Jaarrekening en jaarverslag 2010
Inhoudsopgave
Pagina:
Jaarverslag 2010 Jaarverslag Stichting VSB Fonds Woerden................................................3/9 Jaarrekening 2010 - Balans per 31 december 2010..................................................................10/11 - Staat van baten en lasten over 2010..............................................................12 - Algemene toelichting.........................................................................…. 13/16 - Toelichting op de balans per 31 december 2010………………..17/19 - Toelichting op de staat van baten en lasten en projecten over 2010………………………………………….20/21 Overige gegevens - Voorstel bestemming exploitatiesaldo 2010……………………….22 - Accountantsverklaring…………………………….………………..23
2
Jaarverslag van het Bestuur van Stichting VSB Fonds Woerden over het boekjaar 2010. ALGEMEEN Stichting VSB Fonds Woerden is opgericht op 29 december 1992. Zij is als zelfstandige Stichting ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel onder nummer: H 41172422. Stichting VSB Fonds Woerden houdt kantoor aan: Westdam 3 L, 3441 GA Woerden. In 2004 is de doelstelling herschreven en aan de actualiteit aangepast, om vervolgens op 25 mei 2004 statutair te worden vastgelegd. Thans luidt de doelstelling: “Het doel van de Stichting is – zonder winstoogmerk – een bijdrage te leveren in haar werkgebied aan het behoud en het verbeteren van een leefbare samenleving met het oog op een duurzame toekomst, alles in de ruimste zin des woords”. Ook de wijze waarop getracht wordt het doel te bereiken is in de statuten nader beschreven. In het kort komt het er op neer, dat de doelstelling wordt bereikt door het verlenen van financiële en/of operationele steun aan rechtspersonen zonder winstoogmerk. Projecten die hiermee worden beoogd zijn van algemeen maatschappelijk belang en kenmerken zich op de gebieden: sociaalmaatschappelijk, educatie, gezondheid, kunst/cultuur, natuur/milieu, sport en recreatie. Het is beleid van het bestuur van Stichting VSB Fonds Woerden om het vrij besteedbaar vermogen intact te houden en het rendement van dit vermogen te gebruiken om donaties te doen binnen de kaders van genoemde doelstelling. Dit beleidsuitgangspunt was ook onverkort voor het jaar 2010 van toepassing en blijft, naar het zich laat aanzien, ook voor de toekomst onveranderd gehandhaafd. Het boekjaar 2010 is het 18e actieve jaar van de Stichting, sinds de oprichting. In tegenstelling tot vorige jaren, die gekenmerkt werden door grote onrust op de financiële markten, kan 2010 voor VSB Fonds een relatief rustig jaar worden genoemd, althans voor zover het de financiële en economische wereld betreft. Een relatief rustig jaar dus, eigenlijk ook waar het de aanvragen en daarmee het aantal verstrekte donaties betreft. VERSLAG VAN HET BOEKJAAR 2010: ECONOMIE In termen voor de mondiale- en de landelijke economie krijgt 2010 de titel mee van ‘het jaar van het voorzichtige herstel’. Bij het schrijven van dit jaarverslag werd opgetogen bericht gegeven van een groei van de economie in Nederland in 2010 met 1.7%. Ook het gegeven dat de werkloosheid gedurende 2010 is gedaald is hoopgevend. Niettemin werd eind 2010 ook bekend dat een paar grote bouwbedrijven, uit een soort naijl-effect, op het punt van omvallen stonden. Kijkend naar de individuele landen zien we in Europa nog wel een aantal zorgpunten op gebied van staatsfinanciering, werkeloosheid en dreigende inflatie. Monetaire afspraken en vangnetconstructies binnen de EU behoedden de positie van de euro. Ook de internationale bankensector lijkt in 2010 het grootste leed achter zich te laten en zag een voorzichtig herstel van de winsten. Wel ontvingen de banken veel kritiek op hun terughoudend beleid ten aanzien van particuliere- en zakelijke kredietverlening. Kredietverlening wordt door economen gezien als blijk van herstel van vertrouwen en een van de belangrijkste tools om de bedrijvigheid bij particulier en ondernemingen te stimuleren. 3
De in 2010 nieuw aangetreden regering in Nederland heeft overeenstemming bereikt over een bezuinigingsmaatregel van 18 miljard euro die er voor moet zorgen dat de staatsfinanciering binnen een overzienbaar aantal jaren op orde is. Omdat deze bezuinigingen vrijwel alle sectoren in het maatschappelijke veld zullen treffen, dus ook effect zullen hebben op de begroting van de Gemeente Woerden, verwachten wij hiervan wel een en ander te zullen merken bij onze lokale/regionale activiteiten. PROJECTEN Het werkgebied van VSB Fonds Woerden beslaat de Gemeente Woerden, inclusief de kerngebieden Kamerik, Zegveld en Harmelen. Uit de aanvragen valt af te leiden dat de genoemde kerngebieden inmiddels ook VSB Fonds Woerden kunnen vinden en uiteraard zijn verenigingen, stichtingen en andere rechtspersonen uit deze plaatsen van harte welkom. In het algemeen kan worden gesteld, dat VSB Fonds Woerden inmiddels kan vertrouwen op een goede naamsbekendheid en is het Fonds een prominente partner voor instellingen op sociaal/ maatschappelijk-, cultureel- en sportief gebied in de Woerdense samenleving. Is het dan niet vreemd dat het aantal aanvragen en toegekende donaties is achtergebleven bij het niveau van voorgaande jaren ? Ja zeker, vooral in het besef dat in het huidige economische beeld de bestuurders van verenigingen en stichtingen nog harder hun best moeten doen om financiën te genereren voor nieuw beleid. Toch denken wij redenen te kennen om het lager aantal aanvragen te kunnen verklaren, immers als je als bestuurder van een stichting of vereniging in deze tijd verantwoordelijkheid draagt, zal het beleid eerder zijn afgestemd op het behoud en continuïteit van de bestaande activiteiten en in mindere mate op het steken van energie in vernieuwende uitdagende plannen. Voor het verslagjaar 2010 ligt het aantal behandelde aanvragen voor projectdonaties op 67 stuks. (Een gering aantal aanvragen, dat op voorhand werd afgewezen, is hierbij niet meegenomen.) In vorige jaren is vastgesteld dat er met betrekking tot het aantal behandelde aanvragen van een zekere trend sprake leek, immers ieder jaar bewoog het aantal aanvragen tussen de 80 en 100 stuks, dus ligt het aantal voor het verslagjaar 2010 thans onder deze bandbreedte. Het totaal bedrag aan toegezegde donaties gedurende dit jaar, bleef met een totaalbedrag van € 220.901,- eveneens achter bij voorgaande jaren. ( 2009 = € 241583,-) De aanvragen en de toegekende bedragen kunnen in een historisch beeld worden getoond. Gegeven de stand voor 2010, met 67 projecten voor een gezamenlijk bedrag van € 220.901,ziet u het verslagjaar vergeleken met een aantal voorgaande jaren: (2009 = (2008 = (2007 = (2006 = (2005 = (2004 = (2003 =
76 aanvragen met een donatiebedrag van € 241.583,-) 92 aanvragen met een donatiebedrag van € 446.480,-) 86 aanvragen met een donatiebedrag van € 419.368,-) 83 aanvragen met een donatiebedrag van € 452.071,-) 96 aanvragen met een donatiebedrag van € 472.882,-) 76 aanvragen met een donatiebedrag van € 395.533,-) 67 aanvragen met een donatiebedrag van € 322.382,-)
4
De specificatie van de projecten 2010 naar soort is als volgt: Kunst/cultuur 13 proj. € Sport 9 proj. € Sociaal/maatsch. 7 proj. € Recreatie 24 proj. € Educatie 8 proj. € Gezondheid 4 proj. € Natuur/Milieu 2 proj. € Totaal
67 proj.
91.050,19.500,16.000,83.001,9.500,1.350,500,-
€ 220.901,-
(€ (€ (€ (€ (€ (€ (€
(2009) 84.200,-) 53.500,-) 13.500,-) 67.625,-) 13.784,-) 6.474,-) 2.500,-)
(€ 241.583,-)
Voorafgaande aan de aanvraag, vindt doorgaans een gesprek plaats tussen de aanvragende partij en de directie van het Fonds. In het algemeen is de uitwerking hiervan dat de aanvrager zich weet geholpen, door uitleg van procedures en uitgangspunten. Ook de kennis van de inhoud van het project voor het bestuur en de directie van het Fonds leidt tot een goede communicatie en bevordert de besluitvorming. Sinds enkele jaren wordt door het bestuur bij de besluitvorming regelmatig de ‘garantiedonatie’ toegepast. Deze vorm van doneren, die op voorhand voor de aanvrager zekerheid biedt, wordt vaker toegepast als de inkomstenkant van een financiële begroting van een project nog onvoldoende is uitgekristalliseerd. De ontvangende instelling neemt het op zich om na afloop van het project financieel verslag te doen, waarna de definitieve donatie wordt vastgesteld. Het komt herhaaldelijk voor dat bij deze vorm van doneren delen van reeds uitgekeerde bedragen aan het Fonds worden teruggestort. In een enkel geval vindt een project soms geen doorgang, waarna de toegezegde donatie wordt gecorrigeerd. Voor 2010 betekende deze werkwijze, dat voor een bedrag van € 483,- niet- of minder is uitgekeerd, of teruggestort. In de exploitatierekening wordt dit bedrag in mindering gebracht op de uitgekeerde projecten 2010. Voor een bedrag van € 3.160,- zijn projecten uit vorige boekjaren gecorrigeerd, doordat minder werd uitgekeerd, dan wel projecten uiteindelijk niet zijn doorgegaan. Dit bedrag wordt in de exploitatierekening 2010 verantwoord onder ‘diverse baten’. BESTUUR De stichting wordt bestuurd door 5 bestuursleden en één directeur. De zittingsduur van bestuursleden is beperkt en kent vanuit de statuten een maximaal aantal benoembare perioden. Hiermee onderkent het bestuur haar maatschappelijke verantwoordelijkheid ten aanzien van de bestuurstermijn, bestuurssamenstelling en benoemingsbeleid. Gedurende het boekjaar 2010 is de stichting bestuurd door de heren: H. Moesbergen, voorzitter, F. Lander, vice-voorzitter en de leden D. Gerritse, W. Graafland en G. Blonk. De heer A.J.J. van Leeuwen is aan de stichting verbonden in de functie van directeur. Het bestuur werft in voorkomende gevallen zelf de nieuwe bestuursleden. Bestuursleden hebben bij voorkeur een band met één of meerdere soorten donaties, zoals sport, recreatie, kunst/cultuur etc. Bij het samenstellen van de profielschets wordt rekening gehouden met de gewenste specialiteit die bij de vacature behoort. De heer A.J.J. van Leeuwen is in zijn functie van directeur belast met de externe contacten en met het voorbereiden en afhandelen van projectaanvragen, het voeren van de project- en financiële administratie, het beheer van het vermogen en de verdere dagelijkse gang van zaken.
5
In het verslagjaar 2010 vergaderde het bestuur op de data: 18 februari – 14 april – 9 juni – 4 augustus – 6 oktober en 15 december. TRANSPARANTIE. Het bestuur streeft zo veel mogelijk naar transparantie van het Fonds. Zo wordt jaarlijks een persbericht gepubliceerd over de achterliggende activiteiten en wordt op de web-site van het Fonds (www.vsbfondswoerden.nl) de jaarrekening (na goedkeuring en vaststelling door het bestuur) integraal weergegeven. ANBI-VERKLARING. (ANBI=Algemeen Nut Beogende Instelling) Door de Belastingdienst is de mogelijkheid gegeven dat instellingen – mits zij voldoen aan een aantal criteria - een ANBI-verklaring kunnen verkrijgen. Deze verklaring leidt ertoe dat de donatieontvangende instelling is vrijgesteld van schenkingsrecht. Stichting VSB Fonds Woerden heeft deze certificering aangevraagd en per 1 januari 2008 is deze verklaring door de Belastingdienst verleend en is VSB Fonds Woerden vanaf die datum een ‘ANBIinstelling’. In 2009 zijn de criteria voor de ANBI-verklaring door de fiscus opnieuw getoetst. BELEIDSNOTITIE Het door VSB Fonds Woerden te voeren beleid is in 2003 vastgelegd in een beleidsnotitie. Nadat in het jaar 2008 door het bestuur op deze notitie enig onderhoud is gepleegd, is deze in dat jaar opnieuw vastgesteld. Het bestuur heeft daarmee aangetoond, dat zij het besturen van het Fonds ziet als een dynamisch proces, waarbij beleidspunten op reguliere basis worden getoetst aan de maatschappelijke veranderingen, aan de economische omstandigheden en aan de vragende markt. BELEGGINGSSTATUUT Ook voor het adequate beheer van het vermogen van het Fonds, heeft het bestuur een aantal uitgangspunten geformuleerd en deze neergelegd in een ‘beleggingsstatuut’, dat in de vergadering van juni 2007 is goedgekeurd en vastgelegd. In dit statuut is beschreven op welke wijze en binnen welke structuur het vermogen van het Fonds wordt belegd. Het beleggingsstatuut is met ABN/AMRO Mees Pierson gecommuniceerd en sindsdien wordt in een goede samenwerking conform dit manifest gewerkt en belegd. Met de bank is een werkafspraak gemaakt op basis van vermogensadvies. In mei 2009 werd het samenwerkingsverband, dat toen 5 jaren bestond, nog eens kritisch bekeken en beoordeeld en is in augustus 2009 de beleggingsportefeuille onderworpen aan een ‘second opinion’ van een derde partij. De uitkomsten daarvan gaven geen aanleiding tot wijziging van het beleid, dus is de samenwerking met ABN/AMRO Mees Pierson gecontinueerd. In het verslagjaar werden in periodieke bijeenkomsten tussen bank en stichting het beleid, de afspraken en de behaalde resultaten besproken en getoetst.
DE FINANCIËLE CRISIS EN VSB FONDS WOERDEN De financiële crisis, die zich eind 2008 manifesteerde, is ook voor VSB Fonds Woerden niet ongezien voorbijgegaan. Al is door terughoudend beleggingsbeleid de schade aan het vermogen beperkt gebleven, de rendementen op het vermogen in de vorm van rente en 6
dividend zijn deze jaren mager te noemen. In het verslagjaar is door strakke exploitatie- en liquiditeitsbegroting per bestuursvergadering de capaciteit bepaald van het budget voor projectdonaties. Met genoegen kan worden vastgesteld, dat mede door dit beleid, geen ‘nee’ behoefde te worden verkocht bij projectaanvragen. Dat er ook geen sprake was van een overspannen vraag naar projectondersteuning, heeft hierbij natuurlijk ook geholpen. Om een positieve exploitatie extra te ondersteunen heeft het bestuur, ook voor 2010, afgezien van haar bestuursvergoeding. Het belegd vermogen van VSB Fonds Woerden heeft zich ook in 2010 positief ontwikkeld en nam in absolute zin toe met ruim 157 duizend euro. Het ongewogen beleggingsresultaat (volgens de rapportage van ABN/AMRO Mees Pierson per 31 december 2010) bedraagt 6,72 % en is uiteraard inclusief de niet gerealiseerde koerswinst op de beleggingsportefeuille per 31 december 2010. ACTIVITEITEN • Bijeenkomst VSB Fondsen. Op vrijdag 29 mei 2010 traden de Fondsen Mijdrecht en Breukelen gezamenlijk als gastheer op voor de jaarlijkse landelijke ontmoeting van bestuursleden met partners van VSB- en aanverwante Fondsen in Nederland. Het werd een aangename en plezierige dag met als basis voor de activiteiten het kasteel Nijenrode in Breukelen. Omdat de cirkel nu rond is, en alle collega-fondsen inmiddels als gastheer zijn opgetreden, verwachten wij dat aan deze cyclus van bijeenkomsten nu een einde is gekomen. •
De Leidse Poort
Op initiatief van het bestuur van VSB Fonds Woerden, wordt al een aantal jaren gewerkt aan het plan om op de gerenoveerde Westdam een kunstwerk te plaatsen onder de projectnaam ‘De Leidse Poort’. Deze naam is gekozen omdat het kunstwerk, naar de wens van het bestuur, zichtbaar moet ‘linken’ aan de eeuwen geleden onder de naam ‘Leidse Poort’ functionerende stadspoort aan de westzijde van de stad. Inmiddels heeft kunstenaar André Kruysen de opdracht uitgevoerd en is in februari 2011 het kunstwerk geplaatst en onthuld.
GEMEENTE WOERDEN Tussen het Gemeentebestuur van Woerden en het bestuur van VSB Fonds Woerden bestaat een hechte band. Al sinds een aantal jaren is er een ontmoeting die plaats vindt onder wisselend gastheerschap. Hierbij komen gezamenlijke aandachtsgebieden en/of projecten aan de orde die vaak leiden tot de gezamenlijke aanpak van een of meerdere projecten. Beide partijen kunnen hierbij initiatiefnemer zijn. Het bestuur van VSB Fonds Woerden is tevreden 7
over deze vorm van samenwerking. Deze is transparant en creatief en de open communicatie leidt er toe dat voor ieder van de partijen de eigen verantwoordelijkheid van rol en plaats in de samenleving helder is en blijft. In het verslagjaar vond deze ontmoeting plaats op 18 januari. BEELDMERK Al sinds de oprichting in 1992 heeft de Westdamfontein voor VSB Fonds Woerden als beeldmerk gediend voor alle externe uitingen. De fontein, in 1972 door de toenmalige Nutsspaarbank aan de Gemeente Woerden geschonken, is gemaakt door de inmiddels overleden kunstenaar M. Ravenswaay. In verband met de reconstructie van de Westdam/Meulmansweg ten behoeve van de verkeersbinnenring is in augustus 2007 de fontein – in overleg met de Gemeente Woerden – verplaatst naar de vijver van het spoorplantsoen. Omdat algafzet het kunstwerk ontoonbaar maakt, is door het Gemeentebestuur besloten de fontein uit de vijver te verwijderen en op te slaan op het Gemeente-erf, tot bij de renovatie van het stationsplein aansluiting op de waterleiding kan worden gerealiseerd. FINANCIEEL Balans en exploitatie. In het boekjaar 2010 bedraagt het totale rendement op het vermogen € 510.653,Dit resultaat valt te splitsen in: Ontvangen rente ad. € 20.481,Ontvangen dividenden ad. € 310.874,Gerealiseerde koerswinst op transacties van € 67.682,Het bedrag aan niet gerealiseerde koerswinst per 31 december 2010 bedraagt € 157.779,Min kosten transacties en beheer ad. -/€ 46.163,De totale kosten komen voor 2010 op een totaalbedrag van € 68.691,- en ligt daarmee nagenoeg in lijn met het vorig boekjaar (2009= € 67.755,-) Ook voor 2010 heeft het bestuur afgezien van de bestuursvergoeding. Aan projecten werd € 221.384,- (2009= € 241.583,-). Dit bedrag wordt gecorrigeerd met € 483,- zijnde niet (geheel) uitgegeven en/of vervallen projecten. Een bedrag van € 3.159,- is gecorrigeerd c.q. minder uitgekeerd op projecten uit vorige boekjaren. Dit bedrag is weergegeven onder ‘diverse baten’. Het positief netto resultaat bedraagt derhalve € 224.009,- Het balanstotaal bedraagt per balansdatum € 10.783.569,-
Rendement en Vermogen. In een goede samenwerking met ABN/Amro-Mees Pierson is gedurende het boekjaar 2010 het vermogen van het Fonds steeds aan een kritische analyse onderworpen, hetgeen heeft geleid tot aan- en verkooptransacties die aansloten bij de ontwikkelingen in de markt. Uiteraard pasten deze mutaties binnen de overeengekomen bandbreedtes en binnen het door het bestuur van het Fonds vastgestelde beleggingsstatuut. Ook werd gebruik gemaakt van relaties uit de beleggingswereld om incidenteel het eigen beleid en de daarin gemaakte keuzes te toetsen. De effectenbeurzen wereldwijd vertoonden in het algemeen een grote 8
volatiliteit, maar sloten per balansdatum met een hogere stand. De samenwerking met ABN/ Amro-Mees Pierson vermogensbeheer, is ook in dit jaar als prettig en constructief ervaren. Het belegde vermogen bedraagt per 31 december 2010 inclusief de post ‘niet gerealiseerde koerswinst’ € 8.419.441,- (2009= € 10.576.821,-). Per balansdatum wordt een bedrag van € 2.332.684,- aan liquiditeiten aangehouden op de beleggingsrekening. In principe komt dit bedrag in aanmerking voor herbelegging. Daarnaast is er nog een bedrag van € 8.581,- beschikbaar op de rekening courant. De portefeuillerapportage van ABN/Amro-Mees Pierson per 31 december 2010 rapporteert een performancepercentage van 6,72 %. VOORUITBLIK Op 18 januari 2010 heeft het reguliere overleg met het Gemeentebestuur plaatsgevonden, dit keer onder voorzitterschap van VSB Fonds Woerden. Met de stilzwijgende afspraak, dat gesprekspartners niet in elkaars beleid treden wordt de vorm en de inhoud van het overleg door partijen als plezierig en vruchtbaar ervaren. Zowel het Gemeente Bestuur, als het bestuur van VSB Fonds Woerden nemen hierbij initiatieven door projecten ter sprake te brengen, hetgeen vaak tot uitwerking heeft dat deze projecten in samenwerking en in cofinanciering worden gerealiseerd. Ook worden in de bijeenkomst de bezuinigingen belicht die de lokale overheid vanuit ‘Den Haag’ krijgt opgelegd. Zeker is dat deze bezuinigingen hun effect zullen hebben in de gemeentebegroting en daarmee in het sociaal/maatschappelijke veld van de Woerdense gemeenschap, hetgeen ook uitwerking zal hebben bij de potentiële ‘klant’ van VSB Fonds Woerden. Het is beleid bij het Fonds niet te doneren in exploitatietekorten. Dergelijke aanvragen dienen zich dan ook niet aan. Wel denkt het bestuur dat het lagere aantal projecten van 2010 correlatie heeft met de economische omstandigheden en met de daarmee samenhangende bezuinigingsoperaties, immers het is voor de bestuurders van stichtingen en verenigingen geen bemoedigende tijd. Voor het jaar 2011 hoopt het bestuur op een merkbare opleving, waarbij het aantal aanvragen weer in de richting van 100 stuks zou bewegen. Zelf zal het Fonds zich in 2011 breder presenteren met een nieuw gebouwde en geactualiseerde website en met een serie wervende advertorials in de lokale media, in de verwachting dat daarmee de aanvrager wordt gestimuleerd tot creativiteit en tot het maken van plannen. Vanzelfsprekend zal daarbij de verhouding tussen uitgaven en beschikbare middelen zorgvuldig worden bewaakt. Het bestuur van VSB Fonds Woerden hoopt op deze wijze bij te dragen tot een actief en creatief maatschappelijk platform, en daarmee tot een stevige basis voor welzijn en welbevinden voor de bewoners van Woerden en haar kerngebieden. Bestuur Stichting VSB Fonds Woerden, 18 maart 2011
9
Jaarrekening 2010 Balans per 31 december 2010 (na voorgestelde resultaatbestemming)
(in duizenden euro’s) 31 december 2010
31 december 2009
8.419
10.577
22
13
Vlottende activa Effecten Belegd vermogen
1
Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa
2
Liquide middelen Banksaldi Deposito’s
3 2.342 0
-72 100 2.342
28
777
10.783
10.618 3
10
(in duizenden euro’s) 31 december 2010
Eigen vermogen Kernvermogen Reserve niet gerealiseerde koerswinst beleggingen Overige reserves
4
Vastgelegd vermogen Bestemmingsreserve
9.000
9.000
667 310
649 104
750
750
Totaal eigen vermogen
Kortlopende schulden (korter dan 1 jaar)
31 december 2009
10.727
10.503
5
Projectverplichtingen Overige schulden
47 9
11
106 9 56
115
10.783
10.618
Staat van baten en lasten over 2010 2010
2009
(in duizenden euro’s) Baten Opbrengst beleggingen en liquiditeiten Ongerealiseerd beleggingsresultaat .
6
352
280
158
649
649
37
Totaal baten
510
Lasten Remuneratie Overige bestuurskosten Algemene kosten, kantoorkosten, beheerkosten
929
24 5
24 3
39
41
Totaal lasten
7
-68
-68
Projecten
8
-221
-229
Overige baten
9
3
32
_________ 224 =========
_________ 664 ========
Operationeel resultaat boekjaar Bestemming saldo naar kernvermogen naar bestemmingsreserve naar reserve niet gerealiseerde koerswinst naar overige reserves
--158 66 224
12
649 15 664
Algemene toelichting Doelstelling De doelstelling van de Stichting, welke op 25 mei 2004 opnieuw werd geformuleerd, ligt in lijn met het functioneren van VSB Fonds Woerden en haar positie in de Woerdense samenleving. Het accent van het donatiebeleid van het Fonds ligt thans op het doen van uitkeringen van algemeen maatschappelijk belang en aan projecten met een ideële of sociale strekking. Instellingen, verenigingen en stichtingen, die zich bezighouden op het gebied van kunst/cultuur, sociaal/maatschappelijk, educatie, recreatie, gezondheid en sport, vormen voor het Fonds de doelgroep. De oprichting en geschiedenis van de Stichting Op 29 december 1992 sluit de Spaarbank Woerden zich als naamloze vennootschap aan bij de VSB Groep N.V., een holding die deel uitmaakt van het internationale bank- en verzekeringsconcern Fortis. Hiertoe behoren ook Fortis Bank N.V. (waarin de voormalige Spaarbank Woerden - die sinds maart 1993 als VSB Bank Woerden N.V. en sinds maart 2000 als Fortis Bank Woerden N.V. opereerde - in juni 2000 is opgegaan) en Fortis (NL) N.V. (voorheen Fortis AMEV N.V.). Als gevolg van vorenbedoelde samenwerking komt Stichting Spaarbank Woerden, als enige aandeelhoudster van de bank, in het bezit van een aandelenkapitaal in Fortis (NL) N.V. Besloten wordt om het jaarlijkse dividend dat uit dit aandeelhouderschap voortvloeit ten goede te laten komen aan de samenleving van Woerden. Immers, dankzij de inspanningen van generaties spaarders kon de Woerdense spaarbank sinds haar oprichting in 1871 uitgroeien tot de instelling die zij nu is. Met het werkgebied Woerden wordt hier bedoeld, de gemeente Woerden incl. haar kerngebieden Harmelen, Kamerik en Zegveld. Met dit als achtergrond verandert Stichting Spaarbank Woerden op 29 december 1992 haar naam in Stichting VSB Fonds Woerden e.o. Een Fonds dat steun verleent aan projecten van algemeen maatschappelijk belang in de regio Woerden. In 2004 wordt door het bestuur besloten om vanuit het oogpunt van ‘goed huisvaderschap’ het vermogen van het Fonds niet langer uitsluitend in aandelen Fortis te beleggen, maar om voor een belegging te opteren die voldoet aan de lange termijnvisie van het bestuur, met in achtneming van zo veel als mogelijk spreiding en demping van het beleggingsrisico. Gelet op het verloop van de geschiedenis en de uiteindelijke integratie van Fortis Bank in ABN/Amro Bank blijkt dat dit een goede beleidskeuze is geweest. Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven.
13
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn zowel de activa als de passiva tegen nominale waarde gewaardeerd. De waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaand jaar. Vlottende activa Het belegd vermogen is gewaardeerd tegen de actuele waarde, zijnde de beurskoers per 31 december. Eventueel niet gerealiseerde koerswinst op de beleggingsportefeuille wordt als een reserve opgenomen.Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de effecten, worden direct in de staat van baten en lasten verwerkt. Eigen vermogen Het beleid ten aanzien van het eigen vermogen is als volgt te formuleren: Het vermogen van de stichting heeft een bijzonder karakter. De stichting is gehouden dit vermogen slechts aan te wenden in overeenstemming met de doelstellingen. Het eigen vermogen is zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte is vastgelegd. Indien aan een deel van het eigen vermogen een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als vastgelegd vemogen. Deze beperking in het bestedingsdoel kan door het bestuur van de stichting zijn opgelegd. Indien deze beperking door het bestuur is aangebracht, wordt het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. In de toelichting worden het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld.Ook het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht wordt vermeld. Kernvermogen Het kernvermogen is gevormd als basisvermogen voor de beleggingen. Bestemmingsreserve Het is beleid om, indien de omstandigheden dit toelaten, deze reserve te vormen om zodoende voor jaren waarin minder dan normale of geheel geen opbrengsten zouden worden geboekt, het apparaat gedurende deze periode in stand gehouden kan worden en de aangegane verplichtingen kunnen worden voldaan. Tevens dient deze reserve om gedurende deze periode nieuwe aanvragen, in het kader van de doelstelling, te kunnen blijven honoreren. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 750.000 krachtens een bestuursbesluit d.d. 23 februari 2005. Overige reserves Eventuele toekomstige positieve of negatieve saldi van de staat van baten en lasten zullen aan deze post worden toegevoegd dan wel onttrokken.
14
Projectverplichtingen Voor projecten toegezegde bedragen worden in het jaar van toekenning als verplichting opgenomen. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevold. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmignsreserve(s), respectievelijk bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan de bestemmingsreserve, respectievelijk – fonds wordt als besteding verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput, wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming. Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen.
15
Toelichting op de balans per 31 december 2010 (in duizenden euro’s) Vlottende activa 1 Effecten Gedurende het verslagjaar is de beleggingsportefeuille gevormd conform het met Mees Pierson afgesproken beleggingsplan. De stand per 31 december is als volgt: 2010 2009 Belegd in een Mees Pierson garantieproduct Belegd in vast rentende waarden Belegd in aandelenfondsen Belegd in alternatieve beleggingen
4.877 1.962 1.580 _______ 8.419 =======
1.409 5.377 1.668 2.123 _______ 10.577 =======
2 Overige vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar Te ontvangen rente 12 Vooruitbetaalde huur januari 2 Terug te ontvangen dividendbelasting 8 _______ 22 =====
3 2 8 _______ 13 ======
3 Liquide middelen Mees Pierson Beleggingsrekening Plus Mees Pierson rekening courant Fortis bank deposito
4
2.332 9 _________ 2.341 ========
-79 7 100 ________ 28 =======
2010
2009
9.000 0
9.000 0
Besteedbaar vermogen
Kernvermogen (in duizenden euro’s)
Stand per 1 januari Bij: resultaatbestemming Stand per 31 december
9.000 ===
16
9.000 ===
Bestemmingsreserve (in duizenden euro’s)
Stand per 31 december
2010
2009
750
750
750 ===
750 ===
Aan deze binnen het eigen vermogen afgezonderde reserve is door het bestuur van de stichting een beperkte bestedingsmogelijkheid gegeven. De bestemmingsreserve kan tot een bedrag van € 750.000,- uitsluitend worden aangewend aan projecten en de noodzakelijk te maken kosten indien de inkomsten hiertoe in enig boekjaar ontoereikend zijn. Reserve niet gerealiseerde koerswinst beleggingen (in duizenden euro’s)
Saldo per 1 januari bij: resultaatbestemming af: naar Overige reserves Saldo per 31 december
2010
2009
649 157 -140
0 649 -
667 ===
649 ===
Overige reserves (in duizenden euro’s)
Saldo per 1 januari Bij: resultaatbestemming : van reserve niet gerealiseerde koerswinst Saldo per 31 december
2010
2009
104 66 140
89 15 -
310 ===
17
104 ===
5
Kortlopende schulden
De specificatie van de post overige schulden en overlopende passiva is als volgt (in duizenden euro’s) 31 december 31 december 2010 2009
Kosten adviseurs en controle Bestuurskosten Alg. kosten/beheerkosten/pr-kosten
5
7
4
2
9 ==
9 ==
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Het huurcontract is op verzoek van VSB Fonds Woerden per 1 november 2009 herzien en met een lagere huurprijs opnieuw voor 5 jaren vastgelegd, met een stilzwijgende verlenging van nog eens 5 jaren. In de eerste vijf jaren (tot 1 november 2014) zal geen huurverhoging op basis van indexering worden toegepast. Dit contract loopt af per 1 november 2014. Het resterende totaal van de verplichtingen bedraagt ultimo 2010 € 82.029,- waarvan € 21.399,- vervalt binnen één jaar en € 60.630,binnen vijf jaar. Het jaarlijkse bedrag aan huurverplichtingen aangaande onroerend goed bedraagt € 21.399,- De verschuldigde servicekosten – op voorschotbasis - bedragen € 2.600,per jaar. De huurverplichtingen vervallen binnen 1 tot 4 jaar. Als zekerheid voor de betaling van de huurverplichtingen is een garantie afgegeven ten aanzien van de liquide middelen voor een bedrag van € 5.000,-
18
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2010 6 Gerealiseerde opbrengst beleggingen en liquiditeiten (in duizenden euro’s)
Rente Koersresultaat/beleggingresultaat Af: kosten beleggingen
7
2010
2009
20 378 -46
10 303 -33
352
280
Algemene kosten/ Beheerskosten
De specificatie van deze post, betreffende de kosten van de eigen organisatie, is als volgt: (in duizenden euro’s) 2010 2009
Bestuurskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten PR/communicatie/symposium
29 26 12 1 68 ===
Totaal
19
27 29 11 1 68 ===
8
Toelichting projecten
Projecten De vrijval projectverplichtingen 2010 betreffen voor € 483,- niet geëffectueerde projecten en/of minder uitgekeerd dan de oorspronkelijke toezegging. Dit bedrag is in mindering gebracht van de post ‘Projecten 2010’. Door het vaker verstrekken van garantiedonaties vindt regelmatig achteraf afrekening plaats. Niet of niet geheel gebruikte gelden vloeien op deze wijze terug naar het Fonds. Hieruit blijkt dat een garantiedonatie een uitstekend middel is om de aanvrager enige zekerheid te bieden en tevens elkaar te verplichten na afloop van het project de stand op te maken en af te rekenen.
De specificatie van de projecten 2010 naar soort is als volgt: Kunst/cultuur 13 proj. € 91.050,Sport 9 proj. € 19.500,Sociaal/maatsch. 7 proj. € 16.000,Recreatie 24 proj. € 83.001,Educatie 8 proj. € 9.500,Gezondheid 4 proj. € 1.350,Natuur/Milieu 2 proj. € 500,-
(€ (€ € (€ (€ (€ (€
Totaal
(€ 241.583,-)
9.
67 proj.
€ 220.901,-
(2009) 84.200,-) 53.500,-) 13.500,-) 67.625,-) 13.784,-) 6.474,-) 2.500,-)
Toelichting Overige Baten
In de resultatenrekening is een bedrag van € 3.159 (2009: € 32.289,-) verantwoord van projecten uit de jaren van vóór 2010 resp. 2009, doordat op deze projecten uiteindelijk minder werd uitgekeerd, dan wel deze niet zijn doorgegaan. Dit bedrag wordt in de exploitatierekening verantwoord onder ‘diverse baten’.
Woerden, 18 maart 2011 Het bestuur van de stichting: H. Moesbergen, F. Lander, D.C. Gerritse, drs.. W. Graafland, G. Blonk, A.J.J. van Leeuwen, directeur 20
Stichting VSB Fonds Woerden Westdam 3-L 3441 GA Woerden
(de jaarrekening en jaarverslag 2011, is door het bestuur van de stichting in de bestuursvergadering van 13 april 2011 goedgekeurd en vastgesteld.)
21
Voorstel bestemming positief exploitatiesaldo 2010 Het positieve exploitatiesaldo 2010 ad € 224.009,- wordt als volgt in de reserves verwerkt: De bestemmingsreserve blijft onveranderd op € 750.000,De post reserve niet gerealiseerde koerswinst beleggingen komt op € 667.529,De post overige reserves kom door deze mutatie op € 309.340,-
22
23
24
