inhoudsopgave 1. Toelichting op resultaten 4 2. Balans 6 3. Staat van baten en lasten 6 4. Kasstroomoverzicht 7

Jaarrekening 2013

inhoudsopgave

1. Toelichting op resultaten

4

2. Balans

6

3. Staat van baten en lasten

6

4. Kasstroomoverzicht

7

5. Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten

8

5.1. Algemeen 5.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting op de balans 5.4 Toelichting op de staat van baten en lasten

8 8 9 16

6. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

28

7. Bijlagen

30

Bijlage I Bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves door de Directie bepaald Bijlage II Toelichting lastenverdeling Bijlage III Verstrekte steun en subsidies en directe kosten Bijlage IV Keep it Real / EFV Bijlage V Begroting 2014

1. Toelichting op de resultaten

Op koers De cijfers over 2013 stemmen tot tevredenheid. De inkomsten en bestedingen liggen op koers met de meerjarenplannen. De inkomsten groeiden met 7,1 procent ten opzichte van 2012 naar bijna € 23 miljoen. Dit is 4,7 procent boven de begroting. Ondanks de moeilijke marktomstandigheden zijn de inkomsten uit particuliere fondsenwerving met 10 procent gestegen, een verheugend resultaat. Het aantal incassodonateurs is het afgelopen jaar gegroeid tot 40.000; het totaal aantal particuliere donateurs naar 61.600. In 2013 is de stijgende meerjarentrend zowel voor de totale inkomsten als voor de particuliere fondsen bestendigd. Hiermee ligt onze organisatie op koers met de groeiambities, zoals verwoord in het Strategisch Plan 2011-2015. Externe ontwikkelingen We zijn natuurlijk ook afhankelijk van externe factoren, zoals de economische crisis en beleidswijzigingen bij het Nederlandse Ministerie van Buitenlandse Zaken. Deze vormen de komende jaren een flinke uitdaging. Onze midterm evaluatie van het Strategisch Plan 2011-2015 heeft dan ook geleid tot bijstelling van de meerjarenbegroting. Wij zijn met name voorzichtiger geworden met de verwachte inkomsten uit institutionele fondsen. Bestedingen De totale bestedingen kwamen uit op € 22,1 miljoen. Dit is 1,8 procent onder de begroting, maar nog steeds een groei van 4,3 procent ten opzichte van 2012. Daarmee werd een positief saldo van € 855.476,- gerealiseerd. De bestedingen aan de doelstelling stegen van € 19,5 in 2012 naar € 20,4 miljoen in 2013. De programma’s gericht op wederopbouw liepen door verschillende oorzaken niet helemaal op schema. Een deel van de werkzaamheden en daarmee ook de bestedingen is doorgeschoven naar 2014. Dit tekort op de bestedingen werd vooral gecompenseerd door de geleverde noodhulp, bijvoorbeeld die in Syrië en de Filippijnen. De uitvoeringskosten blijven in 2013 ruim binnen de gestelde norm. Save the Children hanteert al jaren een norm die voorschrijft dat de uitvoeringskosten maximaal 12 procent van de totale bestedingen mogen bedragen. Ook in 2013 lag dit percentage met 9 procent ruim onder deze norm. Het kostenpercentage eigen fondsenwerving kwam in 2013 uit op 20,7 procent tegen 21,5 procent in 2012 en blijft ruim binnen de door CBF gestelde norm van maximaal 25 procent.

4

Eigen vermogen De continuïteitsreserve is conform de daarvoor geldende formule aangevuld. De aanvulling is gerelateerd aan de groei van omzet en personeelsbestand de afgelopen jaren. Save the Children hanteert voor de omvang van de continuïteitsreserve de VFI-richtlijn Financieel Beheer. Gelden die zijn ontvangen voor een bepaalde doelstelling, maar nog niet als zodanig zijn besteed, zijn verantwoord in bestemmingsfondsen. In 2013 is € 39.749,- onttrokken aan de vrij besteedbare reserve, waardoor deze ultimo 2013 € 243.266,- bedraagt. Beleggingsbeleid Evenals voorgaande jaren is het beleggingsbeleid als defensief te kenmerken. Het is gericht op het behalen van een zo hoog mogelijk rendement op de geldmiddelen die tijdelijk niet ten behoeve van de doelstelling worden aangewend. In de gesprekken met de banken wordt aandacht besteed aan het beleggen van de middelen volgens maatschappelijk verantwoorde normen. We beleggen defensief, voornamelijk in obligaties en deposito’s. Directe beleggingen in controversiële bedrijven of activiteiten worden zoveel mogelijk vermeden. Het rendement werd vooral verkregen uit rente-inkomsten. De afgelopen jaren was de rente echter laag. Ook liep een deel van de obligaties in onze portefeuille af. Hierdoor werd het steeds lastiger om een bevredigende renteopbrengst uit beleggingen te krijgen. Het defensieve beleggingsbeleid heeft in 2013 geleid tot een stabiele waarde van de beleggingen, hoewel de afgelopen jaren door de financiële crisis de vermogensrisico’s zijn toegenomen door de druk waaronder de banksector is komen te verkeren. Deze situatie heeft zich in 2013 enigszins gestabiliseerd. Vooruitblik 2014 In hoofdstuk 2 van het jaarverslag is toegelicht dat op basis van de midterm evaluatie van het Strategisch Plan 2011-2015 een aantal bijstellingen is gemaakt. Deze hebben geleid tot keuzes die ook in de meerjarenbegroting doorwerken. Het groeiperspectief van inkomsten via institutionele donoren is naar beneden bijgesteld, terwijl met betrekking tot de particuliere fondsenwerving de groeiambitie wordt voortgezet. In de begroting van de uitgaven voor 2014 is nog een stijging van de uitgaven voor programma’s in het buitenland voorzien. Deze hebben voor een belangrijk deel te maken met de nog lopende toezeggingen voor de periode 2014 - 2015 van het Ministerie van Buitenlandse zaken uit bestaande contracten. Zoals elders in dit jaarverslag is aangegeven, zien de mogelijkheden voor institutionele financiering er

na 2015 minder rooskleurig uit. Net als onze collega-organisaties elders in de wereld ontplooit ook Save the Children Nederland activiteiten in eigen land. De missie van Save the Children is opkomen voor kinderen waar ook ter wereld. De economische crisis heeft ook negatieve consequenties gehad voor het welvaartsniveau in Nederland en raakt daarmee ook veel kinderen in ons land. Wij streven ernaar in 2014, in samenwerking met andere organisaties, ons werk op dit terrein te intensiveren. Op deze wijze leggen we de basis voor vernieuwingen en bijstellingen die verder vorm zullen krijgen in ons nieuwe Strategisch Plan 2016 - 2020. Deze nieuwe meerjarenstrategie zal nauw aansluiten bij de internationale Save the Children meerjarenstrategie, waarvan wij in mei 2014 tijdens de jaarlijkse Members’ Meeting samen met onze internationale collega’s de contouren gaan uitzetten. De afgelopen jaren is het internationale karakter van ons werk, en met name de stem die wij samen met onze collega’s voor kinderen kunnen laten horen, enorm versterkt. Dit komt de impact van ons werk ten behoeve van kinderen ten goede. Naar verwachting zal de organisatie de komende jaren de vruchten gaan plukken van de vernieuwde en versterkte samenwerkingsstructuur binnen Save the Children. Voor zover mogelijk en realistisch hebben wij de vooruitzichten al meegenomen in onze projectie over 2014 en 2015. Al met al is Save the Children voldoende toegerust om de komende jaren een relevante bijdrage te kunnen leveren aan het verbeteren van de leefomstandigheden voor kinderen. Voor een meer uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de betreffende hoofdstukken van het jaarverslag, waar deze jaarrekening deel van uitmaakt. De in dit verslag gepresenteerde jaarrekening is voorzien van een goedkeurende controleverklaring van KPMG Accountants N.V.

meerjarenraming (bedragen x 1.000 euro)

Inkomsten

Eigen Fondsenwerving Gezamelijke acties Acties van derden Subsidies overheden en anderen Overige inkomsten Totaal inkomsten

Bestedingen

Structurele hulp Rehabiliteit Noodhulp Voorlichting en bewustwording Kosten werving baten Kosten beheer en administratie Totaal bestedingen Saldo inkomsten -/- bestedingen

Werkelijk 2013

Begroot 2014

Plan 2015

4.518 2.042 907 15.301 190 22.958

5.230 905 20.114 225 26.474

5.721 1.300 13.169 250 20.440

3.566 11.905 2.629 2.261 1.053 689 22.103

5.259 13.434 3.602 2.679 1.163 840 26.977

4.132 10.786 814 2.463 1.329 937 20.461

855

-503

-21

5

2. Balans

3. Staat van baten en lasten

Staat van baten en lasten (bedragen in euro’s)

BALANS (bedragen in euro’s) 31-12-2013 ACTIVA Vaste activa

Materiële vaste activa

Vlottende activa

Nog te ontvangen subsidies Vooruitbetaalde subsidies veldkantoren Overige vorderingen en overlopende activa Effecten (betreft alleen obligaties) Liquide middelen

PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve projecten Bestemmingsreserve financiering activa Vrij besteedbare reserve Fondsen Bestemmingsfondsen

Kortlopende schulden

Vooruitontvangen subsidies Nog te betalen subsidies veldkantoren Overige schulden en overlopende passiva

6

31-12-2012

46.546 46.546

47.399 47.399

990.168 2.676.284 3.155.060 2.200.000 7.189.374 16.210.886

524.990 450.293 1.331.200 2.591.000 10.962.850 15.860.333

16.257.432

15.907.732

BATEN

Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden en anderen Baten uit beleggingen Overige baten en lasten Som der baten

LASTEN Besteed aan doelstellingen Structurele hulp Rehabilitatie Noodhulp Voorlichting en bewustmaking

Werving baten

2.954.634 1.676.699 46.546 243.266 4.921.145

2.731.596 2.010.719 47.399 283.015 5.072.729

2.151.842 7.072.987

1.144.782 6.217.511

6.641.212 1.962.412 580.821 9.184.445

6.114.841 2.939.608 635.772 9.690.221

16.257.432

15.907.732

Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten subsidies, overheden en anderen Kosten van beleggingen Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat

Resultaatbestemming

Mutatie Continuïteitsreserve Mutatie Bestemmingsreserve projecten Mutatie Bestemmingsreserve financiering activa Mutatie Vrij besteedbare reserve Mutatie Bestemmingsfondsen

2013

Begroting 2013

2012

4.518.468 2.042.178 907.312 15.300.691 229.676 -40.170 22.958.155

4.460.000 900.000 16.257.957 300.000 21.917.957

4.107.549 738.156 916.434 15.403.987 301.277 -40.190 21.427.213

3.565.703

3.182.946

3.181.798

11.904.857

14.465.875

13.612.717

2.629.014 2.260.644 20.360.218

797.750 2.305.280 20.751.851

743.202 1.973.595 19.511.312

935.255 12.996 96.675 8.082 1.053.008 689.453 22.102.679 855.476

869.381 10.400 95.100 8.500 983.381 849.971 22.585.203 -667.246

881.887 9.323 105.030 9.946 1.006.186 670.371 21.187.869 239.344

223.038 -334.020 -853 -39.749 1.007.060 855.476

319.599 34.717 -5.166 -276.628 166.822 239.344

4. Kasstroomoverzicht

KASSTROOMOVERZICHT (bedragen in euro’s) 2013

2012

Ontvangen subsidies Ontvangen uit gezamenlijke acties Ontvangen uit acties van derden Ontvangen uit eigen fondsenwerving

15.361.885 907.312 2.042.178 4.679.098 22.990.473

15.740.747 916.434 738.156 4.068.116 21.463.453

Projectbetalingen Algemene uitgaven Voorschot aan SCI

-21.122.067 -4.208.206 -2.000.000 -27.330.273

-16.978.202 -4.346.926 -21.325.128

-4.339.800

138.325

391.000 236.316 -29.716

738.000 309.168 -40.039

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

597.600

1.007.129

Investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringen

-31.276 -31.276

-23.546 -23.546

Toename / afname liquide middelen

-3.773.476

1.121.908

Liquide middelen 1 januari Liquide middelen 31 december

10.962.850 7.189.374 -3.773.476

9.840.942 10.962.850 1.121.908

Kasstroom uit operationele activiteiten Lossing obligaties Ontvangen interest Betaalde interest en bankkosten

Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de directe methode.

7

5. Toelichting op de balans en staat van baten en lasten

5.1 Algemeen De jaarrekening presenteert de financiële gegevens van Stichting Save the Children Nederland. De jaarrekening 2013 is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Bij het opstellen van de jaarrekening is tevens rekening gehouden met de richtlijnen van het CBF en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Aanpassing vergelijkende cijfers Met ingang van boekjaar 2013 worden de balans posities en de baten van het Keep het Real programma en de EFV programma’s niet meer gepresenteerd op landen niveau maar op programma niveau. Deze aanpassing is in de vergelijkende cijfers 2012 doorgevoerd.

5.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een

8

verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de stichting. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen, die zijn gebaseerd op een geschatte economische levensduur van drie jaar voor computerapparatuur en vier jaar voor de overige activa. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, obligaties, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt voor reële waarde. Na de eerste opname worden financiële instrumenten (met uitzondering van obligaties) gewaardeerd voor de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rente methode. Obligaties worden na eerste verwerking gewaardeerd op aflossingswaarde. Het beleggingsbeleid van Save the Children heeft als uitgangspunt om de hoofdsom te behouden en is hiermee aan te merken als defensief. Dit is vastgelegd in het vermogens- en beleggingsbeleid van de Stichting. Activa en passiva in vreemde valuta De activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend in Euro’s tegen de wisselkoers per balansdatum. De koersresultaten worden onder de overige baten en lasten opgenomen.

Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde. Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Deze reserve is gevormd conform de VFI-richtlijn Financieel Beheer en dient als buffer, zodat de activiteiten van Save the Children enige tijd kunnen worden voortgezet bij financiële tegenslagen. Het betreft met name de risico’s van fluctuerende en/of tegenvallende inkomsten of onvoorziene kosten in de exploitatie. De reserve mag conform bovengenoemde richtlijn maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedragen. Als kosten van de werkorganisatie worden aangemerkt: directe wervingskosten en uitvoeringskosten. Bij het bepalen van deze reserve wordt door de Directie uitgegaan van de gemiddelde kosten werkorganisatie over het verslagjaar en de begrote kosten werkorganisatie komend boekjaar. De opgebouwde reserve voldoet hieraan. De Directie streeft ernaar de reserve op peil te houden met éénmaal het niveau van de kosten van de werkorganisatie.

Staat van baten en lasten Baten Giften en baten uit hoofde van mailingen worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen. De opbrengsten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de aard en omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten uit vermogensfondsen en bedrijven worden verantwoord in het jaar waarin de aard en omvang onomkeerbaar kan worden vastgesteld. Opbrengsten van de Nationale Postcode Loterij en de Samenwerkende Hulp Organisaties worden verantwoord in het jaar van ontvangst van de middelen. Subsidies worden verantwoord als baten in het jaar waarin de bestedingen, waarop de subsidies betrekking hebben, plaatsvinden.

Bestemmingsreserve projecten Deze reserve betreft het deel van het vermogen dat door de Directie reeds is aangemerkt voor bepaalde projecten en voorlichtingsactiviteiten. Deze uitgaven zijn niet in rechte afdwingbaar. Voor lopende programma’s wordt minimaal 50% van de begrote bestedingen van het volgend boekjaar gereserveerd. Daarnaast heeft Save the Children een Reserve voor Noodhulp, zodat er direct gehandeld kan worden in geval van acute noodsituaties. De voorwaarden om gebruik te maken van deze reserve liggen vast in het protocol Reserve voor Noodhulp.

Bijdragen van derden voor specifieke projecten die aan het einde van het desbetreffende jaar nog niet zijn besteed, worden verantwoord in het bestemmingsfonds projecten.

Bestemmingsreserve financiering activa Deze reserve dient ter financiering van activa in het kader van de bedrijfsvoering. De hoogte van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de materiële vaste activa.

Bestedingen van overige langlopende projecten worden verantwoord conform de gerealiseerde projectbestedingen in het boekjaar.

Vrij besteedbare reserve Dit deel van het vermogen is vrij beschikbaar ter besteding aan de doelstelling. Bestemmingsfondsen Dit betreft de middelen die door derden voor een specifiek doel zijn bestemd.

Bestedingen Bestedingen aan doelstelling Bestedingen van projecten gefinancierd met middelen van de Nationale Postcode Loterij en/of de Samenwerkende Hulp Organisaties worden toegerekend conform de contractwaarde.

Werving van baten Dit betreft de kosten die gemaakt worden te verkrijgen van baten voor fondsenwerving, acties voor derden, subsidies overheden en anderen en de kosten ter verkrijging van baten uit beleggingen. De directe wervingskosten worden verantwoord als kosten werving baten in het jaar waarop de kosten betrekking hebben. Als er een activiteit wordt uitgevoerd die tot doel heeft het werven van baten en

9


het geven van voorlichting dan worden de gemaakte kosten conform een in de begroting vastgestelde verdeelsleutel over de activiteiten verdeeld. Kosten beheer en administratie Conform de Aanbeveling Kostentoerekening van de VFI worden een aantal posten voor 100% toegerekend als kosten beheer en administratie. Overige indirecte kosten worden zoveel mogelijk toebedeeld aan de activiteit waar zij betrekking op hebben. Indirecte kosten die een algemeen karakter hebben worden pro rato van de fte-bezetting over de activiteiten verdeeld. Pensioenlasten Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Overige baten en lasten De overige baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.

10

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de directe methode.

5.3 Toelichting op de balans Materiële vaste activa (bedragen in euro’s) Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingen

31-12-2013

47.399 31.276 -32.129 46.546

31-12-2012 52.565 23.547 -28.713 47.399

De materiële activa worden aangehouden voor de bedrijfsvoering, ze betreffen de inventaris van het kantoor in Den Haag. De verzekerde waarde van de materiële vaste activa bedraagt € 275.000. Nog te ontvangen subsidies (bedragen in euro’s) Afghanistan Tajikistan Syrië

31-12-2013

31-12-2012

121.812

82.807

536.866

-

100.000

-

Georgië

74.552

50.688

Ministerie van Buitenlandse Zaken- MFS

55.460

-

Kirgizië

49.860

136.643

Azerbeidzjan

19.374

-

Jordanië

18.078

-

Armenië

12.477

5.278

1.689 990.168

144.970 101.824 2.780 524.990

Bolivia Pakistan Palestijnse gebieden

Nog te ontvangen subsidies per financier (bedragen in euro’s) Ministerie van Buitenlandse Zaken Commissie Europese Gemeenschappen CIDA

Overige vorderingen en overlopende activa

31-12-2013

31-12-2012

471.459 279.765 238.944 990.168

101.824 423.166 524.990

Vooruitbetaalde subsidies veldkantoren Pakistan Afghanistan

31-12-2013

31-12-2012

370.585

324.141

1.284.293

-

EFV Afrika

207.247

-

Soedan

168.559

-

DRC

150.495

17.937

EFV Azië

107.585

24.753

89.840

12.241

Liberia

79.473

3.565

Oeganda

70.796

-

Tajikistan

53.519

34.480

Jordanië (Syrische vluchtelingen)

45.924

-

Keep it Real

19.853

-

Azerbeidzjan

13.467

11.212

Kirgizië

7.045

2.373

Georgië

4.271

4.271

Nederland

2.257

2.257

India

Mexico

558

722

Armenië

299

2.238

Haïti

219

-

-

8.555

2.676.284

1.548 450.293

Turkije China

31-12-2013

31-12-2012

Adessium

166.000

334.000

IKEA

160.000

112.720

127.110

178.538

Save the Children International

Interest

2.362.560

273.515

Reckit Benckiser

66.090

-

Legaten

60.500

203.229

Activite

40.000

40.000

Turing Foundation

22.500

-

Weeshuis der Hervormden

21.844

-

VDU Care

20.000

20.000

Classic Rally Event

14.331

-

Save the Children International - tranisitie Armenië

18.392

18.392

Ondernemingsgala

15.000

-

Tommy Hilfiger

10.000

75.000

-

31.250

ABN AMRO vooruitbetaling verzuimverzekering De Efteling Overige nog te ontvangen bedragen Overige vooruitbetaalde bedragen

-

6.605

11.964

19.498

38.769 3.155.060

18.453 1.331.200

11


Effecten (betreft alleen obligaties)

Continuïteitsreserve 31-12-2013

31-12-2012 550.000

Saldo 1 januari

EUR 500.000 3.625% Ned. Gasunie (11/21)

500.000

500.000

EUR 300.000 3.5% % Barclays Bank (10/15)

300.000

300.000

Resultaatbestemming

EUR 300.000 4.125% Ned. Waterschapsbank (07/17)

300.000

300.000

EUR 300.000 3% Societe Generale (10/15)

300.000

300.000

EUR 250.000 4.25% EIB (07/14)

250.000

250.000

2.200.000

391.000 2.591.000

EUR 550.000 4.125% BNG (06/16)

EUR 391.000 4.500% Nord LDBK (03/13)

550.000

De obligaties zijn gewaardeerd voor de aflossingswaarde. De marktwaarde van de obligaties bedraagt ultimo 2013 € 2.393.657 In 2013 is een obligatie afgelost en zijn er geen nieuwe obligaties aangekocht. De obligaties voldoen aan de criteria die Save the Children in haar vermogens en beleggingsbeleid heeft vastgelegd. Een van deze criteria is dat Save the Children haar middelen niet belegt in bedrijven/instellingen waarvan ze redelijkerwijs kan vermoeden dat deze handelen in strijd met het Verdrag voor de Rechten van het Kind.

Saldo 31 december

Korte termijn deposito's Kas en overige bankrekeningen

31-12-2012

1.050.000

3.550.000

432.868 7.189.374

2.090.194 10.962.850

5.706.506

2.411.997

223.038

319.599

2.954.634

2.731.596

Kosten werkorganisatie Directe kosten fondsenwerving

Gemiddelde kosten werkorganisatie

werkelijk 2013

begroot 2014

1.997.135

2.193.294

2.795.898

3.113.369

798.763

920.075

2.954.634

5.322.656

Zowel de saldi van de korte termijn deposito’s als de saldi op de spaarrekeningen zijn direct of op korte termijn opeisbaar.

12

31-12-2012

Bij de berekening van de kosten van de werkorganisatie wordt het gemiddelde genomen van de werkelijke kosten in het afgelopen boekjaar en de begrote kosten voor het komende boekjaar:

Liquide middelen 31-12-2013

2.731.596

De continuïteitsreserve mag conform de VFI-richtlijn Financieel Beheer maximaal anderhalf maal de kosten van de werkorganisatie bedragen. De continuïteitsreserve van Save the Children Nederland bedraagt éénmaal de waarde van de kosten van de werkorganisatie.

Uitvoeringskosten

Spaarrekeningen

31-12-2013

Bestemmingsreserve projecten Saldo 1 januari Resultaatbestemming Saldo 31 december

31-12-2013

2.010.719

31-12-2012 1.976.002

-334.020

34.717

1.676.699

2.010.719

Deze reserve betreft het deel van het vermogen dat door de Directie is aangemerkt voor bepaalde projecten, voorlichtingsactiviteiten en noodhulp. Deze uitgaven zijn niet in rechte afdwingbaar. Voor lopende programma’s wordt minimaal 50% van de begrote bestedingen van het volgend boekjaar gereserveerd.

Bestemmingsreserve financiering activa Saldo 1 januari Resultaatbestemming Saldo 31 december

De samenstelling van de bestemmingsreserve Reserve Co-funding

31-12-2013

400.000

31-12-2012 250.000

Tajikistan

227.997

169.884

Voorlichting Child survival nederlandse publiek

210.000

200.850

Reserve Noodhulp

200.850

300.000

Honduras

160.959

32.000

Mexico

110.000

167.511

Afghanistan

104.120

86.000

Nog te ontwikkelen programma's

86.000

250.000

Liberia

52.326

119.492

Jemen

43.340

-

DRC

24.642

206.354

Georgië

16.875

14.290

Armenië

12.750

-

Haiti

12.500

-

7.229

5.000

Jordanië (Syrische vluchtelingen) Kirgizië

7.111

7.526

India

-

85.000

Ivoorkust

-

43.977

Ethiopië

-

35.638

Bolivia

-

33.334

1.676.699

3.863 2.010.719

Azerbeidzjan

Voor een overzicht van de dotaties en onttrekkingen aan de bestemmingsreserve projecten zie bijlage I.

31-12-2013

47.399

31-12-2012 52.565

-853

-5.166

46.546

47.399

De omvang van deze bestemmingsreserve is gelijk aan de boekwaarde van de materiële vaste activa.

Vrij besteedbare reserve Saldo 1 januari Resultaatbestemming Saldo 31 december

31-12-2013

283.015

31-12-2012

559.643

-39.749

-276.628

243.266

283.015

Dit deel van het vermogen is vrij beschikbaar ter besteding aan de doelstelling. Deze reserve wordt aangehouden om de noodzakelijke flexibiliteit te kunnen garanderen ten aanzien van de bedrijfsvoering.

Bestemmingsfondsen Saldo 1 januari Resultaatbestemming Saldo 31 december

31-12-2013

1.144.782

31-12-2012 977.960

1.007.060

166.822

2.151.842

1.144.782

De bestemmingsfondsen betreffen de middelen die door derden voor een specifiek doel zijn bestemd.

13


De samenstelling van de bestemmingsfondsen

Vooruitontvangen subsidies

31-12-2013

31-12-2012

268.093

404.472

India

166.880

123.887

Ikea actie

160.000

117.920

Liberia

151.184

25.000

Pakistan

97.824

75.060

Brazilië

69.308

-

Afghanistan

47.729

110.234

MFS II

44.657

30.978

DRC

21.363

33.091

Turkije

11.999

157.719

Malawi

8.306

-

Bolivia

6.055

-

Keep it real

5.100

-

EFV Azië

3.826

-

EFV Afrika

2.309

-

Mexico

-

43.077

Haïti

-

10.137

Water programma

-

5.800

China

-

4.542

Tajikistan

-

2.183

2.151.842

682 1.144.782

Filipijnen Jordanië (Syrische vluchtelingen)

Oost-Afrika

1.087.209

-

Pakistan Ministerie van Buitenlandse Zaken- Keep it Real Ministerie van Buitenlandse Zaken- EFV Wederopbouw Afrika Ministerie van Buitenlandse Zaken- EFV Wederopbouw Azië Jemen

14

31-12-2012

1.842.452

1.020.000

834.603

520.542

762.446

147.714

438.940

-

2.689.085

901.584

China

59.570

-

Georgië

14.116

156.405

-

1.779.546 1.068.251

Ministerie van Buitenlandse Zaken- MFS Afghanistan

-

Tajikistan

-

361.976

Haïti

-

107.000

Jordanië

-

37.765

6.641.212

14.058 6.114.841

Azerbeidzjan

Vooruitontvangen subsidies per financier Ministerie van Buitenlandse Zaken Commissie Europese Gemeenschappen Samenwerkende hulporganisaties (SHO) CIDA

Voor een overzicht van de dotaties en onttrekkingen aan de bestemmingsfondsen zie bijlage I.

31-12-2013

31-12-2013

31-12-2012

14.116

532.440

6.627.096

5.302.338

-

107.000

6.641.212

173.064 6.114.842

De vooruitontvangen subsidies hebben met name betrekking op grote projecten die doorlopen in 2014.

Nog te betalen subsidies veldkantoren Afghanistan

31-12-2013

646.176

Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2012 499.886

Filipijnen

294.163

-

Keep it Real

281.422

-

Bolivia

136.298

133.639

Syrië

122.660

404.286

Tajikistan

91.872

Jordanië (Syrische vluchtelingen)

69.432

-

Jordanië

37.332

9.832

Turkije

34.779

-

India

32.589

220.003

Georgië

30.905

81.155

Jemen

30.604

Haïti

21.894

220.464

Oost Afrika

20.364

20.364

Mexico

19.052

-

Ethiopië

18.074

-

Azerbeidzjan

18.058

11.334

Liberia

15.570

-

DRC

10.733

226.783

Kirgizië

8.835

49.029

Malawi

8.307

21.944

Burkina Faso

8.256

-

Ivoorkust

5.037

-

Pakistan

-

843.679

Oeganda

-

138.835

EFV Afrika

-

28.396

Soedan

-

26.306

EFV Azië

-

3.582

1.962.412

91 2.939.608

Palestijnse gebieden

Crediteuren Reservering vakantietoeslag

31-12-2013

31-12-2012

146.000

129.142

166.818

195.108

Loonheffing

75.384

52.786

Accountantskosten

30.000

30.000

162.619 580.821

228.736 635.772

Overige

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De huur- en leaseverplichting (apparatuur) voor het jaar 2014 bedraagt € 126.938. Voor de jaren 2015 t/m 2017 bedraagt de lopende huur- en leaseverplichting € 84.053 in totaal. Ten aanzien van het huurcontract is een bankgarantie afgegeven ter waarde van € 12.243 aan Tekla Holding B.V.

15


5.4 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten uit eigen fondsenwerving (bedragen in euro’s) 2013

Vaste donateurs Mailingacties Incidentele giften / schenkingen Nalatenschappen Overige baten eigen fondsenwerving

2.933.791

GIFTEN

begroting 2013

2012

Syrische vluchtelingen, Adessium Foundation

166.000 bestemmingsfonds ultimo 2013

Nog toe te wijzen, Ikea knuffel actie


Liberia, Ondernemersgala Den Haag

130.000

deels besteed in 2013

India, Tommy Hilfiger

120.000


87.376

besteed in 2013

Syrische vluchtelingen, Weeshuis Hervormden

2.730.000

2.446.824

Brazilië, Reckitt Benckiser

72.920


463.846

430.000

492.687

Liberia, Turing Foundation

50.000


1.088.922

1.100.000

1.028.995

India, Activite


30.859

200.000

138.876

India, particuliere donatie

25.760

1.050 4.518.468

4.460.000

167 4.107.549

Georgië, SC Zwitserland

25.000

besteed in 2013

DRC, Turing Foundation

22.500


Liberia, Hoogwegt

20.000

besteed in 2013

Liberia, VDM

10.000

besteed in 2013

Burkina Faso, 4DMS

5.800

besteed in 2013

Liberia, diverse particuliere donaties Syrische vluchtelingen, st. Weeshuis Doopgezinden

4.181 bestemmingsfonds ultimo 2013 2.000 besteed in 2013

De inkomsten uit eigen fondsenwerving zijn het afgelopen jaar 1,3% hoger uitgekomen dan begroot en waren 10,0% hoger dan in 2012. In 2013 heeft de Stichting een aantal geoormerkte giften mogen ontvangen. Voor zover deze giften in 2013 nog niet aan de daarvoor bestemde doelstelling zijn besteed, zijn ze opgenomen in een bestemmingsfonds en zullen deze baten naar verwachting in 2014 besteed worden.

Baten uit gezamenlijke acties 2013 Samenwerkende hulporganisaties (SHO)

2.042.178 2.042.178

16

besteed in 2013

begroting 2013

2012

-

738.156

-

738.156

Specificatie ontvangsten en bestedingen SHO haïti 2013 Noodhulp

Rehabilitatie

Baten

Baten uit gezamenlijke actie SCNL Baten uit programma gastdeelnemer Rente Totaal baten Kosten voorbereiding en coördinatie (AKV): - AKV programma SCNL - AKV programma gastdeelnemer Totaal beschikbaar voor hulpactiviteit

Totaal

Tot en met 2013 Noodhulp

Rehabilitatie

Totaal

597 597

2.947.364 10.700 15.647 2.973.711

597

197.473 10.700 2.765.538

Lasten Committeringen: - verstrekte steun via het veldkantoor

-

1.157

1.157

922.427

1.809.382

2.731.809

- verstrekte steun via SCNL Totaal committeringen Totaal beschikbare committeringsruimte

-

1.157

1.157 -560

13.573 936.000

20.156 1.829.538

33.729 2.765.538 -

-

161.781 107.000 268.781

161.781 107.000 268.781

922.427 13.573 445.500 1.381.500

1.811.781 17.757 613.800 2.443.338

2.734.208 31.330 1.059.300 3.824.838

Bestedingen: - het veldkantoor - SCNL

-

183.107 -

183.107 -

922.427 13.573

1.811.781 17.757

2.734.208 31.330

Totaal bestedingen

-

183.107

183.107

936.000

1.829.538

2.765.538

Inzicht in de kasstromen Overmakingen met betrekking tot: - verstrekte steun via het veldkantoor - verstrekte steun via SCNL - naar gastdeelnemer Plan Nederland Totaal overmakingen

Inzicht in bestedingen ter plaatse

Ontv. gastdeelnemer totaal • SCNL kosten coördinatie • PLAN gastdeelnemer

€ 1.070.000 De ontvangen middelen ten behoeve van de gastdeelnemer en € 10.700 de bestedingen van gastdeelnemer Plan zijn niet opgenomen in de € 1.059.300 staat van baten en lasten.

17


Specificatie ontvangsten en bestedingen SHO Hoorn van Afrika Baten

Noodhulp

Baten uit gezamenlijke actie SCNL Baten uit programma gastdeelnemer Rente Totaal baten Kosten voorbereiding en coördinatie (AKV):

-

- AKV programma SCNL

-

2013

Rehabilitatie

Totaal beschikbaar voor hulpactiviteit

Totaal

Noodhulp

-

-

-

-

Tot en met 2013 Rehabilitatie

Totaal 1.045.261 1.412 1.046.673 66.583

-

980.090

Lasten Committeringen: - verstrekte steun via het veldkantoor

-

-

980.090

- verstrekte steun via SCNL Totaal committeringen Totaal beschikbare committeringsruimte

-

-

980.090

-

980.090 980.090

-

980.090 -

-

980.090

-

980.090 -

980.090 -

Inzicht in de kasstromen Overmakingen met betrekking tot: - verstrekte steun via het veldkantoor - verstrekte steun via SCNL Totaal overmakingen

-

-

-

980.090 980.090

Inzicht in bestedingen ter plaatse

18

Bestedingen: - het veldkantoor - SCNL

-

Totaal bestedingen

-

-

980.090 -

980.090

Specificatie ontvangsten en bestedingen SHO SYRIë 2013 Noodhulp

Rehabilitatie

Baten


Totaal


Rehabilitatie

Totaal

226.289 226.289

226.289 226.289

15.841 210.448

15.841 210.448

Lasten Committeringen: - verstrekte steun via het veldkantoor - verstrekte steun via SCNL Totaal committeringen Totaal beschikbare committeringsruimte

210.448

-

210.448

210.448

-

210.448

210.448

-

210.448 -

210.448

-

210.448 -

210.448 210.448

-

210.448 210.448

210.448 210.448

-

210.448 210.448

210.448 -

-

210.448 -

210.448 -

-

210.448 -

210.448

-

210.448

210.448

-

210.448


Inzicht in bestedingen ter plaatse Bestedingen: - het veldkantoor - SCNL Totaal bestedingen

19


Specificatie ontvangsten en bestedingen SHO Filippijnen 2013 Noodhulp

Rehabilitatie

Baten


Totaal


Rehabilitatie

Totaal

1.815.889 334 1.816.223

1.815.889 334 1.816.223

127.112 1.689.111

127.112 1.689.111

Lasten Committeringen: - verstrekte steun via het veldkantoor - verstrekte steun via SCNL Totaal committeringen Totaal beschikbare committeringsruimte

725.000

-

725.000

725.000

-

725.000

725.000

-

725.000 964.111

725.000

-

725.000 964.111

425.000 425.000

-

425.000 425.000

425.000 425.000

-

425.000 425.000

53.336 -

-

53.336 -

53.336 -

-

53.336 -

53.336

-

53.336

53.336

-

53.336


Inzicht in bestedingen ter plaatse Bestedingen: - het veldkantoor - SCNL Totaal bestedingen

20

Deelnemerschap SHO In onderstaande overzichten zijn de baten uit eigen fondsenwerving en de bestedingen op noodhulp en rehabilitatie exclusief SHO-gelden opgenomen. Deze gegevens zijn opgenomen in verband met het deelnemerschap aan de Samenwerkende Hulporganisaties.

Baten uit acties van derden 2013 Nationale Postcode Loterij (reguliere bijdrage) Overige

(bedragen x 1.000 euro) Omvang geboden noodhulp Omvang geboden hulp wederopbouw

SHO Fillipijnen

2011

1.303

2012

633

2012

900.000

900.000

7.312

-

16.434

907.312

900.000

916.434

2013

2.516

9.971

13.496

11.780

11.274

14.129

14.296

-

-

725

SHO Syrië SHO Haiti SHO Pakistan SHO Hoorn van Afrika

1.808 20 974 2.802

20 6 26

210 1 937

Totaal exclusief SHO gelden

8.472

14.103

13.359

Baten uit eigen fondsenwerving

3.294

4.108

4.518

112

152

465

44

101

237

156

253

702

Omvang geboden noodhulp uit eigen fondsenwerving Omvang geboden wederopbouw uit eigen fondsenwerving

900.000

begroting 2013

Nationale Postcode Loterij De reguliere bijdrage van de Nationale Postcode Loterij aan Save the Children bedraagt sinds 2010 € 1.000.000. Met ingang van 2011 participeert Save the Children in het Droomfonds en draagt hiervoor 10% af aan de Nationale Postcode Loterij. De overige baten uit acties van derden betreffen inkomsten van de Sponsor Bingo Loterij.

21


Subsidies van overheden en anderen Structurele hulp Min. BuZa (ontwikkelingssamenwerking) Keep it Real Jordanië China

Commissie Europese Gemeenschappen

Tajikistan Georgië Azerbeidzjan Armenië Kirgizië Bolivia

Overig

Afghanistan (AUSAID) Inspanningsverplichting

Rehabilitatie Min. BuZa (ontwikkelingssamenwerking) Pakistan MFSII EFV Afrika

Afghanistan EFV Azie Soedan Oeganda

Commissie Europese Gemeenschappen Palestijnse gebieden

Overig Afghanistan (CIDA)

Afghanistan (AUSAID) Inspanningsverplichting

22

2013

begroting 2013

2012

1.321.548

-

-

117.295

122.098

10.157

15.168

-

-

482.975 230.955 99.233 74.768 67.762 19.032

450.603 200.146 111.377 60.027 167.517 -

122.024 388.439 136.682 72.709 500.483 592.125

2.428.736

21.500 424.500 1.557.768

1.822.619

5.430.346 2.977.426 1.116.861 824.927 655.895 -

6.558.250 3.172.689 910.750 797.987 632.913

6.594.362 3.150.653 32.100 2.298.628 30.269 -

-

-

341.879

800.197 3.825 11.809.477

515.200 612.487 35.000 38.183 1.628.000 14.250.789 13.098.561

Noodhulp Min. BuZa (ontwikkelingssamenwerking)

Syrië Jemen

Commissie Europese Gemeenschappen

Tajikistan Inspanningsverplichting

2013

begroting 2013

2012

1.000.000 61.060

-

-

1.418 1.062.478 15.300.691

482.807 449.400 449.400 482.807 16.257.957 15.403.987

De inspanningsverplichting betreft werving voor de bij de opstelling van de begroting nog niet concreet bekende projecten en programma’s. De subsidiebaten zijn 5,9% lager dan begroot en 0,7 % lager dan in 2012, dit wordt met name veroorzaakt doordat er vertraging is opgelopen in de uitvoering van een aantal programma’s. Baten uit beleggingen 2013

begroting 2013

2012

Interest obligaties

89.539

150.000

118.788

Interest deposito´s

30.176

10.000

68.406

Overige bankrente

109.961

140.000

114.083

229.676

300.000

301.277

Gezien de renteontwikkelingen op de kapitaalmarkt in 2013 is de afgeloste obligatie niet vervangen en zijn tegoeden aangehouden op deposito’s en spaarrekeningen.

Resultaat spaar- en beleggingsvormen (bedragen x 1.000) Beleggingen

2009

2010

2011

102

114

140

119

90

-2 51 151 4 147 6,25%

-3 -56 55 5 50 1,73%

-8 -39 93 6 87 2,42%

-47 106 178 6 172 4,78%

-23 93 160 5 155 6,34%

194

146

189

180

138

Obligatierente

Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat Bruto beleggingsresultaat Kosten beleggingen Netto beleggingsresultaat

Rendement beleggingen Gemiddeld rendement 2009-2013 % Gemiddeld rendement 2009-2013 bedrag

Netto resultaat liquide middelen

4,26% 122

2012

2013

(spaarrekeningen en deposito’s)

Voor de opstelling van dit overzicht is als uitgangspunt gehanteerd dat de beleggingen worden gewaardeerd op marktwaarde, hetgeen voor een deel afwijkt van de in de jaarrekening gehanteerde grondslag. Het rendement beleggingen betreft het netto beleggingsresultaat als percentage van de gemiddelde marktwaarde.

Overige baten en lasten 2013

begroting 2013

Koersverschillen effecten

-17.707

-

-14.104

Koersresultaat vreemde valuta

-27.080

-

-26.086

Overige

2012

4.617

-

-

-40.170

-

-40.190

23


Besteed aan doelstellingen 2013 Structurele hulp

2012

3.182.946

3.181.798

11.904.857

14.465.875

13.612.717

Noodhulp

2.629.014

797.750

743.202

Voorlichting en bewustmaking

2.260.644

2.305.280

1.973.595

20.360.218

20.751.851

19.511.312

Rehabilitatie

3.565.703

begroting 2013

Het percentage van de bestedingen aan de doelstelling ten opzichte van de totale baten is 88,7%. Dit is lager dan begroot (94,3%) en lager dan het gerealiseerde percentage 2012 (91,1%). Deze daling wordt met name veroorzaakt doordat een deel van de door SHO ontvangen middelen voor de Filippijnen actie ultimo 2013 als bestemmingsfonds is opgenomen (Euro 1,1 miljoen). Exclusief dat bedrag bedraagt het percentage 93,1%. Het percentage van de bestedingen aan de doelstelling ten opzichte van de totale bestedingen is 92,1%. Dit is iets hoger dan begroot (91,9%) en gelijk aan gerealiseerd in 2012 (92,1%).

2013

Directe projectkosten Uitvoeringskosten eigen organisatie

3.255.441

begroting 2013

2012

2.996.190

2.971.515

235.789

8.581

73.405

74.473

178.175

136.878

3.565.703

24

2013 Verstrekte steun en subsidies

begroting 2013

2012

10.935.296

13.715.322

12.635.279

Directe projectkosten

844.995

780.072

860.730

Uitvoeringskosten eigen organisatie

124.566

-29.519

116.708

11.904.857

14.465.875

13.612.717

2013

begroting 2013

2012

Noodhulp Verstrekte steun en subsidies Directe projectkosten Uitvoeringskosten eigen organisatie

2.503.785

680.860

630.061

12.320

-

3.126

112.909

116.890

110.015

2.629.014

797.750

743.202

Voor een specificatie van de verstrekte steun en subsidies Structurele hulp, Rehabilitatie en Noodhulp zie bijlage III. Voorlichting en bewustmaking

Structurele hulp Verstrekte steun en subsidies

Rehabilitatie

3.182.946

3.181.798

2013 Directe projectkosten (MFS-programma) Directe projectkosten (NPL) Overige directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie

131.256

begroting 2013

135.873

2012 110.946

-

-

1.379

1.387.899

1.413.938

1.212.601

741.489

755.469

648.669

2.260.644

2.305.280

1.973.595

De overige directe kosten Voorlichting en bewustmaking zijn als volgt samengesteld:

2013

Voorlichting en bewustmaking specificatie overige directe kosten 2013

Publiciteitskosten

993.362

Evenementen

134.942

begroting 2013

2012

957.214

950.054

121.724

97.041

Website

14.354

31.000

52.445

Voorlichting achterban

94.341

85.000

-

124.490

194.000

93.641

26.410

25.000

19.420

1.387.899

1.413.938

1.212.601

Overige kosten (incl. kosten Database) Jaarverslag

Kosten eigen fondsenwerving 2013

begroting 2013

766.063

2012

Directe kosten fondsenwerving

798.763


136.492

103.318

105.042

935.255

869.381

881.887

20,7%

19,5%

21,5%

Als % van baten eigen fondsenwerving


776.845

Het percentage kosten eigen fondsenwerving ten opzichte van de baten uit eigen fondsenwerving blijft binnen de CBF-norm van 25%.

Personeelskosten Personeelskosten registraties Totaal personeelskosten Overige kosten Doorbelastingen aan projecten

2.175.171

begroting 2013

2.133.496

2012 1.907.809

70.846

-

152.572

2.246.017

2.133.496

2.060.381

705.237

788.800

736.979

2.951.254

2.922.296

2.797.360

-954.119

-833.993

-885.378

1.997.135

2.088.303

1.911.982

Sinds 2009 heeft Save the Children Nederland zich in een aantal landen in EurAzië geregistreerd. De personeelskosten van de lokale medewerkers die in dienst zijn van Save the Children Nederland worden apart gepresenteerd. Save the Children Nederland heeft de activiteiten die werden uitgevoerd onder haar registraties in deze landen inmiddels overgedragen aan de internationale organisatie. Dit is in 2010 gebeurd voor de registratie in Tajikistan en in 2012 voor de registraties in Armenië en Georgië. In 2013 zijn de activiteiten van de laatste registratie, zijnde Azerbeidzjan afgerond. Een nadere detaillering van de uitvoeringskosten wordt gegeven in bijlage II. Personele bezetting Kantoor Den Haag Gemiddeld aantal werknemers Gemiddeld aantal fulltime equivalenten Aantal medewerkers ultimo verslagjaar Aantal fulltime equivalenten ultimo verslagjaar

2013

2012

verschil

37,8 30,7

32,7 26,2

5,1 4,5

40

35

5

32,2

29,1

3,1

25


Conform de Aanbeveling Kostentoerekening van de VFI worden een aantal posten voor 100% toegerekend als kosten beheer en administratie. Overige indirecte kosten worden zoveel mogelijk toebedeeld aan de activiteit waar zij betrekking op hebben. Indirecte kosten die een algemeen karakter hebben worden pro rato van de fte-bezetting over de activiteiten verdeeld. Hierbij wordt onderstaand schema aangehouden. Kosten

% Beheer en Toelichting Administratie

Raad van Toezicht

100%

Bestuur

100%

Financiën en Control

100%

M.u.v. de financieel programma managers

Kantoor en adm. kosten

Deels pro rato

Zoveel mogelijk t.l.v. de afdeling waarop de kosten betrekking hebben, overige pro rato

Huisvesting

Pro rato

Automatisering

Pro rato

Advieskosten

Tenzij kosten specifiek voor een of meerdere afdelingen zijn gemaakt Afdeling waarvoor de kosten zijn gemaakt

Salariskosten

Conform de verdeelsleutel van de medewerker

Personeelskosten

Pro rato

Save the Children international

Deels pro rato

Deel gerelateerd aan programma’s naar doelstelling, algemeen deel gedeeltelijk pro rato en overig deel naar Beheer & Adm. e.e.a. conform begroting

De uitvoeringskosten zijn op basis van deze toerekening opgenomen in de staat van baten en lasten: Uitvoeringskosten eigen organisatie 2013

begroting 2013

2012

74.473

178.175

136.878

Noodhulp

112.909

116.890

110.015

Rehabilitatie

124.566

-29.519

116.708

Voorlichting en bewustmaking

741.489

755.469

648.669

Kosten eigen fondsenwerving

136.492

103.318

105.042

Kosten acties derden

12.996

10.400

9.323

Kosten subsidies overheden en anderen

96.675

95.100

105.030

8.082

8.500

9.946

689.453

849.970

670.371

1.997.135

2.088.303

1.911.982

Structurele hulp

Kosten van beleggingen Kosten beheer en administratie

De norm voor uitvoeringskosten in verhouding tot de totale lasten is intern gesteld op 12%. Voor Save the Children betekent deze norm, gezien de omvang en de fluctuaties in de inkomstenstroom, vooral een richtbepaling. In 2013 is het gerealiseerde percentage 9,0% t.o.v. 9,0% in 2012 en 10,1% in 2011. Het gemiddelde percentage over de boekjaren 2011 t/m 2013 komt daarmee uit op 9,4%, waarmee het binnen de gestelde norm blijft. De uitvoeringskosten zullen gezien de fluctuaties steeds in meerjarenperspectief moeten worden bekeken. De kosten van beheer en administratie ten opzichte van de totale bestedingen: Uitvoeringskosten eigen organisatie Kosten beheer en administratie Som der lasten Kosten beheer en administratie als percentage totale bestedingen

26

2013

begroting 2013

849.970

670.371

22.102.679

22.585.203

21.187.869

3,1%

3,8%

3,2%

689.453

2012

Bezoldiging leden Raad van Toezicht: De leden van de Raad van Toezicht hebben in het verslagjaar geen bezoldiging ontvangen. Aan de leden van de Raad van Toezicht zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt. Bezoldiging Directie Naam Functie

Dienstverband

Looptijd Datum in diensttreding Uren Parttime percentage Periode

H.S.M. Wierema Algemeen directeur

onbepaald 18-11-2002 38 100% 1/1-31/12

Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Variabel inkomen Totaal jaarinkomen SV lasten (wg deel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (wg deel) Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband Totaal bezoldiging 2013 Totaal bezoldiging 2012

Pensioenregeling Het pensioen van de werknemers van Save the Children wordt opgebouwd bij het Pensioenfonds Zorg & Welzijn, en het betreft een middelloonregeling. De stichting draagt 75% procent bij aan de pensioenopbouw van haar werknemers. Raad van Toezicht en statutaire Directie Voorzitter

Secretaris Lid Raad van Toezicht

Bezoldiging Jaarinkomen Bruto loon/salaris

beloningsregeling hiervoor geldt. Tevens voldoet de bezoldiging aan de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging verwijzen wij naar paragraaf 8.2 van het jaarverslag. Aan de directie is geen lening, voorschot of garantie verstrekt.

99.924 7.994 107.918 8.612 18.014 134.544 129.627

Directie

Dhr. drs. D.J.M.G. baron van Slingelandt Dhr. mr. H.T. Bouma Dhr. drs. Z.J. Hollestelle Dhr. drs. J.G.P. van Keulen Mw. drs. H.J. Terwijn Dhr. dr. H.S.M. Wierema

Stichting Save the Children is statutair gevestigd te ‘s-Gravenhage. Den Haag, 16 april 2014 Namens de Raad van Toezicht Drs. D.J.M.G. baron van Slingelandt Voorzitter

Bestuur Dr. H.S.M Wierema Directeur

Het jaarinkomen van de directie (in loondienst) bedraagt over 2013 € 107.918 en blijft onder het maximum van € 124.233 (1fte/12 maanden) dat volgens de VFI

27

6. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

28

Aan: De Raad van Toezicht en de directie van Stichting Save the Children Nederland Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting Save the Children Nederland te Den Haag gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’ en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’. De directie is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT .De directie is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de directie van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en

Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 16 april 2014 KPMG Accountants N.V.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Save the Children Nederland per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’ en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.

29

7. bijlagen - bijlage 1

bestemmingsfondsen (bedragen in euro’s) Filipijnen, SHO Syrische vluchtelingen, Adessium Foundation Ikea donatie Liberia, Den Haag incl Ondernemersgala India, Tommy Hilfiger Brazilië, Reckit Benckiser Pakistan, interest Balochistan programma India, donatie Activite Afghanistan, interest DCU programma MFS II, interest programma Pakistan, interest Pepas programma Liberia, Turing Foundation DRC, donatie Turing Foundation Turkije, Corio Malawi Bolivia Keep it Real, rentereservering EFV Azië, rentereservering EFV Afrika, rentereservering Afghanistan, donatie voor Timo fonds Syrische vluchtelingen, particuliere giften Mexico, Gieskes Strijbis Fonds Liberia, anonieme gift Syrische vluchtel, st. Weeshuis Doopsgezinden Haïti, SHO Water programma, 4DMS Liberia, st. Anna Muntz China, ASML Afghanistan. interest QPEP programma India, donatie particulier Afghanistan, gemeente Naarden Tajikistan, particuliere giften "Knit a cap" India, NPL Oost Afrika, SHO incl. particuliere giften

30

31-12-2012

toevoegingen

onttrekkingen

31-12-2013

334.000 117.920 75.000 52.970 44.875 46.185 30.978 22.090 33.091

166.000 160.000 134.181 120.000 72.919 5.144 40.000 1.544 13.679 17.620 50.000 22.500

231.907 117.920 10.320 77.192 3.611 35.803 22.677 34.228

268.093 160.000 123.861 117.808 69.308 58.114 49.072 47.729 44.657 39.710 27.323 21.363

157.719 -

35.113 25.150 5.100

145.720 26.807 19.095 -

11.999 8.306 6.055 5.100

57.758 50.473 43.077 20.000 20.000 10.137 5.800 5.000 4.542 3.791 2.862 2.500 2.183 1.149 682 1.144.782

3.826 2.309 99.288 25.760 2.816.357

57.758 50.473 43.077 20.000 20.000 109.425 5.800 5.000 4.542 3.791 28.622 2.500 2.183 1.149 682 1.809.297

3.826 2.309 2.151.842

-

1.816.224

729.015

1.087.209

De toevoegingen betreffen geoormerkte giften die ultimo 2013 nog niet (geheel) zijn besteed aan de doelstelling waarvoor ze zijn ontvangen. Deze bestedingen zullen vanaf het boekjaar 2014 plaatsvinden. De onttrekkingen betreffen bestedingen aan de doelstellingen in 2013.

bestemmingsreserves door de directie bepaald (bedragen in euro’s) Reserve co-funding Programma's Tajikistan Nog te ontwikkelen programma's Voorlichting Childsurvival Reserve Noodhulp Programma Honduras Pogramma's Mexico Programma Afghanistan Programma's Liberia Programma Jemen Programma’s DRC Programma Georgië Programma Armenië Programma Haiti Programma Jordanië (Syrische vluchtelingen) Programma's Kirgizië Programma India Programma Ivoorkust Programma Ethiopië Programma Bolivia Programma Azerbeidzjan

31-12-2012

toevoegingen

onttrekkingen

31-12-2013

169.884 250.000 200.850 300.000 32.000 167.511 86.000 119.492 206.354 14.290 -

117.012 377.376 120.000 36.453 46.550 16.875 12.750

58.899 417.376 139.041 42.000 63.391 103.619 3.210 181.712 14.290 -

227.997 210.000 200.850 160.959 110.000 104.120 86.000 52.326 43.340 24.642 16.875 12.750

5.000 7.526 85.000

12.500 28.075 7.111 -

25.846 7.526 85.000

12.500 7.229 7.111 -

43.977 35.638 33.334 3.863 2.010.719

1.174.702

43.977 35.638 33.334 3.863 1.508.722

1.676.699

250.000

400.000

250.000

400.000

31

7. bijlagen - bijlage II

Toelichting lastenverdeling Doelstellingen Subsidies en bijdragen Directe projectkosten Subsidies en bijdragen Directe kosten publiciteit en communicatie Salarissen Sociale verzekeringen Pensioenlasten Overige personeelskosten Uitkering ziekengeld Personeelskosten Huisvestingskosten

Beheer

Rehabilitatie

Noodhulp

Voorlichting & bewustmaking

Eigen fondsenwerving

Acties derden

Subsidies Beleggingen -

Beheer en administratie -

Totaal 2013 16.694.522 1.224.360 17.918.882

Begroot 2013 17.392.372 924.526 18.316.898

Totaal 2012 16.236.855 1.049.586 17.286.441

3.255.441 235.789 3.491.230

10.935.296 844.995 11.780.291

2.503.785 12.320 2.516.105

131.256 131.256

-

-

-

-

-

-

1.387.899

798.763

-

-

-

-

2.186.662

2.180.001

1.989.446

129.481 19.231 18.862 17.751 -1.574

389.743 56.401 52.072 61.467 -14.189

62.272 9.291 9.059 3.938 -1.574

463.379 69.946 63.733 105.004 -32.777

75.230 10.790 10.883 11.012 -

8.555 1.124 1.262 449 -

55.128 8.297 7.973 4.055 -1.181

5.249 788 807 319 -

373.230 46.978 54.077 23.754 -5.124

1.562.267 222.846 218.728 227.749 -56.419

1.455.300 195.100 211.000 272.096 -

1.370.063 202.469 198.649 212.481 -75.853

183.751

545.494

82.986

669.285

107.915

11.390

74.272

7.163

492.915

2.175.171

2.133.496

1.907.809

11.186

35.460

5.292

43.931

6.503

661

4.957

380

28.940

137.310

134.000

128.378 101.874

Kantoor- en administratiekosten

3.530

14.614

1.958

21.201

8.409

206

3.852

120

35.462

89.352

92.000

Reiskosten

10.913

10.788

2.370

19.497

155

26

18

-

11.670

55.437

40.000

39.436

735

2.086

-

-

-

-

8.294

-

13.093

24.208

83.700

74.670

Accountantskosten

4.812

23.197

4.974

8.494

1.266

123

965

76

5.649

49.556

32.200

34.510

Databeheer

9.303

12.743

8.592

12.378

6.998

95

709

55

4.147

55.020

73.400

73.986

20.111 851 50.255

75.113 299 138.840

6.454 1.888 26.236

22.276 24.501 108.347

3.230 496 20.554

335 6 791

2.406 43 16.287

197 3 451

61.893 28.890 160.804

192.015 56.977 522.565

209.900 92.900 624.100

134.440 63.223 522.139

Afschrijving en rente

2.651

8.250

1.226

10.287

1.520

154

1.159

88

6.794

32.129

30.700

28.713

Personeelskosten veld Kantoorkosten veld

70.846 13.233

-

-

-

-

-

-

-

-

70.846 13.233

-

152.572 57.749

84.079

-

-

-

-

-

-

-

-

84.079

-

210.321

-257.449

-603.478

-2.831

-90.361

-

-

-

-

-

-954.119

-833.993

-885.378

74.473

124.566

112.909

741.489

136.492

12.996

96.675

8.082

689.453

1.997.135

2.088.303

1.911.982

3.565.703

11.904.857

2.629.014

2.260.644

935.255

12.996

96.675

8.082

689.453 22.102.679

22.585.202

21.187.869

Advieskosten

Save the Children International Overige kosten Kantoor- en algemene kosten

Totaal kosten veldkantoren Doorbelastingen aan projecten Uitvoeringskosten eigen organisatie Totaal lasten

32

Werving baten

Structurele hulp

33

7. bijlagen - Bijlage III

verstrekte steun en subsidie en directe kosten STRUCTURELE HULP

verstrekte steun en subsidie en directe kosten REHABILITATIE

Verstrekte steun en subsidies


Keep it Real Oeganda Tajikistan Keep it Real Ethiopië Georgië India Turkije Jordanië Cambodja Azerbeidzjan Mexico Liberia Bolivia Armenië Kirgizië Ivoorkust Honduras Afghanistan Malawi Ethiopië China Brazilië Haïti Vietnam Palestijnse gebieden Guatamala DRC Overig Inspanningsverplichting

Directe projectkosten Overige projecten

Totaal Structurele hulp

34

2013

begroting 2013

2012

713.731 597.502 412.093 261.805 231.490 134.014 115.382 112.720 99.534 99.216 97.628 42.629 72.334 72.289 42.307 42.000 35.183 35.113 18.454 16.353 3.611 53 3.255.441

542.019 206.628 168.425 16.667 117.990 107.734 127.255 60.000 58.007 187.305 32.000 65.000 72.000 40.000 48.000 220.000 927.160 2.996.189

133.391 374.006 111.509 155.476 9.832 234.055 139.109 -13.536 46.968 555.830 69.516 531.796 80.000 64.000 431 44.526 91.162 13.481 40.715 32.919 239.952 19.782 1.386 -4.791 2.971.515

235.789 235.789 3.491.230

8.581 8.581 3.004.770

73.405 73.405 3.044.920

Pakistan Afghanistan Soedan (MFS) DRC (MFS) Soedan (EFV) Oeganda (MFS) Oeganda (EFV) Afghanistan (EFV) Pakistan (EFV) DRC Liberia (MFS) Haïti Palestijnse gebieden Tajikistan Irak Turkije Inspanningsverplichting

2013

begroting 2013

2012

5.155.349 1.422.424 907.513 851.846 640.931 547.709 417.772 330.808 269.000 174.204 163.354 54.386 10.935.296

6.164.514 1.425.788 1.675.900 905.402 1.023.523 116.621 325.008 -1.329 130.000 67.863 1.882.033 13.715.322

6.250.468 2.567.680 968.694 892.396 27.462 362.620 3.464 15.713 88.169 390.498 719.468 338.850 9.797 12.635.279

353.310

367.201

361.429

491.685 844.995 11.780.291

412.871 780.072 14.495.394

499.301 860.730 13.496.009


MFS Programma Dutch Consortium for Rehabilitation Overige projecten Totaal Rehabilitatie

verstrekte steun en subsidie en directe kosten NOODHULP 2013

begroting 2013

2012

1.107.335 726.813 521.437 15.510 18.402 50.000 20.000 61.032 -16.744 -

35.000 1.700 25.000 463.330 25.000 25.000 25.000 23.956 6.075

2.503.785

5.000 675.860 680.860

630.061


12.320 12.320

-

3.126 3.126

Totaal Noodhulp

2.516.105

680.860

633.187


Syrië Filipijnen Jordanië (Syrische vluchtelingen) Bolivia DRC India Mexico Jemen Burkina Faso Tajikistan Pakistan Soedan Niger Oost Afrika Kirgizië Inspanningsverplichting

35

7. bijlagen - Bijlage IV

Eigen bijdrage en onderlinge transacties efv / keep it real (bedragen in euro’s) Subsidiebate in 2013 {A}

EFV Afrika

EFV Azië

22.958.155

22.958.155

22.958.155

5.100 12.198.978 -

2.309 12.403.665 -

1.913 12.864.630 -

12.204.078

12.405.974

12.866.543

1.321.548

Som der baten volgens de jaarrekening {B}

Baten die buiten de berekening vallen:

- Aflossing en rente-inkomsten o.a. uit micro-kredieten - Rente-inkomsten uit subsidies - Ontvangen subsidies uit deelname andere allianties - Andere bijdragen van BuZa - Bijdragen/ontvangsten van alliantiepartners buiten EFV/Keep it Real - Financieringen afkomstig van (deels) door BuZa gefinancierde instellingen (exclusief inkomsten uit multilaterale instanties) Totaal baten buiten berekening eigen bijdrage {C}

36

Keep it Real

1.116.861

655.896

Netto baten ter berekening van de eigen bijdrage {D}

B -/- C

10.754.077

10.552.181

10.091.612

Beschikbare totale eigen bijdrage organisatie {E}

D -/- A

9.432.529

9.435.320

9.435.716

Eigen bijdragen ingezet voor andere EFV/Keep it Real allianties {F} Netto eigen bijdrage beschikbaar {G}

E -/- F

9.432.529

9.435.320

9.435.716

% Eigen bijdrage

G/D

87,7%

89,4%

93.5%

Verloopoverzicht middelen (bedragen in euro’s) Keep it Real

EFV Afrika

EFV Azië

1.020.000 2.144.000

552.641 1.430.922

177.983 1.270.628

5.100

2.309

1.913

1.059.979 2.109.121

1.356.207 629.665

793.750 656.774

261.569 1.842.452 -

-207.247 834.603 -

-107.585 762.446 -

5.100 2.109.121

2.309 629.665

1.913 656.774

Aangegane verplichtingen tlv subsidiemiddelen op 1 oktober 2012 (EFV) en 1 januari 2013 (KIR) landen/partners

2.047.183

1.836.661

725.890

Nieuw aangegane verplichtingen tlv subsidiemiddelen in 2013 obv origineel budget *

1.964.102

1.244.321

1.522.370

883.929 3.127.356

1.302.542 1.778.439

739.979 1.508.281

3.127.356 3.127.356

1.778.439 1.778.439

1.508.281 1.508.281

Goedgekeurd budget 2014 Buza m.b.t. de landen/partners Origineel budget 2014

1.964.102 1.964.102

1.244.321 1.244.298

1.522.370 1.522.370

Bedrag onderbesteding 2012 en 2013 meegenomen in budget aanvraag 2014 Totale onderbesteding cum 2013 ten opzichte van budget cum 2013 Verzoek bij subsidiegever om onderbesteding cum 2013 niet in budget 2014 opgenomen alsnog te mogen besteden

921.385 921.385

22 845.407 845.385

95.140 95.140

1. Verloopoverzicht liquide middelen Stand per 1 januari 2013 - Ontvangen in 2013

- Ontvangen rente op subsidiemiddelen in 2013 - Betalingen ivm opgebouwde verplichtingen subsidiemiddelen in 2013 (incl. SCNL kosten) Resterend saldo per 31 december 2013

2. Bestemming niet betaalde middelen Bestemming resterend saldo op de balans per 31 december 2013: - Nog te betalen/vooruitbetaalde subsidies landen/partners - Vooruitontvangen subsidie - Overige schulden - Bestemmingsfondsen Totaal bestemde middelen

3. verloopoverzicht verplichtingen

Vervallen verplichtingen uit voorgaande jaren tgv subsidiemiddelen in 2013 Betalingen op verplichtingen tlv subsidiemiddelen in 2013 (excl SCNL kosten en ecr) Resterende verplichtingen per 31 december 2013

Verwachte looptijd verplichtingen 31-Dec-14 Totaal verplichtingen

* = Nieuwe verplichting o.b.v. origineel budget. waarbij aanname dat onderbesteding budget 2012 en 2013 beschikbaar blijft.

37

7. bijlagen - Bijlage IV

Wanneer onder kopje 2. is aangegeven dat een deel van de nog niet bestede subsidiemiddelen is opgenomen in een bestemmingsfonds dan hieronder een korte omschrijving van doel van het bestemmingsfonds, de hoogte van het bedrag en de verwachte bestedingstermijn opnemen.

4. Bestemmingsfondsen Bestemmingfonds Rente op subsidiemiddelen Rente op subsidiemiddelen Rente op subsidiemiddelen Totaal bestemmingsfondsen

38

Doelstelling Verwachte looptijd

Keep it Real programma EFV Afrika Programma EFV Azië Programma

31-12-2015 31-12-2015 31-12-2015

Bedrag

5.100

5.100

Bedrag

2.309 2.309

Bedrag

1.913 1.913

7. bijlagen - Bijlage V

BEgroting 2014 (bedragen in euro’s) BATEN

Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden en anderen Baten uit beleggingen Overige baten en lasten Som der baten

LASTEN Besteed aan doelstellingen Structurele hulp Rehabilitatie Noodhulp Voorlichting en bewustmaking

Begroting 2014

Realisatie 2013

Realisatie 2012

5.230.000 905.000 20.114.340 225.000 26.474.340

4.518.468 2.042.178 907.312 15.300.691 229.676 -40.170 22.958.155

4.107.549 738.156 916.434 15.403.987 301.277 -40.190 21.427.213

5.259.278

3.565.703

3.181.798

13.434.354

11.904.857

13.612.717

3.601.825 2.679.484 24.974.941

2.629.014 2.260.644 20.360.218

743.202 1.973.595 19.511.312

1.075.731 17.801 61.749 7.430 1.162.711

935.255 12.996 96.675 8.082 1.053.008

881.887 9.323 105.030 9.946 1.006.186

839.553

689.453

670.371

26.977.205

22.102.679

21.187.869

-502.865

855.476

239.344

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten subsidies overheden en anderen Kosten van beleggingen

Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat

39

inhoudsopgave 1. Toelichting op resultaten 4 2. Balans 6 3. Staat van baten en lasten 6 4. Kasstroomoverzicht 7

Recommend Documents