Inhoudsopgave. 1. Jaarverslag 2. 2 Toekomstparagraaf Jaarrekening Balans Rekening van baten en lasten 13

Jaarrekening Muziekschool Oost-Gelderland schooljaar 2013-2014

Inhoudsopgave

pagina

1. Jaarverslag

2

2 Toekomstparagraaf

10

3 Jaarrekening

11

3.1 Balans

12

3.2 . Rekening van baten en lasten

13

3.3. Kasstroomoverzicht

14

3.4. Accountantsverklaring

15

Pagina 1


1. Jaarverslag Organisatie Statutaire naam: Stichting Muziekschool Oost-Gelderland Rechtsvorm: Stichting Statutaire vestigingsplaats: Doetinchem De stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland onder nummer 41046267. Organisatie Statutaire naam: Stichting Personeel Muziekschool Oost-Gelderland Rechtsvorm: Stichting Statutaire vestigingsplaats: Doetinchem De stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland onder nummer 09203469. De stichtingen worden door de belastingdienst aangemerkt als een fiscale eenheid. Statutaire doelstelling Beide stichtingen hebben ten doel: het geven en doen geven van muziekonderwijs en muzikale vorming aan amateurs, een en ander in de breedste zin van het woord en al dan niet in samenhang met andere kunstzinnige disciplines en voorts bevordering van de actieve en passieve muziekbeoefening in de gemeente Doetinchem en de omliggende gemeenten onder alle lagen van de bevolking. Waarbij stichting Personeel Muziekschool Oost-Gelderland diensten verleent, samenwerkt met en zich financieel verbindt aan stichting Muziekschool Oost-Gelderland. Samenstelling Raad van Toezicht en Raad van Bestuur De directie over het schooljaar 2013/2014 is gevoerd door de Raad van Bestuur, bestaande uit dhr. Mr. T. Huisman, directeur, voorzitter en dhr. H. Lubberdink, adjunct-directeur. De Raad van Toezicht heeft bestaan uit: Dhr. A.C.L.M. van Pul, voorzitter Dhr. E.P. Jansen Venneboer, vice voorzitter Dhr. H.H. Hoitink

Mw. Mr. M. van Ruler Dhr. P.H.B. van Toor Mw. E. Zwerus

Van de Raad van Toezicht De raad van toezicht heeft in dit verslagjaar vijf maal vergaderd. Op de agenda staan vele belangrijke thema's, samenhangend met de strategische keuzes die de muziekschool moet maken in een werkveld waarin zich grote veranderingen voordoen. De twee belangrijkste ontwikkelingen zijn bezuinigingen en verschuiving van aandacht voor buitenschoolse naar binnenschoolse muziekeducatie. Bezuinigingen en groeiende particuliere concurrentie maken kostprijsverlaging van lesuren noodzakelijk. Verdere aanpassing van de verhouding lesgebonden/niet lesgebonden uren bij instrumentale docenten in dienstverband (van 70/30 naar 90/10) is hiervoor de aangewezen maatregel. De raad van bestuur gaat hierover nieuwe onderhandelingen voeren met de ondernemingsraad. De raad van toezicht wenst dit in het beleid verwerkt te zien. Bij gebrek aan resultaten op dit vlak, zal thans vaker inzet van zzp-ers nodig zijn. Een ongewenste, maar in dat geval een onvermijdelijke ontwikkeling. Op het terrein van de binnenschoolse kunsteducatie heeft de school gekozen voor nauwe samenwerking met o.a. de Gruitpoort: middels de doorstart van Bureau Cultuur & School. Ook het huisvestingsbeleid blijft aandacht vragen. Strategische keuzes rondom renovatie van de hoofdvestiging in Doetinchem en mogelijkheden voor een nieuwe locatie, de Baptistenkapel stonden centraal. Gezien de ontzettend langdurige besluitvorming bij de gemeente Doetinchem rondom het gebruik van de Baptistenkapel, heeft de RvT met RvB besloten haar activiteit op de huidige locatie aan de Bizetlaan te concentreren. Er gaat inmiddels teveel tijd verloren, waarbij er niet adequaat op marktontwikkelingen kan worden ingegaan.

Pagina 2


Paradoxaal genoeg zijn de resultaten in dit verslagjaar positief: -groei van het aantal leerlingen en cursisten dankzij innovatie en nieuwe projecten -een financieel positief resultaat; het gevolg van effectieve bezuinigingsmaatregelen, maar ook van een kleiner aantal instrumentale leerlingen, waardoor minder lesgeldsubsidie nodig was. Kijkend naar de grote kortingen die de gemeenten opleggen aan de school is er echter reële bezorgdheid over de levensvatbaarheid op langere termijn van de school in de huidige opzet, met name in Montferland. In het voorjaar van 2014 heeft de school het strategisch plan "De Nieuwe Muziekschool" uitgebracht. De raad van toezicht heeft vertrouwen in de koers die daarin is uitgezet. De raad is er van overtuigd dat met realisatie hiervan reëel uitzicht wordt geboden op een prima toekomst voor de instelling. Voorwaarde is dat gemeenten -ondanks bezuinigingen- het belang van cultuur -en muziekonderwijs blijven inzien en oog houden voor de belangrijke rol die een instelling als de muziekschool in deze regio hierbij speelt. Met dank aan alle medewerkers en de raad van bestuur, heeft de raad van toezicht jaarrekening en jaarverslag 2013/2014 goedgekeurd. December 2014 dhr. A.C.L.M. van Pul voorzitter

Pagina 3


Toelichting algemeen Vertrekpunt voor het gevoerde beleid dit jaar was natuurlijk de statutaire doelstelling "Het geven en doen geven van muziekonderwijs en muzikale vorming aan amateurs, in de breedste zin van het woord en al dan niet in samenhang met andere kunstdisciplines". De muziekschool heeft activiteiten ontwikkeld op de volgende terreinen: * Binnenschoolse muziekeducatie

Basisonderwijs Voortgezet onderwijs

Bureau Cultuur en School, AMV, Cultuureducatie met Kwaliteit. Talentenopleiding: Voorbereidende Vakopleiding Conservatorium

* Muziek-en dansonderwijs in de vrijetijd Lessen, cursussen, workshops, opleiding Harmonie en Fanfare (HAFA), samenspel. * Muziekpodium

Podium voor amateurmusici: uitvoeringen, concerten, festivals, concoursen en manifestaties.

Ondanks de moeilijke omstandigheden van bezuinigingen, krimp en crisis was 2013/2014 op hoofdlijnen een succesvol jaar, eigenlijk enigszins tegen de verwachting in. Door nieuwe projecten en innovatie van aanbod is het totaal aantal leerlingen/cursisten gegroeid tot ruim 4000. Het gevoerde bezuinigingsbeleid blijkt tot nu toe effectief: de bezuinigingsopdrachten zijn gerealiseerd en het financieel resultaat is gunstig. Maar minpunten waren er ook: Het aantal leerlingen Algemene Muzikale Vorming steeg, maar doorstroming naar instrumentaal/vocaal vervolgonderwijs was onvoldoende. Het aantal leerlingen instrumentaal/vocaal en HAFA was in de regio stabiel, maar in Doetinchem was sprake van terugloop. De bezuinigingsmaatregelen waren effectief maar ontoereikend om de grote kortingen (- 44%) in Montferland ook op termijn op te vangen. En de vooruitzichten voor de komende jaren zijn zorgelijk: het rijk investeert gelukkig weer in kunsteducatie maar volstrekt onvoldoende om de verwachte nieuwe kortingen bij gemeenten te compenseren. Beleid De belangrijkste beleidsonderwerpen waren : 1.1 gemeentelijke en provinciale bezuinigingsopdrachten 1.2 verschuiving van aandacht van buitenschoolse naar binnenschoolse kunsteducatie 1.3 versterking en borging van het vrijetijdsonderwijs 1.4. uitbouw/versterking van de podiumfunctie van de muziekschool Binnen deze context richtte het beleid zich op productvernieuwing en ontwikkeling van nieuw aanbod, vooral voor de binnenschoolse kunsteducatie. Maar ook bij het vrijetijdsonderwijs vond vernieuwing plaats: DJ cursussen, aanbod volwassenen. Een betere borging en verduurzaming van het vrijeteijdsonderwijs is ondermeer gezocht in extra maatregelen gericht op kostenbeheersing en tot standkoming van - op termijn - kostendekkende lesgeldtarieven. Speciale aandacht was er ook voor het huisvestingsbeleid. In dit verslagjaar is het strategisch plan "De Nieuwe Muziekschool" gepresenteerd, een vervolg en aanvulling op het beleidsplan 'Balans'. Een van de kernpunten in dit strategisch plan is de aankoop en exploitatie van twee panden, de hoofdvestiging in Doetinchem (Bizetlaan) en de Baptistenkapel in Doetinchem ( Van Nispenstraat). Deze laatste locatie kan een belangrijke rol spelen bij de uitbouw van de podiumfunctie (Zie verder Toekomstparagraaf).

Pagina 4


Samenwerking en Netwerken De school participeert in veel samenwerkingsverbanden en netwerken: * Brede School Netwerk Doetinchem * Stuurgroep Servicepunt Amateurkunst (SAK) * Samenwerking in muziektheaterschool GRID * KEG, Kunsteducatie Gelderland; het netwerk van instellingen van kunsteducatie in Gelderland * Kunstconnectie, de landelijke koepelorganisatie en werkgeversvereninging * VVO, de talentenopleiding/voorbereidende vakopleiding i.s.m. Hoge school voor de Kunsten ArtEZ en het voorgezet onderwijs Rietveldlyceum, St. Ludgercollege, Ulenhofcollege en het Almendecollege. * Samenwerking met partners in de DRU Cultuurfabriek * De school ambieert stucturele samenwerking met de culturele partners in het Cultuurkwartier Doetinchem

1.1. Bezuinigingen Bezuinigingen, opgelegd vanaf 2012/2013 worden gefaseerd ingevoerd. Dit om frictiekosten zo veel mogelijk te beperken. In de loop van 2012/2013 is een aantal maatregelen doorgevoerd, die doorwerken in 2013/2014. Inkrimping/afslanking onderwijs ondersteunende functies Vanaf schooljaar 2012/2013 zijn de volgende ondersteunende functies ingekrompen: Administratie: 0,80 fte Coördinatie: 0,83 fte Schoonmaak eigen beheer, binnen de aanstellingsuren 0,64 fte Het bezuinigend effect van deze maatregelen doet zich grotendeels voor in 2013/2014. Frictiekosten door deze maatregelen bleven beperkt. Zij zijn ten laste gebracht van de reserves of opgevangen binnen de begroting. Waar deze bezuiniging leidde tot bezettingsproblemen, is dit gecompenseerd met inzet van vrijwilligers (gastheren, gastvrouwen). Bezuiniging op onderwijskosten: * Structurele verlaging van onderwijskosten door ophoging van het aantal lesgebonden uren met 5 % en verlaging van het aantal niet lesgebonden uren met 5%. * Deeltijdontslagen docenten bij autonome daling van het aantal aanmeldingen In die vakken waar sprake was van structurele daling van het aantal aanmeldingen en waarbij geen vervangend werk voor handen bleek zijn deeltijdontslagen toegepast, ontslagen voor minder dan 5 uur, danwel 50% van de baanomvang. Deeltijdontslagen van deze omvang geven geen recht op een wettelijke WW uitkering (voor rekening van de instelling/gemeente) echter wel op een zogenaamde garantie-uitkering, maximale uitkeringsduur hiervan bedraagt 2 jaar. De kosten van deze garantie-uitkeringen konden worden opgevangen binnen de daarvoor bestemde reserves en voorzieningen. Inzet ZZP-ers Bij vacatures en aflopende contracten is gekozen voor inzet van zelfstandige professionals Hierbij is een onderzoek gestart naar de mogelijkheden en voordelen van een een door de Muziekschool op te richten coöperatie. Lesgeldverhoging In het kader van borging en verduurzaming van het vrijetijdsonderwijs is gekozen voor extra lesgeldverhogingen. Bezuinigingen, juist op dit onderdeel van het aanbod, maken dat noodzakelijk. * 12% extra lesgeldverhoging voor instrumentaal/vocaal en HAFA onderwijs bovenop de prijsindex in de gemeenten Doetinchem en Montferland. * 6% lesgeldverhoging voor instrumentaal/vocaal en HAFA onderwijs bovenop de prijsindex in gemeente Oude IJsselstreek en Aalten.

Pagina 5


1.2. Van binnenschoolse naar buitenschoolse kunsteducatie Het landelijk beleid is gericht op versterking van de cultuureductie in het regulier onderwijs. Gemeenten volgen dit. Op twee manieren heeft Muziekschool Oost-Gelderland aangesloten bij dit landelijke beleid. a. Doorstart Bureau Cultuur en School (BCS) Provinciale subsidie voor het Cultuur Coördinatiepunt Bureau Cultuur en School is per 1 januari 2014 beëindigd. De Muziekschool heeft binnen het eigen budget een doorstart van het bureau mogelijk gemaakt onder de naam Bureau Cultuur & School. Hierbij is samenwerking gezocht met Gruitpoort Kunst & Cultuur. Het bureau gaat door als projectorganisatie voor het basisonderwijs: kunstmenu's, schoolvoorstellingen en workshops. Samen met de Gruitpoort is een nieuw aanbod gecreëerd, waarin ook een aantal oude "successen" zijn opgenomen: * Algemene Muzikale Vorming (AMV) * Kunst met Klasse, een interdisciplinair kunstproject met doorlopende leerlijn, aansluitend bij de kerndoelen van het basisonderwijs. * Klassefilm * Schoolvoorstellingen * Meesters in de Kunsten, nascholing/ bijscholing voor leerkrachten In maart 2014 is het bureau nieuwe stijl van start gegaan onder de naam Bureau Cultuur & School Oost-Gelderland met de presentatie van het nieuwe aanbod. b. Start project Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK) Het project Cultuureducatie met kwaliteit is van start gegaan op 4 basisscholen. Dit project, een pilot.gaat 4 jaren duren en biedt een -uiteindelijk- doorlopende leerlijn muziek van groep 1 t/m 8. Daarnaast is het specifiek gericht op het versterken van de verbinding tussen binnenschoolse en buitenschoolse muziekeducatie. CMK wordt gefinancierd door de provincie Gelderland en het Fonds voor Cultuurparticipatie. 1.3. Versterking en borging van het vrijetijdsonderwijs Sinds twee jaar is hier sprake van een daling van de belangstelling bij een aantal vakken, vooral bij dwarsfluit en meer modegevoelige instrumenten als gitaar en keyboard. De daling doet zich vooral voor in Doetinchem, de deelname in de regio blijft meer stabiel. Met een mix van maatregelen probeert de school hier een halt aan te bieden: * maatregelen ter verbetering van de doorstorming van binnenschoolse muziekeducatie naar het vrijetijdsonderwijs * stimulering van het vrijetijdsonderwijs met nieuw aanbod: DJ cursussen, aanbod voor volwassenen * beleid gericht op verlaging van de kostprijs om prijsverhogingen wegens dalende subsidies zo veel mogelijk te voorkomen en beter te kunnen (blijven) concurreren (helaas was in dit verslagjaar een tariefsverhoging echter nog onvermijdelijk). * versterking van focus op de kwaliteit en de meerwaarde die de school te bieden heeft: kwaliteit, continuïteit, het brede vakkenpakket, samenspelmogelijkheden en het het bieden van podium (uitvoeringen, concerten, festivals). 1.4 Podiumfunctie Bereikte de school vroeger met de (overigens talrijke) concerten, uitvoeringen en eindmanifestaties voornamelijk het eigen publiek, in de afgelopen jaren is de podiumfunctie voor derden geleidelijk steeds belangrijker geworden: Zo is een nieuwe functie gegroeid naast de puur educatieve: het bieden van podium aan amateurs door de organisatie van concoursen, festivals en concerten. In dit verslagjaar waren er de volgende manifestaties: * Voorronde National Korenfestival * Interscolair muziekfestival * Maandelijks open podium voor klassieke zang, Canto Classico * Jeugdorkestenfestival voor harmonie -en fanfare orkesten * De steeds meer professionele concerten van het Oost-Gelders Symfonie Orkest (dit jaar niet alleen in Doetinchem, maar ook in Montferland, Zutphen en het Duitse Emmerich. Daarnaast waren er natuurlijk de optredens van de leerlingen Enkele van de hoogtepunten van de concerten, uitvoeringen manifestaties. - Het Sinterklaasfestijn voor AMV leerlingen, ook dit jaar weer zeer geslaagd. - Vijf geslaagde kerstconcerten, waarvan één in samenwerking met de DRU Cultuurfabriek tijdens de kerstmarkt. - De jaarlijkse instrumenten Doe Dag, praktische kennismaking met instrumenten voor AMV leerlingen. - De popconcerten in café Merleijn en de popzaal van DRU Cultuurfabriek trokken weer veel publiek. - Voor de tweede maal deed de afdeling Lichte Muziek zijn jaarafsluiting met een popconcert op het Simonsplein. - Ook de andere eindmanifestaties in Doetinchem, Montferland en Oude IJsselstreek trokken veel publiek. - Naast deze meer grootschalige evenementen verzorgden de docenten in het kader van hun lessen nog enkele tientallen kleine voorspeelavonden en concerten, veelal voor de individuele lespraktijken en voor eigen publiek. Hierbij is actief samenwerking gezocht met culturele partners: bijvoorbeeld Montferland Cultuurfonds, Stichting Straattheater, Nationaal Korenfestival, DRU Cultuurfabriek in Ulft, scholen voor voortgezet onderwijs, verenigingen. Pagina 6


1.5 Resultaten op hoofdlijnen schooljaar schooljaar schooljaar 2013/2014 2012/2013 2011/2012 aantal bezoekers

schooljaar 2010/2011

schooljaar 2009/2010

142.850

125.000

137.683

138.500

138.500

4.176

3.523

3.907

3.931

3.935

aantal leerlingen Instrumentaal/vocaal

1.232 388 442 1172

1.102 0 457 1202

1.151 0 466 1372

1.046 0 450 1430

1.036 0 438 1431

aantal klokuren les per week aantal klokuren les per schooljaar

649 24.662

654 24.852

739 28.082

783 29.754

775 29.450

aantal leerlingen/cursisten waarvan aantal leerlingen AMV aantal leerlingen CMK aantal leerlingen HAFA

Leerlingen/cursisten Het totaal aantal leerlingen/cursisten steeg naar 4176; een stijging van 18 % t.o.v. cursusjaar 2012/2013 Deze stijging is vooral toe te schrijven aan het nieuwe project Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK). Klokuren Het aantal klokuren les is ten opzichte van schooljaar 2012/2013 gestabiliseerd. 1.6 Kwaliteitszorg en toetsing In 2013/2014 heeft de school het kwaliteitscertificaat verworven van de Stichting Kunstkeur. Toetsing Onderdeel van de systematische kwaliteitszorg, hieraan verbonden, is de toeting van het onderwijs onder auspiciën van de Kunstfactor, het sectorinstituut voor de amateurkunst. Jaarlijks worden door de muziekschool in dit kader examens afgenomen op 4 niveaus, A, B, C en D, volgens landelijk vastgestelde eisen. Deze examens zijn verplicht voor leerlingen van de opleiding HAFA (Harmonie en Fanfare) en facultatief voor de overige leerlingen.

De 125 Hafa-kandidaten waren dit jaar afkomstig van de volgende 29 verenigingen. Volharding, Beek Volharding, Stokkum K.N.A., Zeddam Crescendo, 's-Heerenberg Muziekvereniging St. Jan, Kilder Psalm150, Dinxerperlo Gendringse Orkest Vereniging Harmonie Onderling Genoegen, Etten Harmonie St. Radboud, Silvolde Harmonie Vorden Muziekvereniging A.M.D.G., Wehl Drum -en showfanfare DES Muziekver. Concordia, Varsseveld Muziekvereniging Amicitia, Loil Muziekvereniging Concordia, Ulft

12 2 2 3 1 15 9 3 3 2 4 1 1 1 1

Muziekvereniging De Vriendschap, Doetinchem Harmonie Ulft Muziekvereniging De Eendracht, Hummelo Muziekvereniging Pr. Beatrix, Dinxperlo Muziekvereniging St. Antonius, Breedenbroek Muziekvereniging St. Caecilia, Megchelen Muziekvereniging St. Gregorius, Ulft Schutterij St. Hubertus, Ulft Schutterij St. Joris, Ulft Schuttersgilde St. Martinus, Gaanderen Symfonisch Blaas Orkest Gaanderen Union, Zelhem St. Joseph, Azewijn Juliana, Zelhem

AMV 130 Leerlingen kregen het getuigschrift uitgereikt van de tweejarige opleiding Algemene Muzikale Vorming.

Pagina 7

3 10 3 2 4 6 9 6 3 6 6 2 4 1


1.7 Ontwikkelingen in de afzonderlijke gemeenten Bronckhorst De gemeente heeft gekozen voor afbouw van subsidies op het instrumentale -en vocale onderwijs. Met het hiermee vrijvallend subsidiebudget wordt het AMV in het basisonderwijs gefinancierd. Deze beleidswijziging wordt geëffectueerd in de schooljaren 2013/2014 en 2014/2015. In Vorden is op 1 basisschool gestart met de pilot Cultuureducatie Met kwaliteit. Doetinchem De belangstelling voor AMV in het Basisonderwijs groeide. Wel is er sprake van terugloop van de belangstelling voor instrumentaal/vocaal onderwijs. Dit in tegenstelling tot de regio waar sprake is van stabilsatie of lichte groei. Eén sluitende verklaring is er niet. Waarschijnlijk zijn er meerdere oorzaken. Eén oorzaak lijkt in elk geval de doorstroming vanuit AMV in het basisonderwijs naar instrumentaal/vocaal onderwijs. Deze is structureel lager dan verwacht. In Doetinchem en in Wehl is gestart met de pilot Cultuureducatie met Kwaliteit Doorstart Bureau Cultuur & School. Na de beëindiging van de provinciale subsidie heeft de muziekschool uit eigen middelen een doorstart mogelijk gemaakt. (zie verder pagina 6, onder 1.2 Van Buitenschoolse naar Binnenschoolse Kunsteducatie) Bezuinigingen, budgetfinanciering Constructief overleg met de gemeente heeft geresulteerd in een gefaseerde invoering van de opgelegde bezuinigingen tot 2015. Die fasering maakt dat tot nu toe de personele gevolgen van reorganisatie beperkt bleven. Het budgetcontract liep af per 31 juli 2014. De gemeente heeft er voor gekozen dit contract ongewijzigd met 1 jaar te verlengen; dit in afwachting van de uitkomst van nieuwe kerntakendiscussies die van start gaan in najaar 2014. Beleid Aan het einde van het cursusjaar heeft de muziekschool het strategisch plan "De Nieuwe Muziekschool" uitgebracht. Kernpunten hieruit zijn * Nieuwe verbindingen. MOG wil als basisvoorziening een rol blijven spelen in de culturele infrastructuur van stad en regio; en streeft hierbij naar nieuwe en intensieve samenwerking met andere culturele partners. * Plannen voor aankoop en exploitatie in eigen beheer van de hoofdvestiging Bizetlaan 1 en de Baptistenkapel. * Groei naar een kostendekkende opzet van het vrijetijdsonderwijs. Zie ook Toekomstparagraaf, pagina 10. Montferland Het gemeentelijk besluit van december 2012 het subsidiebudget voor muziekonderwijs evenredig te verdelen over het Musiater in Zevenaar en Muziekschool Oost-Gelderland op basis van het aantal inwoners tot 18 jaar, pakt zoals voorspeld zeer nadelig uit voor Muziekschool Oost-Gelderland; op termijn een korting van 44% op het budget. Bezuinigingen van deze omvang zijn niet te realiseren zonder gedwongen ontslagen en daarbij behorende frictiekosten ten laste van de gemeente Montferland. De school heeft bij de gemeenteraad aangedrongen op heroverweging van dit besluit. Tot nu toe zonder resultaat. Duidelijk is dat het muziekonderwijs in deze gemeente in de huidige opzet niet kan blijven bestaan. De bezuinigingen zijn dit jaar nog opgevangen binnen de algemene reserves, maar in de loop van 2014/2015 zullen strategische keuzes moeten worden gemaakt (zie pagina 10 Toekomstparagraaf). Oude IJsselstreek Het succes in de DRU Cultuurfabriek blijft voortduren. In Oude IJsselstreek is de vraag naar muziekonderwijs (vrije-tijd) blijven groeien. In 4 jaar tijd is die vraag met 65% gestegen. Dit heeft in het verleden geleid tot budgetoverschrijdingen. De maatregelen die zijn ingevoerd om deze overschrijdingen te compenseren zijn succesvol gebleken. Het lopende budgetcontract eindigde per 31 juli 2014. Ook gemeente Oude IJsselstreek heeft gekozen voor ongewijzigde verlenging met 1 jaar; dit met het oog op kerntakendiscussie in die gemeente. In Ulft is gestart met de pilot Cultuureducatie met Kwaliteit. Provincie Gelderland Per 1 januari 2014 is de eenmalige transitiesubside voor Bureau Cultuur & School beëindigd. Zoals elders reeds vermeld, heeft de muziekschool gekozen voor een doorstart van het bureau met eigen middelen en in samenwerking met Gruitpoort Kunst & Cultuur. De muziekschool ontvangt gedurende de komende 4 jaar provinciale subsidie voor het project Cultuureducatie met Kwaliteit.

Pagina 8


1.8 Personeel & Organisatie Overzicht Medewerkers Raad van bestuur coördinatoren Administratie/secretariaat Beheer Docenten in dienstverband Docenten als zzp-er Totaal Vrijwilligers

Aantal 2,00 4,00 4,00 2,00 59,00 7,00 78,00

Fte's 2,00 1,20 2,80 1,60 29,00 1,00 37,60

12,00

1,00

B3 status De muziekschool heeft de mogelijkheden onderzocht van het verleggen van eigen risico voor uitkeringen bij ontslag en werkloosheid door beëindiging van de B3 status en zogenaamde "vrijwillige toetreding bij het ABP". Het ABP becijfert de eenmalige toetredingskosten op ca € 290.000. Echter uitsluitend het risico van wettelijke WW-uitkeringen wordt hiermee verlegd naar het UWV; de kosten van het verplichte "werk naar werk" traject (de eerste twee jaar bij ontslag) én de bovenwettelijke WW (jaar 5 en 6 van een uitkeringstraject) blijven tot het eigen risico behoren. Kosten/baten afwegende heeft de school het besluit tot vrijwillige toetreding daarom opgeschort. Personeelsbeleid ZZP Gedwongen door bezuinigingen en steeds grotere werkgeversrisico's is al sinds enige jaren gekozen voor meer inzet van zzp-ers. Om arbeidsrechtelijke en fiscale risico's te beperken wordt oprichting van een coöperatie onder de vlag van de muziekschool overwogen. Dit is ter beoordeling voorgelegd aan de belastingdienst. Aan het einde van dit verslagjaar was hierover nog geen uitsluitsel ontvangen. Inmiddels is duidelijk geworden dat de belastingdienst de coöperatie in de voorgenomen vorm toch ziet als een voortzetting van het dienstverband. Werk naar werk Twee medewerkers zijn vanwege de bezuinigingen in een werk naar werk traject geplaatst. Kosten € 53.000. Deskundigheidsbevordering en scholing Een aantal docenten heeft scholing gevolgd in het kader van het nieuwe project Cultuureducatie met Kwaliteit : werken in een basisschool, klassikale werkvormen, omgaan met groepen. Ook is scholing gevolgd in het leerconcept "1 2 3 ZING" en Muziek op Schoot.

Pagina 9


2. Toekomstparagraaf 2014/2015 wordt een overgangsjaar. Gemeenten kiezen voor tijdelijke verlenging van budgetovereenkomsten in afwachting van de kerntakendiscussies. Uitkomsten hiervan zijn natuurlijk nog niet bekend, maar op hoofdlijnen eigenlijk al wel enigszins duidelijk: versterking van brede cultuureducatie in het basisonderwijs, bezuinigen op vrijetijdsonderwijs, nieuwe kortingen. Daarnaast is er de bedreiging van krimp en een zwak herstel van de economie. De beleidsruimte van de muziekschool wordt sterk bepaald én beperkt door deze ontwikkelingen. Toch rechtvaardigen de positieve resultaten van 2013/2014 eigenlijk ook een positieve toekomstverwachting, zelfs bij nieuwe bezuinigingen. Voorwaarde hierbij is wel dat het beleid van de 5 gemeenten niet een te drastische koerswijziging ondergaat. In voorjaar 2014 heeft de school het strategisch plan uitgebracht: "De Nieuwe Muziekschool". Kernpunten zijn: * Verdere versterking muziekonderwijs in het basisonderwijs: AMV, Bureau Cultuur & School, Cultuureducatie Met Kwaliteit. * Kostendekkend intrumentaal/vocaal onderwijs door inzet van zzp-ers dan wel verdere versobering van arbeidsvoorwaarden en tariefststijgingen * "Nieuwe verbindingen ": samenwerking met andere culturele partners, een nieuwe rol als podium voor amateurs, facilitering van verenigingen en koren; organisatie van festivals. 'Klein Paradiso' in de Baptistenkapel in Doetinchem. * Huisvesting: plannen voor aankoop en exploitatie van de hoofdvestiging in Doetinchem en de Baptistenkapel/het Dijkhuis in het centrum van Doetinchem. De school vraagt hierbij geen extra subsidies; wel de bereidheid van de gemeente Doetinchem om bestaande budgetten anders aan te willen wenden. Doetinchem heeft aangegeven deze plannen te willen betrekken bij de te voeren kerntaken-discussies. De gemeente Bronckhorst heeft zijn beleid voor de komende jaren al vastgesteld: subsidiëring van AMV in het Basisonderwijs; stopzetting subsidie instrumentaal/vocaal onderwijs.Het strategisch plan biedt hiervoor afdoende oplossingen. Aalten heeft nieuwe bezuinigingen aangekondigd, oplopend tot 50% in 2018. Overgang op kostendekkend onderwijs is ook hier noodzakelijk. Het doorgaan van de kortingen in Montferland (44%) zou een geheel andere opzet van het muziekonderwijs noodzakelijk maken. Verwezenlijking van het strategisch plan maakt de school minder afhankelijk van subsidie en daardoor minder kwetsbaar, al blijft het zo dat een instituut als een muziekschool zonder subsidie nooit zal kunnen bestaan. Maar goede culturele voorzieningen zijn essentieel voor de aantrekkelijkheid en leefbaarheid van een regio. De muziekschool is een culturele basisvoorziening in 5 gemeenten en wil als zodanig een bijdrage blijven leveren aan het leefklimaat in Doetinchem en de regio. Betere afstemming en samenwerking tussen de gemeenten op het beleidsterrein cultuur wordt hierbij door de muziekschool steeds meer als noodzakelijk ervaren.

Pagina 10


3. Jaarrekening Toelichting op het resultaat Over het verslagjaar 2013/2014 is een positief exploitatieresultaat behaald van € 69.815. Om de door gemeenten opgelegd bezuinigingen te realiseren is een reorganisatieplan opgesteld. Een aantal maatregelen hiervan zijn in schooljaar 2012/2013 ingezet en in dit verslagjaar verder uitgevoerd. Over 2012/2013 werd een positief resultaat behaald van € 14.055. De verdeling van het positieve exploitatie saldo is opgenomen onder hoofdstuk 3.7, Overige gegevens op pagina 26.

Toelichting op de vermogenspositie Per 31 juli 2014 bestaat de vermogenspositie van de Stichting uit de volgende componenten (in euro's): Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves

90 201.890 623.317 825.297

De algemene reserve en bestemmingsreserves zijn vrij besteedbaar.

Pagina 11


3.1. Balans

activa

Materiële vaste activa instrumenten inventaris gebouw verbouwingen inventaris kantoor

31 juli 2014 € 65.179 13.004 0 26.849 105.032

1-aug 2013

passiva

€

€

Eigen vermogen 76.050 stichtingskapitaal 17.471 algemene reserve 0 bestemmingsreserves 35.469

Langlopende schulden 454 459 10 923

Vorderingen lesgelddebiteuren voorziening dubieuze debiteuren subsidiedebiteuren debiteuren C&SD overige debiteuren fietsplan werkkostenregeling Voorschotten personeel

Liquide middelen - kas - banken

Totaal activa

6.354 -4.000 8.660 2.460 29.540 0 7.067 775 50.856

€ 90 201.890 623.317

90 170.162 585.230

825.297

755.482

13.487 13.877 75.610 102.974

10.070 13.877 104.181 128.128

0

0

73.914 1373 92.628 16.760 43.370 10.585 0 4.306

46.189 594 86.972 17.560 46.070 11.035 0 3.619

242.936

212.039

1.171.207

1.095.649

454 445 19 918 Kortlopende schulden vooruit ontvangen subsidie vooruitontvangen lesgelden 5.609 crediteuren -4.099 verplichting vakantiegeld 74.616 verplichting eindejaars 3.009 verplichting levensloop 25.010 verplichting personeel 45 nog te ontvangen nota's 8.583 0 112.773

300 1.014.096

847 852.121

1.014.396

852.968

1.171.207

1-aug 2013

128.990 Voorzieningen FPU/seniorenregelingen onderhoud gebouw reorganisatie

Voorraden muziekaccessoires consumptie emballage

31 juli 2014

1.095.649 Totaal passiva

Pagina 12


3.2 Rekening van baten en lasten

rekening 2013/2014 €

begroting 2013/2014 €

rekening 2012/2013 €

839.902 12.887 1.056 39.005 41.911 0 934.761

869.788 12.250 9.500 56.760 41.250 0 989.548

853.231 13.324 6.438 71.987 42.345 0 987.325

994.096 248.969 241.339 31.688 68.660 72.784 1.657.536

994.096 246.332 241.317 31.673 80.000 101.000 1.694.418

1.090.841 286.370 240.583 32.030 74.616 39.218 1.763.658

Totaal baten

2.592.297

2.683.966

2.750.983

Bedrijfskosten personeelslasten personeelslasten zzp huisvestingskosten direkte onderwijskosten/activiteitenkosten kosten PR algemene beheerskosten kapitaalslasten

2.021.471 50.860 122.586 165.276 55.124 85.538 47.432

2.173.872 75.000 127.206 225.193 35.500 105.800 65.000

2.179.999 52.829 134.764 201.349 41.448 93.198 56.117

Totaal lasten

2.548.287

2.807.571

2.759.704

Bedrijfsresultaat

44.010

-123.605

-8.721

Overige baten en lasten incidentele baten rentebaten korrekties voorgaande boekjaren

12.574 13.231 0

0 22.000 0

225 27.120 -4.569

Totaal overige baten en lasten

25.805

22.000

22.776

Exploitatieresultaat

69.815

-101.605

14.055

Opbrengsten opbrengst lesgelden opbrengst uitvoeringen en concerten sponsorbijdragen Bureau Cultuur & School overige opbrengsten vrijval reserveringen

Subsidies budgetsubsidie gem. Doetinchem budgetsubsidie gemeente Montferland subsidie gemeente Oude IJsselstreek subsidie gemeente Aalten subsidie gemeente Bronckhorst subsidie provincie Gelderland (Fonds Cultuurparticipatie)

Pagina 13


3.3 Kasstroomoverzicht 31 juli 2014 € Kasstroom uit bedrijfsuitoefening exploitatieresultaat afschrijvingen korrekties afschrijvingen voorgaande jaren mutatie vorderingen mutatie voorraden mutatie kortlopende schulden mutatie voorzieningen

69.815 47.433 0 61.917 -5 30.897 -25.154 184.903

Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in vaste activa

-23.475 -23.475

Kasstroom uit financieringsactiviteiten aflossing langlopende schulden

0

Totale kasstroom

161.428

Mutatie liquide middelen beginsaldo 1 augustus eindsaldo 31 juli

852.968 1.014.396 161.428

Deze jaarrekening is vastgesteld door de Raad van Bestuur op 9 december 2014. T. Huisman

H.G. Lubberdink

voorzitter Raad van Bestuur

lid Raad van Bestuur

Deze jaarrekening is goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 9 december 2014. Dhr. A.C.L.M. van Pul

Dhr. E.P. Jansen Venneboer

voorzitter Raad van Toezicht

vice voorzitter Raad van Toezicht

Pagina 14


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van Stichting Muziekschool Oost-Gelderland Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening voor het jaar geëindigd op 31 juli 2014 van Stichting Muziekschool Oost-Gelderland te Doetinchem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 juli 2014 en de rekening van baten en lasten over de periode 1 augustus 2013 tot en met 31 juli 2014 met de toelichting, waarin zijn is opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Muziekschool Oost-Gelderland per 31 juli 2014 en van het resultaat over de periode 1 augustus 2013 tot en met 31 juli 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven en de Beleidsregelstoepassing WNT. Doetinchem, 2 december 2014 Stolwijk Kelderman

w.g. drs. G.J. Bouwhuis RA

Pagina 15

Inhoudsopgave. 1. Jaarverslag 2. 2 Toekomstparagraaf Jaarrekening Balans Rekening van baten en lasten 13

Recommend Documents