Verkorte
Jaarrekening 2014
INHOUD Blz.
2
Balans per 31 december 2014
Blz.
3
Staat van Baten en Lasten en waarderingsgrondslagen
Blz.
4
Toelichting balans
Blz.
7
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Blz.
7
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
Blz.
12
Wet Normering Topinkomens
Balans per 31 december 2014 (na verwerking resultaat)
x € 1.000
31/12/2014
31/12/2013
Activa Financiële activa
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
38
0
3.177
3.270 570 2.700
533 2.644
Totale activa
3.215
3.270
1.226
1.093
Passiva Eigen Vermogen Algemene Reserve Bestemmingsfondsen Bestemmingsreserves
127 1.030 69
-/- 54 1.079 68
Voorzieningen
586
689
Door derden belegde gelden
269
295
Kortlopende schulden
1.134
1.193
Totale passiva
3.215
3.270
2
Staat van Baten en Lasten 2014 Centrum Beeldende Kunst inclusief Kunstuitleen
x €.1.000
Rekening 2014
BATEN A. Opbrengsten Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten B. Bijdragen (13) - Subsidies gemeente Rotterdam / Cultuurplan 2013-2016 - BKV gelden - Overige bijdragen
Begroting 2014
742 714 28
Rekening 2013
134 133 1
3.366
1.538 1.410 418
672 654 18
3.101
1.561 1.400 140
3.627
1.526 1.400 701
Som der baten
4.108
3.235
4.299
LASTEN C. Beheerslasten
1.074
1.038
1.284
- Beheerslasten - Frictiekosten
974 100
813 225
1.379 -/- 95
D. Activiteitslasten
3.042
2.209
2.663
Som der lasten
4.116
3.247
3.947
Rentebaten Vrijval gereserveerde kosten
24 116
12 0
36 164
Exploitatieresultaat
132
0
552
Waarderingsgrondslagen Algemeen •
• •
De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingspijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Alle bedragen luiden in hele euro’s, tenzij anders vermeld. De balans is opgenomen na resultaatverdeling.
3
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva •
•
De stichting heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op het middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het ABP, en wordt, conform de in de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De stichting heeft bij eventuele tekorten in het pensioenfonds geen verplichting tot aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premieverhogingen. Investeringen in tentoonstellingen worden direct ten laste van het resultaat gebracht.
Toelichting op de balans Activa De ruimten aan de Witte de Withstraat (TENT), Eendrachtsstraat (CBK) en Nieuwe Binnenweg (Kunstuitleen) worden gehuurd van verschillende partijen tegen een overeengekomen huurprijs. De uitleencollectie is eigendom van de gemeente Rotterdam. Aankopen voor de collectie worden automatisch eigendom van de gemeente. Financiële activa
31-12-2014
31-12-2013
Waarborgsommen Lening aan het CBK Rotterdam Materiaalfonds
2.814 35.000
0 0
Saldo
37.814
0
De lening aan het CBK Materiaalfonds is bedoeld om vanuit dit fonds renteloze leningen te verstrekken aan Rotterdamse kunstenaars. In 2013 zijn de verstrekte waarborgsommen opgenomen onder de kortlopende vorderingen.
Vlottende activa Vorderingen 31-12-2014
31-12-2013
Debiteuren Nog te ontvangen omzetbelasting Nog te ontvangen subsidies Overige vorderingen
158.606 24.870 256.665 93.565
70.985 24.251 406.606 68.669
Saldo
533.706
570.511
Het hoge debiteurensaldo in 2014 wordt onder meer veroorzaakt door twee vorderingen op de gemeente Rotterdam van in totaal € 71.723.
4
Toelichting op de balans (vervolg)
Nog te ontvangen subsidies De daling van de nog te ontvangen subsidies afdeling Cultuur wordt veroorzaakt door de daling van de frictiekosten en de daaraan gekoppelde subsidie.
Liquide middelen 31-12-2014
31-12-2013
Rekening courant Spaarrekeningen Kasgeld
430.351 2.200.000 13.586
416.641 2.278.198 4.561
Saldo
2.643.937
2.699.400
Het aan te houden kasgeld heeft zowel betrekking op het CBK als op de Kunstuitleen en TENT.
Passiva Eigen Vermogen
Balans 31-12-2013
Toevoeging + Onttrekking -/-
Balans 31-12-2014
Algemene Reserve/Weerstandsfonds
-/- 54.126
+ 181.211
127.085
Subtotaal bestemmingsfondsen
1.078.940
-/- 48.563
1.030.377
Subtotaal bestemmingsreserves
68.566
0
68.566
Algemene reserve Door een vrijval van gereserveerde kosten en personele voorzieningen sluiten we 2014 af met een positief resultaat, hetgeen het CBK in staat stelt om het restant negatieve eigen vermogen uit 2013 geheel weg te werken.
Voorzieningen - Jubileumuitkeringen - Wachtgeldverplichtingen - Reorganisatie - Verzelfstandigingsschuld Saldo Voorzieningen
Balans 31-12-2013 15.126 207.917 19.885 445.857 688.785
Toevoeging + Onttrekking -/+ 1.457 -/- 111.390 + 7.790 0 -/- 102.143
Balans 31-12-2014 16.583 96.527 27.675 445.857 586.642
5
Toelichting op de balans (vervolg)
Voorzieningen (vervolg) Jubileumuitkeringen Binnen het CBK is het gebruikelijk (in navolging van de Gemeente Rotterdam) om bij 25- en 40-jarige jubilea een uitkering aan de jubilaris te doen ter grootte van respectievelijk een half en een heel maandsalaris. In overeenstemming met RJ 271 is op basis van de hiervoor weergegeven gegevens en het personeelsbestand van de stichting per 31 december 2014, op basis van een rekenrente van 3% en rekening houdend met vertrek- en overlijdenskansen, de verplichting berekend. Wachtgeldverplichtingen Bij de herberekening van de toekomstige wachtgeldverplichtingen per 31 december 2014 is rekening gehouden met toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam. Naast de toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam zijn de in 2014 uitbetaalde ontslagvergoedingen verantwoordelijk voor de vrijval van deze voorziening. Reorganisatievoorziening Een overeengekomen regeling met een boventallige zorgt voor een lichte verhoging van deze voorziening met een gelijktijdige afname van de wachtgeldverplichting. Verzelfstandigingsschuld De dienst Stadsontwikkeling eist in verband met de huuropzegging voor het pand Nieuwe Binnenweg een schadevergoeding van € 445.857. Dit bedrag is gebaseerd op de kosten van de verzelfstandiging in 2006 die indertijd aan Stadsontwikkeling werden toebedeeld en door Stadsontwikkeling via de huur met het CBK werd verrekend. Zowel de hoogte van de claim, als de grondslag voor de claim worden door het CBK afgewezen. Het CBK doorloopt een mediationtraject met de Gemeente om tot een vergelijk te komen. Voor de zekerheid is hier wel een voorziening voor opgenomen.
Door derden belegde gelden De abonnees van de Kunstuitleen werden tot en met het jaar 2007 in staat gesteld een gedeelte van het abonnementsgeld te sparen voor het aanschaffen van een kunstobject. Uit hoofde van deze regeling is door de deelnemers ultimo 2014 per saldo een bedrag van € 268.942 aan kooptegoed ingelegd voor de aanschaf van kunstwerken. Er vindt geen uitkering in geld plaats.
Kortlopende schulden 31-12-2014 Crediteuren Belastingen en lonen en premieheffing Reservering vakantiegeld Openstaande verlofuren Nog te betalen opdrachten/subsidies Nog te betalen kosten Kunstbonnen Overige schulden Saldo
31-12-2013
158.086 91.974 38.839 24.123 482.202 264.695 60.010 13.915
170.760 73.828 45.002 32.906 383.941 319.718 54.326 111.960
1.133.844
1.192.441 6
Toelichting op de balans (vervolg)
Kortlopende schulden (vervolg) Hogere te betalen loonbelasting in december 2014 vanwege een ontslaguitkering in december. Het bedrag vermeld bij de post ‘openstaande verlofuren’ is de waarde van de niet opgenomen verlofuren tegen het bruto uurloon, verhoogd met een opslag voor sociale premies. De post ‘nog te betalen opdrachten/subsidies’ betreft het saldo van de in 2014 of eerdere jaren aangegane verplichtingen jegens kunstenaars, die ultimo 2014 nog niet zijn afgewikkeld. De post ‘nog te betalen kosten’ betreft ramingen van diverse lasten en verplichtingen, die ten laste van de exploitatie 2014 of eerdere jaren zijn aangegaan.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst Het CBK heeft een huurovereenkomst met de gemeente Rotterdam (Stadsontwikkeling) voor het pand aan Nieuwe Binnenweg 75 tot 1 april 2017 voor een jaarlijkse huurprijs inclusief servicekosten van € 62.942. Het CBK heeft ook een huurovereenkomst met Nadruk 2 BV voor het pand Eendrachtsstraat 10 tot 1 april 2018 voor een jaarlijkse huurprijs inclusief servicekosten van € 36.568. Tot slot heeft het CBK een huurovereenkomst met de Stichting Witte de With voor het pand van TENT aan de Witte de Withstraat. Deze huurovereenkomst heeft een jaarlijkse huurprijs van € 75.850 en loopt tot en met 31 december 2019.
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Bij het indienen van het jaarplan 2014 ging het CBK uit van een verzelfstandigde Kunstuitleen die niet op de begroting van het CBK drukt. In de praktijk bleek die verzelfstandiging minder eenvoudig. Zo is een verantwoorde exploitatie van de Kunstuitleen alleen mogelijk wanneer de opbrengsten uit verkoop van kunstwerken mogen worden aangewend voor die exploitatie. Dit uitgangspunt is strijdig met de vigerende collectie beheersovereenkomst tussen het CBK en de Gemeente Rotterdam. Om de toekomst van de Kunstuitleen zeker te stellen, is eerst een oplossing van dit probleem noodzakelijk. Ter wille van het inzicht maken we hier een scheiding tussen de staat van baten en lasten van het CBK en de staat van baten en lasten van de Kunstuitleen.
7
Scheiding Staat van baten en lasten
x €.1.000 BATEN A. Opbrengsten - Publieksinkomsten - Overige directe inkomsten - Indirecte inkomsten B. Bijdragen - Subsidies gemeente Rotterdam / Cultuurplan 2013-2016 - BKV gelden - Overige bijdragen Som der baten LASTEN C. Beheerslasten - Beheerslasten - Frictiekosten D. Activiteitslasten Som der lasten Rentebaten Vrijval gereserveerde kosten Exploitatieresultaat
Rekening 2014
CBK 2014
742
Kunstuitleen 2014
260
544 170
66 170
28
478 0
24 3.366
1.538 1.410 418
482
4 3.366
1.538 1.410 418
0 0 0 0
4.108
3.626
482
1.074
937
137
974 100
837 100
137 0
3.042
2.657
385
4.116 24 116 132
3.594 24 116 172
522 0 0 -/- 40
Baten
Directe opbrengsten
Rekening
Begroting
Rekening
2014
2014
2013
25.107 12.963 28.196 169.874 0
17.000 1.000 15.000 100.000
17.725 2.706 17.549 96.792 1.000
CBK Entreegelden TENT Inkomsten verkoop boeken en catalogi Inkomsten educatie en evenementen TENT Projectbijdragen Sponsoring Kunstuitleen Inkomsten abonnementen uitleen Inkomsten verkoop winkel Inkomsten verkoop kunstwerken
354.148 28.569 95.643
Totaal Directe opbrengsten
714.500
383.427 25.516 109.423 133.000
654.138
8
TENT realiseerde met name veel hogere inkomsten door de tentoonstelling Anne Wenzel. De Kunstuitleen heeft het nog steeds moeilijk. De algemene ontwikkeling van de inkomsten uit de abonnementen uitleen is heel zorgelijk, zoals onderstaand overzicht laat zien. Het CBK heeft een plan opgesteld dat het tij moet keren. Jaar opbrengst
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
354.148
383.427
423.427
464.649
489.383
498.414
490.229
Projectbijdragen zijn moeilijk te begroten. De reden daarvan is dat de inkomsten in de tijd sterk fluctueren en uitsluitend dienstbaar zijn aan concrete projecten. Het overgrote deel van de projectbijdragen heeft betrekking op de Collecties Openbare Ruimte (€ 119.195; in 2013 € 68.634). Voor geschikte projecten worden altijd participanten en/of co-financiers gezocht.
Indirecte opbrengsten CBK Doorberekende personeelskosten Schade uitkeringen Overige doorbelaste kosten Kunstuitleen Overige doorbelaste kosten Totaal overige indirecte opbrengsten
Rekening
Begroting
Rekening
2014
2014
2013
1.000
8.599 0 4.140
7.000 11.680 5.340 3.850 27.870
4.943 1.000
17.682
Er waren in 2014 schade uitkeringen voor TENT en SIR wegens beschadigingen aan kunstwerken. .
Bijdragen Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
CBK Reguliere subsidie Subsidie Geldstroom BKV Fonds Stadsverfraaiing voor SIR
1.371.000 1.410.500 166.529
1.361.000 1.400.000 200.000
1.361.000 1.400.000 165.289
Totaal gemeentelijke subsidies
2.948.029
2.961.000
2.926.289
Subsidies gemeente Rotterdam / Cultuurplan 2013-2016
Vanwege het specifieke karakter van deze subsidie dient BTW te worden afgedragen over de bijdrage voor SIR, hetgeen bij het opmaken van het jaarplan 2014 nog niet bekend was.
9
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten (vervolg) Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
CBK Afdeling Cultuur bijdrage frictiekosten Stichting Dolf Henkes voor Dolf Henkes Prijs Afdeling Cultuur voor kunst Bilderberg Hotel Afdeling Cultuur voor opening Centraal Station Afdeling Cultuur voor Eerbetoon aan een Avenue Mondriaan Fonds voor kunst Bilderberg Hotel Stichting DOEN voor The Value of Nothing Diverse bijdragen voor tentoonstelling Anne Wenzel Overige subsidies (5)
196.185 20.000 25.000 27.500 20.000 30.000 35.000 20.000 44.099
140.000
670.416 9.500 0 0
Totaal overige bijdragen
417.784
140.000
Overige bijdragen
21.000 700.916
Lasten Beheerslasten CBK Personeel Huisvesting Kantoor & organisatie Algemene marketingkosten Verzelfstandigingskosten 2006 Kunstuitleen Huisvesting Kantoor & organisatie Totale beheerslasten
Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
421.544 210.496 179.447 24.897 0
387.000 236.398 154.100 36.000 0
339.538 227.906 184.728 0 445.857
94.311 42.931
0 0
126.969 53.753
973.626
813.498
1.378.751
Personeel: hogere kosten dan begroot doordat het CBK met ingang van 2013 is onderworpen aan een gewijzigd BTW-regime.
frictiekosten Salariskosten Ontslagvergoedingen Wachtgeld Dotatie(+)of Onttrekking (-) voorzieningen Arbeidsbemiddeling Onderzoeks- en advieskosten Extra verhuis- en inrichtingskosten Totale frictiekosten
Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
124.050 45.965 10.244 -/- 103.600 12.598 10.998 0
170.000 0 55.000 0 0 0 0
323.304 382.125 0 -/-1.074.959 19.727 7.580 247.234
100.255
225.000
-/- 94.989
10
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten (vervolg) Uiteindelijk moet voor drie voormalige medewerkers wachtgeld betaald worden. Bij de reserveringen is er van uitgegaan dat ook in 2015 nog een gemeentelijke bijdrage in de frictiekosten wordt uitgekeerd.
Activiteitslasten gesplitst: CBK • • •
Art Office Presentaties TENT Collecties Openbare Ruimte
Kunstuitleen
Totaal
Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
756.257 839.829 1.060.678
710.200 627.500 870.802
578.807 686.819 1.054.303
384.867
0
343.416
3.041.631
2.208.502
2.663.345
Dankzij veel hogere projectbijdragen en doelsubsidies van fondsen en de gemeente, konden ook de activiteitslasten bij Art Office, TENT en Collecties Openbare Ruimte toenemen.
Rentebaten
€ 23.817
Dalende rentepercentages op spaargeld zorgen voor minder rente inkomsten dan in 2013.
Vrijval gereserveerde kosten
€ 116.160
Het gaat hier om in 2013 of eerdere jaren begrote kosten, die uiteindelijk toch niet gemaakt werden. Het daarvoor gereserveerde bedrag op de balans kan dan in 2014 vrijvallen ten gunste van de exploitatie.
Personeelskosten Het totaal van de personeelskosten is als volgt te specificeren:
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenen Ontslagvergoedingen Wachtgelduitkeringen Inhuur extern personeel Overige personeelskosten Onttrekking/dotatie voorziening Totalen
2014
2013
942.468 124.528 134.611 105.844 10.244 521.252 45.669 -/- 102.143
1.080.630 132.798 167.860 382.125 0 461.253 34.433 -/- 1.074.959
1.782.473
1.184.140
11
Verantwoording Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de voor de Stichting Centrum Beeldende Kunst van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor de Stichting Centrum Beeldende Kunst is € 230.474 bij een fulltime dienstverband. De maxima voor de voorzitter en de leden van de Raad van Toezicht zijn daar van afgeleid. Leidinggevende topfunctionaris Functie Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris (Fictieve) dienstbetrekking Zo niet, langer dan 6 mnd. binnen 18 mnd. werkzaam? Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Toezichthoudende topfunctionaris Functie Duur dienstverband in 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen op termijn betaalbaar Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Toezichthoudende topfunctionarissen Functie Duur dienstverband 2014 Beloning Onkostenvergoedingen Betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Functie Duur dienstverband 2014 Beloning Onkostenvergoedingen Betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum
U. Lucas directeur 1/1 - 31/12 1,0 nee ja n.v.t. € 85.104 €0 € 13.869 € 98.973 € 230.474
Prof. Dr. T .Bahlman voorzitter Raad van Toezicht 1/1 - 31/12 € 1.000 €0 €0 € 1.000 € 17.286
I.M.C.V.T. Kiebêrt lid Raad van Toezicht 1/1 – 1/7 € 1.000 €0 €0 €0
R. de Werd lid Raad van Toezicht 1/1 - 31/12 € 1.000 €0 €0 € 1.000
J. Kalfsbeek lid Raad van Toezicht 1/1 – 1/7 €0 €0 €0 €0
€ 5.762
€ 11.524
€ 5.762
N. Maarsen lid Raad van Toezicht 1/7 - 31/12 € 1.000 €0 €0 € 1.000
P. Tulling lid Raad van Toezicht 1/7 - 31/12 € 1.000 €0 €0 €0
€ 5.762
€ 5.762
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
12
