STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
* Algemene Toelichting
blz. 1
* Balans per 31-12-2014
blz. 2
* Staat van Baten en Lasten over 2014
blz. 3
* Kasstroomoverzicht 2014
blz. 4
*Toelichting op de Balans per 31-12-2014
blz. 5
* Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2014
blz. 6 t/m 8
OVERIGE GEGEVENS
blz.9
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
Algemene toelichting Doelstelling van de Stichting Dutch Dental Care Foundation De Stichting statutair gevestigd te 's-Gravenhage, is opgericht op 28 februari 2008. De Stichting stelt zich ten doel het leveren van curatieve, preventieve tandheelkundige hulp in ontwikkelingslanden en zo mogelijk onderwijs voor tandheelkundige medewerkers te realiseren op rationele wijze en met eenvoudige middelen, zomede de tandheelkundige zorg te verbeteren in ontwikkelingslanden in de ruimste zin van het woord. Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. De jaarrekening van de Stichting is opgesteld overeenkomstig de voorschriften van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 650, "Fondsenwervende Instellingen" herzien Januari 2011. Het doel van deze jaarrekening is het verschaffen van inzicht in de financiële positie van de Stichting. Waarderingsgrondslagen De grondslagen van de waardering van de activa en de passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, waarbij indien noodzakelijk een voorziening voor het risico van oninbare vorderingen in mindering is gebracht. Voor zover niet anders vermeld worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar dat zij voorzienbaar zijn. Giften worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Bijdragen uit hoofde van acties door derden worden opgenomen in het jaar van toezegging, tenzij onzekerheid bestaat omtrent de toezegging. Valuta In de balans per 31 december 2014 zijn bedragen in Kenia Shillings omgerekend tegen vaste interne verrekenkoers van 1€ = 100 Ksh Kasstroomoverzicht. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Organisatiestructuur In November 2013 is de organisatiestructuur met betreking tot de activiteiten van DDC in Kenia gewijzigd. In Kenia is een non-profit " Community Based Organisation" (DDC Kenya - CBO, ook wel DDCK) opgericht volgens Keniaans recht. Deze nieuwe organisatie is verantwoordelijk voor het beheer en exploitatie van twee klinieken in Kenia die voorheen door DDC Nederland werden gerund. Onder deze nieuwe opzet is de CBO onder meer werkgever van het lokale personeel geworden. Tussen DDCK en DDC Nederland is een partnership overeenkomst afgesloten waarin onder meer is bepaald dat DDC Nederland financiële ondersteuning zal verlenen en voorlopig exploitatietekorten zal aanzuiveren. Het streven is erop gericht dat DDCK in de toekomst een financieel onafhankelijke koers kan varen.
blz.1
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
BALANS PER 31-12-2014 (voor resultaatbestemming) 31-12-2014
31-12-2013
316 120.170 700 121.185
902 93.080 0 93.982
121.185
93.982
66.825 24.019 90.845
67.937 -1.599 66.338
0 7.500 7.500
487 7.500 7.987
1.524 21.317 22.841
19.657 19.657
121.185
93.982
ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen (1) Bank-en spaartegoeden (2) Overlopende Activa (3)
Totaal activa PASSIVA Reserves en fondsen (4) Reserves Algemene reserve Saldo resultaat
Fondsen Fonds ondersteuning reiskosten Reserve fonds klinieken Kenia
Kortlopende schulden (5) Crediteuren Overige Kortlopende Schulden
Totaal passiva
blz. 2
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Realisatie
2014
Begroot
Realisatie
2014
2013
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving (6) Rente baten en baten uit beleggingen (7) Overige baten (8) Som der baten
129.742 3.244 0 132.986
212.000 1.500 0 213.500
165.593 2.982 6.827 175.402
Besteed aan doelstelling (9) Werving baten (10) Kosten eigen organisatie (11) Som der lasten
102.204 3.443 3.319 108.967
205.000 3.400 5.100 213.500
171.143 2.336 3.521 177.001
24.019
0
-1.599
LASTEN
Resultaat
blz. 3
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
KASSTROOMOVERZICHT
Kasstroom uit exploitatie Baten uit eigen fondsenwerving (6) Rente baten en baten uit beleggingen (7) Overige baten (8) Kosten eigen organisatie (11)
Mutatie overlopende passiva
Realisatie
Realisatie
2014
2013
129.742 3.244 0 -3.319 129.667 -700
165.593 2.982 6.827 -3.521 171.880 0
-700 Kasstroom uit operationele activiteiten Besteed aan doelstelling (9) Werving baten (10) Mutatie vorderingen Mutatie overige kortlopende schulden
-102.204 -3.443 586 3.184
Mutatie liquide middelen
blz. 4
0 0
0
-171.143 -2.336 0 2.186
-101.878
-171.293
27.090
587
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA
31-12-2014
31-12-2013
316 316
902 902
10.272 103.752 116 5.420 119.560 610 120.170
27.305 64.482 29 744 92.561 487 32 93.080
700 700
0 0
Vorderingen en overlopende activa 1. Overige vorderingen Nog te ontvangen sponsoring 2. Bank-en spaartegoeden ABN-Amrobank NV 40.71.57.573 ABN-Amrobank NV 44.47.93.089 ABN-Amrobank NV 60.80.06.467 KCB (bank in Kenia) 11.07.98.34.60 Kleine kas Groepen Kas (Kenia)
3. Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten groepen
PASSIVA
4.1 Algemene
Reserve 4. Reserves en fondsen 1 januari 2014 Dotatie Aanwending Exploitatie resultaat 31 december 2014
4.2
4.4
Reserve Fonds Klinieken Kenia
66.825
7.500
23.510 90.336
7.500
Eigen Vermogen
74.325 0 0 23.510 97.836
4.2 Reserve fonds klinieken Kenia Het reservefonds klinieken Kenia is een bestemmingsfonds dat bedoeld is om materiele investeringen in de kliniek te financieren. Omdat we nu twee klinieken hebben, is de fondsnaam veranderd van Kliniek Ukunda naar Klinieken Kenia
31-12-2014
31-12-2013
1.524
0
2.464 18.853 22.841
532 19.125 19.657
5. Kortlopende schulden Overlopende passiva: Crediteuren Overige schulden: Overige schulden Vooruitontvangen deelnemers groepen
blz. 5
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2014 Realisatie
BATEN 6. Baten uit eigen fondsenwerving Donaties Sponsoring Charities Totaal eigen fondsenwerving 7.Rente baten en baten uit beleggingen Rente baten Koersresultaten Totaal rente baten en baten uit beleggingen
Begroot
2014
Realisatie
2014
2013
63.683 58.906 7.153 129.742
25.000 162.000 25.000 212.000
33.613 127.032 4.948 165.593
770 2.474 3.244
1.000 500 1.500
1.005 1.977 2.982
0 0
0 0
6.827 6.827
8. Overige Baten Inkomsten Klinieken Totaal overige Baten
De inkomsten uit donaties zijn ondanks het matige economische klimaat sterk gegroeid, als gevolg van additionele focus op stichtingen die gelden ter beschikking hebben voor organisaties als de onze. De scherpe daling van de sponsoring inkomsten houdt verband met het feit dat in 2014 wij alleen in het voorjaar met twee groepen in Kenia actief zijn geweest t.o.v. vijf groepen in 2013. Charity inkomsten in 2014 zijn gegroeid tov 2013 agv een golf Charity op de golfbaan Duinzicht in juni 2014. In de begroting was uitgegaan van een charity evenement in Oktober 2014; dit evenement wordt naar alle waarschijnlijkheid pas in 2015 gehouden. Inkomsten uit verkopen van lootjes tijdens charities werden tot nu toe verantwoord onder overige opbrengsten. Vanaf 2014 worden deze verantwoord onder Charity evenementen, aangezien deze onlosmakelijk hiermee verbonden zijn. Vergelijkende cijfers voor 2013 zijn hiervoor aangepast De waarde van de Kenia Shilling t.o.v. de € is in 2014 onverminderd zwakker gebleven t.o.v. onze vaste verrekenkoers van 1 op 100. Dit heeft geresulteerd in een voordelig koersresultaat van € 2.474, hetgeen gerealiseerd is bij overmaking van geld naar Kenia. Rente inkomsten zijn, ondanks meer liquide middelen, gedaald als gevolg van een lagere rentevergoeding op spaarrekeningen. Met onze bank (ABNAmro) wordt in 2015 gezocht naar mogelijkheden om, met inachtneming van ons beleid ten aanzien onze liquiditeiten, deze rente-inkomsten in ieder geval weer op peil te houden In 2014 is een grote slag gemaakt met het verzelfstandigen van de klinieken in Kenia, door de opzet van de Dutch Dental Care Kenya - Community Based Organisation (DDCK - CBO, of DDCK). Deze organisatie wordt nog wel voor een groot deel gefund door DDC Nederland, echter deze funding wordt nu als één kostenregel per kliniek weergegeven in de exploitatierekening van DDC NL. Voor meer details zie het overzicht van de lasten
blz. 6
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2014 (vervolg) Realisatie
LASTEN
2014
Begroot
Realisatie
2014
2013
9. Besteed aan doelstelling Groepen Keuken Apparatuur Verbruiksmateriaal Werkkleding Vliegkosten Verblijf hotel Opslagkosten Nl Huur Opslag/Kliniek Ukunda Ongedekte reiskosten bestuursleden Taxi Container vervoer Vervoer materiaal Algemene kosten Kosten vervoer deelnemers
423 2.995 2.750 1.579 37.386 21.888 327 1.574 5.839 262 6.546 390 2.246 3.343 87.547
1.800 6.000 6.550 1.000 99.000 57.150 1.600 0 4.500 500 0 2.400 6.000 7.500 194.000
1.339 6.956 2.073 0 79.126 43.355 1.582 0 4.722 66 0 1.160 4.977 6.470 151.826
Voor de tandheelkundige groepen die in 2014 in Kenia actief zijn geweest is € 64.279 minder uitgegeven dan in 2013. De voornaamste reden is de reductie van 5 groepen in 2013 naar 2 groepen in 2014 agv het afzeggen van de najaarsgroepen. Dit is met name te zien in lagere kosten voor hotel (€21.467 lager) en vliegkosten (€ 41.740 lager) De huur opslag kliniek Ukunda is in 2014 weer betaald, de kosten voor 2013 zijn verrekend met investeringen die wij in Ukunda gedaan hebben Ongedekte reiskosten bestuursleden zijn hoger dan 2013 en de begroting agv een extra reis voor drie bestuursleden in het najaar 2014 Container vervoerskosten zijn gemaakt omdat wij de mogelijkheid kregen een halve container te vullen met materiaal die wij in Nederland gedoneerd hadden gekregen. Deze kosten kwamen wel hoger uit dan verwacht, agv diverse douane kosten
Realisatie
Kliniek Ukunda Materiaal Verbruiksmateriaal Salariskosten Kenia/Sociale lasten Onderhoud apparatuur Onderhoud gebouw License fee Algemene kosten Funding DDC Kenya Kliniek Ukunda
Kliniek Lunga Lunga Renovatie Apparatuur Salaris Verbruiksmateriaal Algemene kosten Funding DDC Kenya Kliniek Lunga Lunga
Totale kosten doelstelling
2014
Begroot
Realisatie
2014
2013
0 0 0 0 0 0 0 9.736 9.736
0 0 0 0 0 0 0 7.850 7.850
0 2.765 6.483 459 783 330 4.057
0 0 0 0 0 4.921 4.921
0 0 0 0 0 3.150 3.150
2.590 0 1.680 0 170
102.204
205.000
171.143
14.877
4.440
Conform de nieuwe structuur in 2014 van de klinieken in Kenia, nu onder verantwoordelijkheid van DDCK - CBO, wordt de netto funding naar de klinieken als één kostenregel in de exploitatierekening van DDC NL weergegeven. De vergelijkende cijfers voor 2013 zijn niet aangepast, omdat toen nog de oude structuur gold. Netto funding bestaat uit investeringen in de klinieken (zie ook de voorgestelde bestemming van het resultaat) en het saldo van de exploitatie van de klinieken, zijnde de inkomsten uit tandheelkundige behandelingen minus de lopende kosten. Ter vergelijking: netto funding in 2013 bedroeg in totaal € 12.490. De stijging naar totale funding van € 14.657 in 2014 ligt met name in extra kosten voor de kliniek in Lunga Lunga, waar steeds meer patiënten behandeld worden. Inkomsten uit de klinieken bedroegen in 2014 € 6.592 tov € 6.827 in 2013. Als gevolg van de slechte situatie op het gebied van toerisme is het aantal Kenianen dat de kliniek in Ukunda heeft bezocht sterk gedaald in 2014. Dit is grotendeels gecompenseerd door de nieuwe patiënten in Lunga Lunga. De uitvoeringskosten van de eigen organisatie zijn voor 94% aan de directe missiekosten (97% in 2013) toegerekend. Van de totale baten is 77 % besteed aan de directe missiekosten (98 % in 2013) Deze laatste daling is veroorzaakt door lagere directe missiekosten als gevolg van het lager aantal groepen dat naar Kenia is geweest. Tevens hebben we met name aan het eind van het jaar goede donaties gekregen. Deze donaties zullen met name pas in 2015 aangewend worden.
blz. 7
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION
JAARREKENING 2014
Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2014 (vervolg) Realisatie
LASTEN
Begroot
2014
10. Werving Baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beleggingen, bankkosten 11. Kosten eigen organisatie Drukwerk Kantoorbenodigdheden Contributies en bijdragen Porti Verzekeringen Automatisering Algemene kosten
Realisatie
2014
2013
2.966 477 3.443
3000 400 3400
1.834 502 2.336
0 244 660 96 1.816 140 362 3.319
500 600 550 300 2.000 250 900 5.100
51 259 555 94 1.942 85 535 3.521
De kosten van de eigen organisatie zijn in 2014 relatief gelijk gebleven (daling € 203, 6%). Ten opzichte van de begroting hebben we minder uitgegeven, met name minder aan porti (meer email), kantoorbenodigdheden en algemene kosten.
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming
Werving baten
Doelstellingen
Beheer & Administratie
Totaal 2014
Begroot 2014
Totaal 2013
Directe Kosten Groepen
Directe kosten projecten
87.547
Kliniek Ukunda 9.736
Kliniek Lunga Lunga 4.921
Uitvoeringskosten: Bankkosten Charities Kantoor en algemene kosten Totaal
102.204
205.000
171.143
3.319
477 2.966 3.319
400 3.000 5.100
502 1.834 3.521
3.319
108.967
213.500
177.001
477 2.966
87.547
9.736
4.921
3.443
Het percentage besteed aan de doelstelling 2014 t.o.v. de som van de baten 2014 bedraagt 77 % ( 2013: 98%) Het percentage besteed aan de doelstelling 2014 t.o.v. de som der lasten 2014 bedraagt 94% (2013: 97%) In 2014 waren de wervingskosten in verhouding tot de baten eigen fondsenwerving 2.7 % (2013: 1.4 %) Het bestuur hanteert benchmarks uit het goededoelenrapport 2014 van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI), voor kleine instellingen: Percentage kosten besteed aan Doelstelling Wervingskosten Beheer en administratie Totaal:
DDC Nederland 94% 3% 3% 100%
VFI rapport 82% 12% 6% 100%
Den Haag, 29 juni 2015 Dutch Dental Care Foundation N.J.Jonker A.E.Kraaienhagen-Oostinga R.P.Snoep M.Santema P. Brouwer blz. 8
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION OVERIGE GEGEVENS. Voorstel tot winstbestemming ven het resultaat over het boekjaar 2014,
Resultaat voor dotatie en aanwending Dotatie reserve Klinieken Kenia Aanwending Reserve Klinieken Kenia: Investeringen
24.019 -13.061 4.723
Toevoeging Algemene Reserve
15.681
Algemene
Reserve Eigen vermogen 1 januari 2014 Dotatie 2014 Aanwending 2014 Exploitatie resultaat (na bestemming)
31 december 2014
66.825 0 0 15.681 82.506
Reserve Fonds Klinieken Kenia 7.500 13.061 -4.723 15.838
blz. 9
Totaal Eigen Vermogen
74.325 13.061 -4.723 15.681 98.344
