U N I Ü
V A N
W A T Ü R S C H A P P Ü N
Jaarrekening 2011
Directieverslag 2011
3
Financiële positie
6
Balans per 31 december 2011
8
Staat van baten en lasten
9
Grondslag voor waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling
10
Toelichting op de balans per 31 december 2011
11
Toelichting op de staat van baten en lasten
14
Overige gegevens
16
Strategie De Unie van Waterschappen is de vereniging van alle waterschappen in Nederland en is de werkgeversorganisatie van ongeveer 11.000 waterschapsmedewerkers bij 25 waterschappen. De waterschappen zijn verantwoordelijk voor het regionale waterbeheer. De Unie ondersteunt de leden op het gebied van beleidsontwikkeling, belangenbehartiging en de lobby bij o.a. ministeries, het parlement en de Europese Unie. Dit jaarverslag beschrijft in kort bestek de activiteiten van het Uniebureau. De waterschappen werken aan duurzaam waterbeheer. De Unie heeft een leidende positie in de strategische discussie over regionaal waterbeheer. Deze leidende positie verwerft de Unie door een inspirerende gesprekspartner te zijn en strategische initiatieven te nemen binnen relevante netwerken.
Corporate Governance De Nederlandse waterschappen zijn verenigd in de Unie van Waterschappen. Het hoogste orgaan is de ledenvergadering. Alle leden van de Unie zijn in de ledenvergadering vertegenwoordigd. De ledenvergadering vergadert 4 keer per jaar. De ledenvergadering benoemt de leden van het bestuur. De bestuursleden en de voorzitter van het bestuur worden benoemd voor een periode van 3 jaar met de mogelijkheid tot eenmalige herbenoeming. De algemeen directeur van de Unie is secretaris van het bestuur. Op verzoek van het bestuur kan de ledenvergadering commissies instellen die, op hun afgebakende beleidsterreinen, besluiten kunnen nemen. KPMG is de controlerend accountant van de Unie sinds 2009. De werkzaamheden ten behoeve van de jaarrekening zijn door KPMG gestart op 6 februari 2012. Door de Unie is gezorgd voor een uitgebreide hoeveelheid relevante gegevens op basis van een door KPMG van te voren uitgereikte checklist. Alvorens met de daadwerkelijke controle van de jaarrekening werd gestart heeft in oktober 2011 een interim-controle plaatsgevonden. Daar zijn geen nieuwe bevindingen en relevante verbetersuggesties uit naar voren gekomen.
Organisatie Onder leiding van een 2-hoofdig directieteam is in 2011 gewerkt binnen programma's en het account. Samen clusteren deze producten van het Uniebureau op een samenhangende wijze. Ontwikkelingen kunnen leiden tot nieuwe programma's, stopzetten van bestaande programma's of het vergroten/verkleinen van de inzet in een programma. De jaarlijkse begrotingscyclus vormt hiervoor het kader. Per 1 januari 2011 is vanwege de betere herkenbaarheid en evenredige verdeling van medewerkers over de programma's een wijziging doorgevoerd. De taken zijn per die datum verdeeld over de volgende programma's: • • • « •
Waterbeleid Moderne Overheid Vereniging en Communicatie Innovatie en Internationaal Bestuurlijk-Juridisch Account
Het Stafbureau Bedrijfsvoering ondersteunt de programma's door middel van automatisering, financiën, personeelszaken, een secretariaat en facilitaire zaken.
3
Beleidsmedewerkers kunnen werkzaam zijn in meer dan één programma. De invulling van taken door middel van de programma's heeft betekenis voor de werkwijze, reservering van tijd en middelen en voor de ontwikkeling van kernwaarden en competenties. De directe doorvertaling van programma's, producten, tijd en benodigde financiën worden jaarlijks expliciet zichtbaar gemaakt in jaarbegroting, programmaplannen en werkplannen. De veranderde werkwijze (nadruk op hobby, communicatie en regie) is binnen de Unie een bijzonder punt van aandacht wat betreft persooneelsbeleid waarbij ontwikkeling van deze kernkwaliteiten centraal staat. In 2011 is mede om die reden een overkoepelend HR beleid vervaardigd dat de basis vormt voor het personeelsbeleid. In het Bestuursprogramma (2010-2013) zijn de volgende prioriteiten benoemd.: • Behartigen van belangen van de waterschappen • Bevorderen van de zichtbaarheid van de waterschappen • Bevorderen van de samenwerking tussen waterschappen en met ketenpartners. • Bevorderen van innovatie (bestuurlijk, organisatorisch en instrumenteel) » Vormgeven van goed werkgeverschap van de waterschappen opdat de waterschappen zich als moderne, diverse en duurzame werkgever kunnen presenteren
Prestaties 2011 Centraal in de werkzaamheden van het Uniebureau staan de uitvoering van het Bestuursprogramma en het Bestuursakkoord Water. Nadat in 2009 de zgn. Storm brief was uitgekomen, waarin de waterschappen eensgezind aangaven hoe zij de Rijksbegroting met structureel 100 miljoen minder konden belasten is in het in 2010 opgestelde Regeerakkoord afgesproken dat het Rijk met de betrokken overheden wilde komen tot een doelmatiger waterbeheer. In 2011 heeft de Unie veel inspanningen geleverd om op het juiste moment en op de juiste wijze invloed te krijgen in het zogenaamde Bestuursakkoord (Water) dat de basis voor dat doelmatige waterbeheer is. Samen met het Rijk, IPO en V N G is dit in 2011 afgerond (Bestuursakkoord Water) en is gelijk gestart met de uitvoering van de daarin afgesproken acties. Het Uniebureau heeft in deze een coördinerende en initiërende taak. In 2011 bleek nogmaals dat een solide en gerichte lobby zijn vruchten kan afwerpen en dat de waardering voor de waterschappen groeide. Dit via een alerte wijze van communiceren waarbij de taakuitoefening van de waterschappen hoog werd geacht. De uitreiking van de prijs 'Waterman van het Jaar door de Deltacommissaris aan de voorzitter van de Unie is daar een mooi resultaat van. 1
In 2011 is gezorgd voor een significante bijdrage vanuit de Unie in het Deltaprogramma waarmee invloed wordt aangewend op bijvoorbeeld de gebieden Waterveiligheid, Zoetwatervoorziening en met betrekking tot het dossier Nieuwbouw en herstructurering. In het kader van het Waterketenbeleid is er voor gezorgd dat de samenwerking tussen waterschappen en gemeenten steeds duidelijker vormen begint aan te nemen. Een visie op bedrijfsvergelijkingen is in 2011 afgerond. Ook is in 2011, samen met het Water Governance Centre een voorstel geschreven om, aan de hand van cases, inzicht te krijgen in de bestuurskracht van de waterschappen. Visies op dienstverlening maar ook op innovatie zijn in 2011 eveneens gepubliceerd. Inzet is geleverd aan de zogenaamde innovatie-estafette met daaruit voortvloeiende o.a. een Convenant 'Building with Nature'. In 2011 is een belangrijke richting gegeven aan het Hoogwaterbeschermingsprogramma en de voortgang bij het KRW project. Er is in oktober een 'Green Deal' namens de waterschappen met als doel de duurzaamheid in het werk te versterken.In 2011 is ook gestart met de positionering van de Unie op het Wereld Water Forum 6. Aan het ministerie van l&M zijn verschillende adviezen uitgebracht, o.a., voor aanpassing van het belastingsysteem. De voorkeur van de Unie voor directie verkiezingen is op diverse plaatsen kenbaar gemaakt. Daarnaast heeft de Unie gereageerd op de vele wetsvoorstellen en AMvB's. In het bijzonder in de discussie over het Omgevingsrecht in verband met het belang van het behoud van de regulerende bevoegdheden van de waterschappen. Veel inspanning is geleverd vanuit de Unie om als uitvloeisel van afspraken uit de CAO het Individueel Keuze Budget te implenteren. Dit vergde coördinatie- en improvisatietalent maar vooral doorzettingsvermogen.
meer mogelijkheden om snel gegevens tussen waterschappen onderling en tussen Unie en waterschappen uit te wisselen. De vernieuwing van de website van de Unie (met de vele afgeleiden daarvan) is een belangrijk vliegwiel bij het verbeteren van het imago van de waterschappen en de herkenbaarheid van de Unie. De dagelijks uitgebrachte nieuwsbrief (digitaal) door de Unie is ook in 2011 een succes gebleken dat zal worden voortgezet. In het kader van de uitbreiding van de mogelijkheden inzake Social Media heeft de Unie sinds kort een account op Twitter. De HRM cyclus is gedigitaliseerd op basis van een bij andere waterschappen gebruikt systeem.
Het exploitatie resultaat 2011 bedraagt € 211.406,- (negatief). Geraamd was een tekort van € 610.368,-. Het verschil wordt hieronder op enkele hoofdpunten verklaard : • een algemeen en meer strikt begrotingsbeleid • niet geraamde inkomsten van nieuwe huurders (Aqua for All en het Water Governance Centre) • lagere hypotheekrente-kosten i.v.m. eind 2010 afgesloten rente-herziening • lagere energiekosten • minder afschrijvingskosten dan was geraamd; het uitstel van investeringen in 2010, vanwege wel of niet continuering huisvesting werkte door in 2011 en dit gold ook voor de voorziening Groot Onderhoud • op posten Huisvesting, Algemene Lasten en Diensten is door scherpe begrotingsdiscipline minder uitgegeven • zoals vorig jaar aangekondigd bij de behandeling van de jaarrekening was er de mogelijkheid dat het bestemde bedrag van € 40.000,- voor de gedragscode Flora-Wet en Fauna-Wet toch niet benut zou worden (en terug zou vloeien naar de Algemene Reserve), hetgeen ook daadwerkelijk is gebeurd.
Risicomanagement/interne beheersing De programma's en het account worden aangestuurd door programmaleiders. Drie keer per jaar rapporteren zij over de voortgang van de werkzaamheden aan de directeur. Wekelijks zijn er bilaterale gesprekken tussen de directie en programmaleiders over ontwikkelingen die van invloed zijn op de prestaties. De administratieve organisatie met daarin begrepen maatregelen van interne beheersing vormt een belangrijk en onmisbaar instrument om een betrouwbare en toereikende informatievoorziening te verkrijgen. Dit is van belang voor elk niveau in de organisatie ter ondersteuning en sturing van het interne beheer en het interne toezicht. De tijdregistratie van externe projecten, van belang voor bijvoorbeeld het verkrijgen van subsidies, is in 2011 goed verlopen. Vooruitblik 2012
Vanwege de lage rente-inkomsten op deposito's is de Waterschapsbank in 2011 uitsluitend benut als bank voor de rekening-courant. De liquide middelen zijn via flexibele spaarvormen ondergebracht bij de ING. Dit beleid zal worden gecontinueerd. De liquiditeitspositie van de Unie is blijvend een punt van aandacht en zal scherp in de gaten gehouden worden teneinde te voorkomen dat korte tijd geld geleend zal moeten worden. Tijdige betaling van de contributie door de waterschappen zal daarbij helpen. Perl mei 2012 verlaat een grote huurder het pand van de Unie. Een makelaar is reeds enige tijd bezig een nieuwe huurder te vinden. Echter, gezien de leegstand is de verwachting dat dit niet heel spoedig gerealiseerd zal zijn. In de begroting 2012 is daarmee rekening gehouden. In 2011 is bij de begrotingsbesprekingen een afspraak gemaakt over het benutten van het overschot van de Algemene reserve.
Den Haag, 9 maart 2012 A.J.Vermuë Algemeen Directeur
Hierna een overzicht van de financiële positie per 31 december 2 0 1 1 . Dit overzicht richt zich in het bijzonder op de middelen die beschikbaar zijn voor de financiering van het werkkapitaal. De gegevens zijn ontleend aan de balans per 31 december 2 0 1 1 . 2011 Middelen op lange termijn Eigen v e r m o g e n Voorzieningen Langlopende schulden
2010
Mutatie
2011
3.111.040 167.514 7.781.877
3.322.446 167.514 8.135.599
-211.406 0 -353.722
11.060.431
11.625.559
Vastgelegd op lange termijn Vaste activa
-565.128
12.256.993
12.391.320
-134.327
Netto werkkapitaal
-1.196.562
-765.761
-430.801
1.727.102 413.698 276.816 274.053 998.124
1.736.495 754.060 277.272 235.989 207.551
-9.393 -340.362 -456 38.064 790.574
3.6B9.792
3.211.367
478.427
Beschikbaar
2.493.231
2.445.606
47.626
Aangewend voor Voorraden Vorderingen Liquide middelen
0 293.471 2.199.760
47.230 221.439 2.176.937
-47.230 72.033 22.823
2.493.231
2.445.606
47.626
Middelen op korte termijn Schulden in verband met financieringsprojecten Schulden aan leveranciers Schulden inzake belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen Schulden aan personeel Overige schulden en overlopende passiva
De afname van de liquide middelen is middels onderstaand kasstroomoverzicht als volgt te analyseren: 2011 EUR Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor financiële baten en lasten
EUR 166.708
Aanpassingen voor: Afschrijvingen op materiële vaste activa Onttrekking voorzieningen
237.220 -96.420 140.800
Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Voorraden Kortlopende schulden (exclusief financieringsprojecten)
-72.033 47.230 487.820 463.017
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
770.525
Ontvangen rente Betaalde rente
67.443 -349.137 -281.694
Kasstroom uit operationele
activiteiten
488.831
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
-102.893
Kasstroom uit financieringsactiviteiten -9.393 -353.722
A f n a m e financieringsprojecten Aflossing langlopende schulden
-363.115
22.823
T o e n a m e / a f n a m e geldmiddelen
Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari Toename/Cafname) geldmiddelen
2.176.937 22.823
Geldmiddelen per 31 december
2.199.760
6
E E E E rorar fli te « Ë r- rC- rC- q C rc ID io v w
"O C (U >
•a o. o
"O "O w C C g> 0) V > > >
CJ :=r cu v-FO CT jjj D '5 '5 *Jö QJ CJ
qj
ai QJ
QJ TD - D T 3
OJ
T)
c c c e
rn -o- o l -< rv m i
«i
IN
I
•tf (N Px H CO CT*
i- O
f N
irt
r4
TT
M
Lr, N w r*i
H » IN v
co rsi rN
©
4' m
OlIS
O Mn ON N
<\
*
°
rï
N co *-i cn N i/i o t - v n co i n f i ^ i-t
N U5 oB IO ^CTis
LT, OD
4 3! P c fclU
jï C W
i j JS I O t; c
ID >
o; c
u
l/l Ql _ ai £ c
u o > n «£
8 a 3 .S o c a X < !«r < 1
[0
'E
»«.? c c » QJ QJ > o: O ! oltn
(voor resultaatbestemming : ACTTVA A. VASTE ACTIVA I. Materiële vaste activa I. Gebouwen
€
12.0S3.866
€
12.216.441
II. Inventaris
€
203.127
€
174.879
12.256.993
12.391.320
B. VLOTTENDE ACTIVA I. Voorraden
e
II. Vorderingen
47.230
€
48.926
€
5.514
53.655
IV. Overige vorderingen en overlopende activa
€
239.032
121.970
IV. Liquide middelen
€
2.199.760
2.176.937
III. Belastingen
Totaal activa
45.815
2.493.232
2.445.607
14.750.225
14.836.927
PASSIVA C. EIGEN VERMOGEN I. Bestemmingsreserve
€
40.000
€
77.300
II. Verenigingsvermogen
€
3.282.446
€
3.395.562
III. Exploitatiesaldo
€
211.406-
€
150.416-
3.111.040
3.322.446
D. VOORZIENINGEN I. Pensioenen II. Egalisatievoorziening
39.503
39.503
128.011
128.011 167.514
167.514
7.781.877
8.135.599
E. LANGLOPENDE SCHULDEN I. Langlopende geldlening F. KORTLOPENDE SCHULDEN I. Financieringsprojecten
C
1.727.102
II. Crediteuren
€
413.698
754.060
III. Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen
€
276.816
277.272
1.736.495
IV. Personeel
274.053
235.989
V. Overige schulden en overlopende passiva
998.124
207.551
Totaal passiva
8
3.689.792
3.211.367
14.750.225
14.836.927
Werkelijke cijfers 2011
• B f l B I A. Baten I.
Contributies
ri,Cj,v„
Werkelijke cijfers
-r,
-
>011
8.110.986
8.111.306
7.274.988
II. Verhuur
490.951
459.000
476.542
III. Programma's
183.137
176.000
192.767
IV. Overige baten
20.833
Totaal
€
8.805.907
31.459 €
8.746,306
€
7.975.756
B. Lasten I.
Projectkosten programma's en directie
2.885.437
2.924.000
1.991.774
4.556.529
4.653.367
4.430.722
III. Huisvestingskosten
308.293
320.500
304.122
IV. Algemene kosten
440.671
448.000
467.134
V. Kosten diensten
149.172
154.500
152.224
VI. Afschrijvingen vaste activa
237.220
337.000
286.960
61.877
50.000
50.438
8.887.367
7.683.374
II. Personeelskosten
VII. Onvoorzien/Reorganisatie Totale bedrijfslasten Resultaat voor financiële baten en lasten
8.639.199
€
166.708
€
141.061-
292.382
C. Financiële baten en lasten I.
Rentebaten
67.443
80.000
20.383
II.
Rentelasten
349.137
423.051
441.935
96.420
126.256
21.246
III. Overige lasten Saldo financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Onttrekkingen (Toevoegingen) via verenigingsvermogen
9
378.114-
€
469.307-
442.798-
€
211.406-
€
610.368-
150.416-
€
211.406
€
610.368
150.416
[Grondslag voor waardering
van de activa en
passiva en
de
Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis v a n kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. ï
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. G r o n d s l a g e n v o o r de w a a r d e r i n g v a n a c t i v a e n p a s s i v a Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen
en overlopende
activa
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen hebben een looptijd van maximaal één jaar. Liquide
middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.
P\ Ö u^iw
\ / r \ r \ i — r i e m innon vwuitiuiiiiiyun
uiArrloM nQ\»fa ^ r ^ o a r r l V Ï U I U I - I I yuvvuui U L S I u
Lt.yt.ii
*Hö
Karf Ö ut^uc
C~/—\~* -S4-*-Ï t-t /~i o u i I U L L I I ly
\ / -ï r * rA /~* k^rJ • — n nnr\i4-T^I/nl!
om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Schulden Schulden zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Schulden zijn gerangschikt onder de kortlopende schulden als deze binnen 12 maanden na kunnen worden opgeëist en onder-de langlopende schulden als dit niet het geval is. Pensioenen Uitgangspunt is dat de pensioenlast gelijk is aan de verschuldigde pensioenpremie, tenzij sprake is van additionele verplichtingen op balansdatum. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta zijn herleid naar euro's met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes. 10
Töë7TcIrtTng~op~ffe balans per T i december 2 ó i l
l
ACTIVA A. VASTE ACTIVA I. Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Boekwaarde per 01-01-11 12.216.441 174.879
1. Gebouwen en terreinen 2. Inventaris Totaal
Investering 2011
€
12.391.320
€
Afschrijving 2011
Boekwaarde per 31-12-11
102.893
-162.575 -74.645
102.893
-237.220
12.053.866 203.127 €
12.256.993
De verwachte economische levensduur voor gebouwen bedraagt 50 jaren. Op grond wordt niet afgeschreven. De verwachte economische levensduur voor hardware en software bedraagt 3 jaren. De verwachte economische levensduur voor de overige inventaris bedraagt 7 jaren. B. VLOTTENDE ACTIVA I. Voorraden Per 31 12-2011
Per 31 12-2010
-
Voorraad publicaties Af: Voorziening voor incourantheid Totaal
47.230
-
€
€
47.230
II. Vorderinaen Deze post is als volgt te specificeren: Per 31 12-2011 Waterschappen Derden
Per 31- 12-2010
25.600 23.326 48.926
Af: Voorziening voor oninbaarheid Totaal
€
III. Belastinaen
48.926
35.389 10.426 45.815 €
Per 31- 12-2011
45.815 Per 31- 12-2010
Omzetbelasting
5.514
53.655
Totaal
5.514
53.655
Per 31-12-2011
IV. Overige vorderinaen en overlopende activa Vooruitbetaalde en nog te ontvangen posten Nog te factureren posten NWB fonds Diversen
99.025 139.264
Totaal
239.032
Per 31-12-2010 54.334 44.157 17.039 6.440
743 €
Per 31-12-2011
V. Liouide middelen, Nederlandse Waterschapsbank N.V., betaalrekeningen ING Kas
Per 31-12-2010
1.735,868 463.627 265 €
Totaal
11
2.199.760
121.970
2.107.184 69.393 360 €
2.176.937
PASSIVA C. Eigen vermogen I. Bestemminasreserve Het verloop van de bestemmingsreserve kan als volgt worden weergegeven Stand per 01-01-2011
Bij
Af
59.200 4.000 8.100 6.000
C08 Digitale communicatie L1121 Kaderrichtlijn Water P12 Beleid arbeidsvoorwaarden en HRM F19 Financiën algemeen 110 Waterbeleid
-59.200 -4.000 -8.100 -6.000
40.000 €
77.300
€
Stand per 31-12-2011
40.000
40.000
-77.300
40.000
II. Vereniainasvermoaen Het verloop van het verenigingsvermogen kan als volgt worden weergegeven: Stand per 01-01-2011
Af
Bij
Saldo aanvang boekjaar
3.395.562
-
Resultaat vorig boekjaar
-
-
€
3.395.562
€
Stand per 31-12-2011
-
3.395.562
-113.116 €
-113.116
113.116- € Per 31-12-2011
III. ExDloitatiesaldo
Per 31-12-2010
-211.406
Saldo
3,282.446
-150.416
D. VOORZIENINGEN Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: Bij Dotaties
Stand per 01-01-2011
_
39.503 128.011
1. Pensioenen 2. Egalisatievoorziening €
167.514
Af Onttrekkingen _
96.420 €
96.420
Stand per 31-12-2011 39.503 128.011
-96.420 €
96.420- €
167.514
Pensioenen betreft een pensioenvoorziening in eigen beheer van één oud-medewerker. Egalisatievoorziening is t.b.v. uitgaven conform het meerjaren-onderhoudsplan van het kantoorpand. E. LANGLOPENDE SCHULDEN I,Langlopende leningen Per 31 december zijn de volgende langlopende leningen aanwezig: Per 31-12-2011 Nederlandse Waterschapsbank N.V. Totaal
Per 31-12-2010
7.781.877 €
7.781.877
8.135.599 €
8.135.599
Betreft een een langlopende lening met een afgegeven negatieve hypotheekverklaring verstrekt voor een bedrag van EUR 13.431.894 met een resterende looptijd van 22 jaar. De rente over deze lening bedraagt 4,28% en is vastgesteld tot en met 1 januari 2021. De bedrijfsgebouwen en terreinen dienen als zekerheid voor deze lening.
F. KORTLOPENDE SCHULDEN I. Financierinosproiecten Deze post is als volgt te specificeren:
Per 31-12-2011
Rnancieringsprojecten
Per 31-12-2010
1,727.102
Totaal
€
1.736.495
1.727.102
€
1.736.495
Deze post is per ultimo 2011 als volgt te specificeren: Bestede kosten Veiligheid Nederland in Kaart Kadastraal Recht Bouwbestekken Project duurzaam inkopen Fuwater XBRL-EMU WOZ-compensatie EUWMA Ziektekostenverzekering Arbeidscommunicatie VNG Zuid Afrika Glami Regionale Uitvoeringsdiensten Aanbesteding Arbodienst Implementatie 1KB VROM DGM Klimaataccoord Nationale Ombudsman Nederland van Boven Data beheer bedrijfsvergelijkingen
Gefactureerde termijnen
4.059.476 627.500 216.324 342.507 76.379 26.537 33.038 28.368 41.234 15.317 67.043 223.390 16.341 39.285 51.021 21.925 75.482 59.500 0 £
6,020.667
4.412.798 1.612.398 250.793 342.494 94.671 34.231 71.362 32.013 50.000 60.000 75.981 270.284 30.222 41.285 0 111.166 70.310 7.761 180.000 €
H, Crediteuren
7.747.769
353.322 984.898 34.469 -13 18.292 7.694 38.324 3.645 8,766 44.683 8.938 46.894 13.881 2.000 -51.021 89.241 -5.172 -51.739 180.000 £
Per 31 12-2011
Deze post is als volgt te specificeren:
€
1.727.102
Per 31 12-2010
368.698 45.000
Derden Waterschappen Totaal
Saldo per 31-12-11
413.698
731.957 22.103 €
754.060
III. Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen Per 31- 12-2010
Deze post is als volgt te specificeren: Loonbelasting en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Totaal
Per 31- 12-2010
210.221 66.595 €
276.816
213.445 63.827 €
277.272
IV. Personeel Deze post is als volgt te specificeren: Per 31-12-2011 Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Reservering bijdrage levensloop Te betalen netto lonen Totaal
Per 31-12-2010
154.035 101.887 17.659 472 €
274.053
149.325 86,664
€
235.989
V. Overioe schulden en overlopende passiva Deze post is als volgt te specificeren: Per 31-12-2011 Te betalen project- en overige kosten Kortlopende deel hypothecaire lening NWB bank Te betalen hypotheekrente Te betalen advieskosten Te betalen energiekosten Vooruitontvangen huur Onterecht ontvangen bedragen Totaal
Per 31-12-2010
282.877 353,722 348.204 10.000
174.357 0 0 16.500 10.000 5.759 935
-
3.321
-
€
998.124
€
207.551
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De verplichtingen uit hoofde van met derden aangegane leaseovereenkomsten van bedrijfsauto's en kopieerapparatuur bedragen in totaal € 58.396. Hiervan vervalt na 1 jaar € 47.763 en het overige binnen 5 jaar.
A . Baten Opbrengst "Het Waterschap" Opbrengst overige publicaties
156.000 27.137
III. Proaramma's
€
Diversen
156.000 20.000
183.137
€
176.000
20.833
IV. Overiqe baten
€
156.000 36.767 €
-
20.833
31.459
-
€
192.767
€
31.459
B. Lasten Moderne Overheid Vereniging en Communicatie Innovatie en Internationaal Waterbeleid Account BJZ Directie Bijzondere posten *
336.859 575.604 524.233 106.143 101.204 665.394 576.000
* De zogenaamde bijzondere posten (vroeger extracomtabele posten) zijn in 2011 in de begroting opgenomen als apart onderdeel. In 2012 zijn de bijzondere posten conform afspraak over de Programma's verdeeld.
I. Projectkosten programma's
€
Salariskosten Pensioenlasten Uitzendkrachten Sociale lasten Wervingskosten Overige personeelskosten Opleidingskosten .Reis- en verblijfkosten Terug ontvangen salarissen II. Personeelskosten
€
3.626.023 537.565 186.804 318.040 357 94.677 62.735 83.946 -353.618 €
Gemiddeld aantal fte
4.556.529
2.924.000
Huisvestingskosten
14
426.487 389.587 537.638 82.760 97.823 457.479
€
3.612.719 541.908 130.000 259.475 15.000 91.000 90.318 70.778 -157.831 €
4.653.367
51,7
Schoonmaak Energie Klein Onderhoud gebouw Belastingen Kantoor Brussel Beveiliging gebouw Overige huisvestingskosten III.
2.885.437
330.000 669.000 531.000 108.000 93.000 617.000 576.000
1,991,774
3.660.000 511.800 82.255 317.348 21.037 86.787 A -7-ï U W . - T / £-
79.422 -394.399 €
4.430.722 51,9
82.989 70.166 56.239 30.630 52.685 15.157 427
80.500 86.500 47.500 27.500 64.000 14.500
76.814 85.684 44.415 25.518 56.644 14.511 536
308.293
320.500
304.122
Begroting
cijfers zo:
t van baten Kantoorkosten Telefoonkosten Accountants- en advieskosten Documentatie Portokosten / drukwerk Contributies en abonnementen Verzekeringen
146.874 97.455 41.035 50.171 78.431 2.556 24.149
IV. Algemene kosten
158.000 110.000 58.000 39.000 60.000 0
-:
130.696 103.096 72.448 61.074 74.687 1.569 23.564
23.000
440.671
Restaurant Receptie Lasten verhuur
•
467.134
448.000
79.549 44.853 24.770
72.000 59.000 23.500
78.251 56.345 17.628
VI. Kosten diensten
149.172
154.500
152.224
Afschrijvingslasten Afschrijvingslasten Afschrijvingslasten Afschrijvingslasten
162.575 39.735 8.742 26.168
163.000 40.000 24.000 110.000
162.575 41.429 13.072 69.884
237.220
337.000
286.960
Onvoorzien/Reorganisatie
61.877
50.000
50.438
VIII. Reorganisatiekosten
61.877
50.000
50.438
gebouwen hardware software overige inventaris
VII. Afschrijvingen vaste activa
C. Financiële baten en lasten Rente betaalrekeningen Rente fiscus
€
67.443
€
80.000 0
15.561 4.822
I. Rentebaten
€
67.443
€
80.000
20.383
423.051 0
441.445 490
Rente hypothecaire lening Financiële lasten II. Rentelasten
348.204 933 €
Mutatie voorziening groot onderhoud Dotatie pensioenvoorziening Dotatie dubieuze debiteuren III. Overige lasten
15
349.137
€
423.051
€
441.935
96.420
116.256 10.000
14.033 7.363 -150
€ 96.420
€ 126.256
€ 21.246
iOv.erma gegevens VOORSTEL TOT VERWERKING VAN HET RESULTAAT In het jaar 2011 is een exploitatieresultaat behaald van €
Wij stellen voor de resultaten aan de navolgende reserves te bestemmen: Exploitatieresultaat Vrijgekomen bestemmingsreserve 2010 110
Waterbeleid
Dotatie bestemmingsreserve 2011 C20 Vereniging en Communicate (Waterschapsdag) R05 Innovatie en Internationaal (Waterwegen) Lil Waterbeleid (Waterkwaliteit)
Onttrekken aan verenigingsvermogen
CONTROLEVERKLARING
40.000 63.000 31.000 20.000
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Directie en het Bestuur van de Unie van Waterschappen Wij hebben de jaarrekening 2011 van de Unie van Waterschappen te Den Haag gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
U V W C O / 1 2X00088144Z1P
K P M G Accountants N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer 33263683. is een dochtermaatschappij van K P M G Europe LLP en lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan K P M G International Cooperative l ' K P M G International'], een Zwitserse entiteit.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Unie van Waterschappen per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Den Haag, 9 maart 2012 KPMG ACCOUNTANT
UVWCO/I2X00088144Z1P
2
