beschikbaar was in de reserve renovatie openbare verlichting. 14. Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR) wordt intern opgepakt met hulp van een extern bureau. In het najaar 2015 volgt een update van de beheerplannen wegen, de rest in 2016. 15. We zijn hiermee bezig. Zaken worden zoveel mogelijk opgepakt bij de uitvoering van het groenrenovatieplan. De ‘Wij Putten app’ is gescreend en wordt als melding behandeld volgens de normale procedure. Elk kwartaal wordt de voortgang tussentijds gerapporteerd, voor het eerst in april 2015. 16. Project loopt op dit moment. Met ondersteuning van een extern bureau worden bewoners actief benaderd. Eind 2015 verwachten we de resultaten te presenteren. 17. De concrete uitwerking is gereed. Aanbesteding vindt plaats en uitvoering zal naar verwachting het tweede kwartaal 2015 gestart worden. Overleg met betrokken partijen verloopt goed. Wat heeft het gekost

P 2 Openbare ruimte Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming

Oorspr. Begroting 2014 8.404 4.335 4.068 6043.464

Begrot. incl. wijz. 2014 13.223 5.181 8.042 4.8803.162

Rekening 2014 8.856 4.681 4.175 3.1041.071 Bedragen * € 1.000

Pagina 13 van 123

Programma Lokale Economie Algemeen Het programma omvat alle activiteiten gericht op het stimuleren en versterken van de lokale economie. Daarvoor wil de gemeente ruimtelijke en sociaal economische instrumenten doelgericht en geïntegreerd inzetten. Portefeuillehouder: De heer N. Gerritsen, de heer R. Koekkoek Beleidsevaluatie 2014:

Programma 3 Lokale Economie

Tijd


Opstellen economisch beleidsplan / agenda

2.

Concrete uitwerking herinrichting Stationsomgeving

Collegeprogramma 2014-2018 We werken aan een bruisend dorpscentrum / We geven ruimte aan de agrarische sector / We spannen ons in voor nieuwe en bestaande bedrijven 3.

De mogelijkheden voor de openingstijden van winkels en voorzieningen blijven zoals ze nu zijn. - Continu

4.

We gaan bij de provincie en de Europese Unie lobbyen voor ondersteuning van projecten en activiteiten voor het landschap, de agrarische sector en het buitengebied. - Continu

5.

We gaan extra ons best doen om bedrijven naar Putten te krijgen. Daarbij willen we vooral meer arbeidsplaatsen voor hoger opgeleiden binnenhalen: - combineren met communicatie met bedrijven. - plan gereed.

6.

We verruimen de mogelijkheden om een bedrijf aan huis te hebben. - Continu

7.

We kijken of we iets kunnen doen aan de leegstand op bedrijventerreinen. - Combinatie met leegstand bedrijventerreinen.

8.

We gaan door met de digitale ontsluiting van onze gemeente, ook van het buitengebied. Onder meer door het stimuleren van glasvezel. - Fase 1: Start aanleg Putten Zuidwest (2de halfjaar 2014) - stand van zaken realisatie (2de halfjaar) 2015). Pagina 14 van 123

Kwaliteit

Geld

Toelichting: 1. De economische agenda is in 2014 gepresenteerd. Punten uit dit plan worden momenteel verder uitgewerkt, zoals reclamebelasting en kansen voor boeren. Centrumplan fase 1 wordt uitgevoerd. Er wordt nu gewerkt aan een overkoepelend Centrumplan. Revitalisering bedrijventerreinen Keizerswoert en de Hoge Eng is gerealiseerd. Voor het bedrijfsverzamelgebouw wordt nog naar een oplossing gekeken. 2. De concrete uitwerking is gereed. Aanbesteding vindt plaats en uitvoering zal naar verwachting het tweede kwartaal 2015 gestart worden. Overleg met betrokken partijen verloopt goed. 3. Het bestaande beleid is gehandhaafd. 4. We zoeken actief naar subsidiemogelijkheden voor beleid en projecten met behulp van een subsidiedatabase. Er is geen gestructureerde lobby naar subsidies ingericht. 5. Adviesnota economische en toeristische ontwikkeling in vierde kwartaal 2015. Vraagt eerst afstemming in regionaal verband. 6. Binnen bestemmingsplannen voor het buitengebied en binnen de bebouwde kom zijn er mogelijkheden opgenomen voor het vestigen van bedrijven/beroep aan huis. 7. Adviesnota economische en toeristische ontwikkeling in vierde kwartaal 2015. Vraagt eerst afstemming in regionaal verband. 8. Uitvoering loopt aan de westzijde. Memo stand van zaken volgt medio 2015. Wat heeft het gekost

P 3 Lokale economie Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming

Oorspr. Begroting 2014 296 87 209 209

Begrot. incl. wijz. 2014 709 472 237 1236

Rekening 2014 802 811 9110Bedragen * € 1.000

Pagina 15 van 123

Programma Werk en Inkomen Algemeen Het programma omvat het op weg helpen van inwoners naar werk, het bestrijden van armoede, het verstrekken van bijstand en maatschappelijke diensten. Verder extra zorg besteden aan specifieke groepen, in het bijzonder vanwege belemmeringen die zij ondervinden en de risico’s van uitval en uitsluiting die zij lopen. Portefeuillehouder: De heer A. Kleijer Beleidsevaluatie 2014:

Programma 4 Werk en Inkomen

Tijd

Kwaliteit

Geld


Transitie Participatiewet

2.

Wet werk en bijstand

3.

Armoede- en Minimabeleid

4.

Re-integratie

5.

Handhaving

6.

Schuldhulpverlening

7.

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Toelichting: 1. De belangrijkste zaken zijn geregeld voor 1 januari 2015. Het invoeringsbudget is niet toereikend gebleken. In de viermaandsrapportage 2015 zullen we aanvullend budget aanvragen. 2. Als gevolg van stijgend aantal cliënten zijn de kosten zijn verder toegenomen. Daarnaast is gedurende 2014 het budget verlaagd. Per saldo bedraagt het tekort op WWB, IOAW en IOAZ circa € 431.000. In de begroting hielden wij rekening met een tekort van € 230.000. Het tekort wordt in 2015 naar verwachting gecompenseerd door een nog te ontvangen incidentele aanvullende uitkering (IAU) van circa € 197.000. Voor uitgebreide toelichting verwijzen we naar het separate jaarverslag WWB, IOAW, IOAZ. 3. t/m 7. Voor uitgebreide toelichting verwijzen we naar het jaarverslag WWB, IOAW, IOAZ.

Pagina 16 van 123

Wat heeft het gekost P 4 Werk en Inkomen Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming

Oorspr. Begroting 2014 6.457 4.742 1.714 2501.464

Begrot. incl. wijz. 2014 7.029 5.227 1.801 570 2.371

Rekening 2014 7.178 5.375 1.804 442 2.245 Bedragen * € 1.000

Pagina 17 van 123

Programma Welzijn en Zorg Algemeen Het programma omvat het bevorderen van de algemene, lichamelijke en geestelijke gezondheid van de inwoners van de gemeente. Portefeuillehouder: De heer A. Kleijer Beleidsevaluatie 2014:

Programma 5 Welzijn en Zorg

Tijd

Kwaliteit

Geld


WMO-beleidsplan 2013-2016

2.

Transitie AWBZ naar WMO

3.

Transitie Jeugdzorg

4.

Gezondheidsbeleid

Collegeprogramma 2014-2018 We werken aan goede zorg voor iedereen / We stimuleren meedoen in de maatschappij 5.

We zorgen ervoor dat onze gemeente op 1 januari 2015 klaar is om de taken uit te voeren die dan bij de gemeente liggen. - Gereed

6.

We gaan werken op een manier die ervoor zorgt dat niemand tussen wal en schip valt door alle veranderingen in de zorg. We maken zo goed mogelijk duidelijk waar u kunt aankloppen als u problemen heeft. - Integrale cliëntbenadering samen met ketenpartners.

7.

Budgetbeheersing - Continu

8.

We willen graag dat inwoners van Putten netjes met elkaar omgaan. Daarom blijft onder meer het vloekverbod in de APV bestaan. – Continu.

9.

We zorgen voor opvang van peuters en kleuters, vooral op het gebied van taal. We betrekken ouders daarbij. En misschien kunnen ook de bibliotheken een rol spelen. - Jaarlijkse monitoring. Toelichting: 1. In 2015 wordt het beleidsplan geactualiseerd aan de hand van WMO 2015. Voor een uitgebreide toelichting op de uitvoering van de WMO verwijzen we naar het afzonderlijke jaarverslag WMO.

Pagina 18 van 123

2. De belangrijkste zaken zijn geregeld voor 1 januari 2015. Het invoeringsbudget is niet toereikend gebleken. In de viermaandsrapportage 2015 zullen we aanvullend budget aanvragen. 3. De belangrijkste zaken zijn geregeld voor 1 januari 2015. Het invoeringsbudget is niet toereikend gebleken. In de viermaandsrapportage 2015 zullen we aanvullend budget aanvragen. 4. Met ingang van 2014 is onze gemeente een 'JOGG-gemeente'. Met de integrale aanpak 'Jongeren op Gezond Gewicht' (JOGG) zijn diverse activiteiten verricht om een gezonde leefstijl te bevorderen. 5. De belangrijkste zaken zijn geregeld voor 1 januari 2015. Het invoeringsbudget is niet toereikend gebleken. In de viermaandsrapportage 2015 zullen we een aanvullend budget aanvragen. 6. Er is veel aandacht besteed aan goede communicatie om ervoor te zorgen dat iedereen weet waar hij/zij terecht moet met vragen. 7. In 2014 zijn we gestart met het ontwikkelen van indicatoren waarmee we de prestaties en ontwikkelingen kunnen volgen. 8. Het bestaande beleid is gehandhaafd. 9. In 2014 zijn afspraken met maatschappelijke partners gemaakt om de jaarlijkse monitoring vorm te geven. Wat heeft het gekost

P 5 Programma Welzijn en Zorg Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming


Begrot. incl. wijz. 2014 6.450 771 5.678 1015.578

Rekening 2014 6.681 1.056 5.625 655.560 Bedragen * € 1.000

Pagina 19 van 123

Programma Onderwijs Algemeen Het programma omvat het in stand houden van een adequaat niveau aan huisvestingsvoorzieningen gericht op ontwikkeling, vorming en opleiding voor alle inwoners van de gemeente.

Portefeuillehouder: De heer R. Koekkoek Beleidsevaluatie 2014:

Programma 6 Onderwijs

Tijd

Kwaliteit

Geld


Onderwijshuisvesting - Actualisatie Integraal Huisvestingsplan

2.

Passend onderwijs

Collegeprogramma 2014-2018 We stimuleren meedoen in de maatschappij 3.

We blijven het schoolzwemmen betalen. - Continu Toelichting: 1. Het Integraal Huisvestingsplan 2015-2018 is in 2014 geactualiseerd en vastgesteld. 2. Ondersteuningsplannen zijn vastgesteld. Het 'Op overeenstemming gericht overleg' (OOGO) en de 'Regionale educatieve agenda' (REA) zijn opgericht. 3. Het bestaande beleid is gehandhaafd. Wat heeft het gekost

P 6 Onderwijs Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming


Begrot. incl. wijz. 2014 2.623 182 2.440 2.440


Pagina 20 van 123

Programma Vrije Tijd Algemeen Het programma omvat het initiëren en in stand houden van voorzieningen op de gebieden bibliotheekvoorzieningen, sport, kunstbevordering, cultuur, recreatie en toerisme, alsook het in stand houden en onderhouden van het cultureel erfgoed en het openbaar groen. Portefeuillehouder: De heer A. Kleijer, de heer R. Koekkoek, de heer H.A. Lambooij Beleidsevaluatie 2014:

Programma 7 Vrije Tijd

Tijd


Accommodatiebeleid Welzijn

2.

Cultuurbeleid

3.

Revolverend fonds voor sportaccommodaties

4.

Huisvesting Arbeidsmigranten - revitaliseren en accommoderen

5.

Recreatie en toerisme - kwaliteit verblijfsrecreatie

6.

Recreatie en toerisme - marketing

Collegeprogramma 2014-2018 We maken een ontmoetingsplek van Stroud / We stimuleren sporten en bewegen / We helpen de toeristische sector / We stimuleren het aanbod aan kunst en cultuur 7.

We gaan met het bestuur van Stroud praten over hoe het ervoor kan zorgen dat de exploitatie weer op orde is.

8.

We vragen sportverenigingen om hiervoor ook hun eigen verantwoordelijkheid te nemen. - Blijvende aandacht voor bewegen voor jong en oud.

9.

We nemen een extra fulltime buitengewoon opsporingsambtenaar (BOA) in dienst. Deze BOA gaat helpen om de kwaliteit van het vakantiegebied te verbeteren.

10.

We gaan met het kunstmenu op basisscholen door. - Evaluatie in 2016.

11.

We geven het cultuurplatform een centrale rol binnen de cultuur van onze gemeente. – Jaarplan.

Pagina 21 van 123

Kwaliteit

Geld

Toelichting: 1. Er is geen beleidsaccommodatieplan opgesteld. In 2014 is een onderzoek opgestart naar een gezonde exploitatie van Stroud. Voor het behoud van Stroud is in 2014 extra bijgedragen aan tekorten op de exploitatie. De bijdrage is overigens wel binnen de begroting gebleven. 2. Het cultuurplatform is opgericht. 3. Er is een aanvraag voor gebruik van het revolverend fonds geweest en toegekend. 4. Het project is in uitvoering en loopt op schema. 5. Er vinden handhavingsacties plaats. Verder wordt gewerkt aan fysieke verbeteringsmaatregelen in de openbare ruimte in Krachtighuizen. Adviesnota economische en toeristische ontwikkeling komt in het vierde kwartaal 2015 in de raad. 6. In 2014 hebben we afscheid genomen van Veluws Bureau Toerisme (VBT). Lokaal is het VVV+ opgericht voor het gastheerschap en als toeristisch recreatief platform. Bovenlokale activiteiten worden belegd bij Visit Veluwe. 7. Er is onderzoek gaande naar een gezonde exploitatie van Stroud, waarbij ook maatschappelijke organisaties en zorgaanbieders worden betrokken. Een advies wordt in 2015 aan de raad aangeboden. 8. In 2014 zijn gesprekken gevoerd met sportverenigingen. De combinatiefunctionarissen zijn ingezet om het bewegen van jeugd te stimuleren. In 2015 volgt er een verdere uitwerking hiervan. 9. De sollicitatieprocedure van de BOA is opgestart en zal in het tweede kwartaal 2015 afgerond worden. 10. Het kunstmenu is aan alle basisscholen aangeboden. 11. Het cultuurplatform is opgericht. Wat heeft het gekost

P 7 Vrije Tijd Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming


Begrot. incl. wijz. 2014 2.836 86 2.750 1772.573


Pagina 22 van 123

Programma Ruimtelijke Indeling Algemeen Het programma omvat voor een belangrijk deel beleid ten aanzien van het ruimtegebruik in brede zin. Het gaat hierbij, beleidsmatig gesproken, om de zorg voor een goede ruimtelijke ordening van de gemeente met betrekking tot de componenten wonen, werken, recreëren, verkeer, bouwen, natuur en milieu en verder om de zorg voor een adequaat , evenwichtig en doelgroepen gerelateerd volkshuisvestingsbeleid en de bij al deze aspecten behorende handhaving. Portefeuillehouder: De heer N. Gerritsen, de heer A. Kleijer, de heer R. Koekkoek Beleidsevaluatie 2014:

Programma 8 Ruimtelijke Indeling

Tijd


Omgevingswet

2.

Omgevingsdienst en Wabo

3.

Afronding digitalisering vergunningverlening

4.

Volkshuisvesting

5.

Structuurvisie Putten

6.

Bestemmingsplan Bijsteren

7.

Bestemmingsplan Westelijk Buitengebied

8.

Bestemmingsplan locatie Da Costa

9.

Inbreidingsnota

10.

Ruimtelijke ontwikkelingen Bedrijventerreinen

11.

Ruimtelijke ontwikkelingen Project Henslare - weg

12.

Ruimtelijke ontwikkelingen Project Henslare - gebied

13.

Ruimtelijke ontwikkelingen Dorpscentrum

14.

Landschapsontwikkelingsplan

15.

Cultuurhistorie

16.

Provinciale omgevingsvisie Gelderland Anders

Collegeprogramma 2014-2018 We maken het verkeer veiliger / We maken nieuwe plannen voor gebruik van de ruimte / We geven ruimte aan de agrarische sector 17.

We laten een integrale verkeersstudie uitvoeren voor de westkant

Pagina 23 van 123

Kwaliteit

Geld

Programma 8 Ruimtelijke Indeling

Tijd

Kwaliteit

Geld

van het dorp Putten - Opdrachtverstrekking 18.

We kijken samen met de provincie naar een verbinding aan de zuidkant van Putten, tussen de provinciale wegen N303 (Voorthuizerstraat) en N798 (Nijkerkerstraat). Zo willen we doorgaand verkeer tussen de A1 en de A28 uit het dorp weren. Startgesprek met provincie

19.

We kijken samen met de provincie naar een verbinding aan de zuidkant van Putten, tussen de provinciale wegen N303 (Voorthuizerstraat) en N798 (Nijkerkerstraat). Zo willen we doorgaand verkeer tussen de A1 en de A28 uit het dorp weren. Beknopte probleemanalyse

20.

We maken gebiedsvisies voor diverse gebieden in de gemeente. In die gebiedsvisies geven we precies aan hoe we die gebieden willen invullen. - Recreatiegebied Strand Nulde

21.

We blijven optreden tegen overtredingen. In onze contacten met inwoners en bedrijven gebruiken we een andere toon. – Continu.

22.

We geven agrariërs de ruimte om duurzame energie op te wekken op hun agrarisch bedrijf. – Bestemmingsplan.

23..

We geven agrariërs de ruimte om duurzame energie op te wekken op hun agrarisch bedrijf. - Milieu aspect.

Toelichting: 1. De verwachte ingangsdatum van de nieuwe wet is doorgeschoven van 2014-2015 naar 2018. De ontwikkelingen worden op de voet gevolgd. 2. In 2014 is het onderzoek afgerond. Er is besloten om de uitvoering van de Wabo bij de gemeente te houden en niet bij de Omgevingsdienst te beleggen. In 2014 zijn meer bouwleges gerealiseerd dan begroot. De kostendekkendheid hiervan blijft een aandachtspunt in 2015. 3. In 2014 is een lean-traject uitgevoerd op dit proces. Hiermee is het proces volledig digitaal en daarmee efficiënter ingericht. Met ingang van 2015 wordt volledig digitaal gewerkt. 4. De lokale woonvisie en de nieuwe huisvestingsverordening zullen in het eerste halfjaar van 2015 vastgesteld worden. 5. De structuurvisie is medio 2014 in de commissie behandeld en als gevolg van een amendement aangehouden. De gewijzigde structuurvisie zal naar verwachting in het eerste halfjaar 2015 vastgesteld worden. 6. In 2014 is het eerste concept van een integraal bestemmingsplan voor Bijsteren opgesteld. In 2015 zal dit verder uitgewerkt worden. In het tweede halfjaar van 2015 zal het bestemmingsplan naar verwachting in de raad worden vastgesteld. 7. Bestemmingsplan is medio 2014 vastgesteld

Pagina 24 van 123

8. Het wijzigingsplan zal naar verwachting medio 2015 worden vastgesteld. In het eerste halfjaar 2015 zal tevens de herziene exploitatieopzet van het plan worden gepresenteerd, waarin ook de financiële prognose wordt toegelicht. 9. De inbreidingsnota is in 2014 geactualiseerd. De inbreidingsnota is besproken in de commissie en zal in het eerste halfjaar 2015 ter inzage en vaststelling gaan. 10. Er is geen strategische visie voor het reserveren van ruimte en het verplaatsen van bedrijven ontwikkeld. In 2015 zal hier een start mee gemaakt worden. 11. In 2014 is voortvarend gewerkt aan de afronding van bestemmingsplan voor de aanleg Henslare II. Het ontwerp bestemmingsplan is vastgesteld in januari 2015 in de raad. 12. De gebiedsontwikkeling rondom Henslare II is in 2014 nog niet uitgewerkt, omdat de aanleg van de weg prioriteit heeft gekregen. In het tweede halfjaar 2015 zal de gebiedsvisie gepresenteerd worden. 13. Eerste fase centrum is uitgevoerd. Integrale vraagstuk centrum wordt in het eerste kwartaal 2015 opgestart. Gekoppeld aan project centrumontwikkeling. Besluitvorming in het najaar 2015 in de raad. 14. In 2014 is het lopende project 'Dorp in het groen' afgerond. 15. In 2014 is een start gemaakt met de cultuurhistorische waardenkaart. Naar verwachting zal het beleid in 2015 vastgesteld worden. 16. In 2014 is de Gelderse omgevingsvisie en verordening vastgesteld. De doorwerking hiervan op gemeentelijk niveau is nog niet gerealiseerd in bestaande bestemmingsplannen. Bij nieuwe bestemmingsplannen wordt hiermee rekening gehouden. 17. Verkeerstudie is in uitvoering. Medio 2015 advies in de raad. 18. In vierde kwartaal 2015 start initiatiefase en vooronderzoek. Het onderzoek start na afronding van de Westflankstudie. 19. In vierde kwartaal 2015 start initiatiefase en vooronderzoek. Het onderzoek start na afronding van de Westflankstudie. 20. Gebiedsvisie Recreatiegebied Strand Nulde zal naar verwachting medio 2015 in de raad worden vastgesteld. 21. In 2014 is het beleid gehandhaafd. De toon van uitvoering is veranderd. Dit uit zich onder meer in gesprekken en correspondentie. 22. In het bestemmingsplan Westelijke buitengebied zijn hiervoor mogelijkheden opgenomen. 23. Zie jaarverslag Innovatiecentrum Groene Economie Noord-Veluwe (IGEV). Wat heeft het gekost

P 8 Ruimtelijke Indeling Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming

Oorspr. Begroting 2014 4.256 2.929 1.327 263 1.590

Begrot. incl. wijz. 2014 4.704 3.124 1.580 205 1.784

Rekening 2014 2.653 3.683 1.0312.602 1.571 Bedragen * € 1.000

Pagina 25 van 123

Programma Bestuur Algemeen Het programma omvat de voorzieningen die noodzakelijk zijn voor het democratisch functioneren van de gemeente.

Portefeuillehouder: De heer H.A. Lambooij, de heer R. Koekkoek Beleidsevaluatie 2014:

Programma 9 Bestuur

Tijd


Gemeentelijke samenwerking

2.

Kadernota communicatie burgerparticipatie en sociale media

Collegeprogramma 2014-2018 We werken samen waar dat nodig is / We verbeteren de dienstverlening / We gaan beter communiceren 3.

We blijven op bestuurlijk niveau binnen de regio Noord-Veluwe (RNV) samenwerken om visies te ontwikkelen op onderdelen die verder reiken dan alleen onze eigen gemeente. Bijvoorbeeld op het gebied van recreatie. - Continu

4.

We laten de raadzaal, trouwzaal en publieke hal opknappen. Raadsbesluit en aansluitend voorbereiden.

5.

We kijken hoe we de kantoren in het gemeentehuis zo efficiënt mogelijk kunnen gebruiken. Daarbij kijken we ook welke andere functies of organisaties hun werkplek kunnen krijgen in het gemeentehuis. - Relatie met reorganisatie.

6.

We blijven investeren in duurzaamheid en energiebesparing voor de gebouwen van onze gemeente. - Aanpassingen aan ABS en nieuwe gemeentewerkplaats, planuitwerking incl. totale energieterugwinning en besparingspakket.

7.

We hebben steeds aandacht voor bestuurlijke integriteit. Raad en college spreken elkaar daar ook op aan. In 2014 volgen raad en college een integriteitstraining. Het ambtsgebed blijft gehandhaafd. - Training - Nevenfuncties inventariseren van raads- en commissieleden.

8.

We maken de declaraties van collegeleden openbaar. We publiceren elk jaar hoeveel vergoeding de fracties van de politieke Pagina 26 van 123

Kwaliteit

Geld

Programma 9 Bestuur

Tijd

Kwaliteit

Geld

partijen kregen en waaraan zij die besteedden. - Format uitgewerkt met fractievergoedingen en de besteding daarvan.

Toelichting: 1. RNV samenwerking is gecontinueerd. In RNV verband zijn de transities in het sociaal domein ook grotendeels samen voorbereid. De strategische alliantie Veluwe is voorbereid en wordt in 2015 verder uitgewerkt in de vorm van drie projecten. Voor samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering (financiën, ICT, P&O en juridische zaken) loopt een onderzoek. 2. In 2014 zijn diverse pilots gedaan in het kader van burgerparticipatie. In 2015 zal dit verder uitgewerkt worden. Als onderdeel van de reorganisatie is een werkgroep gevormd voor dit specifieke onderwerp. 3. Zie toelichting onder punt 1. 4. We zijn bezig met de voorbereiding. De commissie levert inbreng en het besluit is eind februari. Hierna gaan we bezig met de uitvoering 5. Dit is een onderdeel van de reorganisatie, het onderwerp is belegd bij een werkgroep. 6. Wordt in bouw en verbouw meegenomen, evaluatienota oktober 2015 7. Raad en college hebben samen een avondtraining over integriteit gehad. Bij aantreden heeft een inventarisatie plaatsgevonden. De nevenfuncties zijn transparant gepresenteerd op de website. 8. In het tweede kwartaal 2015 zal deze informatie gepresenteerd worden.


P 9 Bestuur Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming


Begrot. incl. wijz. 2014 3.866 480 3.385 823.304


Pagina 27 van 123

Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien Algemeen Dit onderdeel omvat de zorg voor een gezond en evenwichtig financieel beleid. Portefeuillehouder: De heer N. Gerritsen, de heer A. Kleijer

Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien

Tijd

Kwaliteit

Geld


Algemene uitkering

2.

Decentralisaties

3.

Schatkistbankieren

4.

Wet Houdbare Overheidsfinanciën

5.

Nieuwe woninggegevens BAG

6.

Geldleningen

7.

Beleggingen

8.

Rentetoerekening

9.

Overige Middelen

Collegeprogramma 2014-2018 We gaan goed met uw geld om 10.

We gaan zuinig om met gemeenschapsgeld.

11.

We verhogen belastingen met maximaal het percentage waarmee de prijzen stijgen.

12.

We onderzoeken de mogelijkheden van "grond-infrastructuur belastingen"

13.

We gaan structureel € 1.850.000 bezuinigen.

14.

We gaan actief lobbyen in Arnhem, Den Haag en Brussel om meer geld voor onze gemeente te krijgen.

15.

We gebruiken een deel van de Algemene Reserve om de eenmalige kosten van ons nieuwe beleid te betalen. Het gaat om een bedrag van € 1.365.000.

Toelichting: 1. De algemene uitkering is positiever uitgevallen dan geraamd. 2. De budgetten voor de decentralisaties zijn gedurende 2014 deels bekend geworden, maar er is nog veel onzeker. Dit geldt ook voor de kosten. Volgens de huidige voorzichtige prognoses en solidariteitsafspraken (Jeugd) kunnen we komend jaar uitkomen met de beschikbare

Pagina 28 van 123

budgetten. In 2015 zal moeten blijken hoe de kosten zich in werkelijkheid ontwikkelen. Gezien de grote financiële risico's staat het stoplicht op 'oranje'. 3. Het schatkistbankieren is in 2014 ingegaan. Het rendement bij de schatkist is lager dan oorspronkelijk begroot. Momenteel onderzoeken we andere mogelijkheden om onze liquide middelen tegen een hoger rendement te stallen. In het eerste halfjaar van 2015 zullen we hierover de raad informeren en adviseren. 4. In 2014 is fors geïnvesteerd. Het EMU-saldo voor onze gemeente is zodoende negatief. Dit heeft overigens geen verdere consequenties. Voor de naleving van de Wet Hof worden de investeringen van alle gemeenten samen (macroniveau) beoordeeld. 5. De BAG-audit heeft plaatsgevonden met een positief oordeel. De BAG-gegevens vormen nu de basis voor de nieuwe definitie van het aantal woonruimten ten behoeve van de algemene uitkering. De effecten hiervan op de algemene uitkering zijn toegelicht in de verschillende circulaires. 6. In 2014 hebben we een geldlening verstrekt ter ondersteuning van de aanleg van Glasvezel in het westelijk buitengebied. 7. De dividenden op Alliander, BNG en Vitens zijn positiever uitgevallen dan oorspronkelijk begroot. In de vier- en achtmaandrapportage zijn de dividendontvangsten daarom positief bijgesteld. 8. Met ingang van 2015 werken we volgens de nieuwe rentesystematiek. 9. De post onvoorziene uitgaven is toereikend gebleken. 10. Gedurende 2015 zullen wij u blijven informeren over de financiële ontwikkelingen. 11. Conform eerdere beleidslijn zijn tarieven in 2014 met 2% verhoogd vanwege inflatie. 12. In 2014 is besloten om precariobelasting in te voeren. De heffingen worden met ingang van oktober 2014 daadwerkelijk opgelegd. 13. In 2014 is een start gemaakt met de uitvoering van de bezuinigingen. In 2015 zullen we u hierover blijven informeren. 14. We zoeken actief naar subsidiemogelijkheden voor beleid en projecten met behulp van een subsidiedatabase. Er is geen gestructureerde lobby naar subsidies ingericht. 15. Gedurende 2015 zullen wij u blijven informeren over de voortgang en financiering van het nieuw beleid.


P 10 Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Resultaat voor bestemming Mutatie in reserve Resultaat na bestemming

Oorspr. Begroting 2014 105 24.707 24.603814 23.788-

Begrot. incl. wijz. 2014 193 25.326 25.133790 24.343-

Rekening 2014 2.373 26.120 23.747968 22.779Bedragen * € 1.000

Pagina 29 van 123

Algemene uitkering De begroting voor de algemene uitkering van het Rijk wordt berekend op basis van circulaires die door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties worden gepubliceerd in de maanden mei, september en december van het verslagjaar. In 2014 is op basis van deze informatie ongeveer € 118.000 meer ontvangen dan geraamd. Algemene uitkering gemeentefonds Begroting na wijziging (t/m septembercirculaire) Werkelijk ontvangen Voordelig verschil

Bedrag 19.198 19.316 118 Bedragen * € 1.000

Opbouw voordelig verschil Uitkeringsjaar 2014 Uitkering oude jaren Voordelig verschil

Bedrag -41 159 118 Bedragen * € 1.000

De begroting is bijgewerkt na de septembercirculaire 2014, de decembercirculaire 2014 kon niet meer vertaald worden in de begroting. Over 2014 is € 118.000 meer ontvangen dan begroot. De algemene uitkering was in 2014 een belangrijk onderwerp in de gemeentefinanciën. De grootste thema’s waren de nieuwe budgetten voor de decentralisaties (vanaf 2015), de herijking het gemeentefonds en accressen. Dividend Financiële gegevens over deelnemingen in aandelen nutsbedrijven en de BNG:

Beleggingen BNG Vitens Alliander/Nuon Totaal

Begroting incl. wijziging

Oorspronkelijke begroting 23 50 236 309

Afwijking rekening versus begroting

Rekening 2014

13 49 337 399

13 51 337 401

2 Bedragen * € 1.000

Toelichting aandelenbezit Nominaal bedrag aandelen Aantal aandelen Boekwaarde aandelen Boekwaarde per aandeel

BNG 10.530 26 2,50

Vitens 18.693 19 1

Alliander/Nuon 276.812 1.384 5 Bedragen * € 1.000

Pagina 30 van 123

Onvoorzien De mutaties op de post onvoorziene uitgaven waren in 2014 als volgt: Post onvoorzien Raming begroting

Bedrag 49.263

Mutaties Vervangen beglazing buitenpuien en verbeteren werkruimte automatisering Viermaandsrapportage afsluiten investeringskredieten Opening De Schauw door Prinses Beatrix / plaatsen beeldschermen Ondersteuning Groevenbeek Klassiek Herstel houten brug Oude Groevenbeeklaan Verplaatsen binnenkast alarmeringssysteem sporthal Putter Eng Digitale Begroting / Begrotingsapp. vanaf 2015 Achtmaandsrapportage afsluiten investeringskredieten en onvoorzien Kunstgrasveld KV De Meeuwen / BGW 16-2014 Renovatie raadzaal, trouwzaal, kunstkelder / BGW 17-2014 Asbestsanering BmdB Ichthus Diverse posten (kleiner dan €2.000) Totaal mutaties

5.00039.456 3.0003.00013.9508.0003.20035.3722.27515.224 2.2004.23825.555-

Eindsaldo

23.708 Bedragen * € 1.000

Pagina 31 van 123

Hoofdstuk 4 Paragrafen Paragraaf Lokale Heffingen Inleiding In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan dit gebied dat wordt gevormd door de belastingen, de leges en de overige heffingen die de gemeente oplegt. Er is informatie opgenomen over de volgende zaken: -

het beleid ten aanzien van de lokale belastingen

-

een overzicht van de begrote en de werkelijk ontvangen inkomsten uit belastingen

-

de lokale lastendruk in 2014

-

informatie over bezwaar, beroep en kwijtschelding

De lokale belastingen zijn een belangrijk onderdeel van de “eigen” inkomsten van de gemeente en worden gebruikt als algemeen dekkingsmiddel voor het te voeren beleid. Algemene uitgangspunten Het beleid voor de lokale belastingen is vastgelegd in de verschillende verordeningen. Het tarievenbeleid wordt jaarlijks geformuleerd bij de vaststelling van de begrotingsuitgangspunten in de kadernota. Overzicht begrote en werkelijke ontvangen inkomsten uit belastingen en afwijkingenanalyse In onderstaand overzicht geven we inzicht in de geraamde opbrengsten (aanvaard beleid) van de verschillende belastingopbrengsten en heffingen. Belastingopbrengsten, tarieven en leges

Gewijzigde begroting 2014

OZB-eigenaar (won./niet-woningen)

in %

Werkelijk 2014

in %

2.679

30,72%

2.676

29,87%

OZB-gebruiker (niet-woningen)

464

5,32%

463

5,17%

Toeristenbelasting

368

4,22%

385

4,30%

Forensenbelasting

295

3,38%

300

3,35%

Precariobelasting

200

2,29%

197

2,20%

Subtotaal algemene belastingen

4.006

45,93%

4.021

44,88%

Rioolheffing

2.130

24,42%

2.218

24,75%

Afvalstoffenheffing c.a.

1.260

14,45%

1.373

15,32%

Begraafrechten*

515

5,90%

477

5,32%

Leges bouwvergunningen

346

3,97%

397

4,43%

50

0,57%

50

0,56%

401

4,60%

404

4,51%

14

0,16%

20

0,22%

Subtotaal tarieven, heffingen en leges

4.716

54,07%

4.939

55,12%

Totaal

8.722

100,00%

8.960

100,00%

Leges welstand Leges burgerzaken Leges APV-vergunningen


Pagina 32 van 123

De lokale lastendruk in 2014 Het is interessant te zien hoe de lastendruk in Putten met betrekking tot de reguliere heffingen zich verhoudt tot andere gemeenten. De in aanmerking genomen heffingen zijn OZB woningeigenaren, afvalstoffenheffing inclusief een gemiddeld afvalzakkenverbruik en rioolheffing. Voor het overzicht maken we gebruik van de Coelo-atlas van de lokale lasten 2014. Het tarief van de OZB wordt bepaald door de gewenste belastingopbrengst in relatie tot de totale woningwaarde in de gemeente. In het landelijk overzicht zien we dat Putten vanuit Noord Nederland gezien de eerste gemeente is waar de gemiddelde woningwaarde tussen de € 275.000,-- en € 300.000,-- ligt. Dat heeft een positief effect op de hoogte van het OZB-tarief. Vooral in Noord Nederland zien we hoge OZB-tarieven omdat de gemiddelde woningwaarde daar veel lager ligt. De keerzijde daarvan is dat gemeenten die een hoog gewaardeerd onroerend goed hebben, een relatief lage uitkering uit het gemeentefonds ontvangen. e

Voor 2014 staat Putten op de 16 plaats staat voor wat betreft de woonlasten voor een huishouden. Voor een meerpersoonshuishouden in Putten betekent dat een belastingbedrag van € 569,-- per jaar. De woonlasten in de goedkoopste gemeente bedragen € 514,-- en in de duurste € 964,-- per jaar. Informatie over bezwaar, beroep en kwijtschelding In 2014 zijn 71 bezwaarschriften ingediend tegen een waarde wat neerkomt op ruim 0,6% van het totale aantal WOZ-objecten. Alle bezwaren zijn in 2014 afgedaan. Tegen 2 uitspraken op het bezwaar is beroep ingediend bij de Rechtbank. De uitkomsten van het bezwaartraject in 2014 is dat van de ingediende bezwaren 30% geheel of gedeeltelijk is toegewezen en 70% ongegrond is verklaard. De minima in Putten kunnen in aanmerking komen voor kwijtschelding van lokale heffingen. De heffingen waarvoor dit geldt zijn: rioolheffing, afvalstoffenheffing, OZB en grafonderhoud. De kwijtscheldingsmethodiek komt grotendeels overeen met draagkrachtberekeningen op grond van de Algemene Bijstandswet. Om in aanmerking te komen voor kwijtschelding dient een vermogenstoets en inkomenstoets plaats te vinden. Uitvoering van het kwijtscheldingsbeleid ligt bij afdeling Werk, Zorg en Inkomen en is ondergebracht bij het programma werk en inkomen (minimabeleid). In 2014 zijn 258 kwijtscheldingen verleend. Hiervan worden 151 kwijtscheldingen jaarlijks verleend, zijn er 22 aanvragen afgewezen en 107 toegekend. Nieuwe ontwikkelingen in 2014 Precariobelasting In september 2014 heeft de gemeenteraad besloten om vanaf 1 oktober 2014 een precariobelasting op kabels en leidingen in te voeren. De opbrengst wordt voorlopig toegevoegd aan de bestemmingsreserve precariobelasting.

Pagina 33 van 123

Reclamebelasting In december 2014 heeft de gemeenteraad besloten om vanaf 2015 een reclamebelasting in te voeren in het dorpscentrum. De belastingopbrengst gaat na aftrek van de gemaximeerde perceptiekosten als subsidie naar de Stichting Ondernemersfonds Putten. Met deze middelen kunnen verschillende activiteiten worden bekostigd. Het doel daarvan is behoud c.q. vergroting van de aantrekkelijkheid van het winkelgebied en gebiedspromotie.

Pagina 34 van 123

Paragraaf Financiering Inleiding In deze paragraaf gaan we in op de financieringspositie van de gemeente Putten. In deze paragraaf worden de kansen en risico’s rond de financiering in beeld gebracht. Om de financieringsbehoefte zo goed mogelijk in te schatten wordt een liquiditeitsprognose gemaakt die maandelijks wordt geactualiseerd. Financieringspositie en liquiditeitspositie De financieringspositie (verschil tussen de vaste activa en de vaste passiva op de balans) kenmerkt zich door een ruim liquiditeitsoverschot of financieringsoverschot. De balans van gemeente Putten ultimo 2014 ziet er als volgt uit:

Vaste activa Vlottende activa Totaal activa

Balans ultimo 2014 (in miljoenen) 42 Vaste passiva 29 Vlottende passiva 71 Totaal passiva

67 4 71

Ultimo 2014 is de vaste activa € 42,3 miljoen en de vaste passiva € 66,9 miljoen. Het financieringsoverschot ultimo 2014 is € 24,6 miljoen. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de vaste passiva voor € 60,2 miljoen bestaat uit eigen vermogen en voorzieningen en voor € 6,7 miljoen uit langlopende geldleningen. Hieruit is af te leiden dat de financiële positie van gemeente Putten erg solide is. Uit het financieringsoverschot is het liquiditeitsoverschot af te leiden. Om het liquiditeitsoverschot te berekenen dient naast het financieringsoverschot rekening te worden gehouden met de vlottende activa en vlottende passiva posities. Gemeente Putten heeft ultimo 2014 € 27,9 miljoen aan liquide middelen (onderdeel van de vlottende activa). Dit ruime liquiditeitsoverschot leidt er toe dat gemeente Putten een zogenaamde beleggende gemeente is en dus ook rente-inkomsten ontvangt uit beleggingen. De beleggingen vinden plaats binnen de beleidskaders van het Treasurystatuut. Door de invoering van het schatkistbankieren per 1 januari 2014 wordt onze gemeente ook hard geraakt. De rente-inkomsten 2014 zijn € 344.414 tegenover € 542.652 (daling van ruimt 50%). In 2014 is gekeken naar mogelijkheden om hogere rente-inkomsten te genereren maar de onderzochte opties in 2014 leiden niet tot een significant hogere renteopbrengst. In 2015 wordt verder onderzoek gedaan om het rendement op onze liquide middelen te verhogen. Aangetrokken gelden (langlopende en kortlopende schulden) In 2014 zijn er twee aangetrokken geldleningen met een restantschuld ultimo 2014 van € 6,7 miljoen. Gezien het liquiditeitsoverschot verwachten we in de komende jaren geen nieuw langlopende lening aan te trekken. De langlopende lening bij de BNG ad € 5 miljoen wordt in 2017 in één keer afgelost. De andere lening wordt jaarlijks afgelost. Pagina 35 van 123

Uitgezette gelden (liquide middelen en financiële vaste activa) De overtollige gelden ad € 27,9 miljoen bestaan ultimo 2014 uit € 18,2 miljoen uitgezette gelden bij de schatkist, voor € 8,7 miljoen uit een beleggingsportefeuille met hoofdsomgarantie op de onderliggende obligaties en voor € 0,1 miljoen uit banksaldi. De beleggingsportefeuille is gebaseerd op de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). Vanwege de invoering van het schatkistbankieren moet de beleggingsportefeuille in 7 jaar worden afgebouwd (met ingang van 2013). Aangezien door vervroegde aflossing de hoofdsomgarantie vervalt, dient volgens de verslaggevingsvoorschriften BBV een afwaardering plaats te vinden naar de actuele waarde van de beleggingsportefeuille per balansdatum. Dit heeft in 2013 geleid tot een afwaardering van € 311.495 en in 2014 tot een opwaardering van € 196.000. Het kan zijn dat deze afwaardering in de komende jaren aanvullend wordt teruggedraaid doordat de waarde van de beleggingsportefeuille verbetert. De afwaardering in 2013 en de opwaardering in 2014 betreft dus een momentopname en kan in 2015 of 2016 toe- of afnemen. Risicobeheer De uitvoering van de financieringsfunctie kan enkel de publieke taak dienen en het beheer van de middelen moet een voorzichtig karakter hebben. Dit zijn uitgangspunten die zijn opgenomen in de Wet financiering decentrale overheden (Fido). Het gemeentelijk beleid wordt dan ook gekenmerkt door een risicomijdende houding. De twee elementen binnen het risicobeheer zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. Door deze limiet is bepaald dat de gemeente haar financieringsbehoefte voor een beperkt bedrag met kort geld (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,5% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden is de gemeente verplicht om de vlottende financiering (korter dan 1 jaar) om te zetten in vaste financiering. In het kader van de Wet Fido ziet de provincie hier ook periodiek op toe. In 2014 is deze norm niet overschreden. Renterisiconorm Inzicht in de vaste schuld op lange termijn wordt verkregen door berekening van de rente risiconorm. Deze is maximaal 20% van de totale begrotingsomvang. Concreet houdt dit in dat de gemeente ervoor moet zorgen dat in enig jaar niet meer dan 20% van de begrotingsomvang moet worden geherfinancierd. De norm is ingesteld om door een spreiding in looptijden van leningen een stabiele rentelast te bewerkstelligen. In 2014 heeft geen herfinanciering plaatsgevonden waardoor de renterisiconorm niet is overschreden. Garantieverplichtingen De gemeente verstrekt geen garanties, tenzij de gemeenteraad besluit om hiervan af te wijken. Dit kan zij doen om een publiek doel te dienen, waarbij aan randvoorwaarden wordt voldaan. De

Pagina 36 van 123

mogelijkheden om deze garanties af te geven, bepaald in de wet Fido en het Treasurystatuut, zijn beperkt. Per ultimo 2014 staat de gemeente garant voor een bedrag van € 60,7 miljoen.

Pagina 37 van 123

Paragraaf Weerstandsvermogen Algemeen Het weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers (incidenteel en structureel) op te kunnen vangen. Met andere woorden: hoe robuust is de financiële positie van de gemeente? Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit (de buffers) en de benodigde weerstandscapaciteit (de risico’s). De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen

Weerstandsvermogen =

en mogelijkheden om niet

Beschikbare weerstandscapaciteit (buffers) Benodigde weerstandscapaciteit (risico's)

begrote en onvoorziene kosten te dekken. Risico’s zijn mogelijke gebeurtenissen met financiële impact waarvoor nog geen maatregelen getroffen zijn. Dit zijn bijvoorbeeld het instellen van voorzieningen, het afsluiten van verzekeringen of andere risico beperkende maatregelen. Om de continuïteit van de uitvoering van het vastgestelde beleid te waarborgen moet een weerstandsvermogen in stand gehouden worden dat groot genoeg is om de financiële effecten van tegenvallers op te vangen zonder dat elke tegenvaller tot bezuinigen dwingt. Het is aan gemeenten zelf om te bepalen wat een passende omvang van het weerstandsvermogen is. Vanuit het provinciaal toezicht zijn ook geen directe normen te geven. Wel wordt erop toegezien dat de Algemene reserve aan een bepaalde minimale omvang moet voldoen. Bij raadsbesluit van 13 januari 2011 heeft u in de nota reserve- en voorzieningen de minimale omvang van de algemene reserve bepaald op € 2,3 miljoen. De stand van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2014 circa € 3 miljoen. In deze paragraaf zullen we eerst het weerstandsvermogen toelichten. Dit is de uitkomst van de confrontatie van de beschikbare weerstandscapaciteit (buffers) enerzijds en de benodigde weerstandscapaciteit (risico’s) anderzijds. De toelichting op deze twee elementen komen verderop in deze paragraaf aan de orde. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen laat de volgende ontwikkeling zien: Berekening weerstandsvermogen Beschikbare weerstandscapaciteit (buffer) Benodigde weerstandscapaciteit (risico's) Totaal weerstandsvermogen

Begroting 2015 Rekening 2014 Begroting 2014 25.552 30.773 18.031 6.818 18.734

6.818 23.955

5.820 12.211 Bedragen * € 1.000

Het weerstandsvermogen uitgedrukt als verhouding tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit is als volgt:

Pagina 38 van 123

Ratio weerstandsvermogen

Waarderingsklasse

Ratio

30.773 6.818 = 4,51

A B C D E F

>2.0 1.4-2.0 1.0-1.4 0.8-1.0 0.6-0.8 <0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Bijgaande normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het geeft aan hoe de ratio weerstandsvermogen geïnterpreteerd kan worden. Voor onze gemeente is de ratio weerstandsvermogen ´uitstekend´. De conclusie is dat onze gemeente beschikt over een zeer acceptabele buffer voor het opvangen van de financiële tegenvallers en dat de financiële positie robuust is. Beschikbare weerstandscapaciteit (buffers) De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen of mogelijkheden (buffers) waarover de gemeente kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende elementen: vrij aanwendbare reserves, stille reserves, onbenutte belastingcapaciteit en de stelpost voor onvoorziene uitgaven. De beschikbare weerstandscapaciteit is als volgt: Beschikbare weerstandscapaciteit Exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit Stelpost onvoorziene uitgaven Totaal Vermogen sfeer Begrotingssaldo Vrij deel algemene reserves Vrij deel bestemmingsreserves Reserves bouwgrondexploitatie Stille reserves Gebouwen en voorzieningen Totaal

Toelichting

Begroting 2015

Rekening 2014

Begroting 2014

1 2

2.744 49 2.793

2.781 49 2.830

2.816 49 2.865

3 4 5 6 7 8

77 4.523 13.514 3.633 1.012 p.m. 22.759

68 2.995 15.308 8.559 1.012 p.m. 27.943

0 4.190 4.115 5.849 1.012 p.m. 15.166

25.552

30.773

18.031

Totaal


1.

Onbenutte belastingcapaciteit

De berekening van de onbenutte belastingcapaciteit is lastig omdat de maximalisering van de OZB is komen te vervallen. Een redelijke berekening is de volgende. In de provincie Gelderland is de gemiddelde belastingdruk per inwoner over 2014 van de Gelderse gemeenten € 387,-. Voor Putten is de belastingdruk berekend op € 273,-- per inwoner. Een verschil derhalve van € 114,-- per inwoner. Indien voor de bepaling van de belastingcapaciteit wordt uitgegaan van de gemiddelde belastingdruk van de Gelderse gemeenten betekent dit een belastingcapaciteit van circa 24.398 inwoners x € 117,is € 2.781.372.

Pagina 39 van 123

2.

Stelpost onvoorziene uitgaven

Voor onvoorziene uitgaven is een structurele stelpost opgenomen van € 49.000. 3.

Rekeningsaldo

Het rekeningsaldo 2014 bedraagt na bestemming € 68.000 positief. 4.

Vrij deel algemene reserve

Putten heeft een vrij aanwendbare algemene reserve. Het begrote saldo van de algemene reserve per 31-12-2014 bedraagt circa € 3 miljoen. 5.

Vrij deel bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een bepaald doel. De raad heeft de bevoegdheid de bestemming te wijzigen en deze bijvoorbeeld in te zetten voor het opvangen van optredende risico’s. De stand van de bestemmingsreserves op 31-12-2014 bedraagt € 34,5 miljoen. Daarvan zijn de reserves m.b.t. de belegging van Nuon gelden (€ 19,2 miljoen) de komende jaren nog geblokkeerd, omdat deze gelden in deposito’s zijn weggezet. Er zijn verder geen ‘geblokkeerde’ bestemmingsreserves. Daarmee bedoelen we dat er in de huidige begroting geen reserves structureel ingezet worden als dekkingsmiddel voor de begroting. De forse toename van vrije bestemmingsreserves t.o.v. begroting 2014 wordt verklaard door de gewijzigde rentesystematiek. Als gevolg van deze ontwikkeling is de ‘reserve baten en lasten’ (€ 9,5 miljoen) niet meer structureel geblokkeerd. Wel zullen deze gelden als ons ‘tafelzilver’ apart gezet blijven om bij wijzigende economische omstandigheden weer structureel te kunnen gaan bijdragen als dekkingsmiddel. Bij de herziening van de nota Reserves die in het tweede kwartaal 2015 aangeboden zal worden zullen we dit gaan betrekken. 6.

Vrij deel reserves bouwgrondexploitatie

Per 31-12-2014 bedraagt de stand van de algemene bedrijfsreserve circa € 8,6 miljoen. Deze reserves zijn als gevolg van een winstneming van € 2,5 miljoen op Bijsteren fors toegenomen ten opzichte van vorig jaar. 7.

Stille reserves aandelenbezit

De gemeente Putten heeft aandelen van Vitens, BNG en Alliander. Het verschil tussen de boekwaarde en de verkoopwaarde van deze aandelen vormen een stille reserve. De verkoopwaarde is lastig te bepalen, omdat voor deze aandelen geen actieve markt bestaat (niet vrij verhandelbaar). De waarde is benaderd op basis van historische overnamekoersen. Verder moet bedacht worden dat bij verkoop van aandelen wel de dividendopbrengsten komen te vervallen. 8.

Stille reserves op gebouwen en voorzieningen

Tenslotte is de gemeente eigenaar van diverse gebouwen en voorzieningen die veelal verhuurd zijn of in gebruik zijn gegeven. Deze gebouwen en voorzieningen zijn voor (bijna) nihil op de balans gewaardeerd, maar vertegenwoordigen in het economische verkeer wel een waarde. Deze economische waarde is echter moeilijk in te schatten, omdat niet alle gebouwen en voorzieningen een courante locatie en/of bestemming hebben. Zodoende zijn deze stille reserves op p.m. gesteld.

Pagina 40 van 123

Benodigde weerstandscapaciteit (risico’s) Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen hebben we een inschatting gemaakt van de financiële risico´s die de gemeente loopt. In 2012 is een risicomanagement traject gestart met ondersteuning van Ernst & Young om de organisatie bewust te maken van de risico’s. De top 15 risico’s zijn daarbij benoemd. Risicomatrix gemeente Putten

In 2014 is risicomanagement in de organisatie verder doorontwikkeld. Organisatie breed zijn de 15 risico´s concreet gemaakt wat leidt tot 42 sub risico’s. Per sub risico is ingeschat hoe groot de kans is dat het zich voordoet (waarschijnlijkheid) en welke financiële impact dit dan zou kunnen hebben. De spreiding van de risico’s zijn zichtbaar in de risicomatrix hiernaast. Hoe hoger de waarschijnlijkheid dat risico’s zich voordoen en

de impact hiervan is, hoe meer aandacht de risico’s verdienen. Ook is bepaald welke maatregelen zijn genomen om de risico’s te beheersen. De uitkomst van de risico-inventarisatie is samengevat als volgt. De categorieën corresponderen met de verdeling in bovenstaande risicomatrix. Totaaloverzicht risico's

Maximaal financieel gevolg

Financieel gevolg na weging

Categorie 'rood' Categorie 'oranje' Categorie 'groen'

4.000 12.905 75

2.800 4.762 12

Totaal bedrag risico's

16.980

7.575 Bedragen * € 1.000

De volledige uitwerking van de individuele risico’s per categorie staan hieronder weergegeven. In de begroting 2015-2018 is voor het eerst een risicosimulatie met de nieuwe methodiek gemaakt. Het risicomanagement binnen onze gemeente zal de komende periode verder doorontwikkeld worden. In de komende periode zullen we u hiertoe een afzonderlijke notitie aanbieden.

Pagina 41 van 123

Risico’s in categorie ‘rood’

Top 15 risico

Subrisico

Algemene uitkering daalt

Risico op dalende 4 - Waarschijnlijk algemene uitkering (sociaal domein, herijking deel 2, rijksbezuinigingen) Budgetoverschrijding op 4 - Waarschijnlijk Jeugdzorg, Participatie en WMO als gevolg grote druk op budgetten i.c.m. met een hoog ambitieniveau en open-einde regelingen. Demografische 4 - Waarschijnlijk ontwikkelingen zorgen voor een groter beroep op voorzieningen (vooral vergrijzing)

4 - Substantieel

750

525

4 - Substantieel

1.500

1.050

4 - Substantieel

250

175

Financiële planning is niet juist/volledig

Er is onvoldoende koppeling tussen de te leveren kwaliteit volgens beleidskaders, de daadwerkelijke geleverde kwaliteit en het daaraan gekoppelde budget.

4 - Waarschijnlijk

4 - Substantieel

200

140

Gevolgen demografische ontwikkelingen onvoldoende verwerkt

Leeftijdsopbouw eigen organisatie niet evenwichtig. Door vergrijzing gaat kennis op termijn verloren.

4 - Waarschijnlijk

4 - Substantieel

100

70

Herstel crisis valt tegen

Minder draagkracht inwoners waardoor beroep op sociale voorzieningen toeneemt (WWB, bijstand, schuldhulpverlening, kwijtschelding gemeentelijke belastingen)

4 - Waarschijnlijk

4 - Substantieel

500

350


Onvoldoende (financiële) grip op verbonden partijen. - Risico op faillissementen van partijen met (indirecte) financiële gevolgen voor gemeente - Toenemende begrotingen van samenwerkingsverbanden (RNV, ODNV, VNOG) waarop wij als gemeente beperkte invloed hebben Minder inkomsten uit leges bouwvergunningen. Er bestaat een risico dat we kosten onvoldoende kunnen verlagen om dalende inkomsten op te vangen.

4 - Waarschijnlijk

4 - Substantieel

500

350

4 - Waarschijnlijk

4 - Substantieel

200

140

4.000

2.800

Decentralisaties sociaal domein



Waarschijnlijkheid

Totaal bedrag risico's - categorie 'rood'

Impact

Maximaal Financieel financieel gevolg na gevolg weging


Pagina 42 van 123

Risico’s in categorie ‘oranje’ Top 15 risico

Subrisico

Waarschijnlijkheid Impact

AO/IC faalt

Risico op fraude bij falende AO/IC. Bijvoorbeeld: betalingen, inkoop en samenspanning met bevriende leveranciers, etc.

2 - Mogelijk

Automatisering is onvoldoende beveiligd en kwetsbaar



4 - Substantieel

100

30

1. Manipulatie van gegevens 2 - Mogelijk 2. Virussen en verstoring bedrijfsvoering 3. Onbevoegde toegang van buiten af/digitale inbraak 4. Verlies van gegevens 5. Geen goed beheer/controle van gegevens in de cloud Risico op onvoorziene planschades 3 - Aannemelijk

3 - Matig

200

60

4 - Substantieel

200

100

Claimcultuur neemt toe

Claims a.g.v. juridisch onjuiste besluitvorming

2 - Mogelijk

4 - Substantieel

100

30


Burgers 'claimen' steeds meer rechten. Voor sociaal domein betekent dit concreet meer beroep op voorzieningen.

3 - Aannemelijk

3 - Matig

50

25


De aangenomen opbrengst van de 3 - Aannemelijk participatiemaatschappij valt ondanks investeringen tegen, zowel financieel als maatschappelijk.

4 - Substantieel

250

125


Deskundigheid en capaciteit om de taak uit te voeren en prestaties te monitoren schieten tekort.

4 - Waarschijnlijk

3 - Matig

100

70


Het beperken van regels en meer vrijheid geven aan zorgprofessionals (als onderdeel van de transformatie) verzwakt de management- en control-functie vanuit gemeentelijke perspectief.

3 - Aannemelijk

4 - Substantieel

100

50


Risico op te grote politieke 'beheersdrang' op rijks- en provinciaal en lokaal niveau, waardoor flexibiliteit en daadkracht afneemt. Communicatie over gemeentelijke taak voldoet niet aan de verwachtingen van de burger.

2 - Mogelijk

4 - Substantieel

100

30

3 - Aannemelijk

3 - Matig

5

2,5

Er worden niet haalbare toezeggingen gedaan

E worden toezeggingen gedaan door het college aan de raad die voor de ambtelijke organisatie niet haalbaar zijn. Risico op het niet halen van de tijdsplanning of doen van concessies aan de geleverde kwaliteit.

3 - Aannemelijk

3 - Matig

100

50

Er worden niet haalbare toezeggingen gedaan

Er worden niet haalbare toezeggingen gedaan door politiek (college, raad) aan externe partijen en burgers. Risico op niet realiseren van de bezuinigingsopgave bij onvoldoende daadkracht en monitoring. Onvoldoende sturing op managementinformatie over voortgang beleid, budgetten en projecten i.c.m. beperkte formatie op financieel beleid / financiële control.

2 - Mogelijk

3 - Matig

100

30

3 - Aannemelijk

4 - Substantieel

750

375

3 - Aannemelijk

4 - Substantieel

500

250





Pagina 43 van 123


Top 15 risico

Subrisico


Risico op afwaardering financiële 3 - Aannemelijk vaste activa (beleggingen/deposito's) als gevolg van financiële verslaggevingsregels i.c.m. lagere rentestanden. Betreft boekhoudkundige afwaarderingen, want onderpanden zijn wel gegarandeerd. Rentebaten op liquide middelen 3 - Aannemelijk vallen tegen. Als gevolg van economische omstandigheden is de rentestand laag. Als gevolg van het verplichte schatkistbankieren hebben we weinig alternatieven om rentebaten te verhogen.

4 - Substantieel

500

250

4 - Substantieel

200

100

Gemeente speelt onvoldoende in op nieuwe wet- en regelgeving

Bepaalde taken worden over het 3 - Aannemelijk hoofd gezien, niet uitgevoerd of niet tijdig op geanticipeerd. Risico's dienstverlening onvoldoende, imagoschade, boetes, mislopen inkomsten.

4 - Substantieel

200

100

Gemeente speelt onvoldoende in op nieuwe wet- en regelgeving Gemeentehuis is onvoldoende beveiligd

Juridische onjuiste besluiten met tijdrovende procedures en eventuele claims tot gevolg.

3 - Aannemelijk

3 - Matig

100

50

Risico op onveilige situaties personeel en bestuur door toegankelijkheid gemeentehuis.

2 - Mogelijk

3 - Matig

100

30

Gemeentehuis is onvoldoende beveiligd

Risico op diefstal waardevolle zaken

2 - Mogelijk

3 - Matig

50

15

Gevolgen demografische ontwikkelingen onvoldoende verwerkt

Vraag en aanbod van scholen 2 - Mogelijk sluiten niet op elkaar aan, waardoor onderwijs(huisvesting) minder efficiënt en effectief wordt.

3 - Matig

200

60

Gevolgen demografische ontwikkelingen onvoldoende verwerkt Gevolgen demografische ontwikkelingen onvoldoende verwerkt Herstel crisis valt tegen

Vraag naar woningen zowel kwalitatief als kwantitief sluit niet aan bij aanbod.

2 - Mogelijk

4 - Substantieel

100

30

Vraag en aanbod sportvoorzieningen sluiten niet op elkaar aan.

2 - Mogelijk

3 - Matig

100

30




De gemeente staat garant voor 2 - Mogelijk diverse maatschappelijk partijen, waaronder de Woningbouwstichting en het Bosbad. Totale garantstelling per 31 december 2013 is € 61,4 mln. Risico op effectuering van de garantstellingen schatten wij in op maximaal 10% zijnde € 6,1 mln. Negatieve resultaten uit 3 - Aannemelijk grondexploitaties (Bijsteren en Da Costa).

5 - Catastrofaal

6.100

1.830

4 - Substantieel

500

250


Partners/aannemers gaan failliet, waardoor projecten stagneren en duurder uitvallen

2 - Mogelijk

3 - Matig

100

30

Personele bezetting is/wordt kwetsbaar

Onjuist beleid door verkeerde beslissingen en/of ad hoc beleid als gevolg van beperkte formatie op sleutelposities met vereiste 'denkkracht'.

3 - Aannemelijk

4 - Substantieel

200

100


Pagina 44 van 123



Top 15 risico

Subrisico



Door beperkte personeelsformatie i.c.m. steeds hogere eisen en toename van taken ontstaat een groter risico op uitval van medewerkers. Bestuur wordt onvoldoende ondersteund door ambtelijke organisatie. Als gemeente kunnen we niet voldoen aan verwachtingen burger. Door een onvoldoende uitgewerkte heldere strategische visie worden ingrijpende financiële beslissingen en investeringen onvoldoende integraal afgewogen of ze worden doorgeschoven. Dit kan leiden tot veel kosten voor 'pappen en nathouden' i.p.v. daadwerkelijke resultaten boeken.

3 - Aannemelijk

3 - Matig

100

50

3 - Aannemelijk

3 - Matig

0

0

3 - Aannemelijk

4 - Substantieel

1.000

500

Risico op nevenschade bij rampen zoals grote brand, explosies, gifstoffen, wateroverlast. Risico's zijn financieel, imago en bestuurlijk van aard. Vertraging en financieel nadeel door archeologische vondsten en bodemverontreiniging bij bestemmingsplan procedure. Vertraging en financieel nadeel door archeologische vondsten en bodemverontreiniging bij in uitvoering zijnde projecten

1 - Onwaarschijnlijk

4 - Substantieel

500

50

2 - Mogelijk

3 - Matig

150

45

2 - Mogelijk

3 - Matig

50

15

12.905

4.762,5


Strategische visie ontbreekt

Toenemende kosten bij een ramp

Vertraging en financieel nadeel door bodemvondsten Vertraging en financieel nadeel door bodemvondsten

Totaal bedrag risico's - categorie 'oranje'


Risico’s in categorie ‘groen’ Maximaal Financieel financieel gevolg na gevolg weging

Top 15 risico

Subrisico

Waarschijnlijkheid

Impact

AO/IC faalt

Bevoegdheden (mandaten en systeemrechten) worden onvoldoende aangepast op functiewijzigingen en/of uitdiensttredingen met ongeoorloofd gebruik tot gevolg.

1 - Onwaarschijnlijk

3 - Matig

50

5

Gemeentehuis is onvoldoende beveiligd

Diefstal en/of onbevoegde inzage in gevoelige informatie.

2 - Mogelijk

2Gering

25

7,5

75

12,5

Totaal bedrag risico's - categorie 'groen'


Op basis van deze risicosimulatie bedraagt de totale blootstelling aan financiële risico´s bijna € 16,9 miljoen. Rekening houdend met de waarschijnlijkheid waarmee deze risico’s zich ook daadwerkelijk voordoen resteert een bedrag van ruim € 7,5 miljoen. Omdat sprake is van inschattingen werken we bij de risicocumulatie met bandbreedtes. Met een zekerheidspercentage van 90% bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 6.817.500. Dit betekent dat er € 6.817.500 nodig is om de geïdentificeerde risico's financieel af te dekken.

Pagina 45 van 123

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen

Inleiding Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op een aanzienlijk deel van de financiële middelen van de gemeente Putten. Kapitaalgoederen zijn verdeeld naar de categorieën wegen, water, riolering, groen, straatmeubilair, gebouwen en overige. In deze paragraaf wordt ingegaan op het beleidskader, de beheerplannen en de financiële consequenties. In de beleid- en beheerplannen legt de gemeenteraad de kaders vast voor de uitvoering van het onderhoud aan de kapitaalgoederen. Het niveau van het onderhoud en de kwaliteit van de kapitaalgoederen zijn bepalend voor het voorzieningenniveau en de jaarlijkse lasten. Integraal Beheer Openbare Ruimte Een schone en veilige openbare ruimte is van grote invloed op het welbevinden en de gezondheid van de gebruikers en bewoners. Tegelijkertijd dienen de beheerkosten (zeker in deze tijd van bezuinigingen) te worden beperkt. Dit vraagt om een goede afstemming tussen de verschillende beheerplannen. Ook moeten de beheerplannen worden omgezet in concrete uitvoeringsplannen op wijkniveau, bij voorkeur in overleg met bewoners en belanghebbenden. In 2014 is gestart met het opstellen van een IBOR plan onder begeleiding van het bureau Planterra. Naar verwachting wordt het plan in de zomer 2015 vastgesteld. Beleidsplannen en beheerplannen In toenemende mate worden de termen beleidsplan en beheerplan van elkaar gescheiden. Hierbij wordt een beleidsplan (met daarin de beleidskaders en de financiële paragraaf, en opgebouwd uit de technische gegevens uit het beheerplan) periodiek geactualiseerd en voor besluitvorming aangeboden aan de raad. Op basis van het door de raad vastgestelde beleidsplan wordt vervolgens het beheerplan bijgesteld. In dit beheerplan wordt aangegeven hoe het beleid (binnen de gestelde financiële randvoorwaarden) wordt omgezet in dagelijks beheer en onderhoud. De beheer- en uitvoeringsplannen (die periodiek dienen te worden geactualiseerd) zijn een collegeverantwoordelijkheid. Hierdoor kan doelmatiger worden gewerkt, zowel door het ambtelijke als het bestuurlijke apparaat. Dit continue proces vraagt ook in 2015 volop aandacht. Beleid en beheer gebouwen In de B&W vergadering van 28 augustus 2012 is het beheerplan gebouwen vastgesteld. Het beheerplan is ter kennisname gestuurd naar de commissie RZ. Het kwaliteitsniveau van de gebouwen is niet vastgesteld.

Pagina 46 van 123

De kosten voor het dagelijks onderhoud en het groot onderhoud (systematisch onderhoud) zijn over 2013 als volgt: Onderhoud gebouwen Systematisch onderhoud Dagelijks onderhoud Totaal onderhoud

Begroting 2014 € 83 € 54 € 137

Werkelijk 2014 € 54 € 41 € 95 Bedragen * € 1.000

Het systematische onderhoud betreft de groot onderhoud component en fluctueert jaarlijks sterk. Hiervoor is een voorziening in het leven geroepen waarbij jaarlijks een dotatie aan de voorziening wordt gedaan en de werkelijke onderhoudskosten uit de voorziening wordt onttrokken. Hiermee worden de onderhoudskosten voor groot onderhoud geëgaliseerd. De werkelijke kosten t.o.v. het beheerplan zijn als volgt: Overzicht begroot vs werkelijk onderhoud gebouwen Begroot volgens beheerplan Werkelijk Verschil

2014 83 54 29 Bedragen * € 1.000

Over 2014 is € 29.000 minder besteed dan in het plan is opgenomen. Hier is geen directe reden voor. Het verloop van de voorziening beheer onderhoud gebouwen is als volgt: Verloop voorziening beheerplan onderhoud gebouwen Beginstand Dotatie Aanwending onderhoud gebouwen Eindstand

2014 278 0 54 224 Bedragen * € 1.000

Vanaf 2013 wordt de voorziening beheerplan onderhoud gebouwen geleidelijk overgeheveld naar de bestemmingsreserve IBOR. Daarom heeft in 2013 en 2014 geen dotatie aan de voorziening plaatsgevonden. De dotatie uit de exploitatie is toegevoegd aan de bestemmingsreserve IBOR. Tevens heeft aan de bestemmingsreserve IBOR in 2014 de jaarlijkse dotatie van € 99.000 plaatsgevonden. Het verloop van de bestemmingsreserve IBOR onderdeel gebouwen is in 2014 als volgt: Verloop bestemmingsreserve IBOR onderdeel gebouwen Beginstand Dotatie Onttrekking Eindstand

2014 143 99 0 242 Bedragen * € 1.000

Pagina 47 van 123

Per 31 december 2014 is er dus € 466.000 (€ 224.000 voorziening onderhoud gebouwen en € 242.000 bestemmingsreserve IBOR) beschikbaar in de reserves en voorzieningen voor het onderhoud van gebouwen. Beleid en beheer wegen In augustus 2012 is het beheerplan onderhoud wegen 2012-2016 door het College vastgesteld. Het kwaliteitsniveau van de wegen is in het afgelopen jaar gelijk gebleven. In het beheerplan onderhoud wegen 2012-2016 is aangegeven welk kwaliteitsniveau moet worden gehandhaafd. In de begroting is structureel een bedrag van € 481.000 opgenomen voor het groot onderhoud van de wegen. Het verloop van het begrote bedrag is als volgt: De werkelijke kosten t.o.v. het beheerplan zijn als volgt: Overzicht begroot vs werkelijk onderhoud wegen Gewijzigde begroting Werkelijk Verschil

2014 481 275 206 Bedragen * € 1.000

Het verloop van de voorziening beheerplan wegen is als volgt: Verloop voorziening beheerplan onderhoud wegen Beginstand Dotatie Hogere onderhoudslasten dan begroot in exploitatie Eindstand

2014 596 0 0 596 Bedragen * € 1.000

Het verloop van de bestemmingsreserve IBOR onderdeel wegen is in 2014 als volgt: Verloop bestemmingsreserve IBOR onderdeel wegen Beginstand Dotatie Onttrekking Eindstand

2014 151 469 0 620 Bedragen * € 1.000

De dotatie aan de bestemmingsreserve IBOR wegen: 

Reguliere dotatie conform beheerplan:

€ 192.000



Dotatie bespaarde rente

€



Dotatie niet bestede wegen budgetten onderhoud 2014:

€ 271.000

6.000

Per 31 december 2014 is er dus € 1.216.000 (€ 596.000 voorziening onderhoud wegen en € 620.000 bestemmingsreserve IBOR) beschikbaar in de reserves en voorzieningen voor het onderhoud van wegen.

Pagina 48 van 123

Beleid en beheer riolering In juni 2012 is het Basis Rioleringsplan (BRP) door de raad vastgesteld. Dit basisplan bevat mede de basis voor het Beleidsplan Riolering en Water 2012-2018 (BRW) die op 7 februari 2013 door de raad is vastgesteld. In juli 2013 is de notitie rioolheffing 2013 vastgesteld waarin de financiële lange termijn planning is opgenomen. In het Basis Rioleringsplan (BRP) en het Beleidsplan Riolering en Water 2012-2018 (BRW) is tevens het kwaliteitsniveau weergegeven.

De werkelijke kosten t.o.v. het beheerplan zijn als volgt: Overzicht riolering 2014 Rioolheffing Kwijtschelding rioolheffing Rentebate vanuit algemene dienst Totaal baten

Begroting 2014 Rekening 2014 2.130 2.218 0 -28 190 210 2.320 2.400

Investeringen gedekt uit de voorziening riolering Exploitatiekosten Interne uren Kapitaallasten Totaal lasten Resultaat Dotatie aan voorziening Onttrekking aan voorziening T.l.v. algemene middelen

831 917 338 1.147 3.234

408 739 244 649 2.040

-914

360 768 408 0

914 0


Uit bovenstaand overzicht blijkt dat we qua uitvoering achterlopen ten opzichte van de begroting. Dit wordt o.a. veroorzaakt door de uitvoering van het afkoppelen (krediet van 7,8 miljoen) wat veel tijd kost. Beleid en beheer groen In de raadsvergadering van 8 november 2012 is de richtinggevende notitie groenbeeld Putten vastgesteld. Er is een bedrag in kapitaallasten beschikbaar gesteld van € 100.000 voor de renovatie van het openbaar groen. Naar aanleiding van deze notitie is tevens een krediet van € 400.000 beschikbaar gesteld voor de renovatie van het groen van de begraafplaats Engweg. In 2013 is deze renovatie gestart en in 2014 is de renovatie van de begraafplaats Engweg afgerond. De renovatie van het overige openbaar groen is in uitvoering. De werkelijke kosten t.o.v. de begroting voor het groenonderhoud zijn als volgt: Recap 2014 groen Begroting 2014 Realisatie 2014 Externe kosten 467 639 Kostenplaatsen (interne uren) 404 449 Kapitaallasten 48 40 Exploitatiekosten groen 919 1.128 Bedragen * € 1.000

Pagina 49 van 123

De hogere kosten dan begroot worden met name veroorzaakt door hogere kosten onderhoud groen, meerkosten vuilafvoer en meerkosten van de bomenwacht. Beleid en beheer verlichting Er is nog geen beleids- en beheerplan verlichting. Deze wordt na het vaststellen van het IBOR opgesteld. De werkelijke kosten t.o.v. de begroting voor verlichting zijn als volgt: Begroting 2014 280

Recap 2014 Kosten openbare verlichting

Realisatie 2014 544 Bedragen * € 1.000

De hogere kosten openbare verlichting worden met name veroorzaakt door hogere kosten elektriciteit en hogere kosten groot onderhoud.

Pagina 50 van 123

Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding Na de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2014 is in het coalitieakkoord Samen Doen aangegeven dat de organisatie opnieuw zal worden ingericht, om kwaliteit te kunnen leveren door een verbeterde dienstverlening om zo de toekomst weer aan te kunnen. Vanaf oktober 2014 is een interim-manager aan de slag gegaan en heeft voor de jaarwisseling zijn plan van aanpak aangeboden, om te komen tot een nieuwe organisatie. Inmiddels is ook het organisatieplan gereed waarin vanuit de door de raad vastgestelde toekomstvisie en het coalitieakkoord een visie op de organisatie wordt gegeven. Hierin wordt een beeld gegeven van de ontwikkelingen die de organisatie zullen gaan raken, zoals : de veranderende rol van de overheid (participatiemaatschappij), vergrijzing van het personeelsbestand, toenemende digitalisering, hogere kwaliteit van dienstverlening, decentralisatie van taken, regionalisering van taken, het nieuwe werken en flexibilisering van arbeid, duurzaamheid en meer projectmatig werken. Al deze zaken leiden tot een nieuwe visie op de organisatie, waarin de blik vooral naar buiten gericht zal moeten zijn, de medewerkers bepalend zijn voor het succes van de organisatie, de leiderschapsstijl gericht is op inspiratie en visie en nadrukkelijk zal worden nagedacht of we de taken zelf gaan doen, gaan samenwerken of uitbesteden. In 2015 zal de nieuwe organisatie verder vorm gegeven gaan worden. Verbetering bedrijfsvoering In het kader van verbetering van de bedrijfsvoering is in 2014 o.a. gewerkt aan: 1. Lean werken 2. Afdelingsplannen 2014 3. Doorontwikkeling planning & control cyclus 4. Risicomanagement 5. Administratie organisatie en interne controle (AO/IC) 6. Informatie & automatisering 7. E-depot 1. Lean werken In 2014 is gestart met een project om de filosofie van lean werken toe te passen op een aantal gemeentelijke processen. De basis van deze filosofie is betere, snellere en goedkopere dienstverlening. Hoewel deze waarden nu al kenmerkend zijn voor onze organisatie, moeten we continu zoeken naar verbetering. In 2014 zijn daarom drie processen kritisch tegen het licht gehouden, namelijk Omgevingsvergunningen, het Bestuurlijk behandelvoorstel en de Aanvraag levensonderhoud (WWB). De ervaringen zijn erg positief en eerste resultaten beginnen zichtbaar te worden. In 2015 gaan we hiermee verder onder leiding van drie medewerkers die hiervoor zijn opgeleid.

Pagina 51 van 123

2. Afdelingsplannen 2014 De afdelingsplannen zijn in 2014 verder doorontwikkeld. De doelen en planning zijn op afdelingsniveau nu stevig beschreven. Hierdoor is er beter zicht op de uit te voeren taken in relatie tot de beschikbare personele capaciteit. 3. Doorontwikkeling planning & control cyclus In 2014 hebben is planning & control cyclus verder door ontwikkeld. Zo is het collegeprogramma 2014-2018 is transparant en overzichtelijk gepresenteerd via de ‘begrotingsapp’. Op deze (mobiele) website zijn de doelstellingen, de concrete maatregelen, de planning en de kosten transparant te raadplegen. Ook is de begroting 2015-2018 op deze website aangesloten. De begroting is ingedeeld naar vier thema’s en is beter leesbaar geworden. Het komende jaar zullen we deze ontwikkeling doortrekken, zodat de voortgang van beleid en financiën transparant gevolgd kunnen worden. Een eerste uitwerking hiervan is als zichtbaar in voorliggend jaarverslag, waarin met een ‘stoplicht model’ verantwoording over het gevoerde beleid worden afgelegd. 4. Risicomanagement Het risicomanagement is in 2014 verder doorontwikkeld. Zoals beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing zijn de risico’s nader uitgewerkt. Uit de risicosimulatie blijkt dat het weerstandsvermogen ruim voldoende is om de risico’s op te vangen. 5. Administratieve organisatie en interne controle AO/IC Om een betrouwbare informatievoorziening en administratie te waarborgen is processen en beheersmaatregelen ingericht. Bij de interne controle toetsen interne medewerkers, onafhankelijk van het betreffende proces, de naleving van deze procedures. Uit de interne controle zijn in 2014 geen onregelmatigheden gebleken. De administratie organisatie is degelijk opgezet en werkt goed. Onze onafhankelijke accountant heeft dit beeld bevestigd in de managementletter 2014. 6. Informatie & automatisering In 2014 zijn forse stappen gemaakt in de technische infrastructuur binnen de organisatie. Kernwoorden hierbij zijn virtualisatie, redundantie, beveiliging, mobiel werken en cloudoplossingen. Verder is een informatiebeveiligingsbeleid en –plan opgesteld, waarvan de uitvoering in 2015 kan plaatsvinden. 7. E-depot In 2014 is de implementatie van het e-Depot afgerond en operationeel geworden. De gemeente heeft een machtiging van Gedeputeerde Staten ontvangen voor substitutie. Dit houdt in dat informatie die op papier staat vervangen mag worden door digitale informatie. Uiteraard stelt dit wel de nodige eisen aan het informatiebeleid. Om digitale informatie goed te bewaren voor een lange periode is er een e-Depot. In een het analoge tijdperk werd de papieren informatie toegankelijk gemaakt en daarna overgedragen aan de archiefbewaarplaats. Bij digitale informatie wordt de informatie via het record management applicatie (archiefsysteem) eenvoudig door gezet naar het edepot waarbij de informatie wordt verrijkt met informatie over de organisatie, taak etc. zodat ook na een lange periode men precies weet waarom een bepaalde taak werd uitgevoerd. De behoefte om

Pagina 52 van 123

informatie van de overheid steeds sneller openbaar te maken is door middel van het overdragen aan een e-depot ook makkelijker geworden. In een e-depot is digitale informatie geborgd qua de leesbaarheid en toegankelijkheid vandaar ook dat er sneller overdragen dient te worden naar een eDepot. Door middel van ons jaarverslag gemeentearchief houden wij u jaarlijks op de hoogte van de ontwikkelingen met betrekking tot onze archieven. Bezuinigingstraject Als afronding van het in 2013 gestarte traject van bezuinigingen zijn in het coalitieakkoord keuzes gemaakt uit de scenario’s die voor de gemeenteraadsverkiezingen zijn aangeboden. Deze bezuinigingsvoorstellen zijn verwerkt in het dekkingsplan behorende bij het coalitieakkoord Samen Doen. Via de separate paragraaf bezuinigingen houden wij u op de hoogte van de realisatie van de bezuinigingstaakstellingen. Personeelsbeleid Voor de terugblik op het personeelsbeleid 2014 verwijzen we naar het sociaal jaarverslag 2014. Voor een overzicht van de personeelsformatie verwijzen wij naar de Bijlage II Personele Bezetting bij de jaarrekening.

Inhuur personeel Naar aanleiding van het onderzoek van de rekenkamer naar de inhuur van personeel verstrekken wij in deze paragraaf jaarlijks inzicht in de kosten van de inhuur van personeel. Dit doen wij aan de hand van de onderverdeling van de kosten van derden zoals opgenomen in tabel 7.5 van het eindrapport van de rekenkamercommissie. Het overzicht over 2014 inclusief een vergelijking met voorgaande jaren is als volgt: Overzicht inhuur 2011-2014 Jaar 2011 2012 2013 2014

Totaal 1.312 1.425 1.039 1.299

Specialistisch

Interim

497 703 352 452

Advies 38 91 82 26

89 24 427 580

Capaciteit

Overig

451 494 124 162

238 112 56 79


Inkoop De Transitie Wmo 2015 heeft in 2014 grote impact gehad. Samen met de Inkoopsamenwerking Noord Veluwe zijn meer dan 100 nieuwe inkoopcontracten afgesloten met zorgaanbieders. De aanzet tot verdere professionalisering is te herkennen aan betere afdekking van risico’s bij uitvragen, meer standaardisatie en gebruik van inkoopvoorwaarden, toepassing van duurzaamheid en Social Return on Investment (SROI), imago van een betrouwbare opdrachtgever. Contractbeheer is operationeel waarbij per 31-12-2014 meer dan 300 contracten worden bewaakt. Individueel/in samenwerking met de andere gemeenten zijn de volgende aanbestedingen in 2014 afgerond:

Pagina 53 van 123

-

PC’s, Beelschermen, tablets en laptops

-

Overslag en transport GFT

-

Overslag, transport en verwerking Groenafval

-

Mobiele telefonie

-

Bloemwerken

-

Afvoer Kunststofverpakkingsmateriaal

-

Wmo Trapliften

-

Transitie Jeugdzorg

-

Transitie AWBZ

Pagina 54 van 123

Paragraaf Grondbeleid Algemeen Sinds enkele jaren streeft de gemeente geen actieve grondpolitiek meer na. Dit betekent dat de gemeente niet meer zelf de gronden verwerft ten behoeve van belangrijke ruimtelijke ontwikkelingen, om vanuit die positie maximale sturing te kunnen geven aan de ruimtelijke ontwikkelingen en om maximaal kostenverhaal te bereiken. De financiële belangen en financiële risico’s ten aanzien van het gemeentelijk grondbeleid zijn steeds groter geworden, waardoor we genoodzaakt zijn het voeren van een actieve grondpolitiek op een zijspoor te zetten. Uiteraard vloeit dit voort uit de kredieten economische crisis uitmondend in een Europese schuldencrisis, maar zeker ook door de ontwikkelingen voortvloeiende uit KWP3 hoewel in de loop van 2011 is gebleken dat deze voor Putten mee vallen. Voorts geeft de Grondexploitatiewet goede mogelijkheden om over de bij een projectontwikkelaar in bezit zijnde gronden toch de gemeentelijke regie te voeren en de bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen te heffen. De bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen wordt op basis van deze regelgeving gebaseerd op de geraamde kosten van de bovenwijkse voorzieningen die toegerekend kunnen worden via bepaalde verdeelsleutels. Voor het verhaal van kosten wordt de Grondexploitatiewet dan ook als leidraad gehanteerd, indien via de privaatrechtelijke weg niet tot overeenstemming kan worden gekomen. Ontwikkelingen 2014 en bijstelling GREX Bijsteren Ondanks de economische crisis is de verkoop van woningen in de diverse fases door prijsverlagingen toch doorgegaan. In 2014 zijn veel woningen verkocht en is tevens op een aantal kavels een prijsverlaging doorgevoerd. Voorraad gronden Voorraden gronden Naam Verspreide percelen Volkstuinen Plan Achterstraat Totaal

Balanswaarde ultimo 2014 720

Bestemming

m2

Datum aanvang ontwikkeling

n.n.b.

36.140

n.n.b.

182 Volkstuinen 309 Kantoorruimte 1.211

30.656 1.495

n.v.t. n.n.b. Bedragen * € 1.000

Naam Verspreide percelen Volkstuinen Plan Achterstraat

Datum verw.opbrengst

Hoogte verw.opbr.

n.n.b.

n.n.b.

n.v.t. n.n.b.

n.v.t. n.n.b.

Pagina 55 van 123

Mogelijke risico's Boekw.is grotendeels gebaseerd op agr.waarde Boekwaarde is gebaseerd op agr.waarde Boekwaarde is gebaseerd op marktwaarde

Op basis van de notitie NIEGG (Niet in exploitatie genomen gronden) van de commissie BBV (Besluit Begroten en Verantwoorden) dienen er duidelijke uitspraken van de raad aanwezig te zijn omtrent de toekomstige bestemming van deze gronden. Aangezien deze raadsbesluiten er niet zijn dienen deze als Voorraden gronden geadministreerd te worden. In exploitatie genomen complexen Het verwachte verloop van de in exploitatie genomen complexen is als volgt: Onderhanden werk Bijsteren Bijsteren BWF 1 Bijsteren BWF 2 Bijsteren BWF 3 Bijsteren BWF 4 Bijsteren Rondweg

Boekw. 31-122014

Nog te maken

Nog te Verwacht ontvangen eindresultaat NCW

14.8572.2072.245 2 6.484 7 3.500 4.826-

1.245 862 1.384 467 45 225 4.228

1.423 441 2.177 333 4.374

15.0351.7861.452 469 6.196 232

Bruto boekwaarde Verliesvoorziening Subtotaal Locatie Da Costa

2.929 2.739190

1.083 1.083

1.273 1.273

2.739 2.739

Totaal onderhanden werk

4.636-

5.310

5.647

5.733-

Ontsluiting Kraakweg Winstneming Bijsteren Totaal Bijsteren

8.472-

Locatie Da Costa

Bedragen * € 1.000 *De netto contante waarde van het verwachte eindresultaat betreft de contant gemaakte eindwaarde van het complex.

Reserve positie De reservepositie van de bouwgrondexploitatie is ultimo 2014 als volgt:

Bouwgrondexploitatie:

saldo 31-12-2014

Algemene bedrijfsreserve Reserve Starterslening Reserve aanleg resterend deel rondweg Bijsteren /Husselerveld Totaal reserves bouwgrondexploitatie

5.105 155 3.299 8.559 Bedragen * € 1.000

De minimale omvang van de algemene bedrijfsreserve is berekend conform de bij de nota reserves en voorzieningen 2011 vastgestelde methodiek en bedraagt € 2.108.000. Per 31 december 2014 bedraagt deze reserve € 5.105.000. In 2014 is de winstneming van Bijsteren ad € 2,5 miljoen en de aanvullende verliesneming van Da Costa ad € 39.000 ultimo 2014. De komende jaren ontwikkelt de algemene bedrijfsreserve zich naar verwachting positief gezien de toekomstige winstneming i.v.m. de afronding van Bijsteren.

Pagina 56 van 123

Risico´s bouwgrondexploitatie Geconstateerd kan worden dat het binnen de bouwgrondexploitatie aanwezige weerstandvermogen de komende jaren verbeterd als het exploitatieplan Bijsteren wordt gerealiseerd conform de verwachtingen.Hoewel het moeilijk is om de risico’s te kwantificeren hebben we in de paragraaf weerstandsvermogen een poging gewaagd. Ook in het grondexploitatieplan Bijsteren hebben we een aantal risicovarianten berekend. Deze risicovarianten zijn toegelicht in de herziene exploitatieopzet die de Raad separaat wordt aangeboden.

Pagina 57 van 123

Paragraaf Verbonden Partijen Algemeen Een verbonden partij wordt gedefinieerd als een privaatrechtelijke- ,of publiekrechtelijke organisatie, waarmee de gemeente een bestuurlijke en een financiële band/belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een vertegenwoordiging in het bestuur of stemrecht. Van financieel belang is sprake als de gemeente middelen ter beschikking stelt en deze ingeval van faillissement van de verbonden partij kwijt is, of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. Visie op verbonden partijen Het gemeentelijk beleid is erop gericht het aantal verbonden partijen beperkt te houden. Enerzijds uit het oogpunt van risicobeheersing en -beperking, en anderzijds uit het oogpunt van transparantie van bestuur. Criteria die gehanteerd worden bij het aangaan van een verbonden partij zijn: -

de taak kan niet, of zeer moeilijk door de gemeente alleen worden uitgevoerd;

-

gezamenlijke uitvoering van de taak levert voor de gemeente een concrete meerwaarde op en de gekozen vorm van samenwerking draagt bij aan een efficiëntere en effectievere uitvoering van de publieke taak;

-

voordelen van de (beoogde) samenwerking wegen op tegen de nadelen.

Naam verbonden partij Alliander N.V. Nuon Energy N.V. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vitens N.V. RGV Holding B.V. Regio Noord Veluwe (RNV) Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) w.o. Cluster Veluwe West Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV) GGD Noord- en Oost Gelderland. Regionale Vuilverwerking Ullerberg (ReVu) Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A. Coöperatie O-gen

Vestigingsplaats Type Aandelenbezit (0,2 % Arnhem belang) Arnhem Aandelenbezit (afbouw) Den Haag Aandelenbezit Aandelenbezit (0,2 % Velp belang) Aandelenbezit (2,62% Arnhem belang) Gemeenschappelijke Harderwijk regeling Gemeenschappelijke Apeldoorn regeling Gemeenschappelijke Harderwijk regeling Gemeenschappelijke Apeldoorn regeling Gemeenschappelijke Ermelo regeling Harderwijk Coöperatie U.A. Scherpenzeeel Coöperatie U.A.

Pagina 58 van 123

Verbonden partij: Vestigingsplaats: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Verantwoordelijke beleidsmedewerker: Openbaar belang: Aard:

Ontwikkelingen

Risico’s Eigen vermogen ultimo 2013 Vreemd vermogen ultimo 2013 Resultaat 2013 Realisatie dividend in 2014 Begroot dividend 2014 Begroot dividend 2015 ev.


Ontwikkelingen

Risico’s Eigen vermogen ultimo 2013 Vreemd vermogen ultimo 2013 Resultaat 2013

Alliander N.V. Arnhem N. Gerritsen G. Maaskant Alliander is de elektriciteitsnetwerkbeheerder. Het elektriciteitsnetwerk dient in overheidshanden te blijven om zeker te stellen dat het elektra geleverd wordt. Aandelenbezit: 276.812 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde 31.12.2014 van € 1.384.060,00 Alliander is in 2009 ontstaan na de juridische splitsing van NV NUON in een netwerkbedrijf en een productie- en leveringsbedrijf. Wettelijk is vastgesteld dat de aandelen van het netwerkbedrijf in publieke handen dienen te blijven. Nu de splitsing van de energiebedrijven een feit is, lijkt het aannemelijk dat de komende jaren ook verder nagedacht zal worden over een herkaveling van de netwerkbedrijven. Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Alliander, wel werken we samen in het platform NUVAL om als gemeenten in Gelderland en Flevoland invloed te houden. Het financiële belang voor Putten bestaat uit de dividenduitkering. Risico's: Dividenduitkering kan tegen vallen € 3.4 miljard € 4.2 miljard € 286 miljoen € 252.944 (dividend 2013) € 253.807 2015 € 195.439, 2016 ev. € 152.944

Nuon Energy N.V. Arnhem N. Gerritsen G. Maaskant De deelneming komt voort uit een historisch gegroeid openbaar belang, waarbij overheden in het verleden verantwoordelijk waren voor de oprichting en instandhouding van de lokale of regionale energievoorziening. Aandelenbezit: Afbouw NUON – Vattenfall Nuon Energy is ontstaan na de juridische splitsing van NV NUON in een netwerkbedrijf (Alliander) en een productie- en leveringsbedrijf. Gelijktijdig hebben de aandeelhouders besloten tot verkoop van NUON Energy aan Vattenfall. Deze verkoop vindt plaats in 4 tranches, waarvan de eerste in 2009 plaatsvond en de laatste in 2015. In de komende jaren zal het belang van de gemeente Putten in Nuon Energy derhalve worden afgebouwd en zal naar rato de zeggenschap en het dividend afnemen. Hier staan een verkoopopbrengst tegenover. We werken ook hier samen in het platform NUVAL (zie toelichting bij Alliander B.V.) Ontvangst laatste tranche in 2015. Dit risico is beperkt. Onderdeel van Vattenfall Onderdeel van Vattenfall Onderdeel van Vattenfall Pagina 59 van 123

Verbonden partij: Realisatie dividend in 2014 Begroot dividend 2015 Begroot dividend 2015


Nuon Energy N.V. € 83.828 (dividend 2013) € 82.965 € 82.965

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Den Haag N. Gerritsen G. Maaskant Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang, is de gemeente Putten gedeeltelijk in het bezit van de aandelen. Aandelenbezit: 10.530 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde 31.12.2014 van € 26.325,00

Ontwikkelingen

Gemeenten moeten rekenen met een lagere winstuitkering van de Bank Nederlandse Gemeenten. De BNG is niet in staat het huidige uitkeringsniveau te handhaven. Hoeveel lager de winstuitkering wordt, hangt met name af van het tijdpad dat de BNG mag bewandelen voordat het aan de vereisten van Basel III moet voldoen en de uiteindelijke hoogte tot waar het eigen vermogen moet worden aangevuld. Als gevolg van de financiële crisis worden banken inmiddels weer gedwongen het eigen vermogen aan te vullen. De bank krijgt daarvoor de tijd tot 2019. Het uitgeven van nieuwe aandelen, zoals voor andere banken mogelijk is, is onhaalbaar, gegeven de financiële positie van de overheid. De BNG zal het vermogen dus voor een belangrijk deel moeten versterken uit de winst.

Risico’s Eigen vermogen ultimo 2013 Vreemd vermogen ultimo 2013 Resultaat 2013 Realisatie dividend in 2014 Begroot dividend 2014 Begroot dividend 2015 e.v.

Risico's: Dividenduitkering kan tegen vallen € 3,4 miljard € 128 miljard € 282 miljoen € 13.373 (dividend 2013) € 22.500 € 22.500

Verbonden partij: Vestigingsplaats: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Vitens N.V. Zwolle N. Gerritsen

Openbaar belang: Aard:

Ontwikkelingen

G. Maaskant Vitens draagt zorg voor het waterleidingnet. Het veilig stellen van de kwaliteit van het waterleidingnet. Aandelenbezit: 18.693 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde 31.12.2014 van € 18.693,00 De zeggenschap die met het aandelenbezit verband houdt komt tot uiting in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Vitens. Het financiële belang voor Putten bestaat uit de dividenduitkering. We werken ook hier samen in het platform NUVAL (zie toelichting bij Alliander B.V.) Pagina 60 van 123

Verbonden partij: Risico’s Eigen vermogen ultimo 2013 Vreemd vermogen ultimo 2013 Resultaat 2013 Realisatie dividend in 2014 Begroot dividend 2014 Begroot dividend 2015 e.v.

Vitens N.V. Risico's: Dividenduitkering kan tegen vallen € 438 miljoen € 1.3 miljard € 39,3 miljoen € 50.845 (dividend 2013) € 50.000 € 50.000

Verbonden partij: Vestigingsplaats: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

RGV Holding B.V. Arnhem N. Gerritsen Afdelingshoofd Openbare werken Het voorzien in een breed scala aan recreatieve mogelijkheden, zowel op publiek terrein (bijvoorbeeld dagrecreatieterreinen) als ook op privaat terrein (bijvoorbeeld projectontwikkeling/beheer). Bij dit alles is aandacht voor de samenhang met de natuur en het "locale erfgoed". Aandelenbezit: 4.773 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde 31.12.2014 van € 0,00 De gemeente Putten is voor 2,62% eigenaar is van RGV Holding. De overige 22 aandeelhouders zijn gemeenten op de Veluwe en in het Rijk van Nijmegen. Op grond van aandeelhoudersovereenkomst zijn de aandelen voor een periode van vijf jaar (tot 2015) niet verhandelbaar; ook zal voor deze periode geen besluit worden genomen over uitkeren van dividend. Beperkt € 49,9 miljoen € 52,3 miljoen € 3,6 miljoen Conform aandeelhoudersovereenkomst geen uitkering dividend € 0,00 € 0,00

Openbaar belang:

Aard:

Ontwikkelingen

Risico’s Eigen vermogen ultimo 2013 Vreemd vermogen ultimo 2013 Resultaat 2013 Realisatie dividend in 2014 Begroot dividend 2014 Begroot dividend 2015 Verbonden partij: Vestigingsplaats: Bestuurlijk vertegenwoordiger:

-

Regio Noord-Veluwe Harderwijk Bestuur GR / - burgemeester (DB) - portefeuillehouder Koekkoek (AB) - portefeuillehouders (beleidsterrein)

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Divers

Openbaar belang:

De Regio Noord-Veluwe (RNV) is het samenwerkingsverband van de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek en Putten. De gemeenten Hattem, Heerde, Zeewolde en Epe nemen op diverse terreinen ook deel aan de regionale samenwerking. De activiteiten van RNV richten zich op een heel breed gebied: economie, toerisme en recreatie, milieu, volkshuisvesting, ruimtelijke ordening openbare werken, arbeidsmarktbeleid, sociale werkvoorziening, welzijn en onderwijs. De taken en bevoegdheden van de RNV zijn opgenomen in de Samenwerkingsregeling Noord-Veluwe.

Financieel belang:

Jaarlijkse bijdrage: Pagina 61 van 123

Verbonden partij:

Regio Noord-Veluwe - inwoner bijdrage (algemene taken) - facturering (service taken) Gemeenschappelijke regeling

Aard:

Ontwikkelingen

De gemeenten van de Noord-Veluwe spreken intensief over de vormgeving van hun samenwerking in de toekomst. Gewerkt wordt aan de uitvoering van het Regiocontract 2012 – 2015. Het gaat hierbij om een belangrijke investeringsimpuls voor de ontwikkeling van ons gebied in een economisch zorgelijke periode. Tevens wordt een bijdrage geleverd aan de “Gelderse investeringsimpuls”. Inhoudelijk zijn er stappen gezet in de ondersteuning van de samenwerking op de drie grote decentralisaties. Met het opstellen van een Mobiliteitsvise hebben de gemeenten koers gezet, aan de mobiliteitsagenda wordt gewerkt. Ook op het terrein van de samenwerking in de afvalwaterketen en de woonvisie zijn er ontwikkelingen gaande.

Risico’s

Risico's: Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.

Eigen vermogen ultimo 2013 Vreemd vermogen ultimo 2013 Resultaat 2013 Realisatie dividend in 2014 Begroot dividend 2014 Begroot dividend 2015

€ 3.7 miljoen € 11.2 miljoen € 256.700 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Vestigingsplaats:

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)w.o. Cluster Veluwe West Harderwijk

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Bestuur GR / burgemeester


Commandant

Openbaar belang:

Op 1 april 2004 is de Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) opgericht. De VNOG omvat de brandweer, de rampenbestrijding en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR). Met ingang van 1 januari 2014 is op grond van de Wet op de Veiligheidsregio’s de brandweerzorg een wettelijke taak van de veiligheidsregio. Hiermee vervalt de gemeentelijke taak (de brandweerzorg) De feitelijke overdracht is begin 2014 afgerond.

Verbonden partij:

Financieel belang Aard: Ontwikkelingen

Jaarlijkse bijdrage: - inwoner - bijdrage facturering Gemeenschappelijke regeling In het kader van de Wet op de Veiligheidsregio’s is nog geen sprake van een centrale (rijks-) financiering voor de veiligheidsregio’s. De financieringsstromen blijven hierdoor vooralsnog voor een belangrijk deel lopen via de gemeenten.

Pagina 62 van 123

Verbonden partij:

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)w.o. Cluster Veluwe West

Risico’s



€ 5.0 miljoen €38,2 miljoen € 1,3 miljoen n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Verbonden partij:

Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV)

Vestigingsplaats: Aard: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Harderwijk Gemeenschappelijke regeling Bestuur GR / wethouder

Openbaar belang:

Financieel belang: Ontwikkelingen:

Risico’s:

H. Neppelenbroek De ODNV is per 1 april 2013 officieel van start gegaan voor met name de uitvoering van de taken in het kader van het milieu. Er loopt nog een onderzoek om ook de Wabo-taken onder te brengen bij de ODNV. De omgevingsdienst Noord-Veluwe voorziet in de uitvoering van de taken op het gebied van het omgevingsrecht en levert een bijdrage aan een leefbare en veilige werken woonomgeving van de regio Noord-Veluwe. Facturering overeenkomstig de dienstovereenkomst ODNV Doorontwikkeling van de ODNV en eventuele overgang van de afdeling bouwen naar de ODNV (wordt op dit moment onderzocht). Risico's: Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.


€ 208.800 € 528.100 € 208.800 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Verbonden partij: Vestigingsplaats: Aard:

GGD Noord-Oost Gelderland Apeldoorn Gemeenschappelijke regeling


Bestuur GR / wethouder


A. Verschuren

Pagina 63 van 123

Verbonden partij:

GGD Noord-Oost Gelderland

Openbaar belang:

De GGD Noord-Oost Gelderland is een gezondheidsdienst van 22 gemeenten en voert de wettelijke gezondheidstaken uit. Op 31 maart 2008 is de fusie van de GGD Regio Noord Veluwe en de GGD Noord- en Oost Gelderland. geëffectueerd.

Financieel belang: Ontwikkelingen:

Jaarlijkse bijdrage: - inwoner bijdrage - facturering Geen

Risico’s


Eigen vermogen 31-12-2014 Vreemd vermogen 31-12-2014 Resultaat 2014 Realisatie dividend in 2014 Begroot dividend 2014 Begroot dividend 2015

€ 3,5 miljoen € 3.5 miljoen € 266.000 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Verbonden partij: Vestigingsplaats: Aard:

Regionale Vuilverwerking “Ullerberg” Ermelo Gemeenschappelijke regeling


Bestuur GR / wethouder


Afdelingshoofd Openbare werken

Openbaar belang:

Financieel belang: Aard: Ontwikkelingen

De exploitatie van de stortplaats is per 31 december 2006 beëindigd. De afsluiting en afdekking van de stortcompartimenten van de vuilstortplaats gelegen in de zandgroeve op het landgoed “Ullerberg” ten behoeve van de definitieve overdracht van de nazorgverplichting aan de Provincie Gelderland heeft plaatsgevonden. Het bestuurlijk overleg tussen de Regionale Vuilverwerking Üllerberg” en de provincie Gelderland heeft nog niet geleid tot overeenstemming over de hoogte van de definitieve afkoopsom van de nazorgverplichting. Schatkistbankieren zal een nadelig effect hebben op de hoogte van de afkoopsom Risicodragende deelneming in (eventueel) tekort bij overdracht van de stortplaats aan Provincie Gelderland. Gemeenschappelijke regeling Afwikkeling van de gemeenschappelijke regeling

Risico’s



-€ 142.000 € 322.000 -€ 45.000 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Pagina 64 van 123

Verbonden partij: Vestigingsplaats: Aard: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Openbaar belang:

Financieel belang: Aard:

Ontwikkelingen

Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A. Harderwijk Coöperatie U.A. Bestuur wethouder Afdelingshoofd Openbare werken De coöperatie heeft ten doel het bewerkstelligen van samenwerking tussen de coöperatie en haar leden op het werkgebied van de coöperatie en het voorzien in de stoffelijke behoeften van de leden van de coöperatie door het sluiten van overeenkomsten van opdrachten met de leden of derden ter zake van het bedrijf dat door de coöperatie wordt uitgeoefend ten behoeve van de leden op gebied van beheer en onderhoud van natuur en recreatievoorzieningen binnen de randmeren. Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000,00 per jaar) Coöperatie De Integrale Inrichting Veluwerandmeren (IIVR) is per januari 2012 opgegaan in het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren. Middels notariële akte is op 21 november 2013 de gemeenschappelijke regeling omgezet in de Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A.

Risico’s

Uitgesloten aansprakelijkheid


€ 4,2 miljoen € 18 miljoen € 192.000 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Verbonden partij: Vestigingsplaats: Aard: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Verantwoordelijke beleidsmedewerker:

Coöperatie O-gen Scherpenzeel Coöperatie U.A. Bestuur wethouder

Openbaar belang:

Financieel belang: Aard:

Ontwikkelingen

Afdelingshoofd Bouwen, Ruimtelijke ordening en Milieu De coöperatie komt voort uit de Stichting Vernieuwing Gelderse Vallei (SVGV) en staat voor de vitaliteit en kwaliteit van het landelijk gebied in de Gelderse Vallei, Eemland, Utrechtse Heuvelrug en Kromme Rijnstreek. De coöperatie mobiliseert daartoe expertise in integrale gebiedsontwikkeling en stimuleert co-creatie tussen de leden Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000,00 per jaar) Coöperatie De raad van de gemeente Putten heeft d.d. 6 maart 2014 besloten in te stemmen met het lidmaatschap van de Coöperatie O-gen ingaande 1 januari 2014. Beoogd effect is een flexibele uitvoeringsorganisatie in het landelijk gebied gericht op het initiëren, voorbereiden en uitvoeren van projecten.

Pagina 65 van 123

Verbonden partij:

Coöperatie O-gen

Risico’s

Uitgesloten aansprakelijkheid


Start coöperatie 1 januari 2014 Start coöperatie 1 januari 2014 Start coöperatie 1 januari 2014 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Pagina 66 van 123

Paragraaf Bezuinigingen Algemeen In deze paragraaf willen we u informeren over de gerealiseerde bezuinigingen. Eerst volgt een samenvatting van de gerealiseerde bezuinigingen in de afgelopen 10 jaar. Daarna volgt een toelichting op de realisatie van de bezuinigingstaakstelling in het jaar 2014. Gerealiseerde bezuinigingen 2003-2013 Onderstaande grafieken geven de gerealiseerde bezuinigingstaakstellingen van de afgelopen 10 jaar weer.

Pagina 67 van 123

Gerealiseerde bezuinigingen 2014 In begroting 2011-2014 was de bezuinigingtaakstelling als volgt opgebouwd:

Een groot deel van bovenstaande taakstellingen was al voor 2014 gerealiseerd. In begroting 20142017 resteerden alleen nog taakstellingen voor gezamelijke inkoop en versobering subsidiebleid. De nieuwe taakstellingen als gevolg van het Collegeprogramma 2014-2018 zijn verwerkt in begroting 2015-2018 en zijn daarom niet meegenomen in onderstaand overzicht.

Pagina 68 van 123

Bezuinigingen 2014 2014 Resterende taakstelling Gezamenlijke inkoop Versobering subsidiebeleid Saldo taakstelling Gerealiseerd Gezamenlijke inkoop Versobering subsidiebeleid Saldo gerealiseerd Nog te realiseren Gezamenlijke inkoop Versobering subsidiebeleid Saldo nog te realiseren

Jaarrekening 2014 2015

2016

200 300 500

200 300 500

200 300 500

200 178 387

79 155 234

79 155 234

0 122 122

121 145 266

121 145 266 Bedragen * € 1.000

De taakstelling in 2014 is nog niet geheel gerealiseerd. Dit heeft met name betrekking op de versobering van het subsidiebeleid. De nog te realiseren bezuiniging 2014 wordt naar verwachting in 2015 gerealiseerd.

Pagina 69 van 123

Hoofdstuk 5 Jaarrekening Grondslagen Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Grondslagen voor waardering Vaste activa

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs, zo nodig verminderd met de overheidsbijdragen. Materiële vaste activa met economisch nut: De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven vanaf 2004 conform de aangegeven afschrijvingstermijnen genoemd in artikel 10 van de financiële verordening. Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 1-1-2004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,-- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Investeringen met economisch nut waar rechten/heffingen tegenover staan kunnen worden afgeschreven op basis van annuïteiten. Materiële vaste activa met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: Als gevolg van een wijziging van het Besluit begroting en verantwoording worden met ingang van de jaarrekening 2014 de materiële vaste activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven afzonderlijk in de balans verantwoord. De betreft met name de heffing in het kader van de afvalstoffenheffing en rioolrechten. Materiële vaste activa in openbare ruimte met maatschappelijk nut: Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden verstaan investeringen in waterwegen, waterbouwkundige werken, permanente terreinwerken, wegen, straten, fietspaden, voetpaden, bruggen, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, openbare verlichting, Pagina 70 van 123

straatmeubilair, reconstructie openbare ruimte, parken, overig openbaar groen. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur. Grond Conform het BBV wordt op grond niet afgeschreven met uitzondering van de grond voor de begraafplaats. Deze grond is opgenomen in de exploitatieopzet en de boekwaarde wordt door de in de toekomst te verkopen graven teniet gedaan. Deze werkwijze wordt gehanteerd in verband met het feit dat in Putten het beleid is om de begraafplaats niet te sluiten en niet op termijn te ontruimen. Dit betekent dat de grond eeuwigdurend wordt ingezet als begraafplaats en dus geen andere bestemming meer zal krijgen, waarmee de toekomstige waarde van de grond nihil zal zijn. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen, leningen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of marktwaarde indien deze waarde lager is dan de verkrijgingsprijs. De bijdrage in activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met afschrijvingen. Onder uitzettingen worden aandelen, obligaties, maar ook leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd korter dan één jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van langer dan één jaar worden gedurende de gehele looptijd onder financiële vaste activa opgenomen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen verrekend. Vlottende activa Voorraden Voorraden bouwgrondexploitatie worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs / vervaardigingsprijs minus de opbrengsten verkopen en ontvangen bedragen dan wel lagere marktwaarde. De nog niet in exploitatie genomen gronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs / vervaardigingsprijs danwel lagere marktwaarde. Voor de in exploitatie genomen gronden vindt winstneming plaats naar rato van de voortgang van het complex waarbij de boekwaarde minus de nog te maken kosten als stelregel worden gehanteerd

Pagina 71 van 123

voor de hoogte van de winstneming. Het treffen van een voorziening gebeurt bij een geprognosticeerd verlies direct ter grootte van dit volledige verlies. Uitzettingen met rent typische looptijd korter dan één jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. De waarde per 31 december van de dubieuze debiteuren wordt op de balans in mindering gebracht op de vorderingen. Naast de vordering maken, met ingang van 2014, ook de gelden in het kader van het schatkistbankieren onderdeel uit van deze balanspost. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde Vaste passiva Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit het overzicht van baten en lasten. Aan de reserves wordt jaarlijks rente toegevoegd op basis van het bij de begroting vastgestelde percentage. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van: -

Verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten:

-

Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;

-

Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, zoals de niet bestede opbrengsten afvalstoffenheffing en rioolrechten. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten, gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Aan voorzieningen wordt geen rente toegevoegd. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies waarbij de voorziening wethouderspensioen en afkoopsom graven worden gewaardeerd tegen contante waarde.

Pagina 72 van 123

Vaste schulden De langlopende verplichtingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva Vlottende passiva De vlottende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling van het balanstotaal de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is onder de Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen nadere informatie hierover opgenomen. Grondslagen voor resultaatbepaling Onder de baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. De afschrijvingen van de geactiveerde investeringen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt in het volgende jaar gestart met afschrijving. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar.

Pagina 73 van 123

Balans

31-12-2014

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa a. Investeringen met een economisch nut b. Investeringen met economisch nut-heffing c. Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa a. Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen b. Leningen aan: - openbare lichamen - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen c. Overige langlopende leningen u/g d. Uitzetting in 's Rijksschatkist > 1 jaar e. Ned. Schatkistpapieren looptijd > 1 jaar f. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer g. Bijdragen aan activa in eigendom van derden

31-12-2013

-

-

21.489 13.648 6.052 1.789

21.632 13.529 5.612 2.491

20.816

20.481

2.014 4

2.097 4

250 15.627 -

250 15.247 -

2.921

2.883

Totaal vaste activa

42.305

42.114

Vlottende activa Voorraden a. Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen b. Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie c. Gereed product en handelsgoederen d. Vooruitbetalingen Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar a. Vorderingen op openbare lichamen b. Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen c. Overige verstrekte kasgeldlening d. Uitzettingen in 's Rijksschatkist < 1 jaar e. Rekening-courantverhouding niet het rijk f. Rekening-courantverhouding met niet financiële instellingen g. Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier < 1 jaar h. Overige vorderingen i. Overige uitzettingen

3.4101.211 4.636-

1.215 5.844-

15 -

16 -

18.786

18.694

471 -

873 -

18.196 -

17.400 -

-

-

119 -

421 -

Liquide middelen a. Kassaldi b. Banksaldi c. Depositorekening d. Kruisposten

3 443 8.705 0

Overlopende activa Vooruitbetaald / nog te ontvangen

3.894

9.152

10.608 3 279 10.259 67

3.894

Totaal vlottende activa Totaal Activa

4.612-

2.776 2.776

28.421 70.725

70.725

27.465 69.579

69.579 Bedragen * € 1.000

Pagina 74 van 123

Vaste passiva Eigen vermogen Balans a. Algemene reserve b. Bestemmingsreserves Vaste passiva - voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves Eigen vermogen Balans c. Rekeningssaldo a. Algemene reserve b. Bestemmingsreserves Vaste passiva Voorzieningen - voor egalisatievoor vanverplichtingen, tarieven a. Voorzieningen verliezen -en overige bestemmingsreserves Eigen vermogen risico's c. Rekeningssaldo a. reserve b. Algemene Onderhoudsegalisatievoorzieningen

46.122

31-12-2013 6.065

43.059 31-12-2014 68 2.995

40.071 31-12-2013 4786.065

b. c. Bestemmingsreserves Overige voorzieningen Voorzieningen - voor egalisatie van tarieven a. -Voorzieningen voor rentetypische verplichtingen, verliezen overige bestemmingsreserves Vaste schulden met loopen risico's c. Rekeningssaldo tijd van één jaar of langer b. a. Onderhoudsegalisatievoorzieningen Obligatieleningen c. voorzieningen Voorzieningen b. Overige Onderhandse leningen van:

2.243 43.059

a. Voorzieningen verplichtingen,en verliezen - binnenlandsevoor pensioenfondsen Vaste schulden met rentetypische loopen risico's verzekeringsinstellingen tijd van één jaarbanken of langer b. Onderhoudsegalisatievoorzieningen - binnenlandse en overige financiële a. Overige Obligatieleningen c. voorzieningen instellingen b. Onderhandse - binnenlandseleningen bedrijvenvan: binnenlandse pensioenfondsen Vaste schulden met rentetypischeenloop- openbare lichamen verzekeringsinstellingen tijd- van éénbinnenlandse jaar of langer overige sectoren -- binnenlandse banken en fondsen, overige financiële a. Obligatieleningen buitenlande instellingen, banken, instellingen bedrijven en leningen overige sectoren. b. Onderhandse van: - binnenlandse binnenlandse bedrijven pensioenfondsen en c. -Door derden belegd geld openbare lichamen d. Waarborgsommen verzekeringsinstellingen overige binnenlandse -- binnenlandse banken sectoren en overige financiële - instellingen buitenlande instellingen, fondsen, banken, Totaal vaste passiva bedrijven en overige sectoren. - binnenlandse bedrijven c. Door derden belegd geld Vlottende passiva - openbare lichamen d. -Waarborgsommen overige binnenlandse sectoren

2.243 -

68 11.893 -

45.658 13.093

46.122

2.024 40.071 4786.065 11.069

45.658

14.136

2.024 40.071

13.093

6.681

14.136

47811.069 -

6.801

13.093

2.024 -

11.893 6.680 --

6.681

11.069 6.800 --

6.801

6.680 --

6.681

6.800 --

6.801

---

---

1 6.680 -

1 6.800 -

66.939

-

-

- 1 -

- 1 66.939 2.366

--1 2.366 1.344 -77 2.366

a. Kasgeldleningen bij openbare lichamen Overlopende passiva Totaal vlottende passiva b. Overige kasgeldleningen Vooruitontvangen/nog te betalen/neutrale post c. Banksaldi Ontvangen gelden met specifiek doel Totaal passiva d. Overige schulden

1.344 77 70.725 2.366

Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Vooruitontvangen/nog te betalen/neutrale post Ontvangen gelden met specifiek doel Totaal passiva

1.344 77 70.725

Totaal vlottende passiva Totaal passiva geldleningen Gewaarborgde

46.122 14.136

2.243 43.059 68 2.995 11.893

Netto-vlottende schuld metfondsen, een rente - buitenlande instellingen, banken, Totaal vaste passiva typische looptijd korter dan één jaar bedrijven en overige sectoren. a. Door Kasgeldleningen bij geld openbare lichamen c. derden belegd Vlottende passiva b. Waarborgsommen Overige kasgeldleningen d. c. Banksaldi Netto-vlottende schuld met een rente d. Overige schulden Totaal vaste passiva typische looptijd korter dan één jaar a. Kasgeldleningen bij openbare lichamen Overlopende passiva Vlottende passiva b. Overige kasgeldleningen Vooruitontvangen/nog te betalen/neutrale post c. Banksaldi Ontvangen geldenschuld met specifiek doel Netto-vlottende met een rente d. Overigelooptijd schulden typische korter dan één jaar

45.658

31-12-2014 2.995

66.939 2.366 1.421

2.366 1.421 3.787 70.725

1.421 3.787 70.725

65.552 2.461

--1 2.461 1.170 396 2.461

1.170 396 69.579 2.461

1.170 396 69.579

3.787 70.725

70.725 60.781

65.552

65.552 2.461 1.566

2.461 1.566 4.027 69.579

1.566 4.027 69.579

4.027 69.579

69.579 61.395 Bedragen * € 1.000

Gewaarborgde geldleningen

60.781

61.395 Bedragen * € 1.000

Gewaarborgde geldleningen

60.781

61.395 Bedragen * € 1.000

Pagina 75 van 123

Overzicht van baten en lasten in de rekening 2014 Overzicht van baten en lasten in de rekening

Oorspr.

Begrot.

begroting

incl.wijz.

2014 Programma´s

Lasten

Rekening 2014

Saldo Rekening t.o.v. Begroting

2014

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Veiligheid

2.915

60

2.855

2.919

118

2.801

2.922

152

2.770

2-

34-

32 V

Openbare ruimte

8.404

4.335

4.068

13.223

5.181

8.042

8.856

4.681

4.175

4.367

500

3.867 V

Lokale economie

296

87

209

709

472

237

802

811

9-

93-

339-

246 V

Werk en inkomen

6.457

4.742

1.714

7.029

5.227

1.801

7.178

5.375

1.804

150-

147-

2- N

Welzijn en zorg

6.904

802

6.102

6.450

771

5.678

6.681

1.056

5.625

231-

284-

53 V

Onderwijs

2.593

189

2.404

2.623

182

2.440

2.562

192

2.370

61

9-

70 V

Vrije tijd

2.651

86

2.565

2.836

86

2.750

4.187

58

4.128

1.350-

28

1.379- N 2.610 V

Ruimtelijke indeling

2.929

1.327

4.704

3.124

1.580

2.653

3.683

1.031-

2.051

559-

3.668

490

3.178

3.866

480

3.385

3.855

404

3.451

11

76

65- N

Alg.dekkingsmiddelen

105

24.707

24.603-

193

25.326

25.133-

2.373

26.120

23.747-

2.180-

794-

1.386- N

Totaal programma´s

38.247

38.428

181-

44.551

40.969

3.582

42.069

42.532

464-

2.483

1.563-

4.046 V

Bestuur

4.256

Resultaat voor bestemming

181-

3.582

464-

4.046 V

Mutaties reserves Veiligheid

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- N

Openbare ruimte

-

604

604-

-

4.880

4.880-

10

3.114

3.104-

10-

1.766

1.776- N

Lokale economie

-

-

-

-

1

1-

-

1

1-

-

-

- N

Werk en inkomen

-

250

250-

800

230

570

1.354

912

442

554-

682-

128 V

Welzijn en zorg

-

-

-

-

101

101-

-

65

65-

-

35

35- N

Onderwijs

-

-

-

-

0

0-

-

-

-

-

0

0- N

Vrije tijd

-

-

-

-

177

177-

-

176

176-

-

1

1- N

263

-

263

263

58

205

2.770

168

2.602

2.507-

110-

2.397- N

-

58

58-

-

82

82-

-

271

271-

-

189-

189 V

Ruimtelijke indeling Bestuur Alg.dekkingsmiddelen en onvoorzien

1.425

611

814

1.625

835

790

2.617

1.649

968

992-

815-

177- N

Totaal mutaties reserves

1.688

1.523

165

2.688

6.363

3.675-

6.751

6.356

395

4.063-

7

4.070- N

Resultaat na bestemming

16-

93-

68-

24- N Bedragen * € 1.000

Pagina 76 van 123

Toelichting op de balans per 31 december 2014 Activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:

Immateriële vaste activa

31-12-2014

Kosten afsluiten geldleningen/saldo agio en disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal

31-12-2013

-

-


Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

31-12-2014

31-12-2013

13.648

13.529

6.052

5.612

1.789

2.491

21.489

21.632


Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Investeringen economisch nut Gronden en terreinen Woonruimten Gebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde Desinves- AfschrijAfwaar- Boekwaarde Investeringen Bijdragen 01-01-2014 teringen vingen deringen 31-12-2014

1.241 9.772

123 603

38 168

42 760

-

-

1.284 9.448

1.184

590

209

124

-

-

1.441

220

96

-

55

-

-

260

1.065

692

215

374

-

-

1.168

47

2

-

3

-

-

46

13.529

2.107

630

1.358

-

-

13.648


Onder bijdragen zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.

Pagina 77 van 123

Investeringen economisch nut waarvoor ter bestrijding Boekwaarde Desinves- AfschrijAfwaar- Boekwaarde Investeringen Bijdragen 01-01-2014 teringen vingen deringen 31-12-2014 van de kosten een heffing kan worden geheven Gronden en terreinen 228 228 Woonruimten Gebouwen 415 8 406 Grond-, wegen waterbouwkundige 4.360 1.317 408 390 4.879 werken Vervoermiddelen 600 8 5 89 515 Machines, apparaten en 9 19 3 24 installaties Overige materiële vaste activa Totaal 5.612 1.343 413 490 6.052 Bedragen * € 1.000

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Investeringen maatschappelijk nut

Boekwaard e 01-01-2014

Investeringen

-

-

-

-

2.456

1.899

2.409

-

-

35 2.491

516 2.414

Woonruimte Grond-, wegen waterbouwkundige werken Machines apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Afwaar deringe n

Boekwaarde 31-12-2014

-

-

-

285

-

-

1.660

-

-

-

-

-

413

9

-

-

129

2.823

294

-

-

1.789

Desinvest Afschrij Bijdragen eringen vingen


In 2014 zijn de volgende kredieten overschreden (alleen overschrijdingen groter dan € 5.000):

Kredietnummer Omschrijving

72100029 72850005 78100050

Krediet

Komingang N303 Aanpassing gemeentewerf Hoge Eng 5 & 12 Projecten centrumgebied

Totaal

Uitgaven

Overschrijding Toelichting

t/m 2014

255

267

12

1

25

40

15

2

312

340

28

3

592

647

55 Bedragen * € 1.000

De reden van de overschrijding op deze kredieten is als volgt: 1. Er zijn duurdere prefab elementen gebruikt om de uitvoeringstijd te bekorten. 2. Betreft hier en voorbereidingskrediet, hier komt nog een krediet voorstel voor. 3. De overschrijding komt doordat de subsidie ontvangst nog niet geboekt is. Pagina 78 van 123

In bijlage 3 is een overzicht opgenomen van de investeringskredieten die in 2015 openstaan. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, de uitgaven tot en met 2014, het in 2014 daadwerkelijke bestede bedrag en het restantkrediet ultimo 2014. Financiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa weer:

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen gemeenschappelijke regelingen 0verige verbonden partijen Leningen aan: openbare lichamen woningbouwcorporaties deelnemingen overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzetting in 's Rijksschatkist > 1 jaar Ned. Schatkistpapieren looptijd > 1 jaar Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Boekw. 01-012014

Investering en

Desinvesterin gen

Aflossingen /afschrijvingen

Afwaarderin gen

Boekw. e 31-122014

2.097

-

-

84

-

2.014

-

-

-

-

-

-

4

-

-

-

-

4

-

-

-

-

-

-

250

-

-

-

-

250

15.247

380

-

-

-

15.627

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.883

100

-

62

-

2.921

20.481

480

-

145

-

20.816


Voorraden Van de bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven: Voorraden gronden

Boekw. 01-012014

Investeringen

Desinvesteringen

Afwaarderingen

Voorziening

Boekw. 31-122014

Voorraden gronden

Verspreide percelen

725

265

270

-

-

720

Volkstuinen Achterstraat

182 309

-

-

-

-

182 309

1.215

265

270

-

-

1.211

Totaal voorraden gronden


Pagina 79 van 123

Onderhanden werk

Boekw. 01-012014

Investeringen Desinvesteringen

Afwaarderingen

Voorziening

Boekw. 31-122014 14.857-

Bijsteren Bijsteren BWF 1 Bijsteren BWF 2 Bijsteren BWF 3 Bijsteren BWF 4 Bijsteren Rondweg

-

136

-

-

376

-

-

-

2.207-

0 250

1.889 -

-

-

2.245 2 6.484

7

-

-

-

7

1.000

2.500

-

-

-

3.500

5.933-

3.132

2.025

-

-

4.826-

2.790

140

-

-

-

2.929

-

-

-

39

2.739-

140

-

-

39

190

3.272

2.025

-

39

4.636-

3.537

2.294

-

39

14.7212.5824.134 2 6.234

Ontsluiting Kraakweg Winstneming Bijsteren Totaal Bijsteren

-

Locatie Da Costa

Bruto boekwaarde Verliesvoorziening Subtotaal Locatie Da Costa Totaal onderhanden werk

Totaal voorraad en OHW

2.70090

5.844-

4.629-

3.425-


Voorraden gronden Als gevolg van de notitie grondexploitatie 2012 van de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) zijn de “niet in exploitatie genomen gronden’’ (NIEGG) met ingang van het boekjaar 2012 in de jaarrekening geclassificeerd als overige gronden hulpstoffen in plaats van niet in exploitatie genomen gronden. Op deze gronden wordt vanaf 2009 geen rente meer bijgeschreven op de boekwaarde. Onderhanden werk – Da Costa school Voor het verwachte verlies op het complex Da Costaschool is een voorziening getroffen van € 2,7 miljoen. Onderhanden werk – Bijsteren In 2014 is de exploitatieopzet van Bijsteren opnieuw herzien. De actualisatie geeft aan dat nog steeds een positief exploitatiesaldo wordt verwacht. Bij de actualisatie van de exploitatieopzet stellen wij voor om een bedrag als winstneming toe te voegen aan de Algemene Bedrijfsreserve. Deze mutatie hebben wij verwerkt in deze jaarrekening. De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2014 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2015 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) zullen worden herzien. Deze periodieke herziening kan - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden - leiden tot een aangepaste

Pagina 80 van 123

waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. Voor een gedetailleerde toelichting van de gehanteerde uitgangspunten alsmede de risico’s en onzekerheden van de grondexploitaties (en niet in exploitatie genomen gronden) verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.

Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Kortlopende vorderingen

a. Vorderingen op openbare lichamen b. Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen c. Overige verstrekte kasgeldleningen d. Uitzettingen in 's Rijksschatkist < 1 jaar e. Rekening-courantverhouding niet het rijk f. Rekening-courantverhoudingen met nietfinanciële instellingen g. Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier < 1 jaar h. Overige vorderingen i. Overige uitzettingen Totaal

Saldo 31-122014

Dubieuze vorderingen

Gecorrigeerde boekwaarde 31-12-2014

Gecorrigeerde boekwaarde 3112-2013

1.184

713

471

873

-

-

-

-

18.196 -

-

18.196 -

17.400 -

-

-

-

-

-

-

-

-

451 19.830

331 1.044

119 18.786

421 18.694


Specificatie dubieuze vorderingen: Dubieuze vorderingen WSNP / Faillissementen Dwangsommen Overige dubieuze debiteuren Sociale zaken Leenbijstand / krediethypotheken Totaal

31-12-2014 28 303 400 313 1.044

31-12-2013 48 155 25 400 194 821


Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: 31-12-2014 3 443 0 8.705 9.152

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Kruisposten Depositorekening Totaal

31-12-2013 3 279 67 10.259 10.608


Pagina 81 van 123

Overlopende activa: De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Neutrale posten Vooruitbetaalde bedragen Totaal

31-12-2014 3.114 779 3.894

31-12-2013 2.433 343 2.776


Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves: egalisatie tarieven overige bestemmingsreserves Resultaat na bestemming Totaal

31-12-2014 31-12-2013 2.995 6.065 43.059 68 46.122

40.071 47845.658


Het verloop in 2014 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: saldo 1-1- vermeerdering vermindering saldo 31Algemene reserve 2014 2014 2014 12-2014 Algemene reserve 6.065 1.140 3.732 2.995 Rekeningssaldo 47868 68 Totaal algemene reserve 5.587 1.208 3.732 3.063 Bedragen * € 1.000

Bestemmingsreserves: Reserve baten en lasten Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve lokale infrastructuur Reserve decentralisatie onderwijshuisvesting Reserve NUON (nto verkoop opbr aandelen) Reserve BTW - compensatiefonds Reserve knelpunten personeel Reserve REVU Reserve renovatie groen Reserve renovatie openbare verlichting Reserve belegging Nuon gelden Reserve onderhoud/renovatie fietspaden RGV Reserve uitvoering WWB/WMO Reserve uitvoering WMO beleidsplan Reserve IBOR Reserve Precariobelasting Totaal bestemmingsreserves

saldo 1-1- vermeerdering vermindering 2014 2014 2014 9.565 430 430 47 1 1.451 29 55 4.191 630 28 175 82 629 704 576 12 47 157 13 72 57 1 58 15.000 560 11 1.000 912 912 461 92 42 294 567 197 34.072 2.924 2.496

saldo 3112-2014 9.565 48 1.424 4.191 484 7 540 98 015.000 571 1.000 511 862 197 34.500


Pagina 82 van 123

Bouwgrondexploitatie: Algemene bedrijfsreserve Reserve Starterslening Reserve aanleg resterend deel rondweg Bijsteren /Husselerveld Totaal reserves bouwgrondexploitatie Totaal reserves

saldo 1-1- vermeerdering vermindering 2014 2014 2014 2.531 2.614 39 149 7 -

saldo 3112-2014 5.105 155

3.320

149

171

3.299

5.999

2.770

210

8.559

45.658

6.902

6.438

46.122


Pagina 83 van 123

Algemene reserves Het doel van de algemene reserve is een financiële buffer te vormen voor het opvangen van tegenvallers, calamiteiten e.d. Jaaroverzicht algemene reserve 2014 Stand per 1 januari 2014

5.587

Toevoegingen: Bespaarde rente Rekeningsaldo 2014 Afrekening WWB/WMO Totaal toevoegingen

678 68 461 1.207

Onttrekkingen: Faciliteren fietsverkeer / fietspaden Bespaarde rente voorzieningen Overhead / Incidentele kosten ODNV / RUD Plan van aanpak winkelcentrum Achtmaandsrapportage Subsidie sporthal Viermaandsrapportage Sanering gasfabriek Digitalisering archief Wegbeheer Openbare verlichting Revitalisering bedrijventerrein E depot ICT Exploitatie tekort Stroud Aankoop grond Rood Wit Management ontwikkeling ESF Klimmen banen Diverse overige Totaal onttrekkingen

1.471 518 326 225 178 137 125 123 120 116 114 78 67 50 38 24 15 6 3.731

Stand per 31 december 2014

3.063 Bedragen * € 1.000

Bestemmingsreserves Reserve baten en lasten Het doel van deze reserve is de budgettaire positie van de rekening van baten en lasten te versterken. Deze reserve is “geblokkeerd”, de rente ad € 430.423 komt ten gunste van de rekening van baten en lasten. Reserve bovenwijkse voorzieningen De reserve is bedoeld voor voorzieningen die nut hebben voor meer dan één wijk. De bespaarde rente 2014 ad € 941 is aan de reserve toegevoegd.

Pagina 84 van 123

Reserve lokale infrastructuur De reserve is ingesteld voor de te verwachten uitgaven van de lokale infrastructuur. Deze reserve kan worden ingezet voor de te treffen infrastructurele maatregelen. De toegevoegde bespaarde rente 2014 bedroeg € 29.013 De beschikking over de reserve betrof in 2014: -

Rotonde van Geenstraat

€ 40.321

-

Fietspad Harderwijkerstraat

€ 15.000 € 55.321

Reserve NUON (nog te ontvangen verkoopopbrengst aandelen) In deze reserve is de nog te ontvangen verkoopopbrengst aandelen NUON vastgelegd welke in de komende jaren gerealiseerd zal worden. Aangezien de feitelijke ontvangst van deze gelden pas in volgende jaren zal plaatsvinden geldt voor deze reserve een rentepercentage van 0%. Reserve BTW – compensatiefonds Deze reserve is gevormd als gevolg van de uitname van de BTW component uit de werkelijke stand van de reserves en voorzieningen en de investeringen per 1 januari 2003. Dit éénmalige voordeel is gereserveerd en wordt gedurende een reeks van jaren ten gunste van de begroting van baten en lasten gebracht. Voor het dienstjaar 2014 een bedrag van € 175.000. De bespaarde rente 2014 bedroeg € 28.370. Reserve knelpunten personeel In het kader van de inhuur personeel is met ingang van 2004 een aparte reserve gevormd. De bespaarde rente 2014 over deze reserve was € 1.641. Reserve REVU De reserve Revu is gevormd uit positieve saldi van het samenwerkingsverband regionale vuilverwerking “Ullerberg” en gereserveerd voor dekking van de kosten van de sluiting van de stortplaats “Ullerberg”. Na de overdracht aan de provincie Gelderland zal het eventueel resterende saldo van deze reserve via de egalisatie afvalstoffenheffing ten gunste komen van de burgers. De bespaarde rente 2014 ad € 11.511 is aan de reserve toegevoegd. In 2014 heeft een voorlopige afrekening van het samenwerkingsverband regionale vuilverwerking “Ullerberg” oude jaren plaatsgevonden ad € 46.593. Reserve renovatie groen In het kader van de renovatie groen wordt jaarlijks het positieve saldo van de renovatie openbaar groen gereserveerd. De bespaarde rente 2014 bedroeg € 3.137. De lagere uitgaven 2014 in het kader van de renovatie groen hebben geleid tot een toevoeging aan de reserve voor het boekjaar 2014 ad 10.193. Ten behoeve van de eerste tranche van de renovatie openbaar groen, kaderstellende notitie Groenbeeld Putten is in 2014 over de reserve beschikt voor een bedrag van € 72.260.

Pagina 85 van 123

Reserve renovatie openbare verlichting Voor de renovatie openbare verlichting is in 2009 een reserve gevormd waarmee de voorziening beheerplan openbare verlichting is komen te vervallen. De bespaarde rente 2014 ad € 1.142 is aan de reserve toegevoegd. De werkelijke uitgaven voor de renovatie openbare verlichting 2014 hebben geleid tot een beschikking over de reserve ad € 58.221. Reserve belegging NUON gelden De reserve belegging NUON gelden betreft de ontvangen opbrengst verkoop aandelen NUON welk bedrag is uitgezet bij de Bank Nederlandsche Gemeenten in de vorm van beleggingsfondsen met hoofdsomgarantie bestaande uit een obligatiefonds tranche A en B. Reserve onderhoud/renovatie fietspaden RGV De overname van de fietspaden RGV heeft in 2010 geleid tot de vorming van deze reserve. In 2014 is de bespaarde rente € 11.197. Reserve uitvoering WWB/WMO Deze reserve heeft een egalisatiefunctie in het kader van de verstrekte uitkeringen ingevolge de WWB en de uitkering van individuele voorzieningen in het kader van de uitvoering WMO. De bespaarde rente 2014 bedroeg € 20.000. Met deze rente en de mutaties jaar werk Samenleving 2014 is bovengrens van 1 miljoen euro bereikt en is het overschot ad € 461.684 gebracht t.g.v. het rekeningsaldo 2014 / de algemene reserve. Reserve uitvoering WMO beleidsplan In het kader van de uitvoering WMO beleidsplan is hiervoor een afzonderlijke reserve gevormd. De e

bespaarde rente 2014 bedroeg € 9.227. In het kader het project bushaltes (5 bgw 2011) heeft in 2014 een afrekening plaatsgevonden ad € 82.486 en voor het beleidsplan WMO is in 2014 beschikt over de reserve voor een bedrag van € 41.741. Reserve IBOR In het kader van het Integraal Beheersplan Openbare Ruimte (IBOR) is met ingang van 2013 voor het onderhoud wegen en openbare gebouwen een reserve ingesteld. De bespaarde rente 2014 bedroeg € 5.888. Naast de in het IBOR opgenomen toevoeging 2014 hebben de lagere uitgaven voor asfaltverharding € 205.037 en bermverharding € 66.000 in het boekjaar 2014 geleid tot een vermeerdering van de reserve met € 561.429. Reserve Precariobelasting Met ingang van 2014 is er een reserve voor de precariobelasting ingesteld. Conform het plan is er in 2014 een bedrag van € 197.429 toegevoegd aan de reserve.

Pagina 86 van 123

Reserves bouwgrondexploitatie Algemene bedrijfsreserve Jaaroverzicht algemene bedrijfsreserve 2014 Stand per 1 januari 2014

2.531

Toevoegingen Bespaarde rente Winstneming Bijsteren Totaal toevoegingen

114 2.500 2.614

Onttrekkingen Verliesvoorziening Da Costa Totaal onttrekkingen

40 40

Stand per 31 december 2014

5.105 Bedragen * € 1.000

Reserve Starterslening De toevoeging aan de reserve betreft de bespaarde rente 2014 van € 6.685. Reserve aanleg resterend deel rondweg Bijsteren / Husselerveld De bespaarde rente 2014 ad € 149.414 is toegevoegd aan de reserve. Voor de herinrichting van de stationsomgeving € 117.481 en het krediet Henslare (projectkosten 2

e

deel rondweg Henslare) € 53.693 is in 2014 beschikt over de reserve. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2014 wordt in onderstaand overzicht weergegeven

Voorziening

Voorz beheerplan onderhoud wegen Voorz beheerplan onderh gebouwen Voorz beheerplan riolering (GRP) Voorz afkoopsommen onderh. graven Voorz egalisatie begraafrechten Voorz egalisatie afvalstoffenheffing Voorz wethouderspensioen/wachtgeld Totaal voorzieningen

saldo 1-12014

t.g.v. rekening aanwendingen van baten 2014 en lasten 2014

vermeerdering 2014

saldo 31-122014

596

-

-

-

596

278

-

54

-

224

4.658

968

252

156

5.218

3.932

314

679

-

3.567

28

538

-

-

566

1.577

145

-

-

1.722

2.024

316

97

-

2.243

13.093

2.280

1.081

156

14.136


Pagina 87 van 123

Voorziening beheerplan onderhoud wegen De afrekening onderhoud wegen 2014 is verantwoord in de reserve IBOR. Voorziening beheerplan onderhoud gebouwen Deze voorziening is bedoeld voor het egaliseren van het jaarlijks systematisch onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. Het systematisch onderhoud gemeentelijke gebouwen 2014 heeft geleid tot een beschikking over de voorziening ad € 54.027. Voorziening egalisatie rioolrechten (GRP) De voorziening is gevormd voor het egaliseren van de baten en lasten van het product riolering en de in het GRP berekende toekomstige investeringen. De vermeerdering van de voorziening betrof in 2014: -

De rekenrente

€ 209.611

-

Bijdrage Waterschap

€ 200.000

-

De afrekening exploitatie riolering

€ 558.258 € 967.869

De beschikking over de voorziening betrof diverse investeringen m.b.t. de riolering 2014 ad € 408.051 Voor de relatie met het Beleidsplan Riolering en Water verwijzen wij naar de paragraaf kapitaalgoederen in het jaarverslag waar een vergelijking is opgenomen tussen de werkelijke kosten en opbrengsten ten opzichte van de begrote kosten en opbrengsten. Voorziening afkoopsommen graven De toevoeging aan de voorziening afkoopsommen graven betrof in 2014: -

Rente afkoopsom graven

€ 176.931

-

Afkoopsommen graven 2014

€ 136.738 € 313.669

Voor het onderhoud van de graven wordt jaarlijks beschikt over de voorziening. De beschikking bedroeg voor 2014 -

Beschikking op basis van het aantal afgekochte graven

€ 178.777

-

Eenmalige overboeking naar voorziening egalisatie begraafrechten

€ 500.000 € 678.777

Voorziening egalisatie begraafrechten Naast de eenmalige overboeking van de voorziening afkoopsommen € 500.000 heeft de afrekening exploitatie begraafrechten 2014 geresulteerd in een vermeerdering van deze voorziening met € 37.682.

Pagina 88 van 123

Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing Het beleidsuitgangspunt van deze voorziening is de voor- en nadelen van de posten reiniging ten gunste of ten laste van deze voorziening te brengen. De exploitatie 2014 heeft geleid tot een toevoeging aan de voorziening ad € 145.050. Voorziening wethouderspensioen/-wachtgelden Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording dient de gemeente een afzonderlijke voorziening te vormen voor de toekomstige betalingsverplichting voor wethouderspensioenen. Aan de voorziening wordt toegevoegd het rendement op basis van 3%. Jaarlijks vindt een herrekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening plaats. Voor de uitbetalingen is beschikt over de voorziening. Vaste schulden met een rente typische looptijd langer van één jaar of langer De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Langlopende schulden 31-12-2014 Obligatieleningen Onderhandse leningen: - Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Binnenlandse bedrijven - Openbare lichamen - Overige binnenlandse sectoren - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

Door derden belegd geld Waarborgsommen Totaal vaste langlopende schulden

31-12-2013 -

6.680 -

6.800 -

-

-

6.680

6.800

1 6.681

1 6.801


In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2014. Verloop langlopende schulden Obligatieleningen Onderhandse leningen Door derden belegd geld Waarborgsommen Totaal

Saldo 31- Vermeerdering Aflossing 12-2013 2014 2014 6.800 120 1 6.801 120

Saldo 3112-2014 6.680 1 6.681


De totale rentelast voor het jaar 2014 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 344.360.

Pagina 89 van 123

Netto vlottende schuld met rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Kortlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 Kasgeldleningen openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden 2.366 2.461 Totaal 2.366 2.461 Bedragen * € 1.000

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Ontvangen gelden met specifiek doel (Bijlage II) Totaal

31-12-2014 1.344 77 1.421

31-12-2013 1.170 396 1.566


Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Waarborgen en garanties Het onder het balanstotaal vermelde bedrag voor gewaarborgde geldleningen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: Garanstellingen Woningbouwvereniging Putten St. Bosbad Klein Zwitserland Garantiehypotheek particulieren Stichting Prot. Chr. Woon- en Zorgcentrum "De Schauw" Stichting HABION Vitens Gelderland (WG) Zwolle Stichting De Rozenhof Inclusief groep NV Overige Totaal

31-12-2014 50.401 4.317 1.653 1.824 979 178 245 322 861 60.781 Bedragen * € 1.000

Contracten en lopende verplichtingen Door de gemeente Putten wordt voor de contracten en lopende verplichtingen (meerjarig) een doorlopende registratie bijgehouden. De waarde voor deze contracten varieert per jaar. De contractwaarde hebben wij ultimo 2014 niet in beeld. Dit is één van de aandachtspunten in de komende jaren nu de contractenregistratie is ingevoerd. Escrow gelden De Escrow-gelden zijn extern gereserveerde gelden in het kader van de NUON aandelen transactie in 2009. Deze Escrow gelden worden de komende jaren, onder verrekening van eventuele claims van de koper van de Nuon aandelen (Vattenfall) uitbetaald. Er resteert nog één te verwachten uitbetaling van circa € 202.350 welke in de komende jaren zal plaatsvinden.

Pagina 90 van 123

Eigen bijdrage CAK De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. Het CAK verstrekt een totaaloverzicht waarbij maandelijkse afstorting aan de gemeente plaatsvindt van de geïncasseerde bedragen. De afstorting vindt plaats met een vertraging van ongeveer 3 maanden. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdrage door het CAK heeft de wetgever bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen een verantwoordelijkheid is van het CAK en niet meer van de gemeente. De ontvangen bijdragen worden gecontroleerd aan de hand van de aantallen cliënten. In de in 2014 ontvangen overzichten zijn geen grote verschillen aan te wijzen. Hiermee is vastgesteld dat de aantallen geïnde bijdragen conform de gemeentelijke administratie zijn. De Third Party mededeling die door PWC Advisory is afgegeven over het CAK geeft een objectief oordeel over de waarborgen die het CAK heeft getroffen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdrage WMO. Omdat de gemeente geen inzicht heeft in de inkomensgegevens van de betrokken cliënten kan de omvang van de eigen bijdrage niet exact worden vastgesteld. Dit betekent dat de gemeente Putten geen volledige zekerheid heeft over de omvang en de hoogte van de eigen bijdragen.

Rapportage schatkistbankieren Drempelbedrag in het kader van het verplichte schatkistbankieren voor openbare lichamen was voor 2014 vastgesteld op € 299.146,-. In het kader van de BNG Fido kapitaalselect is in 2014 nog sprake van een lopende deposito welke conform de wettelijke bepalingen in het kader van het schatkistbankieren in een periode van 7 jaar wordt afgebouwd.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

299,145 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

Kwartaal 2

295 5 -

Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

39.886

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

39.886

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

-

299,145

Pagina 91 van 123

Kwartaal 3

Kwartaal 4

591

666

646

-

-

-

291

367

346

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

26.507

53.741

61.243

59.394

90

91

92

92

295

591

666

646


Pagina 92 van 123

Toelichting op de Programmarekening over 2014 Oorspr. Begroting 2014

P 1 PROGRAMMA VEILIGHEID

Begrot. incl. wijz. 2014

BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014 LASTEN

VE120 BRANDWEER EN RAMPENBESTRIJDING

1.222

1.195

1.155

40-

VE140 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID

443

462

488

27

VE210 WEGEN, STRATEN EN PLEINEN

121

121

68

53-

VE211 VERKEERSMAATREGELEN TE LAND

364

340

372

33

VE723 MILIEUBEHEER

765

802

837

35

2.915

2.919

2.922

2

VE120 BRANDWEER EN RAMPENBESTRIJDING

27

85

91

6

VE140 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID

33

33

41

9

VE210 WEGEN, STRATEN EN PLEINEN

-

-

-

-

VE211 VERKEERSMAATREGELEN TE LAND

-

-

14

14

TOTAAL LASTEN BELEIDSPRODUCTEN :

SALDO VOOR RESERVEMUTATIES

-

-

6

6

60

118

152

34

2.855

2.801

2.770

32-

-

-

-

-

2.855

2.801

2.770

32-

MUTATIES RESERVES SALDO NA RESERVEMUTATIES

1.1

BATEN

VE723 MILIEUBEHEER TOTAAL BATEN

Toel.


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 1.1 De lagere kosten voor wegen, straten en pleinen wordt veroorzaakt door lagere kosten gladheidsbestrijding door een minder strenge winterperiode in 2014.

Pagina 93 van 123

Oorspr. Begroting 2014

P 2 PROGRAMMA OPENBARE RUIMTE

Begrot. Incl. wijz. 2014

BELEIDSPRODUCTEN : 43

22

21-

6.287

2.239

4.049-

87

87

57

30-

OR211 VERKEERSMAATREGELEN TE LAND OR214 PARKEREN OR240 WATERKERING, AFWATERING & LANDAANWINNING

LASTEN 43

2.387

OR003 BURGERZAKEN OR210 WEGEN, STRATEN EN PLEINEN

Rekening 2014

Afwijking rekening versus begroting Toel.

23

23

18

5-

19-

0-

-

0

34

49

42

7-

OR550 NATUURBESCHERMING

2.1

890

943

1.149

206

2.2

OR721 BEDRIJFSAFVALSTOFFEN

1.444

1.470

1.491

20

2.3

OR722 RIOLERING EN WATERZUIVERING

2.615

3.423

2.836

587-

2.4

OR723 MILIEUBEHEER

218

214

210

4-

OR724 LIJKBEZORGING

673

674

790

116

OR725 BATEN REINIGINGSRECHTEN & AFVALSTOFFEN

-

-

-

-

OR726 BATEN RIOOLRECHTEN

-

-

-

-

OR731 GRONDWATER

5

5

-

5-

OR732 BATEN BEGRAAFPLAATSRECHTEN

-

-

-

-

OR922 ALGEMENE BATEN EN LASTEN

-

-

-

-

OR940 LASTEN HEFFING & INVORDERING BELASTINGEN

4

4

2

2-

8.404

13.223

8.856

4.367-

-

-

0

0

30

51

56

6

OR211 VERKEERSMAATREGELEN TE LAND

-

-

1

1

OR214 PARKEREN OR240 WATERKERING, AFWATERING & LANDAANWINNING

-

-

-

-

-

-

-

-

OR550 NATUURBESCHERMING

-

3

-

3-

OR560 OPENBAAR GROEN EN OPENLUCHTRECREATIE

6

4

6

2

OR721 BEDRIJFSAFVALSTOFFEN

100

106

0

106-

2.3


276

1.107

408

699-

2.4

5

5

4

1-

OR560 OPENBAAR GROEN EN OPENLUCHTRECREATIE


2.5

BATEN

OR003 BURGERZAKEN OR210 WEGEN, STRATEN EN PLEINEN

OR723 MILIEUBEHEER

-

-

0-

0-

2.5

OR725 BATEN REINIGINGSRECHTEN & AFVALSTOFFEN

1.274

1.260

1.373

113

2.3

OR726 BATEN RIOOLRECHTEN

2.130

2.130

2.218

88

2.4

OR724 LIJKBEZORGING

-

-

-

-

516

515

613

98

-

-

-

-

OR731 GRONDWATER OR732 BATEN BEGRAAFPLAATSRECHTEN OR922 ALGEMENE BATEN EN LASTEN

-

-

-

-

TOTAAL BATEN

4.335

5.181

4.681

500-


4.068

8.042

4.175

3.867-

604-

4.880-

3.104-

1.776

3.464

3.162

1.071

2.091-

OR940 LASTEN HEFFING & INVORDERING BELASTINGEN



Pagina 94 van 123

2.5

2.6

Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 Algemeen: het lagere tekort van het programma openbare ruimte is met name een gevolg van de lagere doorbelasting van de uren en het in 2014 niet volledig realiseren van de geraamde investeringen waarvoor uitgegaan is van een gehele of gedeeltelijke dekking uit een reserve. 2.1 Toelichting lagere kosten wegen, straten en pleinen De kosten voor wegen, straten en pleinen zijn op totaalniveau € 4 miljoen lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: 

Geraamde investeringsbijdrage voor een aantal kredieten (stationsomgeving, Henslare en rotondes van Geenstraat) die in 2014 niet zijn besteed leidt tot een voordeel van € 3.7 miljoen voor bestemming. Dit verschil zit ook in de mutatie reserves (zie toelichting 2.7) en heeft dus geen effect op het netto resultaat.



Lagere besteding onderhoud wegen ad € 316.000. Het bestek is wat later in het jaar op de markt gezet waardoor een deel van het groot onderhoud 2014 in 2015 wordt uitgevoerd. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve IBOR en zit dus ook in de mutatie reserves en kan ik 2015 gebruikt worden ter dekking van de extra kosten in 2015.



Hogere kosten openbare verlichting ad € 263.000 door hogere kosten groot onderhoud verlichting.

2.2 Toelichting hogere kosten openbaar groen De hogere kosten van openbaar groen zijn veroorzaakt door hogere kosten voor het groenonderhoud (incidenteel) en hogere (incidentele) kosten voor de bomenwacht door de invoering van het bomenbeleidsplan. 2.3 Toelichting afvalstoffenheffing De baten en lasten van de afvalverwijdering en afvalverwerking worden verrekend met de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing. Verwezen wordt naar het hierna vermelde overzicht. Oorspr. begroting 2014

OVERZICHT AFVALSTOFFENHEFFING


BELEIDSPRODUCTEN :

Rekening 2014

LASTEN

OR721 AFVALVERWIJDERING EN .VERWERKING OR725 BATEN REINIGINGSRECHTEN & AFVALSTOFFEN TOTAAL LASTEN

1.444

1.470

1.491

-

-

-

1.444

1.470

1.491

BELEIDSPRODUCTEN :

BATEN

OR721 AFVALVERWIJDERING EN –VERWERKING OR725 BATEN REINIGINGSRECHTEN & AFVALSTOFFEN FCT.980 MUTATIE ALG.RES. Afvst.HHA FCT.980 MUTATIE ALG.RES. REVU TOTAAL BATEN SALDO

100

106

0

1.274

1.260

1.373

70

70

71

-

47

47

1.444

1.483

1.491

-

13-


Pagina 95 van 123

In 2014 heeft een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening afvalstoffenheffing door hogere opbrengsten van kunststoffen en meevallende stortkosten. 2.4 Toelichting riolering De baten en lasten van de riolering worden verrekend met de egalisatie voorziening rioolrechten. Verwezen wordt naar het hierna vermelde overzicht. Oorspr. Begroting 2014

OVERZICHT RIOLERING BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014

LASTEN


2.615

3.423

2.836

TOTAAL LASTEN

2.615

3.423

2.836

BELEIDSPRODUCTEN :

BATEN

OR722 RIOLERING EN WATERZUIVERING OR726 BATEN RIOOLRECHTEN FCT.980 MUTATIE ALGEMENE RESERVE TOTAAL BATEN

276

1.107

408

2.130

2.130

2.218

190

190

210

2.596

3.427

2.836

19

3-

SALDO


2.5 Toelichting lijkbezorging Het beleidsproduct lijkbezorging sloot met een positieve saldo van € 174.993 welk bedrag conform de nota reserves en voorzieningen 2011 is toegevoegd aan de voorziening egalisatie begraafrechten. Oorspr. begroting 2014

OVERZICHT BEGRAAFPLAATS


BELEIDSPRODUCTEN :

Rekening 2014

LASTEN

OR724 LIJKBEZORGING

673

674

790

TOTAAL

673

674

790

BELEIDSPRODUCTEN :

BATEN

OR724 LIJKBEZORGING

-

-

0-

OR732 BEGRAAFPLAATSRECHTEN

516

515

613

FCT.980 MUTATIE ALGEMENE RESERVE

158

158

177

TOTAAL

673

673

790

-

1

SALDO


2.6 Toelichting mutatie reserves De mutatie van de reserves wijkt fors af van de begroting door de winstneming van Bijsteren ad 2,5 miljoen (hogere dotatie aan reserves dan begroot) en de niet gerealiseerde onttrekking van de reserve ad € 3,5 miljoen voor de aanleg van de Henslare.

Pagina 96 van 123


P 3 PROGRAMMA LOKALE ECONOMIE


BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014 LASTEN

LE310 HANDEL EN AMBACHT

274

685

782

-

-

-

-

18

21

18

3-

4

4

3

1-

296

709

802

93

LE311 BATEN MARKTGELDEN LE340 AGRARISCHE PRODUCTIE EN ONTGINNING LE341 OV.AGRARISCHE ZAKEN,JACHT EN VISSERIJ TOTAAL LASTEN BELEIDSPRODUCTEN :

97 3.1

BATEN

LE310 HANDEL EN AMBACHT

35

417

757

341

LE311 BATEN MARKTGELDEN

50

53

54

1

LE340 AGRARISCHE PRODUCTIE EN ONTGINNING

3

3

1

2-

LE341 OV.AGRARISCHE ZAKEN,JACHT EN VISSERIJ

-

-

-

-

87

472

811

339

209

237

9-

246-

-

1-

1-

-

209

236

10-

246-

TOTAAL BATEN SALDO VOOR RESERVEMUTATIES MUTATIES RESERVES SALDO NA RESERVEMUTATIES

Toel.

3.1


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 3.1 De hogere lasten worden veroorzaakt door de afronding van het project revitalisering bedrijventerrein. De raming zit in voorgaande jaren en de lasten deels in 2014. De hogere bate wordt veroorzaakt door de verkoop van de gemeentewerf aan de Ambachtstraat die in 2014 als bate is verantwoord.

Pagina 97 van 123


P 4 PROGRAMMA WERK EN INKOMEN


BELEIDSPRODUCTEN :

Rekening 2014


LASTEN

WI610 BIJSTANDVERLENING

3.452

3.921

4.219

298

WI611 WERKGELEGENHEID

2.430

2.430

2.301

129-

575

536

521

16-

-

141

137

4-

6.457

7.029

7.178

150

WI610 BIJSTANDVERLENING

2.276

2.761

2.951

190

WI611 WERKGELEGENHEID

2.404

2.404

2.275

129-

63

63

145

83

WI614 GEMEENTELIJKE MINIMABELEID WI620 MAATSCHAPPELIJKE BEGELEIDING EN ADVIES TOTAAL LASTEN BELEIDSPRODUCTEN :

WI620 MAATSCHAPPELIJKE BEGELEIDING EN ADVIES

-

-

4

4

TOTAAL BATEN

4.742

5.227

5.375

147


1.714

1.801

1.804

2

250-

570

442

1.464

2.371

SALDO NA RESERVEMUTATIES

4.1

BATEN

WI614 GEMEENTELIJKE MINIMABELEID

MUTATIES RESERVES

Toel.

2.245

4.1

128- 4.1 126-


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 4.1 De lasten voor bijstandverlening zijn hoger dan begroot. Dit wordt grotendeels gecompenseerd door hogere baten dan begroot.

Pagina 98 van 123


P 5 PROGRAMMA WELZIJN EN ZORG

Begrot. Incl wijz. 2014

BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014

Toel.

LASTEN

WZ620 MAATSCHAPPELIJKE BEGELEIDING EN ADVIES

733

736

724

10

10

8

2-

2.933

2.742

2.803

61

WZ623 PARTICIPATIEBUDGET

537

416

384

32-

WZ630 SOCIAAL-CULTUREEL WERK

503

564

629

65

WZ650 KINDERDAGOPVANG

181

162

158

5-

WZ621 VREEMDELINGEN WZ622 HUISHOUDELIJKE VERZORGING

WZ652 VOORZIENINGEN GEHANDICAPTEN

12-

1.142

992

1.072

79

WZ714 OPENBARE GEZONDHEIDSZORG

445

434

407

27-

WZ715 JEUGDGEZONDHEIDSZORG

392

367

436

70 31

WZ716 JEUGD EN GEZIN

-

-

31

26

26

29

3

1

1

-

1-

6.904

6.450

6.681

231

WZ620 MAATSCHAPPELIJKE BEGELEIDING EN ADVIES

-

-

-

-

WZ621 VREEMDELINGEN

-

-

26

26

WZ622 HUISHOUDELIJKE VERZORGING

400

500

491

9-

WZ623 PARTICIPATIEBUDGET

400

270

256

14-

WZ630 SOCIAAL-CULTUREEL WERK

-

-

78

78

WZ650 KINDERDAGOPVANG

-

-

0

0

WZ652 VOORZIENINGEN GEHANDICAPTEN

-

-

-

-

WZ714 OPENBARE GEZONDHEIDSZORG

-

-

-

-

WZ715 JEUGDGEZONDHEIDSZORG

-

-

205

205

WZ716 JEUGD EN GEZIN

-

-

-

-

WZ723 MILIEUBEHEER

2

2

1

1-

WZ822 OVERIGE VOLKSHUISVESTING

-

-

-

-

802

771

1.056

284

6.102

5.678

5.625

53-

-

101-

65-

35

6.102

5.578

5.560

18-

WZ723 MILIEUBEHEER WZ822 OVERIGE VOLKSHUISVESTING TOTAAL LASTEN BELEIDSPRODUCTEN :

5.1 5.2 5.3 5.4

BATEN

TOTAAL BATEN SALDO VOOR RESERVEMUTATIES MUTATIES RESERVES SALDO NA RESERVEMUTATIES

5.2

5.4


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 5.1 De hogere lasten huishoudelijke verzorging zijn veroorzaakt door de hogere doorbelaste interne uren vanwege de invoering van de decentralisaties 5.2 De hogere lasten voor sociaal-cultureel werk worden gedekt uit hogere baten 5.3 De hogere lasten voor de voorzieningen gehandicapten worden veroorzaakt door hogere verstrekkingen leefvoorzieningen. 5.4 De hogere lasten voor jeugdgezondheidszorg worden gedekt uit de hogere baten. Een deel van deze baten worden doorgeschoven naar 2015 (middels de 4-maandrapportage 2015 wordt dit budget weer beschikbaar gesteld).

Pagina 99 van 123


P 6 PROGRAMMA ONDERWIJS


BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014

Toel.

LASTEN

ON420 OBO EXCLUSIEF HUISVESTING ON421 OBO HUISVESTING ON422 BBO EXCLUSIEF HUISVESTING ON423 BBO HUISVESTING ON442 BVO EXCLUSIEF HUISVESTING

6

6

-

6-

144

144

135

9-

13

15

9

6-

707

706

687

19-

13

14

14

0-

129

129

122

7-

1.579

1.607

1.595

11-

2

2

-

2-

2.593

2.623

2.562

61-

ON420 OBO EXCLUSIEF HUISVESTING

-

-

-

-

ON421 OBO HUISVESTING

-

-

-

-

ON422 BBO EXCLUSIEF HUISVESTING

-

-

-

-

ON423 BBO HUISVESTING

-

-

6

6

ON442 BVO EXCLUSIEF HUISVESTING

-

-

-

-

ON443 BVO HUISVESTING

-

-

-

-

189

182

186

4

-

-

-

-

189

182

192

9

2.404

2.440

2.370

70-

-

-

-

-

2.404

2.440

2.370

70-

ON443 BVO HUISVESTING ON480 GEMEENSCH. BATEN & LASTEN ONDERWIJS ON482 VOLWASSENENEDUCATIE TOTAAL LASTEN BELEIDSPRODUCTEN :

6.1

BATEN

ON480 GEMEENSCH. BATEN & LASTEN ONDERWIJS ON482 VOLWASSENENEDUCATIE TOTAAL BATEN SALDO VOOR RESERVEMUTATIES MUTATIES RESERVES SALDO NA RESERVEMUTATIES


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 6.1 De lager lasten voor onderwijs worden voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten onderwijshuisvesting o.a. door lagere kapitaallasten doordat de realisatie van investeringen in onderwijshuisvesting zijn doorgeschoven.

Pagina 100 van 123

Oorspr. begroting 2014

P 7 PROGRAMMA VRIJE TIJD


BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014

Toel.

LASTEN

VT330 NUTSBEDRIJVEN

13

13

13

0-

VT510 OPENBAAR BIBLIOTHEEKWERK

447

447

435

12-

VT511 VORMINGS- EN ONTWIKKELINGSWERK

182

182

160

22-

VT530 SPORT

976

1.068

1.089

20

VT531 GROENE SPORTVELDEN EN TERREINEN

16

161

199

215

VT540 KUNST

28

28

27

1-

VT541 OUDHEIDKUNDE/MUSEA

71

110

66

44-

VT560 OPENBAAR GROEN EN OPENLUCHTRECREATIE

526

530

1.917

VT580 OVERIGE RECREATIEVE VOORZIENINGEN

248

228

181

1.387 7.1 47-

VT821 STADS- EN DORPSVERNIEUWING

-

-

-

-

VT822 OVERIGE VOLKSHUISVESTING

1

31

83

52

2.651

2.836

4.187

1.350

VT330 NUTSBEDRIJVEN

-

-

-

-

VT510 OPENBAAR BIBLIOTHEEKWERK

-

-

-

-

VT511 VORMINGS- EN ONTWIKKELINGSWERK

-

-

-

-

VT530 SPORT

54

54

54

0

VT531 GROENE SPORTVELDEN EN TERREINEN

TOTAAL LASTEN

BELEIDSPRODUCTEN :

BATEN

16

16

18

1

VT540 KUNST

-

-

-

-

VT541 OUDHEIDKUNDE/MUSEA

1

1

1

0

VT560 OPENBAAR GROEN EN OPENLUCHTRECREATIE

-

-

-

-

VT580 OVERIGE RECREATIEVE VOORZIENINGEN

-

-

-

-

VT821 STADS- EN DORPSVERNIEUWING

-

-

-

-

VT822 OVERIGE VOLKSHUISVESTING

15

15

15-

30-

TOTAAL BATEN

86

86

58

28-

2.565

2.750

4.128

1.379

-

177-

176-

1

2.565

2.573

3.953

1.379

SALDO VOOR RESERVEMUTATIES MUTATIES RESERVES SALDO NA RESERVEMUTATIES


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 7.1 De hogere investeringsbijdrage inzake investeringen waarvan de raming al in een eerder boekjaar heeft plaatsgevonden (betreffen uitgaven in het kader van aanleg fietspad harderwijkerstraat 2014) is de belangrijkste oorzaak van de hogere lasten bij het beleidsproduct openbaar groen en openluchtrecreatie.

Pagina 101 van 123

P 8 PROGRAMMA RUIMTELIJKE INDELING


Begrot. incl wijz. 2014

BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014

Toel.

LASTEN

RI723 MILIEUBEHEER RI810 RUIMTELIJKE ORDENING RI821 STADS- EN DORPSVERNIEUWING RI822 OVERIGE VOLKSHUISVESTING

-

-

-

-

654

730

877

147

21

21

1

20-

1.125

1.410

1.318

92-

RI823 BOUWVERGUNNINGEN

-

-

2

2

RI830 BOUWGRONDEXPLOITATIE

2.455

2.542

455

2.087-

TOTAAL LASTEN

4.256

4.704

2.653

2.051-

-

-

-

-

70

140

106

34-

-

-

-

-

BELEIDSPRODUCTEN :

8.1 8.2 8.3

BATEN

RI723 MILIEUBEHEER RI810 RUIMTELIJKE ORDENING RI821 STADS- EN DORPSVERNIEUWING RI822 OVERIGE VOLKSHUISVESTING

58

98

258

160

8.2

346

346

403

57

8.4

RI830 BOUWGRONDEXPLOITATIE

2.455

2.540

2.916

376

8.3

TOTAAL BATEN

2.929

3.124

3.683

559


1.327

1.580

1.031-

2.610-

263

205

2.602

2.397

1.590

1.784

1.571

213-

RI823 BOUWVERGUNNINGEN

MUTATIES RESERVES

SALDO NA RESERVEMUTATIES


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 8.1

De hogere lasten van ruimtelijke ordening worden veroorzaakt door uitgaven in 2014 voor het project centrumgebied wat in voorgaande jaren was begroot.

8.2

De lagere lasten voor de overige volkshuisvesting worden gecompenseerd door hogere baten dan begroot. Tevens zijn de inkomsten van dwangsommen hoger dan begroot.

8.3

Het positief saldo op het beleidsproduct bouwgrondexploitatie € 2,5 miljoen betreft de tweede winstneming in Bijsteren welk bedrag conform het gestelde in de notitie reserves en voorzieningen 2011 is toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve.

8.4

Voor de omgevingsvergunningen zijn hogere baten ontvangen dan begroot door meer verstrekte omgevingsvergunningen dan begroot.

Pagina 102 van 123


P 9 PROGRAMMA BESTUUR


BELEIDSPRODUCTEN :

Rekening 2014

Afwijking rekening Toel. versus begroting

LASTEN

BE001 BESTUURSORGANEN

1.259

1.474

1.381

BE002 BESTUURSONDERSTEUNING

923

942

1.026

BE003 BURGERZAKEN

841

873

855

18-

BE004 BATEN SECRETARIELEGES BURGERZAKEN

121

136

164

29

BE005 BESTUURLIJKE SAMENWERKING BE006 BESTUURSONDERSTEUNING RAAD & REKENKAMER

338

270

272

1

186

171

157

14-

3.668

3.866

3.855

11-

101

80

-

BE002 BESTUURSONDERSTEUNING

-

-

-

BE003 BURGERZAKEN

3

-

-

-

386

401

404

4

-

-

-

-

-

-

0-

0-

490

480

404

76-

3.178

3.385

3.451

65

58-

82-

271-

189-

3.120

3.304

3.180

124-

TOTAAL LASTEN

BELEIDSPRODUCTEN :

BE004 BATEN SECRETARIELEGES BURGERZAKEN

SALDO VOOR RESERVEMUTATIES MUTATIES RESERVES SALDO NA RESERVEMUTATIES

84 9.2

BATEN

BE001 BESTUURSORGANEN

BE005 BESTUURLIJKE SAMENWERKING BE006 BESTUURSONDERSTEUNING RAAD & REKENKAMER TOTAAL BATEN

93- 9.1

80- 9.1 -


Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 9.1 De lagere lasten worden gecompenseerd door lagere baten. Per saldo is het nagenoeg nihil. 9.2 De hogere uitgaven voor bestuursondersteuning worden veroorzaakt door hogere kosten managementontwikkeling (reorganisatie en lean) dan begroot

Pagina 103 van 123

9.3

P 10 ALG.DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN



BELEIDSPRODUCTEN :


Rekening 2014

Toel.

LASTEN

AO330 NUTSBEDRIJVEN

34

34

34

0

AO913 OVERIGE FINANCIELE MIDDELEN

114

114

114

1-

10.1

AO914 GELDLENINGEN EN UITZETTINGEN > 1 JAAR

284

246

273

27

10.2

-

-

-

-

259-

287-

333

620

290

290

310

20

AO931 BATEN OZB GEBRUIKERS

-

-

-

-

AO932 BATEN OZB EIGENAREN

-

-

-

-

AO935 BATEN FORENSENBELASTING

-

-

-

-

AO936 BATEN TOERISTENBELASTING

-

-

-

-

AO939 BATEN PRECARIOBELASING AO940 LASTEN HEFFING & INVORDERING BELASTINGEN AO960 SALDO VAN KOSTENPLAATSEN

-

-

-

-

61

59

78

19

420-

263-

1.231

1.494

105

193

2.373

2.180

AO921 ALGEMENE UITKERINGEN AO922 ALGEMENE BATEN EN LASTEN AO930 UITVOERING WET WOZ


10.4

10.5

BATEN

AO330 NUTSBEDRIJVEN

328

428

415

13-

AO913 OVERIGE FINANCIELE MIDDELEN

196

13

261

247

10.1

1.681

1.642

1.773

131

10.2

18.675

19.198

19.316

118

10.3

AO922 ALGEMENE BATEN EN LASTEN

-

9

307

297

10.4

AO930 UITVOERING WET WOZ

-

-

-

-

AO914 GELDLENINGEN EN UITZETTINGEN > 1 JAAR AO921 ALGEMENE UITKERINGEN

AO931 BATEN OZB GEBRUIKERS

475

465

463

1-

2.684

2.679

2.676

3-

AO935 BATEN FORENSENBELASTING

300

295

300

5

AO936 BATEN TOERISTENBELASTING

368

368

385

17

-

200

197

3-

AO932 BATEN OZB EIGENAREN

AO939 BATEN PRECARIOBELASING AO940 LASTEN HEFFING & INVORDERING BELASTINGEN AO960 SALDO VAN KOSTENPLAATSEN TOTAAL BATEN SALDO VOOR RESERVEMUTATIES

-

-

-

-

-

28

28

-

24.707

25.326

26.120

794

24.603-

25.133-

23.747-

1.386

814

790

968

177

23.788-

24.343-

22.779-

1.564



Toelichting afwijking rekening versus gewijzigde begroting 2014 10.1

Het saldo van het beleidsproduct overige financiële middelen is voordelig beïnvloed door de opwaardering van het met het FIDO kapitaalselect belegde geld.

10.2

De bespaarde rente is ultimo 2014 hoger dan begroot door hogere reservestanden dan begroot.

10.3

De algemene uitkering 2014 is hoger dan begroot.

Pagina 104 van 123

10.4

De hogere werkelijke afrekening 2014 en de in de begroting 2014 opgenomen diverse stelposten op het beleidsproduct 922 zijn de oorzaak van het verschil tussen de begroting en de rekening 2014.

10.5

Het hogere saldo kostenplaatsen is met name veroorzaakt door de hogere inhuur extern personeel, lagere doorbelaste rente naar de producten door het afschaffen van de renteomslagsystematiek.

Specificatie onvoorzien Ingevolge het bepaalde in artikel 28, lid b van het Besluit Begroting en Verantwoording moet de toelichting bij de jaarrekening een overzicht bevatten van de aanwending van de post onvoorzien. Dit overzicht is opgenomen in de Programmaverantwoording van het onderdeel Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien. Specificatie incidentele baten en lasten Ingevolge het bepaalde in artikel 28, lid c van het Besluit Begroting en Verantwoording moet de toelichting bij de jaarrekening ten minste een overzicht bevatten van de incidentele baten en lasten. In onderstaand overzicht zijn de incidentele baten en lasten over 2014 (groter dan € 25.000) opgenomen. Een groot deel is gemeld tijdens de 4- en 8 maandsrapportage. Incidentele posten Programma 2: Hogere kosten openbaar groen Programma 2: Hogere kosten openbare verlichting Programma 3: Verkoopopbrengst Ambachtstraat Programma 5: Invoeringskosten decentralisaties Programma 5: Incidenteel budget invoering decentralisaties Programma 5: kosten inkoop regiotaxi Programma 8: hogere inkomsten dwangsommen Programma 8: hogere opbrengsten bouwleges Programma 8: controlekosten permanente bewoning vakantieparken Programma 9: kosten reorganisatie en lean Programma 10: opwaardering FIDO kapitaalmarktselect Programma 10: hogere algemene uitkering dan begroot Programma 10: invoeringskosten precario en reclamebelasting Programma 10: teruggave BTW afgelopen jaren Totaal Per saldo

Lasten Baten 100 175 318 209 196 106 75 55 82 160 196 118 31 170 863 1.128 265 Bedragen * € 1.000

Pagina 105 van 123

Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft gemeente Putten gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr. 2014-0000142706 kán en hoeft gemeente Putten niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Omschrijving

Gemeentesecretaris

Griffier

G.J. Pekelsma

M.J. Florijn-Bonhof

€ 123.361,91

€ 50.374,96

€0

€0

€ 192,75

€ 7,45

€ 10.368,84

€ 5.874,72

Gemeentesecretaris

Griffier

Vanaf 1-1-2014

Vanaf 1-1-2014

Tot en met 31-12-

Tot en met 31-12-

2014

2014

36 uur per week

28,8 uur per week

n.v.t.

n.v.t.

Gemeentesecretaris

Griffier

n.v.t.

n.v.t.

a. de naam b. de beloning c. de door de werkgever betaalde socialeverzekeringspremies d. de belastbare variabele onkostenvergoedingen Vak.geld, Eindejrsuitk, WG Bijdr. LL + overige e. de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremies) f. de functie of functies g. de duur van het dienstverband in het boekjaar

h. de omvang van het dienstverband in het boekjaar i. de in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband j. de naam en functie of functies die tijdens het dienstverband zijn bekleed k. het jaar waarin het dienstverband is geëindigd

Pagina 106 van 123

Bijlagen Bijlage A Kerngegevens 31 december 2014 Kerngegevens Rekening Begroting 2013 2014

Financiële structuur Baten Lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten / Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves / functie 980 Gerealiseerd resultaat / Resultaat na bestemming / Rekeningssaldo Balans Vaste activa Vlottende activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva

Rekening 2014

37.948 39.134

38.435 38.253

42.532 42.069

-1.186

182

464

708

-165

395-

-478

17

69

42.114 27.465 45.658 13.093 6.801 4.027

50.014 11.523 43.027 11.830 6.680 0

42.305 28.421 46.122 14.136 6.681 3.787 Bedragen * € 1.000

Sociale structuur Inwoners 0 - 3 jaar 4- 16 jaar 17- 64 jaar 65 jaar en ouder Bijstandsgerechtigden Aantal leerlingen 4 t/m 12 jaar Openbaar basisonderwijs Bijzonder basisonderwijs Fysieke structuur Oppervlakte land in hectare Oppervlakte binnenwater in hectare Woonruimten Historische woningen in bewoonde oorden

23.873 1.062 4.023 14.463 4.325 167 2.288 338 1.950

24.070 1.132 4.189 14.693 4.056 175 2.333 330 2.003

24.383 1.031 4.032 14.754 4.566 229 2.290 330 1.960

8.520 229 9.926 704

8.520 229 9.948 704

8.519 232 10.055 704

Toelichting: Verschil Oppervlakte land in hectare en Oppervlakte binnenwater in hectare komt door nieuwe landmeting.

Pagina 107 van 123

Bijlage B Personele Bezetting per 31 December 2014 Afdeling

Aantal FP

Raadsgriffier Directie & Alg. Dienst Bouwen, ruimtelijke ordening en milieu Openbare werken – binnendienst Openbare werken – buitendienst Samenleving Bestuur, personeel , organisatie en burgerzaken Interne zaken Financiën

Aantal medewerkers 2 2 17 11 25 21 30 20 16

Totaal personele bezetting 31 december 2014 Totaal personele bezetting 31 december 2013

144 136

127,3 119,9

Pagina 108 van 123

1,6 2,0 15,4 10,8 25,0 18,5 23,1 17,4 13,6

Bijlage C Overzicht Kredieten 2014 Som van krediet

Som van hist.uitg.

Som van uitg. 2014

Som van restant

Omschrijving EN /MN

Grootboeknr

Omschrijving krediet

EN: Gronden en terreinen

72850008

Grond Hoge Eng West 12

85.000

0

85.000

0

73105008

Aankoop grond SV Rood-Wit 58

39.000

0

38.418

582

124.000

-

123.418

582

467.000

438.049

3.274

25.677

25.000

0

39.954

-14.954

0

0

0

0

Totaal EN: Gronden en terreinen EN: bedrijfsgebouwen

71201000

Aanpassing brandweergarage

72850005

Aanp.gemeentewerf Hoge Eng 5 & 12

72850006

Verkoop grond opstal Ambachtstr.7

72850007

Opstal Hoge Eng West 12

242.260

0

242.260

0

73860023

Herinricht. Raad-,Trouwzaal, Kunstkelder

490.000

12.605

3.497

473.898

73860028

Asbestsanering gemeentehuis

219.773

0

165.259

54.514

73860029

Aircovoorzieningen ict-ruimten

46.000

0

38.234

7.766

73860030

MIP 2014 Gem.Huis voegwerk

340.000

0

0

340.000

73860031

MIP 2015 Gem.Huis achterst.ond.

500.000

0

0

500.000

74230115

Gabrielschool: dakbedekking/pannen

75.890

14.226

0

61.664

74230120

Veenh.rveld:buitenberg.dakpannen hekwerk

38.600

20.389

2.632

15.580

74230122

Diermen:renovatie incl.vervanging dak

65.000

36.300

28.548

152

74230126

Bij de Bron;Onderh.& verv. Afrastering

5.250

0

5.250

0

74230127

Gebrielschool;Voorbereidingskr.

90.000

0

0

90.000

74230128

Hoef ; Vervangen hekwerk

12.160

0

11.865

295

74230129

Veenhuizerveld:verv.dakbed.fietsenberg.

8.650

0

0

8.650

74230130

Veenhuizerveld:verv. Dakpannen

20.000

0

0

20.000

74230131

Ichthus: verv.kozijnen dakbovenlichten

15.000

0

15.000

0

74230132

Ichthus: verv. 9 lichtkoepels

3.100

0

2.636

464

74230134

Diermen:vervanging plat dak

7.500

0

7.500

0

74230135

De Akker: vervanging dakbovenlichten

20.000

0

0

20.000

74230136

Steenenkamer: verv.boeidelen bekleding

10.000

0

13.787

-3.787

74430004

Chr.Groevenbeek uitbr.Gym.mat.Putter Eng

Totaal EN: bedrijfsgebouwen EN: grond- weg- en waterb. werken

75600003

Renovatie openbaar groen

Pagina 109 van 123

24.860

1.181

23.679

0

2.726.043

522.749

603.375

1.599.919

1.427.725

27.740

217.431

1.182.554

Omschrijving EN /MN

Grootboeknr


Som van uitg. 2014

Som van restant

Afkoppelen verhard oppervlak riolering

7.800.000

122.738

1.065.124

6.612.138

77220027

Opstarten Afvalwaterketen Reg.Nrd Veluwe

31.500

8.459

405

22.637

77220028

Verv.riolering rondom de kruidentuin

39.200

37.250

1.950

0

77220030

Revisie zinkputten Klaarwaterbos

37.500

22.201

12.236

3.063

77220033

Renovatie Riolering 2014

500.000

3.250

139.751

356.999

77220034

Zuiveringskring Afvalw.keten Plan (ZAP)

37.250

9.636

17.429

10.185

77220035

Meten en monitoren

30.000

2.860

2.491

24.649

77220036

Drukrioler.mechanisch(binnenwerk/pompen)

85.000

36.138

50.352

-1.490

77220038

Waterkwaliteitsspoor

20.000

0

16.979

3.021

77220039

Drukriolering stroomkasten

50.000

0

3.185

46.816

10.058.175

270.272

1.527.333

8.260.571

140.500

137.845

0

2.655

0

0

0

0

255.000

266.683

0

-11.683

72100026

Groot onderhoud Van Geenstr. 100% prov.

72100027

Bijdr. prov.rotonde V.Geenstr./Nijkerk.

72100029

Komingang N303

72100030

Aanleg tweede deel Henslare

3.745.000

156.557

53.693

3.534.750

72100032

Bijdr.prov.rotonde Voorthstr.-Oude Nijk

0

0

0

0

72100033

Aanpassen rotonde bij Terra Nova

0

0

0

0

72100034

Herinrichting Stationsomgeving

1.405.000

44.605

112.344

1.248.051

72100035

Bijdr.prov.rotonde Veenh.veldwg/Voorth.

0

0

0

0

72100036

Herinrichting Fontanusplein

170.000

0

0

170.000

72100037

Rec.rotonde V.Geenstr/Roosdwg&Halvinkweg

2.442.000

0

41.185

2.400.815

72101002

Aansluitptn openb.verlichting centrum

142.500

21.713

93.981

26.806

75603003

Fietspad Hoornsdam

600.793

600.793

0

0

75603018

Fietspad Zuiderzeestraatweg

540.500

43.680

94.305

402.515

75603019

Kwaliteitsv.fietsp.Kiefv.stg&Vanenburger

240.000

268.781

-79.876

51.095

75603021

fietspad Harderwijkerstraat

2.118.000

185.723

1.542.351

389.926

75603022

fietspad Waterweg

Totaal MN: grond- weg- en waterb. werken EN: Vervoermiddelen

Som van hist.uitg.

77220026

Totaal EN: grond- weg- en waterb. werken MN: grond- weg- en waterb. werken

Som van krediet

72830023

M2013 Trekker

Pagina 110 van 123

540.500

56.911

16.224

467.365

12.339.793

1.783.292

1.874.206

8.682.294

102.000

0

94.020

7.980

Omschrijving EN /MN

Grootboeknr


Som van hist.uitg.

Som van uitg. 2014

Som van restant

72830025

M2011 Isuzu stratenmakers

50.000

0

0

50.000

72830026

M2011 Isuzu bordenploeg

45.000

0

0

45.000

72830041

M2014 Piaggio Reiniging 5-vlx-79

20.000

0

0

20.000

72830042

M2014 Daihatsu BRM (82-XS-PT)

18.000

0

0

18.000

72830043

M2014 Piaggio Reiniging 89-vrg-3

25.000

0

0

25.000

72830046

M2015 Toyota BRM (15-HBJ-4)

12.000

0

0

12.000

72830047

M2015 Toyota WZI (16-HBJ-4)

12.000

0

0

12.000

72830048

M2015 Piaggio Plantsoenen 68-vxk-7

20.000

0

0

20.000

72830049

M2015 Piaggio Plantsoenen 69-vxk-7

20.000

0

0

20.000

72830050

M2015 Piaggio Toezichthouder 81-vxg-8

25.000

0

0

25.000

349.000

-

94.020

254.980 31.380

Totaal EN: Vervoermiddelen EN: machines, apparaten en installaties

Som van krediet

72830032

M2012 Containers afvalbrengstation

50.000

0

18.620

72830039

M2013 Vervanging Klepelmaaier

7.500

0

0

7.500

72830040

M2014 Hulpmiddel Kubota trekker

20.000

0

0

20.000

72830045

M2014 Klepelmaaier tbv trekker

10.000

0

0

10.000

72840023

M2014 Verkeersteller

24.000

0

0

24.000

72840024

M2014 Pomp tbv beregeningsinstallatie

7.410

0

5.230

2.180

72840025

M2014 Sneeuwploegen breed 240

11.000

0

0

11.000

72840026

M2015 2 Zoutstrooiers groot

55.000

0

0

55.000

72840027

M2015 2 Zoutstrooiers klein

41.000

0

0

41.000

72840028

M2015 Zoutmenger

13.500

0

0

13.500

72840029

M2015 Actiewagen groot (2002)

19.000

0

0

19.000

72840030

M2015 Actiewagen klein (2002)

17.500

0

0

17.500

72840031

M2015 Grondwaterpomp

8.000

0

0

8.000

72840032

M2015 Auto-Winterlogic

25.000

0

0

25.000

72840033

M2015 Trilplaat (groot) incl.aanhang

9.000

0

0

9.000

73860020

M2013 Geluidsapparatuur

0

0

0

0

73860021

M2013 Meubilair Raadzaal

0

2.350

-2.350

0

73860022

M2013 Meubilair Balkon

3.000

0

0

3.000

73860024

M2014 meubilair gem.huis stoelen

45.000

0

0

45.000

Pagina 111 van 123

Omschrijving EN /MN

Grootboeknr


Som van hist.uitg.

Som van uitg. 2014

Som van restant

73860025

M2014 meubilair gem.huis tafels

40.000

0

0

40.000

73860026

M2014 meubilair diversen

15.000

0

0

15.000

73870045

Gegevensmakelaar

87.500

73.002

6.555

7.943

73870058

Digital.factuurproces–uitbreiding 2013

35.000

2.953

0

32.047

73870060

mGBA impl. Van iburgerzaken

25.000

0

0

25.000

73870063

M2014 gegevensbeheer BGT

65.000

0

59.722

5.278

73870065

RES beheersoftware

24.000

0

27.341

-3.341

73870066

Oracle 11 (Centric)

14.000

1.210

7.279

5.511

73870068

Backup en uitwijk met Nunspeet

34.500

13.749

1.850

18.901

73870069

Migratie OR-systemen

21.000

0

21.004

-4

73870071

Virtualisatie Vmware

44.000

0

43.267

733

73870072

Cipers Hosting

13.000

0

2.865

10.135

73870073

Virtualisatie servers

36.000

0

34.630

1.370

73870074

Virtualisatie storage

71.000

0

70.427

573

73870075

Virtualisatie clients

50.000

0

47.118

2.882

73870076

Virtualisatie diensten

36.000

0

34.323

1.677

73870077

Strak plan wabo

30.000

0

14.363

15.637

73870078

BGT - koppeling met GB

10.000

0

804

9.196

73870079

Monitorarmen

12.000

0

11.223

777

73870080

Informatiebeveiligingsbeleid

12.000

0

5.485

6.515

73879002

MIP 2014 Automatisering

220.484

0

0

220.484

73879003

MIP 2015 Automatisering

400.000

0

0

400.000

73900006

M2015 Archiefkasten (IZ)

65.548

0

0

65.548

73900007

M2015 Archiefkasten (WZI)

66.022

0

0

66.022

73900019

Microfich/apparatuur/digitalisering

73900020

E- Depot Duurz.archiefbeheer

74230133

Schuilplaats: vervanging binnendeuren

75603024

Welkomstportalen

Totaal EN: machines, apparaten en instal. EN: overige materiële vaste activa

Som van krediet

78220006

Verv.5 bergingen woonwagencentrum HE

Pagina 112 van 123

24.066

11.105

0

12.961

283.306

95.496

119.631

68.179

11.340

0

11.340

0

93.500

6.900

17.772

68.828

2.205.175

206.764

558.500

1.439.911

175.450

934

1.899

172.616

Omschrijving EN /MN

Grootboeknr


Totaal EN: overige materiële vaste activa MN: overige materiële vaste activa

77230011

energiebesparingsprogramma part.won.

77230017

Onderzoek stil asfalt

78100027

Uitvoeringsplan bedrijventerrein

78100050

Projecten centrumgebied

78221000

Bijdr. Vitale Vakantieparken

Totaal MN: overige materiële vaste activa EN: overige langlopende leningen

Som van uitg. 2014

Som van restant

934

1.899

127.000

37.449

94.000

-4.449

20.592

0

0

20.592

3.742.225

3.453.150

163.970

125.105

312.000

87.016

252.715

-27.730

56.000

0

0

56.000

4.257.817

3.577.614

510.685

169.518

Hypothecaire geldleningen

79140002

Doorlopend Fiets-project

79140006

Starterslening

918.000

79140010

De Duurzaamheidslening

500.000

79140011

revolverend fonds sport / stim.lening

79140012

Geldlening Glasvezel

172.616

5.640

-5.640

42.755

-42.755

1.623.000

100.000

-805.000

200.000

0

300.000

1.500.000

0

500.000

1.000.000

0

0

90.000

-90.000

2.918.000

1.823.000

738.395

356.605

683.380

0

125.000

558.380

75305037

Renovatie 10 kleedruimten SDC Putten

75305040

Accommodatieplan sport 2013

85.705

11.733

2.800

71.172

75305041

Accommodatieplan sport 2014

35.750

0

3.350

32.400

75305042

Invester.subs. Kunstgrasveld De Meeuwen

130.000

0

130.000

0

934.835

11.733

261.150

661.952

750.000

733.036

16.964

0

Totaal EN: Bijdrage activa eigendom derd. MN: Bijdrage activa eigendom derden

Som van hist.uitg.

175.450

79140000

Totaal EN: overige langlopende leningen EN: Bijdrage activa eigendom derden

Som van krediet

74230125

Renovatie Van Damschool

74239001

MIP 2014 IHP Onderwijs

1.369.250

0

0

1.369.250

74239002

MIP 2015 IHP Onderwijs

200.000

0

0

200.000

75305039

M2013 Inv. subsidie welzijn

0

0

0

0

76220000

Incidentele projecten WMO

Totaal MN:Bijdrage activa eigendom derd. Totaal

Pagina 113 van 123

652.000

143.670

41.741

466.590

2.971.250

876.706

58.704

2.035.840

39.059.538

9.073.064

6.351.685

23.634.789

Bijlage D Afwikkeling Kredieten / Ontvangen Gelden met Specifiek Doel Balans 31.12.2013 20.592 18.131 76.265

Omschrijving Project Stilasfalt op hoofdwegen in Putten Onderwijsachterstandenbeleid VVE 2011-2014 Volwasseneneducatie – 2012

14.300 13.289

Gemeentelijke monumenten Landschapsherstel Putten 2012-2014 Participatiebudget WWW werkdeel reíntegratie

Mutaties Afwikkeling Toevoeging

5.535

Balans 31.12.2014 15059 17.397 0

172.549

171.815

76.265 21.989

17.500

9.811 13.289

30.413

21.446

0

8.967

48.460

48.460

0

Tijdelijke reg. CJG (Centrum Jeugd en Gezin) 2008 t/m 2011 (WMO deel)

204.727

0

Totaal

395.764

204.727 538.490

Impuls, brede school ond sport

219.728

77.002 Bedragen * € 1.000

Pagina 114 van 123

Bijlage E Single Information Single Audit Voor het verantwoordingsjaar 2014 wordt het principe van Single information Single audit (SiSa) ten aanzien van specifieke uitkeringen toegepast. Dit principe heeft belangrijke gevolgen voor de wijze waarop gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen informatie verstrekken aan het rijk en provincie over specifieke uitkeringen.

Pagina 115 van 123

OCW

D9

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo beleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor activiteiten (naast VVE) voor afspraken over voor- en (jaar T-1) voorschoolse educatie die leerlingen met een grote vroegschoolse educatie met voldoen aan de wettelijke achterstand in de Nederlandse bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor kwaliteitseisen (conform artikel taal (conform artikel 165 WPO) scholen, houders van de tussentijdse afstemming Gemeenten 166, eerste lid WPO) kindcentra en van de juistheid en volledigheid peuterspeelzalen (conform van de artikel 167 WPO) verantwoordingsinformatie Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

I&M

E3

€ 172.549 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02

€0 Besteding (jaar T) ten laste van rijksmiddelen


€0 Overige bestedingen (jaar T)


€ 18.132 Eindverantwoording Ja/Nee

Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 01

1 IenM/BSK-2014/100934 2 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E3 / 02

€0

€0

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 04

Cumulatieve overige Cumulatieve Kosten ProRail bestedingen tot en met (jaar T) tot en met (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze Deze indicator is bedoeld voor regeling ten laste van Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming rijksmiddelen de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de Deze indicator is bedoeld voor van de verantwoordingsinformatie de tussentijdse afstemming verantwoordingsinformatie van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 07

€0


€0

Pagina 116 van 123


€0


€0

Ja

Cumulatieve bestedingen ten laste van rijksmiddelen tot en met (jaar T)


1 IenM/BSK-2014/100934 2


I&M

E6B

Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) 20052009 (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen of Wgr+ middelen

Besteding (jaar T) aan samenloop

Besteding (jaar T) exclusief samenloop

Aandeel provincie in de Cumulatieve besteding ten besteding (jaar T) na aftrek laste van provinciale van de lasten van samenloop middelen of Wgr+ middelen tot en met (jaar T)

Tussen provincie en gemeenten afgesloten convenanten/overeenko msten voor onderzoek en sanering van ernstig verontreinigde locaties

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Gemeenten (SiSa tussen medeoverheden) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E6B / 01

1 2008-009772 2 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E6B / 02


€0

€0

Cumulatieve besteding aan samenloop tot en met (jaar T)

Cumulatieve besteding exclusief samenloop tot en met (jaar T)


€0


€0

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E6B / 06

€ 751.708

Cumulatief aandeel provincie in Eindverantwoording Ja/Nee Toelichting de besteding na aftrek van de lasten van samenloop tot en Als u kiest voor ‘ja’, betekent met (jaar T) dit dat het project is afgerond en u voor het komende jaren Deze indicator is bedoeld voor Deze indicator is bedoeld voor Deze indicator is bedoeld voor geen bestedingen meer wilt de tussentijdse afstemming de tussentijdse afstemming de tussentijdse afstemming verantwoorden van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de van de van de verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E6B / 07 Indicatornummer: E6B / 08 Indicatornummer: E6B / 09 Indicatornummer: E6B / 10 Indicatornummer: E6B / 11 1 2008-009772 € 2.254 € 749.454 € 547.082 Ja

2

Pagina 117 van 123

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E6B / 12

SZW

G1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SZW

G1A

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1)

Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01

0,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 02

Nee Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 60273 Putten 2

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

85,90

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03

10,25

Pagina 118 van 123

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01


€ 2.537.425 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 71.084 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 206.949 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2014


€ 41.030 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)


€ 14.816 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€ 162.463 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Besluit

€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)




€0


Ja

Pagina 119 van 123


€ 1.308 € 68.922 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


€0


Ja Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04

€ 168.372 € 6.074 € 88.293 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


€0



Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) Bob


€ 61.360


€0

SZW

G5

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014

Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen

Wet participatiebudget (WPB)

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

528 Besteding (jaar T) participatiebudget


€ 262.003

Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget


€ 64.971

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s


€ 3.670

Pagina 120 van 123

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )


€0

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06


€0


Ja

Bijlage F Controleverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Gemeente Putten Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in deze Rekening 2014 opgenomen jaarrekening 2014 van de gemeente Putten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en het overzicht van baten en lasten over 2014 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de in bijlage E van de Rekening 2014 opgenomen SISA-bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. Verantwoordelijkheid van het College van Burgemeester en Wethouders Het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Putten is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. Het College van Burgemeester en Wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat op 4 december 2014 is vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Putten en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële Pagina 121 van 123

rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door de Gemeenteraad bij raadsbesluit van 4 december 2014 vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Putten een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Arnhem, 20 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. J.Schuurkamp-Spijkerboer RA

Pagina 122 van 123

Aldus deze rekening opgemaakt door mij, comptabele van de gemeente Putten en overgelegd aan burgemeester en wethouders.

Putten, De comptabele voornoemd,

G. Maaskant

********************************

Vastgesteld in de openbare vergadering van de raad der gemeente Putten van 11 juni 2015 de griffier,

de voorzitter,

Pagina 123 van 123

Rekening 2014 Overzicht van baten en lasten jaarverslag en jaarrekening

Recommend Documents