Jaarrekening 2009
INHOUDSOPGAVE Bestuursverslag Bestuursverslag Verantwoordingsverklaring Jaarrekening 2009 Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Toelichtingen Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Balans Staat van baten en lasten Overige gegevens Accountantsverklaring
Pagina
2–5 6–8 9 10 11 12 - 13 14 - 16 17 - 20 21
1
Bestuursverslag 2009 Ook 2009 is weer een goed jaar geweest voor Kika. Ondanks de moeilijke economische situatie zijn er in 2009 meer spontane acties voor KiKa in Nederland gehouden en hebben meer mensen zich aangemeld als donateur ten opzichte van vorig jaar. Wij zijn daar oprecht dankbaar voor. Het aantal spontane acties is gestegen van 2.622 naar 3.100 en het aantal donateurs is gegroeid van 104.000 naar 124.000. Dit alles heeft ertoe geleid dat de totale opbrengst wederom gestegen is en wel van 10,1 miljoen in 2008 naar maar liefst 10.8 miljoen in 2009. Ook de bekendheid en reputatie van KiKa heeft zich verder ontwikkeld, hetgeen het best geïllustreerd wordt door een eerste plaats in het overzicht van de 40 meest gewaardeerde en een tweede plaats in het overzicht van meest betrouwbare fondsenwervende instellingen (bron: Charibarometer Mediad 2009). Een prachtig resultaat voor onze jonge stichting. De verdere professionalisering van de organisatie waartoe in 2008 besloten werd, is in 2009 goed opgepakt. De organisatie is versterkt en uitgebreid naar 10 medewerkers (7.6 FTE). Met ingang van 1 juli 2009 is het dienstverband van de heer Frits Hirschstein als algemeen directeur uitgebreid naar fulltime om zo de continuïteit en groei verder te waarborgen. Niet onvermeld mag blijven de prachtige nieuwe huisvesting die KiKa begin 2009 in Amstelveen heeft betrokken. Dankzij de hulp en belangeloze ondersteuning van een groot aantal bedrijven bij de inrichting en projectbegeleiding zijn de kosten minimaal geweest. In 2009 zijn in totaal maar liefst 19 overeenkomsten getekend met de zeven academische kinderoncologische centra voor de financiering van nieuwe onderzoeken naar kanker bij kinderen. Dat het niveau van de door KiKa gefinancierde onderzoeken zeer hoog is bleek tijdens de formele evaluatie door toonaangevende (inter)nationale experts die in november 2009 plaats heeft gevonden. Tijdens deze zogenaamde ‘site visit’ zijn 12 projecten, die in 2007 gestart zijn, tussentijds beoordeeld met een zeer positief resultaat. De mogelijke totstandkoming van één kinderoncologisch topcentrum en de rol van KiKa daarin als financier van onderzoeken heeft ook in 2009 toenemende aandacht gevraagd. Om de onderzoeksplannen van het nieuwe centrum ook daadwerkelijk mogelijk te maken ziet KiKa zich de komende jaren gesteld voor een zeer ambitieus groeiscenario. Bestuurssamenstelling Eind 2009 is de heer Jaap Maljers benoemd tot bestuurslid en gekozen tot voorzitter. In het boekjaar 2009 was het bestuur van de Stichting Kinderen Kankervrij als volgt samengesteld: • Derk Egeler • Herman de Haan, secretaris • Jaap Maljers, voorzitter (vanaf 2 december 2009) • Vincent Pijpers (voorzitter a.i. tot 2 december 2009) • Arnoud de Roy van Zuydewijn, penningmeester • Jan Schornagel, medische zaken De bestuurders zijn onbezoldigd. De dagelijkse leiding heeft het bestuur gedelegeerd aan de algemeen directeur. Bij de benoeming van bestuursleden speelt een evenwichtige spreiding van gewenste disciplines – gezondheidszorg, marketing, bedrijfsleven en financiën- een belangrijke rol. De leden dienen te beschikken over algemene bestuurlijke kwaliteiten en affiniteit te hebben met de doelstelling van KiKa. Ook wordt er op toegezien dat geen sprake is van persoonlijke relaties met directie. Het bestuur vergadert minimaal vier keer per jaar met de algemeen directeur. Tijdens deze vergaderingen komen de fondsenwervende activiteiten en financiële resultaten aan bod, wordt gesproken over de stand van zaken met betrekking tot lopende onderzoeken en worden nieuw ingediende en door onafhankelijke deskundigen beoordeelde onderzoeksaanvragen goedgekeurd of afgewezen. Dit alles in het kader van goed bestuur en toezicht op het gevoerde beleid en op de algemene gang van zaken. Ook staat het bestuur de algemeen directeur terzijde met advies over beleidsvoornemens die andere zaken betreffen.
2
Activiteitenverslag Belangrijkste activiteiten 2009 Ook 2009 was weer een goed jaar. KiKa is gegroeid naar 124.000 donateurs. De achterban heeft -net als in voorgaande jaren- weer goed gerespondeerd op de giftenmailings. Het aantal acties van scholen, bedrijven service clubs etc. is fors gestegen naar maar liefst 3.100. Daarnaast hebben de eigen acties van KiKa, t.w. het KiKa gala met veiling, de KiKarun en het KiKa golftoernooi alle drie wederom mooie opbrengsten laten zien. Het beleid ten aanzien van fondsenwerving blijft erop gericht om niet risicodragende activiteiten te stimuleren die ten gunste van KiKa georganiseerd worden in het land. KiKa zelf participeert jaarlijks uitsluitend in drie reeds eerder genoemde eigen activiteiten, te weten het KiKa gala met veiling, de KiKarun en het KiKa golftoernooi. Zoals ieder jaar heeft KiKa ook in 2009 meerdere direct mail acties uitgevoerd gericht op het werven van nieuwe donateurs en op het genereren van opbrengsten ten behoeve van de doelstellingen. In alle gevallen zijn deze acties vooraf tenminste op de hoofdlijnen aan de orde gekomen in de bestuursvergaderingen en zijn de resultaten eveneens in de bestuursvergaderingen besproken en geëvalueerd. Met de naamsbekendheid en reputatie van KiKa gaat het goed. Ook dit tweede jaar is deelgenomen aan de Charibarometer van Mediad waar alle gerenommeerde goede doelen aan deelnemen. Bij spontane bekendheid is KiKa gestegen naar plaats 11. Op waardering (1) en betrouwbaarheid (2) staat KiKa zelfs bovenaan. KiKa kan inmiddels een beroep doen op 300 vrijwilligers. De vrijwilligers worden aangestuurd door een coördinator vrijwilligers die rapporteert aan de directeur. Deze coördinator is samen met de directeur ook verantwoordelijk voor het (beleid ten aanzien van) het aannemen nieuwe vrijwilligers en het in voorkomende gevallen afscheid nemen van niet functionerende vrijwilligers. Het merendeel van de vrijwilligers is tevens een verkooppunt voor onze KiKa beren. Deze vrijwilligers zijn verantwoordelijk voor een recordverkoop aan beren en sleutelhangers van maar liefst 193.000 stuks. Beleid met betrekking tot het besteedbaar vermogen Het boekjaar 2009 is als volgt afgesloten: Totale opbrengst 10,8 miljoen Totale kosten 1,1 miljoen Resultaat, beschikbaar voor doelstelling 9,7 miljoen Besteed aan de doelstelling 10,4 miljoen 0,7 miljoen besteed vanuit bestemmingsreserve Boekjaar 2008 Totale opbrengst Totale kosten Resultaat, beschikbaar voor doelstelling Besteed aan de doelstelling Restant toegevoegd aan bestemmingsreserve
10,1 miljoen 0,6 miljoen 9,5 miljoen 4,9 miljoen
Het is de bedoeling en verwachting dat zowel het aantal alsmede de omvang van nieuwe onderzoeken de komende jaren zullen gaan toenemen. Daarmee zullen ook de bestedingen aan nieuwe onderzoeken stijgen. Zodra een project wordt toegekend, wordt het betreffende bedrag gereserveerd. Omdat projecten meestal een aantal jaren in beslag nemen is er sprake van een behoorlijk kassaldo. Daarnaast is er een continuïteitsreserve conform de richtlijn van het CBF. Deze reserve is er op gericht om aan alle verplichtingen jegens crediteuren en personeel te kunnen voldoen, mocht er sprake zijn van een deconfiture. Tenslotte is er ook een bedrag beschikbaar voor toekomstige projecten, omdat er meer geld is opgehaald dan er projecten zijn goed gekeurd. Dit heeft er toe geleid dat er een bedrag van circa 23 miljoen in kas is. KiKa heeft, vanaf haar oprichting, steeds een risicomijdend beleggingsbeleid gehanteerd. Er is de afgelopen jaren daarom bewust niet belegd in financiële instrumenten met enig beleggingsrisico, maar uitsluitend in liquiditeiten (spaarrekeningen en deposito’s) waarop renteopbrengsten zijn gegenereerd. De economische crisis heeft dan ook niet geleid tot enig verlies. Omdat de rentestanden in 2009
3
relatief hoog waren zijn er mooie rente-inkomsten genoten tot een bedrag van 693.000,-. In 2010 zal dit beleid worden voortgezet, al zullen wij wel de externe beleggingscommissie bijeenroepen en advies vragen ten aanzien van een immer risicomijdend beleggingsbeleid in de toekomst; de rentestanden in 2010 zullen leiden tot fors lagere renteopbrengsten voor KiKa. KiKa doet haar uiterste best om alle giften steeds zo snel mogelijk aan haar doel te besteden. De donaties worden immers daarvoor bestemd. Kosten werving baten en besteed aan doelstelling Totaal besteed aan doelstelling ( 10,4 miljoen) als percentage van de totale baten ( 10,8 miljoen) is 96%. De kosten uit eigen fondsenwerving ( 0,9 miljoen) als percentage van de totale baten uit eigen fondsenwerving ( 10,1) is 9% Tot en met 2009 zijn er 64 onderzoeken met een totaal budget van 32,1 miljoen mogelijk gemaakt. Op dit moment is KiKa goed voor ongeveer 50% van alle kinderoncologische onderzoeken in Nederland. Analyse begroting en resultaten De inkomsten uit giften, donaties en beleggingen zijn in 2009 wederom verder gestegen. Dit terwijl er juist gerekend was op een daling vanwege de economische crisis. Daardoor zijn meer fondsen beschikbaar gekomen voor onderzoek. De kosten in absolute zin zijn zoals voorzien licht gestegen ten opzichte van 2008. De verwachting is dat de kosten voor fondsenwerving, beheer en administratiekosten in 2010 verder zullen stijgen. Dit zal voornamelijk veroorzaakt worden door noodzakelijke investeringen gericht op groei van het aantal structurele donateurs. Deze groei is niet alleen noodzakelijk vanwege het stijgende aantal onderzoeken. Het is de verwachting dat deze vraag verder zal toenemen met de totstandkoming van het Nationaal Kinderoncologisch Centrum. Wij verwachten een opbrengst van 9,4 miljoen. Begroting 2010 Baten Contributies, giften en donaties Bruto winst verkoop artikelen Totaal Baten
9.069.000,350.000,9.419.000,-
Lasten Besteed aan doelstelling Wervingskosten baten eigen fondsenwerving Beheer- en administratiekosten Totaal lasten
8.322.442,945.632,150.926,9.419.000,-
Toekomstig beleid Ook voor de goede doelen geldt dat de recessie merkbaar zal blijven. De verwachting is dat met name de giften uit het bedrijfsleven terug zullen lopen en dat daarnaast het aantal opzeggingen van donateurs zal stijgen. Er is dus reden om 2010 met een voorzichtige begroting in te gaan en rekening te houden met een 10% daling van inkomsten. Er is om die reden lager begroot met een verwachte netto opbrengst van 9,4 miljoen. De bestaande marketing en fondsenwervingsactiviteiten zullen ongewijzigd worden voortgezet. KiKa blijft via direct mail donateurs werven, donateurs 3 maal per jaar een extra giftenmailing sturen en jaarlijks de drie eerder genoemde eigen activiteiten organiseren. Daarnaast zal KiKa de in 2009 gestarte publiekscampagne voortzetten om mensen te blijven stimuleren om een activiteit voor KiKa te organiseren. De doelstelling van deze campagne is niet alleen het verder vergroten van de naamsbekendheid en het laten stijgen van opbrengsten door spontane acties. Niet in de laatste plaats wil Kika met deze campagne de voortdurende noodzaak van onderzoek naar kanker bij kinderen onder de aandacht blijven brengen. Door het succes van KiKa zou wellicht bij het Nederlandse publiek en bedrijfsleven de indruk kunnen ontstaan dat KiKa wel klaar is met haar werk. Niets is echter minder waar. De genezingskans van kinderen met kanker is de laatste
4
jaren weliswaar gestegen naar 75%, maar dat betekent dat nog steeds 25% van de kinderen overlijdt aan de gevolgen van kanker. Onze doelstellingen blijven dan ook onverminderd: 1. Een genezingspercentage van 90% in 2025 door het financieren van onderzoeken die leiden tot de ontwikkeling van nieuwe behandelingen of tot het terugdringen van overlijden door bijwerkingen van de behandelingen. 2. Het financieren van onderzoek naar de late effecten van behandelingen die er op gericht zijn de behandelingen en de kwaliteit van leven te verbeteren. Eind 2010 zal de derde ‘site visit’ plaatsvinden, ter beoordeling van de besteding van onderzoeksgelden, voortgang en resultaten. Deze keer zullen onderzoeken die in 2008 zijn gestart geëvalueerd worden. Ook deze ‘site visit’ zal weer worden uitgevoerd door een team van onafhankelijke gerenommeerde (inter)nationale specialisten. KiKa heeft in 2010 het CBF keurmerk ontvangen. De conclusie is gerechtvaardigd dat KiKa wederom een uiterst succesvol jaar heeft gekend, waarin veel is bereikt. Net als in voorgaande jaren vormt dit weer een extra stimulans om door te gaan op de ingeslagen weg. Het bestuur dankt directie, medewerkers, vrijwilligers en alle andere betrokkenen voor de tomeloze energie, creativiteit en toewijding. Amstelveen, 22 november 2010
Stichting Kinderen Kankervrij Vestigingsplaats Amstelveen Rechtsvorm Stichting Namens het bestuur: Jaap Maljers, Voorzitter Herman de Haan, Secretaris Arnoud de Roy van Zuydewijn, Penningmeester Derk Egeler Vincent Pijpers Jan Schornagel
5
VERANTWOORDINGSVERKLARING 2009 STICHTING KINDEREN KANKERVRIJ 1) Inleiding: Het bestuur van Stichting Kinderen Kankervrij – verder aangeduid als KiKa- onderschrijft de drie algemene principes van de Code Goed Bestuur voor Goede Doelen. Deze code, sinds 1 juli 2008 van kracht, is door het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) vastgelegd, in samenwerking met de commissie Wijffels. De uitgangspunten van deze code zijn: I. Onderscheid tussen de functies toezicht houden, besturen en uitvoeren; II. Optimalisatie van de effectiviteit en efficiency van besteding; III. Optimalisatie van de omgang met belanghebbenden. Hier onder volgt per principe een toelichting. I. Onderscheid tussen de functies Toezicht houden, Besturen en Uitvoeren: Het principe ‘Toezicht houden, besturen en uitvoeren’ verplicht instellingen na te denken over de vraag of intern genoeg maatregelen zijn getroffen om te voorkomen dat beslissingen worden genomen die niet in het belang zijn van de organisatie. Zo staat de vraag centraal of de functie ‘toezicht houden’ voldoende gescheiden is van de functies ‘besturen’ en ‘uitvoeren’. KiKa is een organisatie van een bescheiden omvang, met een zestal onbezoldigde bestuurders, een directeur, 7,6 fte betaald personeel en 300 enthousiaste vrijwilligers. KiKa wordt bestuurd door een onafhankelijk en onbezoldigd bestuur. Bij de benoeming van leden speelt een evenwichtige spreiding van gewenste disciplines – gezondheidszorg, marketing, bedrijfsleven en financiën- een belangrijke rol. De leden dienen te beschikken over algemene bestuurlijke kwaliteiten en affiniteit te hebben met de doelstelling van KiKa. Ook wordt er op toegezien dat geen sprake is van persoonlijke relaties met directie. Het bestuur vergadert minimaal vier keer per jaar met de algemeen directeur. Zij houden toezicht op het gevoerde beleid en op de algemene gang van zaken. Ook staat het bestuur de algemeen directeur terzijde met advies over beleidsvoornemens die andere zaken betreffen. Het bestuur bestaat uit de volgende bestuurders in 2009. • Derk Egeler • Herman de Haan, secretaris • Jaap Maljers, voorzitter (vanaf 2 december 2009) • Vincent Pijpers (voorzitter a.i. tot 2 december 2009) • Arnoud de Roy van Zuydewijn, penningmeester • Jan Schornagel, medische zaken Kika kent een eenhoofdige leiding. Algemeen directeur van Kika is de heer F. Hirschstein. De algemene directeur is eindverantwoordelijk en legt verantwoording af aan het bestuur, die verantwoordelijk is voor de beoordeling van het functioneren, de vaststelling van het salaris en voor de benoeming c.q. het ontslag van de algemeen directeur. De algemene directeur vertegenwoordigt KiKa naar buiten. II. Optimalisatie van de effectiviteit en efficiency van besteding: Kika vindt het belangrijk dat elk gegeven euro goed wordt besteed. Het principe ‘optimalisatie van de effectiviteit en efficiency van besteding’ betekent dat een organisatie zich inspant voor een effectieve en doelmatige realisering van haar doelstelling, door middel van optimale besteding van de middelen. KiKa besteedt haar middelen voor het overgrote deel direct aan haar onderzoeksdoelstelling, Daarnaast zijn er marketing- en organisatiekosten. KiKa hanteert de volgende instrumenten om bovenstaande te realiseren:
6
Kika kent een meerjarenprogramma. Elk najaar wordt de voortgang van het programma geëvalueerd en worden nieuwe beleidsintenties vastgelegd in een jaarplan. Dit plan omvat concrete en meetbare doelen voor het desbetreffende jaar. De onderzoeksaanvragen worden beoordeeld door een commissie volgens de kwaliteitscriteria die zijn vastgesteld in samenspraak met de zeven centra; medische relevantie, haalbaarheid, zinvolheid en de verhouding van het budget en de gewenste onderzoeksinspanning. Daarnaast wordt de voortgang van lopende onderzoeksprojecten structureel geëvalueerd. Projecten worden gedurende de looptijd door externe deskundigen getoetst aan de vastgestelde kwaliteitscriteria van KiKa. Aan de basis van een project staat een aanvraag van een onderzoeksteam van een van de zeven kinderoncologische centra in Nederland. KiKa streeft ernaar om maximale besteding te kunnen geven aan haar onderzoeksdoelstelling. Vandaar dat wij heel kritisch kijken naar kosten op gebied van marketingcommunicatie-, informatie-, beheer-, en administratiekosten. Wij streven naar een kostennorm die ruim onder de CBF limiet van 25% ligt. In de afgelopen jaren bedroegen de kosten minder dan 15% van de ingezamelde gelden. Ten aanzien van de kosten toetsen wij op de volgende criteria: Behoort de betreffende ondersteunende dienst tot de core business van KiKa? Is de kennis van de betreffende ondersteunende dienst relevant om in huis te houden ten behoeve van een optimale bedrijfsvoering? Beschikt KiKa zelf over voldoende deskundigheid om de gewenste kwaliteit te garanderen? Is het in eigen beheer houden kosteneffectief? Op basis van deze criteria worden bij Kika veel diensten uitbesteed aan derde partijen, die veelal bereid zijn kortingen te verlenen en een grote flexibiliteit kennen. Het doel van KiKa is om in 2025 een genezingspercentage van 95% te behalen. Om dit mogelijk te maken zal KiKa een belangrijke rol gaan spelen bij het oprichten van het NKOC (Nationaal Kinder Oncologisch Centrum), één centraal centrum voor kinderoncologie. In de nabije toekomst zal er meer bekend worden over het NKOC en de rol van KiKa. III. Optimalisatie van de omgang met belanghebbenden: KiKa onderschrijft ook het derde principe van de Code Goed Bestuur door te streven naar goede relaties met alle belanghebbenden en voortdurend te investeren in een goede en heldere voorlichting en informatievoorziening. Dit doet zij vanuit de overtuiging dat zij voor het realiseren van haar missie afhankelijk is van iedereen die op enigerlei wijze betrokken is bij haar werk. Dit zijn niet alleen burgers en bedrijven die KiKa financieel steunen – zoals donateurs en sponsoren- maar ook personen en organisaties die (vakinhoudelijk) betrokken zijn bij haar doelstellingen, zoals wetenschappers, bekende Nederlanders, vrijwilligers, sponsors in natura, verplegend personeel en uiteraard kankerpatiëntjes en hun naaste omgeving. KiKa vindt het belangrijk dat zij goed worden geïnformeerd over: activiteiten, bestedingen en resultaten. Deze informatie dient transparant en goed leesbaar te zijn voor alle bovengenoemde belanghebbenden. De belanghebbenden worden geïnformeerd door: nieuwsbrieven, de website www.kika.nl, informatie dvd’s, voorlichting etc. Een doelmatig, en effectief en pro-actief relatiebeheer is hierbij uitermate belangrijk. Hierbij speelt een aantal uitgangspunten een belangrijke rol: Een klantgerichte opstelling: Wij streven ernaar binnen 24 uur antwoord te geven op gestelde vragen. Adequate en tijdige informatie voorziening: Wij streven steeds naar een up-to-date website Kika.nl, waarbij de vele activiteiten die ten behoeve van Kika worden georganiseerd een voorname plaats krijgen.
7
Een integere en maatschappelijk verantwoorde benadering: Wij zijn trots op een ieder die ons een warm hart toe draagt en blij met ieder bedrag. Marketing-/communicatie-/stakeholdersbeleid KiKa is er ondanks de recessie in geslaagd de groei vast te houden. Groot aandeel hierin is het grote aantal acties die belanghebbenden voor ons voeren. Deze doelgroep heeft een belangrijk aandeel in ons communicatiebeleid en marketingbeleid KiKa vindt het belangrijk om alle belanghebbenden te inspireren d.m.v. voorlichting en bedanken - De 350 vrijwilligers zijn het gezicht van KiKa naar buiten toe, de afdeling vrijwilligerscoördinatie informeert de vrijwilligers d.m.v. dagelijks contact en door het organiseren van mediatrainingen. - Bij bijzondere acties zorgt KiKa ervoor dat directie/bestuur/bekende Nederlanders aanwezig zijn in combinatie met dagbladen of tv, met als doel publiciteit en naamsbekendheid. - KiKa blijft acties in eigen beheer organiseren: veiling, KiKarun en de KiKagolfdag met als doel fondsenwerving en contacten met bedrijfsrelaties - KiKa zal direct mail blijven inzetten, doel is het werven van nieuwe donateurs. Direct mail is nog steeds een succesvol middel KiKa zal nieuwe concepten bedenken en inzetten om meer fondsen te kunnen werven in de toekomst. Onder andere concepten toegepast op de jeugd, zoals de avond 4 daagse. Daarnaast concepten toegepast op het bedrifjsleven. KiKa zal zich voorbereiden op de waarschijnlijke komst van het NKOC (nationaal kinderoncologisch centrum) die een substantiële groei in fondsenwerving zal vragen. De onderzoeksbehoefte zal een enorme toename realiseren door de concentratie van de specialisten maar ook door de komst van buitenlandse onderzoeksteams die in dit unieke centrum willen werken. Een groei die ver boven de huidige 10% zal liggen. Om die groei te realiseren zullen we er niet aan ontkomen om grotere investeringen te doen in fondsenwerving door o.a. succesvolle technieken als straat en huis aan huiswerving in te zetten. Alles wat KiKa gaat doen zal wel bij het positieve imago moeten passen waarmee KiKa zo groot en bekend is geworden. De ontwikkelingen rond het NKOC delen wij door een kwartaaloverleg met het KiKabestuur, de directeur en met de 7 kinderoncologen. Tot slot beschikt KiKa klachten procedure, hierin worden de klachten geregistreerd, gekenmerkt als gegrond en de genomen maatregelen geregistreerd. KiKa wil hieruit leren om vervolgens de omgang met belanghebbenden nog verder te optimaliseren daar waar nodig. Naast de klachten neemt KiKa tevens kennis van opmerkingen, ideeën en incidenten met bovenstaande doel.
Amstelveen, 22 november 2010 Namens het bestuur van Stichting Kinderen Kankervrij Jaap Maljers, voorzitter Arnoud de Roy van Zuydewijn, penningmeester
8
KIKA, AMSTELVEEN BALANS 31 decem ber 2009
31 decem ber 2008
ACTIVA
Materiële vaste activa
55.026
Voorraden 197.107 Vorderingenen en overlopende activa 359.677 Liquide middelen 23.608.799
Totaal activa
8.376 155.144 254.330 18.269.332
24.165.583
18.678.806
24.220.609
18.687.182
PASSIVA
Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Overig Totaal reserves
1.670.740 3.832.715 0
1.670.740 4.499.367 0 5.503.455
6.170.107
Langlopende schulden
12.808.947
10.150.120
Kortlopende schulden
5.908.208
2.366.955
24.220.609
18.687.182
Totaal Passiva
9
KIKA, AMSTELVEEN
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2009
Begroot
2008
BATEN
Baten uit eigen fondsenwerving
10.112.653
9.464.805
Baten inzake rente
692.715 10.805.368
7.922.250
615.905 10.080.710
10.387.052
7.156.797
4.857.250
910.147
632.795
634.676
174.822
132.658
50.681
11.472.021
7.922.250
5.542.607
-666.653
0
4.538.103
0 0 0 0
1.670.740 4.499.368 -1.632.005 4.538.103
LASTEN Besteed aan doelstelling
Wetenschappelijk onderzoek
Werving baten
Kosten uit eigen fondsenwerving
Beheer en adm inistratiekosten
Kosten beheer en administratie SOM DER LASTEN RESULTAAT
Toevoeging/ onttrekking aan: Continïteitsreserve Bestemmingsreserve Overige reserve
-666.653 -666.653
10
KASSTROOMOVERZICHT
Per 31 december 2009 zijn de liquide middelen gestegen met in 2008 tot 23.608.799 in 2008.
5.339.467 van
18.269.332
Onderstaand volgt een kasstroomoverzicht
Kasstroom uit operationale activiteiten
Resultaat boekjaar -666.653 Aanpassing resultaat naar netto kasstroom van operationale activiteiten:
4.538.103
Mutatie voorraden Mutatie vorderingen en overlopende activa Mutatie kortlopende schulden Mutatie langlopende schulden
-41.963 -105.347 3.541.253 2.658.827
-8.313 -176.527 991.306 887.962
Netto kasstroom bedrijfsactiviteiten
6.052.770
1.694.428
Afschrijving op materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa
9.528 -56.178 -
1.999 -10.375 -
Kasstroom van financieringsactiviteiten
-46.650
-8.376
5.339.467
6.224.155
18.269.332 23.608.799 5.339.467
12.045.177 18.269.332 6.224.155
Kasstroom van investeringsactiviteiten
Liquide m iddelen per 1 januari Liquide m iddelen per 31 decem ber
11
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN
De jaarrekening van de stichting is opgesteld conform richtlijn 650 “Fondsenwervende instellingen” van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
Alle activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld. Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, onder aftrek van afschrijvingen die zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschafwaarde: Inventaris en Inrichting 20% Software 25% Hardware/software 33% Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde. Indien noodzakelijk is een voorziening voor incourante voorraad opgenomen. Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en fondsen
Het vermogen is gevormd uit overschotten van baten en lasten. De bestemmingsreserve bestaat uit dat deel van het vermogen dat door het bestuur is afgezonderd voor een Toerekeningsgrondslagen Op basis van tijdsbesteding per functie: per functie is de tijdsbesteding toegewezen aan de doelstelling, eigen fondsenwerving en beheer/administratie.
12
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algem een
Rekening houdend met de waarderingsgrondslagen wordt het resultaat bepaald als het verschil tussen baten uit eigen fondsenwerving, uit acties van derden en verkrengen overheidssubsidies, het rustlaat van beleggingen en de overige baten, verminderd met de bestedingen in het jaar. Tenzij ander vermeld worden de baten en lasten verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten uit eigen fondsenw erving
Onder de baten uit eigen fondsenwerving zijn verantwoord de baten uit donaties en giften, sponsoring, nalatenschappen, verkoop van goederen, veilingen en de overige acties georganiseerd door de stichting zelf. In de jaarrekening zijn particuliere of bedrijfsmatige initiatieven tot inzamelingsacties die hebben geleid tot een donatie aan de stichting, verantwoord als baten uit eigen fondsenwerving uit hoofde van donaties, giften en schenkingen. Donaties, giften en schenkingen worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura zijn verantwoord tegen de geschatte waarde in het economisch verkeer. Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Eventuele voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord.
Lasten
Onder de lasten van de stichting worden verstaan de overeenkomstig de doelstelling van de stichting in het boekjaar toegekende uitkeringen en de op het boekjaar betrekking hebbende kosten. Kosten beheer- en adm inistratie
Kosten van beheer en administratie zijn die kosten die de organisatie maakt in het kader vande (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
13
TOELICHTING OP DE BALANS
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
Het verloop van de materiële vaste activa in 2009 is alsvolgt: Totaal
Inventaris en computers
Verbouw ing
Andere vaste bedrijfsm iddelen
Stand begin boekjaar Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in b oekjaar Investeringen Desinvestering Afschrijvingen
Stand ultimo b oekjaar Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen t/m 2009 Boekwaarde
10.375 1.999 8.376
10.375 1.999 8.376
0 0 0
56.178 0 9.528 46.650
26.590 0 6.712 19.878
29.588 0 2.816 26.772
66.553 11.527 55.026
36.965 8.711 28.254
29.588 2.816 26.772
De investeringen bestaan uit de aanschaf van computers en de kosten inzake de verbouwing. 31 decem ber 2009
31 decem ber 2008
VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN
De voorraad is als volgt samengesteld: voorraad beren voorraad fietsen voorraad diversen
180.699 1.580 14.828 197.107
139.714 4.230 11.200 155.144
159.949 0 17.782 56.685 125.261 359.677
0 4.500 251 45.296 204.283 254.330
13.029 11.002 10.903 21.523.865 1.650.000 400.000 23.608.799
0 109.249 4.047.621 612.462 13.500.000 0 18.269.332
VORDERINGEN Overige vorderingen
Debiteuren Waarborgsommen Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Rente
LIQUIDE MIDDELEN Kas
Postbank Rabobank ABN AMRO Termijn deposito' s Kruisposten Er is een lopende deposito: Bank ABN AMRO
Looptijd 20 februari 2009 - 19 februari 2010
Rentepercentage 3,50%
Van het totale saldo aan liquide middelen per ultimo 2009 ( 23.608.799) staat er 21.460.470 op spaarrekeningen. De saldi op deze spaarrekeningen zijn direct opeisbaar.
14
RESERVES EN FONDSEN
Totaal
Reserves Continuïteitsreserve
Stand begin boekjaar Af:
1.670.740
Bij: vanuit resultaatverdeling Stand einde boekjaar
0 1.670.740
De continuïteitsreserve is bestemd voor het garanderen van de continuïteit van stichting Kika. Het bestuur heeft hiertoe een deel van het vermogen bestemd met een maximum van 150% van de begrote algemene kosten voor het volgende boekjaar. Bestemm ingsreserve toekomstig w etenschappelijk onderzoek
Stand begin boekjaar Correctie beginbalans i.v.m. stelselwijziging Af: Bij: vanuit resultaatverdeling Stand einde boekjaar
4.499.368 0
9.262.161 -9.262.161
-666.653 3.832.715
4.499.368 4.499.368
De bestemmingreserve betreft gelden die door het bestuur bestemd zijn voor toekomstige projecten in het kader van de doelstelling, wetenschappelijk onderzoek. Overige reserve
Stand begin boekjaar Af: vanuit resultaatverdeling Bij: vanuit resultaat verdeling Stand einde boekjaar
0 0 0 0
1.632.005 0 -1.632.005 0
LANGLOPENDE SCHULDEN
Toegekende projecten Verplichting 1-1-2009 ITCC Sophia te Rotterdam AMC te Amsterdam UMCG te Groningen LUMC te Leiden Vu Medisch Centrum Adam VVKZ te Utrecht UMC St Radbout te Nijmegen Emma Amsterdam SKION Kortlopend deel verplichting 2008
Kortlopende verplichting Te betalen in komende boekjaar Langlopende schuld
Goedgekeurde projecten 2009
1.623.000 3.511.583 2.629.763 156.750 300.000 1.073.024 0 856.000 0 0 1.953.868
0 2.790.038 0 664.850 1.588.747 544.022 834.243 826.200 2.432.645 455.000 0
12.103.988 1.953.868
Betaald in 2009
Restant verplichting 31-12-2009
0 1.089.089 0 218.301 254.333 318.514 2.490 156.415 2.138.016 0 0
1.623.000 5.212.532 2.629.763 603.299 1.634.414 1.298.532 831.753 1.525.785 294.629 455.000 1.953.868
10.135.745
4.177.158
18.062.575
0
1.953.868
0
0
0
0
5.253.628
10.150.120
10.135.745
6.131.026
12.808.947
Voor een volledig inzicht in de projectverplichtingen is in bovenstaand projectoverzicht het totaal van lang en kortlopende verplichtingen gezamenlijk weergegeven. Verplichtingen waarvan de betalingen in het komende boekjaar zullen plaatsvinden, zijn vervolgens als kortlopende verplichting opgenomen.
15
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren Omzetbelasting Nog te betalen inkoop beren Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen subsidies Loonheffing en sociale premies Vooruitontvangen bedragen Reservering vakantiedagen Netto loon Overige
342.225 31.817 0 13.500 5.253.628 -212 235.000 6.488 777 24.985 5.908.208
135.808 9.371 2.399 13.500 1.953.868 -1.084 225.000 6.488 777 20.828 2.366.955
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Inzake de huur van het pand aan de Groen van Prinstererlaan 99, te Amstelveen is er een bankgarantie afgegeven 13.125. Er is een huurverplichting van 01/06/2009 t/m 31/08/2014 met een bedrag van
39,375,- per jaar
16
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Werkelijk 2009
Donaties, mailingacties, initiatieven particulieren Donaties, giften en schenkingen bedrijven Sponsoring in natura
Kunstveiling KiKarun KiKa Loterijen Actie golfdag KiKa-row
5.196.500 4.034.829 0 9.231.329 174.025 37.083 17.500 74.050 0 302.658
Begroot 2009
7.572.250
p.m.
Werkelijk 2008
5.226.877 3.350.358 0 8.577.235 254.750 52.684 0 115.000 111 422.545
Verkoop artikelen
Verkoop artikelen netto omzet Verkoop artikelen kostprijs
1.106.495 527.829 578.666
350.000
1.099.311 634.286 465.025
10.112.653
7.922.250
9.464.805
Verkoop artikelen bruto winst Totaal baten uit eigen fondsenwerving Overige
BATEN UIT BELEGGINGEN
Bankrente
692.715
pm
615.905
17
KOSTEN Besteed aan doelstelling
Toegekende projecten SKION Sophia te Rotterdam AMC te Amsterdam LUMC te Leiden UMC St Radbout te Nijmegen UMCG te Groningen VU Medisch Centrum te Adam VVKZ Utrecht Emma Amsterdam
Werkelijk 2009
Werkelijk 2008
6.999.850
0 1.955.968 2.002.907 0 560.000 0 186.366 0 0 4.705.241
Wervingkosten baten uit eigen fondsenwerving (publiciteit en communicatie) Mailing Giftkikker 4.939 Overige kosten Giftkikker 32.339 Mailing en marketingkosten derden 476.294 Acties/veiling overige derden 50.062 Kosten vrijwilligers/communicatie 14.748 578.382 425.400
3.927 33.623 369.887 41.274 39.851 488.562
Personeelskosten Brutoloon Sociale lasten Overige personeelskosten
Huisvestingskosten
Kantoor- en algemene kosten Kantoorbenodigdheden Representatiekosten Kantoorkosten Bestuur Accountant- en administratiekosten Bankkosten Overige algemene kosten
Afschrijving en rente Rente en kosten belastingdienst Afschrijvingskosten
455.000 2.790.038 0 1.588.747 826.200 664.850 544.022 834.243 2.432.645 10.135.745
Begroot 2009
276.073 55.535 54.185 385.793
360.000
142.765 15.073 26.669 184.507
80.253
18.000
24.210
115.000
3.000 900 46.460 23.868 29.121 24.465 10.275 138.089
4.995 9.528 14.523
4.000
0 1.999 1.999
11.472.021
7.922.250
5.542.608
1.909 5.325 136.572 11.800 38.573 21.101 62.045 277.325
Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar waren er gemiddeld 7,6 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2008: 4,1) Bezoldiging bestuurders De bestuursleden zijn onbezoldigd. Aan bestuurders zijn geen leningen, voorschotten en garanties. De beloning aan de directie bedraagt 74.302 inclusief sociale lasten.
18
Personeelskosten Overige kosten Kosten uit eigen fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving in % van baten uit eigen fondsenwerving (CBF norm = 25%)
Besteed aan doelstelling Totaal baten Bestedingen als percentage van totaal van baten
Kosten administratie en beheer Personeelskosten Overige kosten Totaal Totaal lasten Kosten in percentage van het totaal aan lasten
168.879 741.268 910.147
0
77.290 557.387 634.677
10.112.653
7.922.250
9.464.805
9,00%
10.387.052 10.805.368 96,13%
0,00%
6,71%
7.156.797 7.922.250 90,34%
4.857.250 10.080.710 48,18%
88.990 85.832
26.809 23.873
174.822
0
50.682
11.472.021 1,52%
7.922.250 0,00%
5.542.607 0,91%
19
Bestemming
Lasten Verdeelsleutel Subsidies en bijdragen Afdrachten Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving
fte
Doelstelling
Werving baten
Wetenschappelijk onderzoek
Eigen fondsenwerving
33,16%
43,77%
Beheer en Administratie
Totaal 2009
Totaal 2008
Beleggingen 23,07%
10.135.745
Begroot 2009
100%
0
0
0
10.135.745
-
4.705.241
0 127.923 26.611 91.957 4.816
578.382 168.879 35.130 121.398 6.357
0 0 0 0 0
0 88.990 18.512 63.970 3.350
578.382 385.793 80.253 277.325 14.523
425.400 360.000 18.000 115.000 4.000
488.562 184.507 24.210 138.089 1.999
10.387.052
910.147
0
174.822
11.472.021
922.400
5.542.608
2,53
3,34
1,76
7,630
Toerekeningsgrondslagen Op basis van tijdsbesteding per functie: per functie is de tijdsbesteding toegewezen aan de doelstelling, eigen fondsenwerving en beheer/administratie.
20
21
22
