Boekhouding IVN 2014 - Staat van Baten en Lasten
Staat van Baten en Lasten 2014 BEST Begroot
Rubrieken
Actueel
Verschil
Inkomsten
8 801 802 810 820 831 832 833 834 840 890
Omzetrekeningen / Verkoop Ledenbijdragen Volwassenen Ledenbijdragen Jeugd Bijdragen Donateurs Advertenties Seizoenblad Deelnemersbijdrage Cursussen Deelnemersbijdrage Lezingen Deelnemersbijdrage Activiteiten Deelnemersbijdrage Wandelingen Vergoeding activiteiten voor derden Subsidies op jaarbasis
€ € € € € € € € € €
109,65 112,50 251,00 408,00 70,00 2,00 285,20 342,25 -
1.901,00 €
1.900,00 €
-1,00
€
1.312,50 €
1.312,50 €
-
€
1.000,00 €
1.000,00 €
-
Inkomsten Samenloop voor Hoop Inkomsten Project Natuurwerkdag Inkomsten Project Monitoring Langven Rente Verhuur Verenigingsruimte Overige inkomsten
€ € € € € €
50,00 300,00
Totaal inkomsten
€
12.426,50 €
9 Overige resultaten 902 Inkomsten Project Restauratie schuilhut en herstel poel 903 Inkomsten Project Herstel heideterrein en realiseren insectenhotel 905 Inkomsten Project Kraamkamers Vleermuizen 906 907 908 990 995 998
€ € € € € € € € € €
4.616,00 225,00 450,00 900,00 486,00 210,00 96,00 480,00 400,00
€
Pagina 1 van 2
€ € € € € € € € € €
€ € € € € €
4.725,65 337,50 701,00 900,00 894,00 280,00 98,00 765,20 342,25 400,00
1.765,15 150,00 37,09 179,52 230,00 131,70
€ € € € € €
1.765,15 150,00 37,09 129,52 230,00 -168,30
16.149,56 €
3.723,06
22-1-2015
Boekhouding IVN 2014 - Staat van Baten en Lasten
Staat van Baten en Lasten 2014 BEST Begroot
Rubrieken
Actueel
Verschil
Uitgaven
5 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 550
Kostenplaatsen / Indirecte kosten Bestuur Werkgroep Jeugd Werkgroep Scholen Werkgroep Landschapsbeheer Werkgroep Vogels Werkgroep Wandelingen Werkgroep Educatie (cursussen + lezingen) Werkgroep Planten Werkgroep PR & Communicatie Werkgroep Natuurfotografie IVN Nederland
6 601 602 603
Projectrekeningen Gierzwaluw project Project Restauratie schuilhut en herstel poel Project Herstel heideterrein en realiseren insectenhotel Project Natuurkunst Project Kraamkamers Vleermuizen Project Samenloop voor Hoop Project Natuurwerkdag Project Monitoring Langven Cursus Lezing Activiteit
604 605 606 607 608 690 691 692
9 Overige resultaten 900 Incidentele verliezen en winsten Totaal uitgaven 999 Jaarresultaat
€ € € € € € € € € € €
2.244,00 614,00 94,00 289,00 344,00 819,00 1.685,00 164,00 1.131,00 84,00 1.926,00
€ € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € € € €
1.186,87 -411,65 -73,15 148,00 -285,98 -67,64 287,64 -49,31 134,61 184,13 -253,55
€ 202,06 € 1.999,80 €
€ 202,06 € 2.112,33 €
112,53
1.000,00 -
1.000,00 1.795,15 153,00 37,09 -
€ € € € € € € €
3.430,87 202,35 20,85 437,00 58,02 751,36 1.972,64 114,69 1.265,61 268,13 1.672,45
€ € € € € € € €
1.795,15 153,00 37,09 -
€
-
€
95,00 €
95,00
€
12.595,86 €
15.588,60 €
2.992,74
€
-169,36 €
560,96 €
730,32
Pagina 2 van 2
22-1-2015
Boekhouding IVN 2014 - Eindbalans
Balans per 31 december 2014 BEST Activa Vaste activa, eigen vermogen, langlopend vreemd vermogen, voorzieningen 012 Audiovisuele middelen / PC 014 Gereedschap / hulpmiddelen 0
€ 116,00 € 2.099,66 € 2.215,66
1
Financiele rekeningen, kortlopende vorderingen en schulden
Liquide middelen 100 Kas penningmeester 110 ING Betaalrekening 111 ING Spaarrekening
€ 274,11 € 886,94 € 22.721,49 € 23.882,54
Kortlopende vorderingen 130 Debiteuren
€
371,77 €
Balanstotaal
371,77
€ 26.469,97
Passiva 0
Vaste activa, eigen vermogen, langlopend vreemd vermogen, voorzieningen
Eigen vermogen 090 Algemene reserve 081 082 084 088
€ 13.196,04
Voorzieningen Voorziening vervanging inventaris Verenigingsruimte Voorziening vervanging audiovisuele middelen / PC Voorziening vervanging gereedschap / hulpmiddelen Voorziening negatief projectresultaat
€ € € €
5.188,00 2.082,12 2.777,09 350,00 € 10.397,21
1 Financiele rekeningen, kortlopende vorderingen en schulden 140 Crediteuren 151 Vooruitontvangen bedragen
€ €
1.394,81 1.481,91 € 2.876,72
Balanstotaal
€ 26.469,97
Pag 1 van 1
22-1-2015
Toelichting bij de Staat van Baten en Lasten en de Balans 2014
BEST Staat van Baten en Lasten Inkomsten 801
802 810 820 831 832 833 834
840 890
902 903 905 906 907 908
990 995 998
Het tussentijdse ledenverloop viel dit jaar mee en het aantal nieuwe aanmeldingen was hoger dan verwacht. Daarnaast is dit jaar extra aandacht besteed aan het tijdig betalen en de controle van het juiste bedrag. Door deze effecten zijn de inkomsten hoger dan verwacht. Het aantal jeugdleden is toegenomen, waardoor ook de bijbehorende inkomsten. Deze inkomsten zijn hoger omdat de scholen in deze categorie nadrukkelijker zijn benaderd. De advertentie-inkomsten zijn op peil gebleven. Ook volgend jaar zal advertentiewerving onder de aandacht blijven. De deelname aan de cursussen, vooral de sterrencursus, heeft de verwachtingen sterk overtroffen, waardoor de eigen bijdrage hiervoor hoger is. Deelname aan de lezingen was zoals verwacht. Deelname aan de activiteiten was zoals verwacht. De inkomsten uit de wandelingen waren een stuk hoger dan verwacht. Hierbij speelt o.a. een groter aantal wandelingen op aanvraag , het starten van bio-walking en “Beleef de seizoenen”. De afdracht van de nieuwe wandelinitiatieven is helaas wat onregelmatig. Activiteiten voor derden laten zich moeilijk schatten. Een aantal workshops, een fietstocht en een aanvraag door de gemeente Best voor een prijsuitreiking leverden de meeste inkomsten. De jaarsubsidie door de gemeente Best onder de titel Wmo is conform het toegezegde bedrag. Dit bedrag neem elk jaar verder af. Dit betekent dat het bestuur bij projecten waarbij de gemeente betrokken is zich meer gaat richten op het aanvragen van aanvullende projectsubsidies. De inkomsten voor dit project kwamen vrijwel overeen met wat in het voorgaande jaar was toegezegd. De inkomsten voor dit project kwamen overeen met wat in het voorgaande jaar was toegezegd. De inkomsten voor dit project kwamen overeen met wat in het voorgaande jaar was toegezegd. Deelname aan Samenloop voor Hoop heeft weer een mooi bedrag opgeleverd voor dit goede doel. Voor deelname aan de natuurwerkdag is van het Brabants Landschap een vergoeding ontvangen. In 2014 is gestart met het project “Monitoring Langven”. De gemeente Best heeft een projectvergoeding betaald voor de gehele looptijd, die per kalenderjaar als inkomsten zal worden geboekt. Voor het eerste jaar is hier alleen de daadwerkelijke uitgave ingeboekt en het restant van het jaarbedrag wordt doorgeschoven naar de resterende jaren. De rente is een stuk hoger omdat in 2014 bewuster een lager saldo op de betaalrekening is aangehouden, waardoor gemiddeld een hoger rentegevend saldo op de spaarrekening stond. De verenigingsruimte is een aantal keren verhuurd, met vergoeding van onze huurkosten, beamergebruik en consumpties. De overige inkomsten waren lager dan begroot omdat de vergoeding voor de natuurwerkdag apart is opgenomen onder 907. Inkomsten waren teveel betaalde BTW in 2013 voor drukkosten en het vrijvallen van een deel van de gift voor de jeugd omdat voor dit doel ook de bijbehorende kosten zijn gemaakt.
1/3
Toelichting bij de Staat van Baten en Lasten en de Balans 2014
BEST Uitgaven 500
501
502 503 504 505 506 507 508 509 590
602 603 605 606 607 608 900
De bestuurskosten waren hoger dan begroot. Extra en hogere kosten waren huur verenigingsruimte, promotiemateriaal voor ledenwerving, opleidingskosten en consumpties, materiaal voor een activiteit voor derden. Werkgroep Jeugd heeft het geld afkomstig uit een gift lang niet opgemaakt, zodat het restant weer doorschuift naar een volgend jaar. In de begroting van volgende jaar zal niet het nog resterende bedrag worden opgenomen, maar een gedeelte om dit vertekende effect te beperken. Werkgroep Scholen heeft minimaal gebruik gemaakt van de beschikbare middelen. Werkgroep Landschapsbeheer heeft meer kosten gemaakt, voornamelijk consumpties Natuurwerkdag en afschrijving gereedschap. Werkgroep Vogels heeft minimaal gebruik gemaakt van de beschikbare middelen. Het gebruik van de verenigingsruimte was te hoog geschat. De werkgroep Wandelingen heeft ongeveer het begrote bedrag uitgegeven. Werkgroep Educatie heeft meer uitgeven aan, vooral aan een reservelamp voor de beamer, drukwerk Sterrencursus en het aandeel in de advertentiekosten. De werkgroep planten heeft wat minder uitgegeven dan begroot. Werkgroep PR & Communicatie heeft meer uitgegeven, vooral aan drukwerk. Werkgroep Natuurfotografie heeft meer uitgegeven aan huur verenigingsruimte. Het gebruik van deze nieuwe groep was te laag ingeschat. De afdracht aan IVN landelijk is lager dan verwacht. Dit komt o.a. omdat het landelijke ledenbestand is opgeschoond m.b.t. onjuiste registraties en leden die laat in december nog hebben opgezegd, terwijl juist na de peildatum de meeste nieuwe leden zijn binnengestroomd. De kosten van dit project waren zoals in het voorgaande jaar was voorzien. Dit project sloot af met een positief resultaat. De kosten van dit project bleken hoger dan in het voorgaande jaar was voorzien. er bleken nog kosten gemaakt te moeten worden. Dit project sloot af met een negatief resultaat. De kosten van dit project waren zoals in het voorgaande jaar was voorzien. Dit project werd kostenneutraal afgesloten. Alle inkomsten van het Samenloop voor Hoop project zij n aan het goede doel overgemaakt. Dit project sloot af met een klein negatief resultaat omdat ook enige kosten door IVN Best zijn gemaakt. Op de Natuurwerkdag zijn consumpties aan de deelnemers verstrekt. Dit jaar zijn slechts weinig kosten gemaakt door de langzame start van het project. De meeste kosten zullen in de volgende jaren worden gemaakt. Er resulteerde een klein incidenteel verlies, vooral door verlies van een beachvlag met voet.
2/3
Toelichting bij de Staat van Baten en Lasten en de Balans 2014
BEST Balans Activa 012 014
100 110 111 130
De post Audiovisuele middelen / PC is vrijwel geheel afgeschreven, behalve een recent aangeschafte mini tablet. De post Gereedschappen / Hulpmiddelen is voornamelijk de boekwaarde van de benodigdheden die worden gebruikt door de werkgroepen Landschapsbeheer en Jeugd. De aanschafwaarde bevat een aantal geschatte bedragen . De kas van de penningmeester is bedoeld voor contante uitgaven door de penningmeester zelf en het verstrekken van kleine bedragen aan werkgroepen voor contante betalingen. De ING betaalrekening is een rekening-courant waaruit ontvangen facturen worden betaald en inkomsten worden gestort. De ING spaarrekening is een direct opvraagbare spaarrekening, waarop met name de voorzieningen en de algemene reserve staan. Deze post bevat nog niet ontvangen bedragen van de gemeente Best en de opgebouwde rente op de spaarrekening over 2014.
Passiva 090 081
082 084 088 140
151
De algemene reserve is in principe beschikbaar voor het opvangen van de schommelingen van inkomsten en uitgaven, en voor nieuwe activiteiten. Deze opgebouwde voorziening is bedoeld voor het vervangen van de inventaris die bij de verenigingsruimte hoort. In 2015 zal bekeken worden wat de verbouwing van ‘t-Tejaterke voor deze post betekent. Deze voorziening voorziet in de toekomstige vervanging van Audiovisuele midden / PC en dekt het daadwerkelijk benodigde bedrag. Deze voorziening voorziet in de toekomstige vervanging van Gereedschappen / hulpmiddelen en dekt het benodigde bedrag redelijk. Deze voorziening bevat een bedrag dat is bedoeld voor tegenvallende financiële resultaten van projecten. Deze post bevat verplichtingen aangegaan in het afgelopen boekjaar, die nog betaald moeten worden. Belangrijkste bedragen zijn de bijdrage aan de Natuurgidsencursus “Het Groene Woud”, die pas wordt opgevraagd op het moment dat dit financieel nodig is, en een rekening van drukkosten met een betalingstermijn die verstrijkt in januari 2015. Deze post bestaat uit bedragen die reeds ontvangen zijn, maar echter bestemd zijn voor later. Het betreft drie posten: een gift voor de jeugd die wordt aangesproken indien hiertoe bestemde kosten worden geboekt, de geheel vooruit betaalde meerjarenvergoeding voor het project “Monitoring Langven”, en de al in december ontvangen contributies voor 2015.
3/3
