r 7 JULI 2ött Gemeente Heemstede T.a.v. Hoofd Financiën, de heer R. Lubberts en Hoofd Welzijn, mevr. S. Hoogland Postbus AJ Heemstede

Gemeente Heemstede T.a.v. Hoofd Financiën, de heer R. Lubberts en Hoofd Welzijn, mevr. S. Hoogland Postbus 352 2100 AJ Heemstede

r 7 JULI 2ött

Heemstede, 2 juli 2014

Referentie : 13-14-241 B Onderwerp: toezending jaarrekening 2013 in tweevoud

Geachte heer Lubberts en mevrouw Hoogland,

Bij dezen doe ik u de jaarrekening 2013 - door omstandigheden enigszins vertraagd - toekomen. Zoals u ziet sluiten we het boekjaar 2013 belachelijk positief af. Op basis van de eerdere prognoses zien we het effect van de personele bezuinigingen die een jaar daarvoor zijn ingezet, en het ministerie heeft ervoor gekozen om niet structureel de lumpsum te indexeren, maar ons te verrassen met onaangekondigde cadeaus. De 4 ton die we in december 2013 ontvingen, kunnen natuurlijk pas in 2014 worden ingezet. De besteding is erop gericht om eerder genomen bezuinigingsmaatregelen die een werkdruk verhogend effect hadden, deels terug te draaien.

Met vriendelijke groet, Namens OCH,

ONDEHPIJSSTICHTING

Wille Straathof, rector

COLLEGE HAGEVELD HAGEVELD H 2102 LM HEEMSTEDE :

1 EL I I 2 I • . kiii 1 mi

FAX 013 • f 100 150 colle^eéhageveld.nl www.hat-eveld.nl

Jaarverslag 2013 VO Ond. Stg. College Hageveld 78157

24 juni 2014 Adres

Hageveld 15 2102LM HEEMSTEDE

Ond. Stg. College Hageveld

78157

Inhoudsopgave

Toelichting op onderdelen van het Jaarverslag Bestuursverslag

2

Jaarrekening Geconsolideerd Grondslagen Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting op de posten van de geconsolideerde balans OCW Geoormerkte subsidies (model G) Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting op posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten

20 23 25 26 27 31 31 32

Onderwijsstichting College Hageveld Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting op de posten van de balans Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten

36 38 39 44

Stichting Hageveld Beheer Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting op de posten van de balans Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten

47 49 50 53

Overige Gegevens Controleverklaring Voorstel bestemming resultaat Gebeurtenissen na balansdatum

55 57 57

Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon Overzicht verbonden partijen WNT (Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector)

57 57 58

ONDERWIJSSTICHTING COLLEGE HAGEVELD STICHTING HAGEVELD BEHEER HEEMSTEDE

Bestuursverslag 2013 1. Algemene informatie 1.1

Juridische structuur Onderwijsstichting College Hageveld a. De rechtspersoon "Onderwijsstichting College Hageveld" (Hierna ook aangehaald als "OCH") is statutair gevestigd te Heemstede op het adres Hageveld 15 (voorheen Cruquiusweg 15) en is in het Handelsregister ingeschreven onder nummer 41222941 bij de Kamer van Koophandel Amsterdam/Haarlem. b. Het bestuur bestaat uit een oneven aantal personen van tenminste vijf personen. De voorzitter, secretaris en penningmeester zijn kwaliteitszetels met profielschets. De samenstelling van het bestuur per 31 december 2013 is als volgt: Voorzitter Secretaris Penningmeester Leden

Mw. E.G.E.M. Bloemen Dhr. Th.A.J. Koning Dhr. M. Boeser Dhr. C F . Tasseron Dhr. R. Rozekrans

toezichthoudend bestuurder uitvoerend bestuurder uitvoerend bestuurder toezichthoudend bestuurder toezichthoudend bestuurder

c. In 2013 stond onder het beheer van het bestuur: Atheneum College Hageveld, Hageveld 15, 2012 LM Heemstede d. De samenstelling van de schoolleiding van het atheneum is per 31 december 2013: Rector Conrectoren

Mevr. W.Straathof Dhr. G.J. Oude Engberink Dhr. K J . Annema

e. Missie en visie: De missie van Hageveld is 1300 Atheneumleerlingen m.b.v. kwalitatief hoogstaand onderwijs voor te bereiden op wetenschappelijk onderwijs. Dat doen we door hen maximaal uit te dagen, zoveel mogelijk te differentiëren, hen maatschappelijk betrokken te maken en moderne media met meerwaarde in te zetten. We willen ze opvoeden tot betrokken, kritische wereldburgers. f.

Schoolorganen. Ten behoeve van het scheppen van een zo optimaal mogelijk school- en onderwijsklimaat zijn bij de school de volgende organen betrokken: - de medezeggenschapsraad - de leerlingenraad - diverse werkgroepen

g. Schoolpopulatie. Het aantal leerlingen bedroeg per de wettelijke teldatum voor het Atheneum College Hageveld in:

2002 1.161

2003 1.192

2004 1.198

2005 1.241

2006 1.293

2007 1.336

2008 1.318

2009 1.280

2010 1.305

2011 1.328

2012 1.328

2013 1.297

Bovenstaand leerlingaantal is exclusief de 4 zogeheten Vavo leerlingen (Vavo = voortgezet algemeen volwassenenonderwijs). Deze leerlingen volgen extern onderwijs. h. Bestuur 'op afstand' In 2007 heeft het bestuur een aantal nieuwe documenten opgesteld die recht moeten doen aan een situatie waarin het bestuur meer 'op afstand' opereert en een groter aantal zaken aan de rector als dagelijks bestuurder mandateert. Daartoe is vastgesteld: een nieuw bestuursreglement, een nieuw managementstatuut en een nieuwe benoemingsprocedure voor bestuursleden. Gedurende 2008 is ook een herzien treasurystatuut vastgesteld waarin telebankieren en het 'vier ogen principe' een plek hebben gekregen. i. Code Goed Bestuur in het (primair en) voortgezet onderwijs Per 1 augustus 2011 is de Wet goed onderwijs, goed bestuur van kracht geworden. Daartoe moet er een scheiding worden aangebracht tussen bestuur en toezicht. Hageveld heeft al vanaf 2007 een geformaliseerde structuur die ook is vastgelegd in een bestuursreglement en een managementstatuut. Intern heeft er in 2012 een toetsing plaatsgevonden en is de splitsing gerealiseerd tussen uitvoerende bestuurders en toezichthoudende bestuurders zoals weergegeven in dit verslag.


j . Overleg. Op grand van het bepaalde in het reglement op de medezeggenschap heeft het bestuur bij monde van de rector in de daartoe geëigende zaken om advies gevraagd aan de medezeggenschapsraad. In aangelegenheden waarin de MR instemmingsrecht heeft, heeft het bestuur bij monde van de rector zijn voorgenomen besluiten voor instemming aan deze raad voorgelegd. 1.2 Juridische structuur Stichting Hageveld Beheer a. De rechtspersoon "Stichting tot Beheer en Exploitatie van Onderwijshuisvesting- en overige voorzieningen op het landgoed Hageveld", afgekort "Stichting Hageveld Beheer", is statutair gevestigd te Heemstede op het adres Hageveld 15 (voorheen Cruquiusweg 15) en is ingeschreven onder nummer 34127404 in het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel Amsterdam/Haarlem. b. Het bestuur van de stichting bestaat uit een oneven aantal van tenminste drie en maximaal vijf personen en wordt door de stichting Onderwijsstichting College Hageveld benoemd en ontslagen. In geval van bestuursvacatures is het bestuur niettemin bevoegd tot het besturen van de stichting. Het bestuur kan zich laten bijstaan door derden. In ieder geval zal het bestuur zich laten bijstaan door de rector van het Atheneum College Hageveld of in geval van belet of ontstentenis van de rector door diens plaatsvervanger. De rector is bevoegd zich te laten assisteren door een of meer door haar aan te wijzen medewerkers. Tevens draagt zij zorg voor de nodige administratieve ondersteuning van het bestuur. 1.3 Kernactiviteiten Onderwijsstichting College Hageveld Het doel zoals vastgelegd in de vigerende statuten is tevens de kernactiviteit van de stichting en omvat het beheren van het Atheneum College Hageveld te Heemstede en bevorderen van het voorbereidend wetenschappelijk onderwijs te Heemstede en omstreken. Daartoe houdt de stichting het r.k. Atheneum College Hageveld als een categoriaal atheneum met Latijn in stand. Het beheer van het terrein en het gebouw waarin het atheneum gehuisvest is, wordt uitgevoerd door Stichting Hageveld Beheer. Dit om redenen dat de NSW-status van het landgoed altijd een doelstelling op zich dient te zijn binnen een rechtspersoon. 1.4 Kernactiviteiten Stichting Hageveld Beheer Het doel zoals vastgelegd in de vigerende statuten is tevens de kernactiviteit van de stichting en omvat: 1. het in eigendom verwerven van het landgoed Hageveld of een gedeelte daarvan ten behoeve van de stichting: "Onderwijsstichting College Hageveld" voor de exploitatie van de daar gevestigde school voor voorbereidend wetenschappelijk onderwijs onder de naam: "Atheneum College Hageveld", of voor een of meer nader door de onderwijsstichting aan te wijzen derde(n) die de voortzetting van deze schoolbestemming op het landgoed Hageveld op lange termijn waarborg(t)(en); 2. het, na venwerving, beheren en in stand houden van het landgoed Hageveld als rijksmonument en landgoed in de zin van de Natuurschoonwet 1928 of - na vervreemding aan een of meerdere derden van het gedeelte van het landgoed Hageveld dat niet benodigd is voor de in punt 1. genoemde school - het in samenwerking met deze derde(n) en in overeenstemming met de doelstelling van de stichting "Onderwijsstichting College Hageveld" beheren en in stand houden van het landgoed Hageveld in de hiervoor genoemde kwaliteiten. Bestuurssamenstelling per 31 december 2013: Voorzitter Secretaris Penningmeester Leden

Mw. E.G.E.M. Bloemen Dhr. Th.A.J. Koning Dhr. M. Boeser Dhr. C F . Tasseron : Dhr. R. Rozekrans

toezichthoudend bestuurder uitvoerend bestuurder uitvoerend bestuurder toezichthoudend bestuurder toezichthoudend bestuurder

1.5 Aanwijzing Stichting Hageveld Beheer als instelling als bedoeld in artikel 24, lid 4 van de Successiewet 1956 Met de brief van 21 december 2001, kenmerk ID/cb/01.4655 is de stichting aangemerkt als instelling zoals bedoeld in artikel 24, lid 4 van de Successiewet 1956. Het dossiernummer is 19102. 1.6 Rangschikking landgoed Hageveld van Stichting Hageveld Beheer onder de Natuurschoonwet 1928 Op 24 december 2001 is bij het ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij het verzoek van Stichting Hageveld Beheer binnengekomen om rangschikking van het landgoed Hageveld onder de Natuurschoonwet 1928. Gedagtekend 11 maart 2002 is dit verzoek door de staatssecretaris van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij alsmede door de staatssecretaris van Financiën gehonoreerd en is het landgoed Hageveld met ingang van 4 januari 2002 aangemerkt als een landgoed als bedoeld in artikel 1 van de Natuurschoonwet 1928.


1.7 Aanwijzing als beschermd monument m.b.t. het gebouw van Stichting Hageveld Beheer Naast de verkregen NSW-status is het gebouw Hageveld - waarvan de gebouwen in eigendom van de stichting een deel uitmaken - , gelet op de artikelen 3 en 4 van de Monumentenwet 1988 (Staatsblad 1988 nr. 638) eerder en wel per 23 december 1997 aangewezen als beschermd monument. 1.8 Omzetbelasting Stichting Hageveld Beheer Het BTW-nummer van de stichting is NL8104.61.298.B01. Voor de omzetbelasting is per brief d.d. 27 maart 2002 door de inspecteur van de Belastingdienst/Particulieren/Ondernemingen Haarlem vrijstelling verleend. 1.9ANBI-status Stichting Hageveld Beheer ontving per 1 januari 2007 de ANBI-status. Bij brief van 14 augustus 2008 heeft ook de Onderwijsstichting College Hageveld per 1 januari 2008 de ANBI-status verworven. In 2011 is er door de Belastingdienst een controle op de ANBI-status uitgevoerd. De ANBI-status blijft ongewijzigd. 1.10 Tripartiete overeenkomst Het bestuur van Stichting Hageveld Beheer heeft, op grond van de voor de Onderwijsstichting College Hageveld van toepassing zijnde overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet voortgezet onderwijs, op 2 januari 2002 een tripartiete overeenkomst gesloten met de gemeente Heemstede en het bestuur van Onderwijsstichting College Hageveld. Het aangaan van deze overeenkomst heeft het o.a. financieel mogelijk gemaakt om op 4 januari 2002 het landgoed Hageveld in eigendom te verwerven. Hiertoe heeft Stichting Hageveld Beheer overeenkomsten van geldlening met de Ondewijsstichting College Hageveld gesloten. Voorts heeft het bestuur om de verbouw en de noodzakelijke nieuwbouw, voor het huisvesten van ± 1.267 leerlingen ten behoeve van Atheneum College Hageveld te kunnen realiseren, extra leningen bij de Onderwijsstichting College Hageveld afgesloten om de met de bouw samenhangende kosten te kunnen financieren. Hier zij tevens vermeld dat de gemeente Heemstede, indachtig het gestelde in de tripartiete overeenkomst, economisch claimrecht heeft op de gebouwen en terreinen. 1.11 Belangrijkste kenmerken van het gevoerde financiële beleid Voor het bestuur van Onderwijs College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer geldt als belangrijk uitgangspunt dat de van rijkswege beschikbaar gestelde onderwijsgelden zoveel als mogelijk direct daadwerkelijk worden aangewend binnen de onderwijsdoelstellingen. Een belangrijke randvoorwaarde daarbij is dat de instellingen in hun onderlinge samenhang een zodanige vermogenspositie behouden dat hun continuïteit op lange termijn is gegarandeerd. Minstens net zo belangrijk is dat in komende jaren voldoende liquiditeit beschikbaar blijft om ook op lange termijn aan financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Dat is geen eenvoudige opgave. Stichting Hageveld Beheer heeft in 2001 de eigendom van het schoolgebouw verworven, waarna dat ingrijpend is verbouwd en gerenoveerd. Zowel de beheerstichting als ook het onderwijscollege zijn daarvoor omvangrijke financieringsovereenkomsten aangegaan, waarvoor geldt dat financiële verplichtingen zich uitstrekken tot in het jaar 2031. Dat plaatst het bestuur en schoolleiding soms voor lastige afwegingen. Enerzijds is het nodig om een terughoudend beleid ten aanzien van uitgaven te voeren, terwijl het onderwijscollege anderzijds haar vooraanstaande positie wil behouden door tijdig geld te investeren in onderwijsvernieuwing, moderne leermiddelen en promotie van personeel. 1.12 Inventarissen De inventarissen zijn krachtens artikel 98 van de Wet op het Voortgezet Onderwijs, voor zover deze niet uit eigen middelen zijn aangeschaft, van overheidswege aan het schoolbestuur ter beschikking gesteld. In de met de gemeente Heemstede overeengekomen overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs zal uit het jaarlijks van de gemeente Heemstede te ontvangen vergoedingsbedrag de eerste inrichting tot het aantal van ± 1.267 leerlingen dienen te worden betaald. 1.13 Verzekeringen Onderwijsstichting College Hageveld In de met de gemeente Heemstede afgesloten overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs is opgenomen dat vanaf 4 juli 2001 de kosten van de verzekering van de gebouwen, terreinen en inventarissen voor rekening van het schoolbestuur komen. De gesubsidieerde en niet gesubsidieerde roerende zaken aan inventaris en buitenspelmaterialen zijn verzekerd voor € 3.798.000, inclusief de niet gesubsidieerde roerende zaken. Overige verzekeringen: - Wettelijke aansprakelijkheidsverzekering voor bestuur en leerlingen. - Ongevallenverzekering voor leerlingen.


- Aansprakelijkheidsverzekering voor bestuurders van onderwijsinstellingen. - Fraude, oplichting en geldtransportverzekering. - Doorlopende reisverzekering. - Schoolevenementen verzekering. - Rechtsbijstand klachtprocedures - Collectieve inzittendenverzekering De opstal- en inventarisverzekering is voorzien van een index. De extra kosten- en de exploitatie-kostendekking hebben geen index optie. 1.14 Verzekeringen Stichting Hageveld Beheer In de met de gemeente Heemstede afgesloten overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs is tevens opgenomen dat vanaf 4 juli 2001 de Onderwijsstichting de kosten van de verzekering van de gebouwen, terreinen en inventarissen voor rekening van Onderwijsstichting College Hageveld c.q. Stichting Hageveld Beheer komen. De gebouwen zijn per de ultimo van het verslagjaar verzekerd voor € 51.085.700. In de Bedrijven Compact Polis zijn naast de verzekering van terreinen en gebouwen de volgende verzekeringen opgenomen: Verzekering Inventaris Bedrijfsstagnatie - extra kosten Bedrijfsaansprakelijkheid - per voorval Bedrijfsaansprakelijkheid - per verzekeringsjaar Rechtsbijstand bedrijf - boven minimumschadebedrag van Milieuschade - eigen locatie Milieuschade - derden

Dekking € 18.200 € 750.000 € 1.250.000 € 2.500.000 € 440 € 250.000 € 125.000

1.15 Samenwerkingsverbanden Onderwijsstichting College Hageveld Ten behoeve van de verzorging van: de salaris-, de personeelsadministratie en de financiële administratie alsmede de verslaglegging maakt het bestuur sinds het verslagjaar 2009 gebruik van de diensten van Stichting Regionaal Onderwijsbureau te Beverwijk. - de controle op de rekening en verantwoording ten behoeve van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, alsmede de controle op de jaarrekening en de eigen middelen is door het bestuur opdracht gegeven aan Horlings registeraccountants te Amsterdam. - het schoonhouden van de school worden diensten ingehuurd bij een schoonmaakbedrijf. - specifieke leerlingen onderwijsbegeleiding heeft het bestuur een overeenkomst gesloten met de onderwijsbegeleidingsdienst Olielanden Educatieve Dienstverlening, de Stichting Octant en het IWAL. ziekteverzuimbegeleiding van personeel is het bestuur aangesloten bij de Arbo-Unie Haarlem. De verzorging van de kantine en de automaten voor de leerlingen is uitbesteed aan een daartoe gespecialiseerd bedrijf. 1.16 Diensten door derden Stichting Hageveld Beheer Ten behoeve van de verzorging van: - de financiële administratie en de verslaglegging maakt het bestuur gebruik van de diensten van de Stichting Regionaal Onderwijsbureau te Beverwijk - de controle op de jaarrekening is door het bestuur opdracht gegeven aan Horlings accountants te Amsterdam 1.17 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De school heeft per ultimo 2012 de volgende langlopende verplichtingen. expiratiedatum Huurovereenkomst inzake: - 6 kopieerapparaten, div. web/repro/bindapparatuur 30-09-2018

verplichting per jaar ca.

€

81.500 (incl. BTW)

Overeenkomst financiële derivaten inzake een per 1 januari 2005 ingaande en op 29 juni 2004 afgesloten: - rente swap 01-01-2015 tegen 4,8% 1.18 Schenkingen Stichting Hageveld Beheer Over het kalenderjaar 2013 heeft de stichting geen schenkingen ontvangen. Over het verslagjaar hoeft derhalve geen aangifte te worden gedaan. Het een en ander overeenkomstig de richtlijnen zoals vermeld in de brief van de


Belastingdienst te 's-Hertogenbosch d.d. 30 januari 2002 met kenmerk: dossiernummer 19102. Vanaf 1 januari 2006 geldt voor de stichting een algehele vrijstelling. 1.19 Zaken met politieke of maatschappelijke impact Gedurende het verslagjaar is er, geen loting gehouden om het aantal nieuwe brugklassen op 8 te kunnen handhaven. In de loop van het verslagjaar is opnieuw overleg gevoerd met alle schoolbesturen in de regio en is een eerder gesloten convenant m.b.t. toelatingseisen, lotingsdatum en lotingsprocedure na gezamenlijke evaluatie met één jaar verlengd. In 2012 is de zogenaamde VIA groep gestart. In 2012 was dit een groep van 20 hoogbegaafde leerlingen die met een apart rooster financieel wordt ondersteund door een externe particuliere sponsor. Deze groep is het afgelopen jaar uitgebreid met nog eens 20 leerlingen. 1.20 Beleid m.b.t. beheersing van uitgaven inzake uitkeringen en ontslag Het beleid van College Hageveld is erop gericht om bij disfunctioneren van medewerkers in goed overleg het contract te beëindigen. Bij een tijdelijk contract loopt dit van rechtswege af. Gedurende het verslagjaar zijn geen personeelsleden ontslagen wegens disfunctioneren. Bij ontslag uit een vaste aanstelling, accepteert College Hageveld de financiële consequenties tot op zekere hoogte. 1.21 Afhandeling klachten & bezwaren Gedurende het verslagjaar is sprake geweest van 7 schriftelijke klachten die alle naar tevredenheid zijn afgehandeld. De meeste van deze klachten hebben betrekking op beoordeling en bevordering en het keuzeproces (en aanbod). De klachten zijn voornamelijk binnengekomen bij de teamleiders en door hen afgehandeld. Maar ook ontvingen we prachtige mails met complimenten, met name over de leerlingbegeleiding en de manier van communiceren naar de ouders. Schoolleiding constateert een toenemende juridisering van de verhouding tussen ouders en school. Gedurende het verslagjaar was sprake van één bezwaarprocedure tegen een besluit tot verwijdering. 2 A. Onderwijsbeleid, beheer en organisatie Onderwijsstichting College Hageveld 2.1 Personeelsbeleid Het personeelsbestand voor het schooljaar 2012-2013 is als volgt samengesteld (peildatum 1 augustus 2012): -

schoolleiding onderwijzend personeel waarvan: -teamleiders -decanen - onderwijs ondersteunend personeel in totaal derhalve

3 personen 104 personen 10 5 32 139

personen personen personen personen

2% 75%

23 % 100%

Het totale personeelsbestand bestond voor 66% uit vrouwen en voor 34% uit mannen. De leeftijdsopbouw van het personeel voor het schooljaar 2012-2013 (peildatum 1 augustus 2012) is: in

jonger dan 31 jaar van 31 t/m 40 jaar van 41 t/m 50 jaar van 51 t/m 60 jaar ouder dan 60 jaar totaal derhalve

13 32 42 40 12 139

personen personen personen personen personen personen

10% 23% 30% 29% 8% 100%

Naast de specifieke lesgevende taak zijn binnen de school ook niet-lesgebonden taken. Voor zover de financiële situatie van de school het toelaat zijn voor het vervullen van deze taken formatie-eenheden beschikbaar. Het ziekteverzuim op Hageveld bleef met 2,55% ook in het schooljaar 2012-2013 onder het landelijk gemiddelde van 5% Om de kennis binnen het personeel te optimaliseren wordt elk jaar een bedrag van € 65.000 ingezet. Jaarlijks wordt voor aanvang van het nieuwe schooljaar door de schoolleiding een bij- en nascholingsplan voor dat schooljaar opgesteld. Hieronder zijn begrepen meerdere specifieke bijeenkomsten voor nascholing in eigen beheer, een paar maal per jaar een bijeenkomst voor algemene nascholing voor het gehele team en alle individuele vakscholing die door medewerkers kan worden aangevraagd. De managementtaken zijn gelijkmatig verdeeld over de leden van de schoolleiding. De taken zijn: - integraal management - onderwijs- en organisatieontwikkeling en leerlingbegeleiding


-

kwaliteitszorg organisatie, gebouw/terrein en beheer personeel financiën externe relaties en PR.

Gedurende het verslagjaar zijn een aantal activiteiten in het kader van de arbeidsomstandigheden, bezuinigingen en werkdruk ondernomen en voortgezet, te weten: - verplaatsen van het mentoruur naar kwadrant vier - (substantiële) taken verminderen in uren - klassendeler van 30 naar 31 leerlingen - kleine groepenregeling 1 uur minder les in de bovenbouw als de groep kleiner is dan 20 leerlingen, met een minimum van 2 uur als er minder dan 15 leerlingen een vak in de bovenbouw kiezen, vervalt dit vak - het verder uitvoeren van een plan van aanpak n.a.v. de Risico-inventarisatie - het faciliteren van alle oop-ers m.b.v. een werktijdfactor afhankelijke bijdrage - in het kader van de functiemix en schoolbeleid: - het uitbreiden van het volume LC-functies naar 55% - het uitbreiden van het volume LD-functies naar 34% 2.2 Onderwijsprestaties a. Examenresultaten schooljaar 2012-2013 Voor het volledig examen VWO in mei 2013 slaagden 219 van de 228 leerlingen, hetgeen overeenkomt met een percentage van 96%. Met deze score kwam de school weer ruim boven het landelijk gemiddelde van 91.9% geslaagden voor het volledig eindexamen VWO. b.

Doorstroomgegevens schooljaar 2012/2013 van klas: van klas: van klas: van klas: van klas: geslaagden

1 2 3 4 5 in klas

naar naar naar naar naar 6

klas: klas: klas: klas: klas:

2 3 4 5 6

89% 84% 88% 91 % 88% 96%

2.3 Kwaliteit a. De opbrengstenkaart. Ter vaststelling van de kwaliteitskaart voor scholen van Voortgezet Onderwijs wordt een school door de inspectie van het onderwijs vergeleken met landelijke gegevens. Het Atheneum College Hageveld is het enige categoriale atheneum met Latijn in Nederland. Vergelijking met een gelijksoortig schooltype is dus niet mogelijk. Om toch de rendementsgegevens te kunnen berekenen wordt het Atheneum College Hageveld vergeleken met landelijke VWO scholen. Het toepassen van een dergelijke vergelijking gaat mank. Dit om redenen dat bij de berekening van het rendement geen onderscheid wordt gemaakt in brede, smalle scholengemeenschappen of categoriale scholen. Wanneer op Hageveld een leerling van 3 atheneum verwezen wordt naar 4 havo dan wordt deze leerling bij de categoriale school aangemerkt als "zittenblijver" omdat de leerling moet overstappen naar een andere school. Binnen de scholengemeenschappen wordt in een identieke situatie de leerling geteld als "doorstromer" omdat de leerling binnen de school doorstroomt naar een hoger leerjaar. Bij het interpreteren van de gegevens zoals deze zijn opgenomen op de door de inspectie van het onderwijs samengestelde kwaliteitskaart voor het schooljaar 2010-2011 dient dus rekening gehouden te worden met de eerder vermelde omissie in de toegepaste vergelijking.


Onderstaande kwaliteitskaart heet op de inspectiesite de opbrengstenkaart van 2014. De gegevens over de examens betreffen het examen van 2013. Opleiding

Hageveld

Landelijke gegevens

VWO

VWO

Onderbouw: 1" leerjaar en rendement % leerlingen in aparte klassen

100 % VWO

1297 leerlingen 38% in leerjaar 1 en 2 62% in leerjaar 3-6 Bovenbouw Van het derde leerjaar naar diploma zonder zittenblijven

72%

54-69%

Behaalde cijfers Examen mei 2013 Gemiddeld cijfer alle vakken

6,6

Nederlands •

6,2

Engels, Frans en Duits Aardrijkskunde en geschiedenis Economische vakken Wis, natuur, scheikunde en biologie Latijn

6,7 6,4 6,4 6,9

6,4-6,7

9

Havo/vwo deelname per profiel Cultuur en maatschappij Economie en maatschappij Natuur en gezondheid Natuur en techniek

23% 15%) 27% 35%

Bij de landelijke gegevens staan steeds twee percentages of cijfers. Wanneer op de kwaliteitskaart van de school een percentage of cijfer staat dat tussen beide ligt, dan wijkt de school weinig af van het landelijk gemiddelde b. Lesuitval. Gedurende het schooljaar 2012-2013 vielen 2706 lessen van het totaal op jaarbasis ingeschatte aantal lessen van 59.386 lesuren uit; hetgeen overeenkomt met 4.5%. Van de uitgevallen lessen werden 816 lessen waargenomen. Het restant van 1.890 lessen kwam daadwerkelijk te vervallen. Dat is 3,2% van het totaal geschatte aantal lessen. c.

Verslag periodiek kwaliteitsonderzoek door de Inspectie van het Ondewijs. Om reden van grote tevredenheid in haar laatste verslag van periodiek onderzoek van 9 januari 2007, bracht de inspecteur op 7 januari 2008 een bezoek aan College Hageveld om een gesprek te voeren met het bestuur. Sindsdien heeft de Inspectie van Onderwijs zich beperkt tot het Basisarrangement. Dit wil zeggen dat College Hageveld geen inspectiebezoek heeft mogen ontvangen.

d.

Resultaten van het schoolexamen i.v.m. standaarden Opvallend is dat de cijfers van het schoolexamen al jarenlang 0,5 tot 1,0 lager scoren dan het CSE. Dit heeft o.a. te maken met de hoge eisen die docenten aan het niveau van hun leerlingen stellen.


2.4 Horizontale verantwoording College Hageveld maakt van oudsher structureel gebruik van kwaliteitsinstrumenten zoals de jaarlijkse leerlingenenquête, een vijfjaarlijks oudertevredenheidsonderzoek, het jaarlijks RUBS onderzoek, de jaarlijkse LAKS-Monitor, thematische vragenlijsten waarmee onderwijsinnovaties worden geëvalueerd en werkt mee aan diverse landelijke onderzoeken op allerlei gebied. In december 2011 is voor de tweede maal digitaal een werkbelevingsonderzoek gehouden waarvan de resultaten in een uitgebreid verslag aan MR en Bestuur gedurende het verslagjaar zijn gepresenteerd. Op basis van die resultaten zijn actiepunten (per team) benoemd waaraan in 2011-2012 en 2012-2013 is gewerkt. Ook Vensters voor Verantwoording is in 2012 gevuld en wordt jaarlijks geactualiseerd met kwaliteitskenmerken die via de speciale website voor ieder te volgen zijn. 2.5 Toegankelijkheid Tot de brugklas zijn in principe toelaatbaar leerlingen afkomstig van basisscholen die een VWO advies hebben gekregen dat wordt ondersteund door een NIO of CITO toetsscore behorend bij VWO, een criterium dat niet alleen door de wet vereist wordt, maar ook regionaal wordt vastgesteld in onderling overleg met het Regionaal Bestuurlijk Overleg van Zuid-Kennemerland en het BOVO-zuid overleg. Ook bij een leerling met een havo/vwo advies is voor de toelating tot de brugklas van belang dat dit tweede toelatingscriterium een vwo-niveau aangeeft. In zo'n geval wordt over de mogelijkheid tot toelating gesproken met de desbetreffende ouders en leerling en met de basisschool waar de leerling vandaan komt. Daarna wordt een beslissing genomen over de toelating. Instroom in de overige klassen van de school vindt plaats aan de hand van het overgangsbewijs van de vorige school. Het havodiploma geeft recht op plaatsing in klas 5. Een toelatingscommissie beslist over de definitieve plaatsing. Ook in 2014 zal het aantal leerlingen dat tot de brugklas kan worden toegelaten beperkt worden om te voorkomen dat Hageveld te groot wordt en niet meer in haar jasje past. 2.6 Huisvesting In het kader van de met de gemeente Heemstede afgesloten overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76 v Wet op het voortgezet onderwijs zijn terreinen en gebouw op 4 januari 2002 overgedragen aan Stichting Hageveld Beheer. Om redenen dat het landgoed waarop het gebouw voor de huisvesting van het atheneum staat een NSWstatus heeft zijn terreinen en gebouw krachtens een met de gemeente Heemstede overeengekomen tripartiete overeenkomst in eigendom gekomen van deze stichting. Deze stichting draagt ook zorg voor het beheer hiervan. Het gebouw geeft ruimte aan 48 onderwijsgroepen (klassen of clustergroepen). 2

B. Beheer en organisatie Stichting Hageveld Beheer

2.7 Terreinen Het per 4 januari 2002 in eigendom verkregen terrein is groot 9,6313 ha. Per 11 maart 2002 is middels een beslissing aan de stichting medegedeeld dat de landgoedstatus krachtens de Natuurschoonwet 1928 met ingang van 4 januari 2002 is verkregen. Het landgoed is niet voor publiek opengesteld. Gedurende het verslagjaar 2006 is de in 2004 begonnen aanpassing van het terrein voortgezet en in 2007 afgerond. In 2012 is aan Landschap Noord-Holland de opdracht gegeven tot het maken van een landschapsbeheerplan, waarin voor de komende 10 jaar de doelstellingen m.b.t. het landgoed staan geformuleerd. Op 23 november 2012 is het conceptplan op Hageveld gepresenteerd (inclusief een wandeling over het landgoed) aan vertegenwoordigers van het College van Burgemeester en Wethouders en leden van de Gemeenteraad. Begin 2013 is het definitieve plan verschenen en is de goedkeuring van het College van B&W verkregen. 2.8 Gebouwen Op 28 januari 2005 werd officieel de gerenoveerde oudbouw en de nieuwbouw in gebruik genomen. Daarmee werd een bouwperiode van ± 2,5 jaar afgesloten. Gedurende het verslagjaar 2006 zijn de externe berging bij de kleine gymzaal, de renovatie van de kleine gymzaal en een nieuwe collegezaal gerealiseerd. Deze laatste om nieuwe vormen van onderwijs mogelijk te maken. Gedurende het verslagjaar 2007 is in de voormalige ruimte 1,2 een kantine voor leerlingen gerealiseerd en is de voorbereiding tot renovatie van het laatste "oude" deel (zijnde ruimte 4,5,6) ter hand genomen. Gedurende het verslagjaar 2009 zijn uitsluitend kleine verbouwingen gedaan om extra kantoorruimtes te creëren. In 2010 zijn er werkzaamheden verricht aan het muzieklokaal en aan de ontruimingsinstallatie. Bovendien zijn intern 2 extra lokalen gecreëerd. In 2012 hebben we het practicumlokaal van natuurkunde een enorme facelift gegeven, waardoor dit lokaal ook klaar is voor de komende jaren. Ook is het dak van de koepel grondig onder handen genomen. Kapotte leien zijn vervangen, aanslag is verwijderd en het zink heeft een nieuwe verflaag/coating gekregen. Dit onderhoud is uitgevoerd met de zogenaamde abseiltechniek, waardoor geldverslindende op- en afbouwkosten van steigers konden worden bespaard. In de zomer van 2013 zijn de lokalen waar de VIA-leeriingen werken voorzien van een flexibele tussenwand, waardoor zowel met grotere als kleine groepen gewerkt kan worden. In 2013 is ook het buitenschilderwerk afgerond van alle kozijnen en ramen en waar nodig gerepareerd en voorzien van goed hang- en sluitwerk, waardoor het minder tocht en de weersinvloeden minder grip krijgen.


Ter voorkoming van allerlei ingewikkelde administratieve handelingen is bij de aanvang van de nieuw- en verbouw door zowel het bestuur van de Onderwijsstichting College Hageveld als het bestuur van Stichting Hageveld Beheer besloten dat de Stichting Hageveld Beheer de directie zou voeren. 2.9 Verkeersveiligheid Ondanks herhaald overleg met de gemeente Heemstede over de drie locaties die een ernstige bedreiging vormen voor de fietsveiligheid van onze leerlingen, heeft dit nog niet geleid tot duidelijke verbeteringen op met name de aansluiting met de Dreef. De plannen van de gemeente zijn nu om hier verkeerslichten te plaatsen in 2014. Ook de kruising Cruquiusweg en Javalaan levert nog steeds onveilige situaties op. De geplande aansluiting met het al aanwezige 'eendjespad' (later omgedoopt tot: Jan Stuytpad), zodat leerlingen uit Hoofddorp en uit Heemstede zuidoost hiervan gebruik kunnen maken, is gerealiseerd in april 2011. Op initiatief van twee VIA-leerlingen is door de gemeente Heemstede een Kiss & Ride plek gerealiseerd in een zijstraat van de Nijverheidsweg. In 2014 (aldus de informatie van de gemeente Heemstede; eerder had zij aangegeven dat dit 2011 zou zijn) zal ook de indeling van de verschillende verkeersstromen en parkeerplekken aan de Nijverheidsweg worden verbeterd om de fietsveiligheid van en naar Hageveld te verhogen. 2.10 Gebruikersvergoeding Onderwijsstichting College Hageveld Voor het gebruik van terreinen en gebouwen door het Atheneum College Hageveld betaalt de Onderwijsstichting College Hageveld een gebruikersvergoeding. Per kalenderjaar wordt de hoogte van de gebruikersvergoeding vastgesteld. 3

Financiën Onderwijsstichting College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer

3.1 Speerpunten in financieel beleid Zoals weergegeven in deze jaarrekening is het boekjaar 2013 afgesloten met een overschot van ruim € 700.000,een duidelijk betere uitkomst dan het bedrag van € 71.600 waarmee was gerekend in de begroting voor 2013. Het overschot is in belangrijke mate het gevolg van onvoorziene Rijksbijdragen van bijna €400.000 als gevolg van het Herfstakkoord. In 2012 zijn de effecten zichtbaar geworden van de noodgedwongen financiële ombuiging die het bestuur en schoolleiding hebben ingezet na het forse tekort van € 308.000 over het boekjaar 2010. Die ombuiging had al effect in 2011 (tekort 'slechts' € 107.000) maar wierp eerst in 2012 en nu dus ook in 2013 de volle vruchten af. Paragraaf 3.3 hierna geeft een meer gedetailleerd inzicht in de onderliggende cijfers. Paragraaf 1.11 hiervoor geeft een samenvatting van de kenmerken van het gevoerde financiële beleid. De daarmee samenhangende speerpunten zijn hieronder uitgewerkt. a. Evenwichtige exploitatie met behoud van kwaliteit Onder druk van de economische crisis is een situatie ontstaan waarbij de ontwikkeling van de normbekostiging door de Rijksoverheid geen gelijke tred houdt met de stijging van personele kosten in het onderwijs. De overheid hanteert noodgedwongen een nullijn, terwijl salarisschalen een jaarlijkse trede kennen Bij Hageveld was daarenboven sprake van een versnelde stijging van de personele lasten vanwege de doorstroming van goede onderwijskrachten naar hogere functieniveaus (van LB naar LC en LD functies). Zonder deze doorstroming dreigde een achterstand in de functiemix in vergelijking tot andere VWO-scholen en een uitstroom van goede onderwijskrachten. De doorstroming was dus absoluut noodzakelijk om de kwaliteit van onderwijzend personeel op hoog niveau te houden, maar leidde wel tot extra druk op de exploitatie. De combinatie van deze factoren leidde tot een fors tekort in 2010 ad € 308.000 In de jaren 2011 en 2012 is de schoolleiding er in goed overleg met het personeel in geslaagd om personele lasten terug te dringen zonder afbreuk te doen aan de sterk verbeterde functiemix. Wel is met een stevige bezuiniging de omvang van de personele formatie teruggebracht. Minder docenten zien zich genoodzaakt om efficiënter en nog harder te werken dan voorheen. In 2012 was sprake van onverminderd hoogwaardig onderwijs bij een gezonde exploitatie. Ook voor de komende jaren blijft de aandacht vooral gericht op een evenwichtige exploitatie met behoud van kwaliteit. Geen eenvoudige opgave. De vooruitzichten voorde ontwikkeling in de bekostiging zijn minder somber dan een jaar geleden. Extra gelden zijn in het zogenoemde 'herfstakkoord' toegezegd. De inzet en toereikendheid daarvan zullen jaarlijks beoordeeld moeten worden. De goede relatie met het personeel sterkt het bestuur en de schoolleiding in de overtuiging dat ook in de komende jaren uitstekend onderwijs mogelijk blijft.

10


b. Aandacht voor huisvestingslasten Het beleid van bestuur en schoolleiding is erop gericht om tegen zo laag mogelijke kosten optimaal gebruik te maken van de capaciteit van het monumentale schoolgebouw. Daarbij geldt de voorwaarde dat op geen enkele wijze afbreuk mag worden gedaan aan de werking van geldende veiligheidsvoorschriften. Na de recente realisatie van extra lokalen zijn de grenzen van de capaciteit (voorlopig) bereikt. Hageveld is in staat om in continuïteit circa 1300 leerlingen te huisvesten. In het kader van het verder terugdringen van huisvestingslasten onderzoekt de schoolleiding voortdurend de mogelijkheden van energiebesparende maatregelen en besparingen op onderhoud. Tegen deze achtergrond heeft het bestuur in 2011 zeer constructief overleg met Gemeente Heemstede gehad. De wethouder en het college van de gemeente hebben ingestemd met een regeling om te komen tot lagere huisvestingslasten voor Onderwijs College Hageveld, waarvan geen druk uitgaat op de begroting van Gemeente Heemstede. Een en ander heeft geleid tot lagere afschrijvingen en onderhoudsdotaties. c. Omvang reserves Na verwerking van het resultaat 2013 bedragen de reserves ongeveer € 3.982.000, ofwel 24,4% (2012: 20,6 %) van het balanstotaal. Inclusief voorzieningen luidden de cijfers € 5.291.000, ofwel 32,5% (2012 27,6%) Hoewel deze verhouding niet bijzonder ruim oogt, moet daarbij worden bedacht dat de verhouding sterk wordt beïnvloed door de in het gebouw vastgelegde middelen. Afgezet tegen de omvang van de exploitatie (de totale baten), is de omvang van de reserves ruim voldoende en ook in overeenstemming met de normen die het Ministerie hanteert. Op basis van balansverhoudingen van de instelling bestaat geen noodzaak om te sturen op verdere versterking van het eigen vermogen. Desondanks is de verwachting dat als gevolg van noodzakelijk beleid op liquiditeit het eigen vermogen op lange termijn nog wat zal toenemen. d. Liquiditeit De balans en het kasstroomoverzicht tonen een toename van liquide middelen van circa € 868.000 in 2013. Uit de kengetallen blijkt dat de liquiditeit van de school is toegenomen tot 1,49 (2012: 1,08), waarbij het totaal van de kortlopende vorderingen en de liquide middelen bijna 1,5 keer hoger is dan het totaal van de kortlopende schulden. Onder de schulden bevinden zich posten die continu vernieuwen. De liquiditeitspositie per 31 december 2013 was goed. Toch vormt met name de liquiditeit een sterk punt van aandacht voor het bestuur. Bestaande aflossingsverplichtingen op langere termijn (2019) kunnen leiden tot liquiditeitskrapte en in verband daarmee ziet het bestuur zich nu reeds genoodzaakt voldoende financiële ruimte te reserveren om daaraan te kunnen voldoen. In samenhang hiermee voorziet een evenwichtige exploitatie zoals genoemd onder a. in kleine overschotten en een daarmee gepaard gaande toename van eigen vermogen. Overigens is het bestuur vroegtijdig in overleg met de betrokken bankinstelling over aanpassing van het aflossingsschema. 3.2 Financiën op balansdatum volgens de geconsolideerde balans De onderstaande tabel geeft een beknopte weergave van de geconsolideerde balans van OCH en SHB per 31 december 2013 (bedragen x € 1.000) ACTIVA Materiële vaste activa Langlopende vorderingen Vorderingen Liquide middelen

TOTAAL

31-12-2013 31-12-2012 PASSIVA 13.040 530 145 2.590

16.305

31-12-2013

31-12-2012

13.290 Eigen vermogen

3.982

3.244

456 Voorzieningen

1.309

1.091

264 Langlopende schulden

9.176

9.563

1.838

1.834

16.305

15.732

1.722

Kortlopende schulden

15.732 TOTAAL

Kapitalisatiefactor en solvabiliteit Belangrijke maatstaven voor de beoordeling van de financiële gezondheid van een instelling zijn gelegen in de omvang van het eigen vermogen en de voorzieningen in verhouding tot het balanstotaal (solvabiliteit) en de omvang van het vermogen in relatie tot de omvang van de exploitatie (kapitalisatiefactor). Per 31 december 2013 bedroegen de reserves en de voorzieningen uitgedrukt als percentage van het balanstotaal 32,5% (2012: 27,6%). Het Ministerie van Onderwijs hanteert als ondergrens voor de solvabiliteit 30%. Op basis van de solvabiliteit scoort Hageveld voldoende. Een benadering, waarbij een relatie wordt gelegd met de omvang van de exploitatie (de kapitalisatiefactor), is onderstaand uitgewerkt voor de instellingen tezamen. De kapitalisatiefactor per 31 december 2013 bedraagt 35,8% (2012: 30,6% ). In verband met een aanpassing van het vergelijkend cijfer 2012 is de kapitalisatiefactor 2012 in onderstaand overzicht 30,6% in plaats van de vorig jaar gemelde 33,4%. Het Ministerie gebruikt de kapitalisatiefactor om te toetsen in hoeverre onderwijsinstellingen meer vermogen aanhouden dan nodig is. Zij heeft de signaleringsgrenzen voor de kapitalisatiefactor gesteld tussen 35% en 60%, waarbij het ministerie een relatie legt met de omvang van de instelling. Op 8 februari 2011 heeft het Ministerie van

11


OCenW de signaleringsgrens voor Hageveld voor het boekjaar 2009 gesteld op 45,96%. De waarde voor Hageveld ligt hier ruim onder. 2013

2012

Totale baten (A)

10.793

10.391

Balanstotaal

16.305

15.732

Af; Boekwaarde gebouwen en terreinen

12.441

12.551

3.864

3.181

35,8%

30,6%

Bedragen x € 1.000

Saldo (B) B uitgedrukt in % van A

Liquiditeit Een ander belangrijk kengetal voor de balans is de liquiditeit Bij de liquiditeit wordt de omvang van de geldmiddelen en de vorderingen afgezet tegen de kortlopende schulden. Uit de kengetallen in onderdeel A van dit verslag blijkt dat de liquiditeit over 2013 is toegenomen van 1,08 naar 1,49. Hiervoor is onder speerpunten van beleid uiteengezet dat de liquiditeit in het bijzonder punt van aandacht voor het bestuur vormt. 1

3.3 Gang van zaken gedurende het verslagjaar 2013 a

Analyse van het exploitatiesaldo Uit de geconsolideerde exploitatierekening onder Staat van Baten blijkt dat het exploitatieresultaat over 2013 van € 737.621 positief afsteekt ten opzichte van de begroting (€ 71.600). Bedragen x € 1.000

Uitkomst Vergoedingen personeel

7.588

Verschillen

2012

2013 Begroting 7.126

Begroting

2012

7.166

462

422 13 435

-7.119

-7.098

-7.132

-21

GERELATEERD PERSONEEL

469

28

34

441

Vergoeding Gemeente Heemstede

732

722

711

10

21

-7

-48

Personele kosten

Huisvestingslasten

-840

-833

-792

Afschrijving gebouw

-138

-138

-140

0

2

Financieringslasten

-427

-420

-449

-7

22

GERELATEERD HUISVESTING

-673

-669

-670

-4

-3

442

432

439

10

3

-383

-356

-444

-27

61

59

76

-5

-17

64

1.222

1.179

1.162

43

60

52

-170

81

42

Rijksvergoeding lesmateriaal (boeken) Kosten boeken GERELATEERD BOEKEN

Overige rijksvergoeding

743

691

913

Overige afschrijvingen

-206

-287

-248

Overige lasten

-875

-946

-1.032

71

157

NIET DIRECT GERELATEERD

884

637

795

247

89

TOTAAL

739

72

154

667

585

Overige baten

1

Liquiditeit is een maatstaf voor de mate waarin een instelling aan haar betalingsverplichting op korte termijn kan voldoen. Een liquiditeit van 1,0 betekent dat er precies voldoende liquiditeit is om de kortlopende schulden te voldoen. Bij een liquiditeit > 1,0 is er een overschot.

12


Uit deze tabel kunnen de volgende conclusies worden getrokken: - De loonkosten zijn in 2013 fors binnen de Rijksvergoeding gebleven. In december 2013 zijn aanvullende Rijksgelden gestort met een totaal bedrag van bijna € 400.000 ('Herfstakkoord'). Deze gelden dienen volgens de voorschriften volledig in het resultaat van 2013 verantwoord te worden. Zonder deze extra gelden zou het resultaat op personeel nagenoeg nihil zijn. De personele kosten zijn ten opzichte van de begroting ongeveer € 20.000 hoger dan begroot en € 13.000 lager dan in 2012. - De huisvestingslasten van het monumentale gebouw vormen een zware druk op de exploitatie. Deze lasten zijn nauwelijks variabel. Afschrijvings- en financieringslasten liggen voor lange termijn vast. In 2011 zijn de afschrijvingen op gebouwen met circa € 120.000 gereduceerd naar aanleiding van vernieuwde afspraken met de gemeente Heemstede. Deze omvatten een verrekenbeding ten aanzien van investeringen in het gebouw die Hageveld voor eigen rekening heeft gedaan, over dat deel van de door Hageveld in 2003 t/m 2006 uitgevoerde verbouwingen (afgerond € 6.330.000) wordt vanaf 2011 niet meer afgeschreven. De vergoeding van de gemeente voor huisvesting was € 10.000 hoger. In totaal trad een verbetering op van € 100.000 in de direct aan huisvesting te relateren posten binnen de exploitatie. Ten opzichte van de begroting was sprake van een negatief verschil van € 4.000. - Bij de invoering van de gratis schoolboeken was sprake van voor Onderwijs College Hageveld gunstige omstandigheden. De vergoeding van Rijkswege wordt verstrekt op basis van de aanschaf van nieuwe schoolboeken, terwijl Hageveld bij de eerste invoer een belangrijk deel gebruikte schoolboeken bij ouders kon inkopen. Daardoor was sprake van een fors batig saldo. Deze bate zal verder weglopen, omdat de ingekochte gebruikte schoolboeken moeten worden vervangen door nieuw aan te schaffen boeken. Met ingang van 2013 worden de aanschafkosten van schoolboeken in het jaar van aanschaf volledig als kosten verwerkt. De bijbehorende Rijksvergoeding wordt eveneens volledig in het kalenderjaar verantwoord. - In de exploitatie is sprake van aanzienlijke Rijksbijdragen die geen structurele relatie met personeel dan wel lesmateriaal kennen (2013 € 1.222.000). Hieruit kan dekking worden verkregen voor de eerder vermelde zware huisvestingslasten. De overige Rijksbijdragen zijn hoger door met name de ophoging van de Prestatieboxgelden. De hogere overige baten ten opzichte van de begroting ad € 52.000 houden voornamelijk verband met hogere externe subsidies. De voordelige afwijkingen ten opzichte van de begroting bij de overige afschrijvingen betreffen voornamelijk lager dan geplande uitvoering van investeringen (inventarissen en ICT). Verder zijn de overige lasten lager dan begroot door met name de lagere administratie- en beheerslasten, de lagere kosten drukwerk, lagere kosten VAVO (uitbesteding), lagere kosten contributies/abonnementen en de lagere kosten ICT. Resumerend zijn de belangrijkste oorzaken voor het onderliggend goede resultaat 2013 (geabstraheerd van de extra Rijksvergoedingen in december 2013) gelegen in het feit dat sprake was van grip op de ontwikkeling van personele kosten en overige kosten in relatie tot de bekostiging en overige baten. Bovenop deze gunstige ontwikkeling is de aanvullende Rijksvergoeding 'Herfstakkoord' gekomen. b. Analyse kasstroom Het exploitatieoverschot van € 738.000 werkt positief door in de ontwikkeling van de kasstroom. De totale kasstroom uit de exploitatie van het onderwijscollege over 2013 is € 868.000 positief (2012: € 299.000). In de exploitatie zijn afschrijvingslasten opgenomen (€ 344.000) en onderhoudsdotaties (€ 280.000) waarmee niet een directe kasuitstroom samenhangt. Het totaalbedrag hiervan bedraagt voor 2013 € 524.000. Daartegenover staan de investeringen (€ 94.000), de onttrekkingen aan de voorzieningen (€ 61.000) en de aflossingen op leningen (€ 432.000). Voor het overige zijn er wijzigingen in de hoogte van de vorderingen korte termijn en kortlopende schulden. Per saldo was sprake van een toename van liquide middelen van circa € 868.000 (2012: € 299.000) c. Stelselwijziging Met ingang van 2013 zijn de aanschafkosten van boeken direct als kosten verantwoord. De voor deze aanschaf ontvangen subsidie is eveneens direct ten gunste van het resultaat gebracht. In voorgaande jaren werd een deel van de boeken als afschrijvingskosten ten laste van het resultaat gebracht en werd de ontvangen subsidie toegerekend voor 5/12e en 7/12e aan het verslagjaar. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. Door de stelselwijziging is het eigen vermogen per 1 januari 2013 verlaagd met € 22.185 (zie verder het verloopoverzicht van het eigen vermogen). d. Investeringen Jaarlijks bij het vaststellen van de begroting wordt een inschatting gemaakt van de investeringen die nodig zijn gedurende het opvolgend jaar. Gegeven de omstandigheid dat het gebouw circa 8 jaar na de ingrijpende verbouwing en renovatie nog uitstekend voldoet aan de huidige eisen, beperken investeringen zich veelal tot vervangingsinvesteringen. e. Fusies gedurende het verslagjaar Tijdens het verslagjaar vonden er geen fusies met andere instellingen plaats.

13


f.

Kernactiviteiten Tijdens het verslagjaar vonden er geen wijzigingen in de kernactiviteiten plaats.

g. Leerlingen In het verslagjaar daalde het aantal VWO leerlingen van 1328 naar 1297. h. Personeel Alle personeelsleden zijn benoemd op basis van het bepaalde in de CAO voor het Voortgezet Onderwijs.

4. Treasuryverslag 4.1 Treasurvmanaqement Het financieel management en treasurybeleid is verankerd in het per 16 juni 2008 vastgestelde treasurystatuut. In dit statuut zijn de volgende zaken met betrekking tot de "Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek" opgenomen evenals de algemene en bijzondere taken en bevoegdheden in deze van het bestuur, en de algemene taken en bevoegdheden van de schoolleiding en de algemene taken van de SROB m.b.t. de schooladministratie (zie aldaar). 4.2 Verantwoording treasurybeleid a. Uitgangspunten voor het financieringen beleggingsbeleid. De uitgangspunten voor het treasurybeleid zijn: - het hanteren van een voor de exploitatie van Onderwijsstichting College Hageveld en van Stichting Hageveld Beheer minimaal kasgeldbedrag. - het behalen van een zo hoog mogelijk rendement over niet benodigd kasgeldbedrag zonder risico van hoofdsomverlies. - het bij begroting bepalen van de liquiditeitsoverschotten en de financieringsbehoefte op korte en lange termijn. b. Financiële randvoorwaarden voor het beleggen en belenen van kasgeld. Bij -

-

het beleggen en belenen van de publieke en overige middelen wordt rekening gehouden met: het beschikbaar benodigde minimale kasgeld. de opgenomen kredieten waarvoor de gemeentelijke borgstelling van toepassing is. de verstrekte leningen door de Onderwijsstichting College Hageveld aan de Stichting Hageveld Beheer in het kader van het realiseren en instandhouden van huisvestingsvoorzieningen voor het Atheneum College Hageveld. de verplichtingen die op grond van de aangegane leningen op de betaaldag van de annuïteit voldaan dienen te worden. de verplichtingen voortvloeiende uit ADV en BAPO rechten. de verplichtingen die in de laatste uitgebrachte jaarrekening als voorziening zijn opgenomen.

c. Soorten en omvang van de beleggingen en beleningen. Per 31 december 2013 bestonden langlopende leningen tot een bedrag van € 9.604.086 Een bedrag van € 2.824.532 had betrekking op leningen van de Rabobank. Rond de verwerving en verbouwing van het schoolgebouw heeft de BNG leningen verstrekt, waarvan per balansdatum nog € 6.779.554 resteerde. Het oorspronkelijke leningbedrag ter zake bedroeg € 10.394.934 te specificeren als volgt: - een annuïteitenlening afgesloten per 4 juli 2001 met een looptijd van 30 jaar voor een bedrag van groot € 8.394.934 (oorspronkelijk ƒ 18.500.000). Vanaf 4 juli 2028 zal volgens het bepaalde in artikel 7 van de Overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs met de gemeente Heemstede overleg gevoerd worden over de wijze van voortzetten van de financiering van de huisvestingsvoorzieningen vanaf 4 juli 2031. - een annuïteitenlening afgesloten per 3 mei 2004 met een looptijd van 10 jaar voor een bedrag groot van € 2.000.000. Deze lening is in 2014 per 5 mei volledig afgelost. Als zekerheid voor alle verstrekte leningen gelden borgstellingen door de Gemeente Heemstede. De leningsovereenkomsten met bankinstellingen zijn gesloten met Onderwijsstichting Hageveld. Omdat de eigendom van de gebouwen is gelegen bij Stichting Hageveld Beheer, heeft laatstgenoemde stichting gelden van de onderwijsstichting doorgeleend verkregen. Per 31 december 2013 bedroeg de totale schuldrest uit hoofde van deze leningen € 8.772.182, waarvan € 217.349 kortlopend.

14


d. Partijen betrokken bij het beleggen en belenen. Onderwijsstichting College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer zijn partij ten opzichte van elkaar. Inzake de te lenen gelden en o.a. op depositie uit te zetten publieke en overige middelen wordt uitsluitend als tegenpartij geaccepteerd een financiële instelling met minimaal één A-rating. e. Financieringsbehoefte 2014 Het bestuur heeft in 2001 een besluit genomen om de huisvesting van het atheneum op het landgoed Hageveld te handhaven. De unieke mogelijkheid bood zich aan om met de financiële medewerking van de gemeente Heemstede het schooldeel in eigendom te kunnen verwerven. Een alternatieve locatie was binnen de gemeente Heemstede niet voorhanden. De uit dit besluit voortvloeiende extra lasten, dit als gevolg van het voorzetten van de onderwijsactiviteit van het atheneum in een rijksmonument en op een landgoed, maakte het noodzakelijk om naar aanvullende financiering te zoeken. Deze werd in 2004 met behulp van een door de gemeente Heemstede afgegeven extra garantstelling gerealiseerd in de vorm van het afsluiten van een extra lening en het vergroten van de rekening-courantfaciliteit voor de komende jaren. Het bestuur is zich ervan bewust dat de daarmee gepaard gaande extra rentelasten een zware claim leggen op de exploitatiemiddelen van het atheneum in de komende jaren. Door het nemen van deze beslissing is, wegens het ontbreken van een alternatief, echter wel de huisvesting van het atheneum voor een langere tijd op deze voor de school zo historische locatie gegarandeerd. In de vergadering van 24 april 2014 heeft de gemeenteraad van Heemstede ingestemd met het voorstel tot wijziging van de kredietafspraken tussen OCH en de Rabobank. De kredietfaciliteit wordt eenmalig in 2014 ingeperkt met een bedrag van € 750.000. Vervolgens zal vanaf 2020 jaarlijks € 150.000 worden afgelost, zodat in 2024 het krediet volledig is ingeperkt. Ter afdekking van de renterisico's verbonden aan het gebruik van het rekening-courantkrediet is met ingang van 29 juni 2004 voor de looptijd van 10 jaar een Overeenkomst Financiële Derivaten afgesloten met de Rabobank Zuid-Kennemerland. Het afsluiten van deze renteswap past in het beleid om geen renterisico's te lopen op langlopende leningen. Verder hanteert de stichting het beleid voor het afsluiten van hedges om alleen bestaande posities af te dekken en geen restrisico te lopen op derivaten. De daarin opgenomen rente swap dekt het renterisico voor 50% van de geprognosticeerde kredietbehoefte tot en met medio 2014 voor Onderwijsstichting College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer. Overigens heeft de turbulente ontwikkeling op de financiële markten geresulteerd in een snelle daling van rentetarieven als gevolg waarvan in 2008 een omslag plaats heeft gevonden, waarbij de SWAP nadelig uitwerkt in de exploitatie. In 2013 is dit nadeel € 26.000 (in 2012 €31.000). Tijdens het lopende verslagjaar was het niet nodig om extra financieringen af te sluiten. Voor het komend verslagjaar (2014) wordt eveneens geen extra financieringsbehoefte voorzien. f.

Aanwezigheid en werking interne risicobeheersings- en controlesysteem en significante wijzigingen Met de vaststelling van het treasurystatuut zijn maatregelen tot interne controle en beveiliging van het betalingsverkeer opnieuw vastgelegd en verder geoptimaliseerd. Daarnaast is in 2010 een verdere verbetering opgetreden in de kwaliteit van de maandelijkse managementinformatie omtrent de exploitatie, liquiditeit en investeringsvoortgang. De mogelijkheden hiervoor vloeien voort uit de goede samenwerking tussen de interne administratie en SROB. De toegenomen kwaliteit van de informatie maakt betere en tijdige sturing op basis van afwijkingen ten opzichte van de begroting mogelijk.

g.

Verantwoording van het budget Prestatiebox 2013 Met instemming van de MR zijn reeds ingezette ontwikkelingen die binnen de kwaliteitsthema's vallen voortgezet en zijn met name op het gebied van taal- en rekenbeleid nieuwe initiatieven ontwikkeld. Een overzicht van de ingezette activiteiten en daaraan verbonden kosten, staat in bijlage A.

h.

Verantwoording van de ouderbijdrage 2012-2013

Met instemming van de oudergeleding van de MR is de vrijwillige ouderbijdrage met de kostenindex geïndexeerd, d.w.z. op basis van CBS index cijfers. De ouderbijdrage is ingedeeld in drie categorieën, waarvan de eerste twee een vast bedrag zijn voor alle leerjaren, en waarvan de derde categorie varieert per jaarlaag, omdat die afhankelijk is van de activiteiten die er voor een jaarlaag en (in het geval van de bovenbouw) voor bepaalde (gekozen) vakken worden ondernomen. Bepaalde kosten zijn facultatief, andere zijn voor vrijwillige deelname, bijvoorbeeld aan de Romereis in de 6 klas. Elk jaar wordt een overzicht van de kostenthema's in de Schoolgids opgenomen. e

15


5. Continurteitsparagraaf 5.1 Ontwikkelingen met betrekking tot het financieel beleid. Na het moeilijke jaar 2010 zijn in 2011 maatregelen doorgevoerd die de financiën van de onderwijsinstelling in korte tijd in duidelijk beter vaarwater hebben gebracht. Het jaar 2012 toont reeds een overschot en voor 2013 is sprake van een relatief hoog positief resultaat. Voor komende jaren voorzag bestuur en schoolleiding een beeld waarbij de bekostiging van de zijde van de Rijksoverheid zwaar onder druk bleef staan. In 2013 anticipeerden zij daarop met maatregelen om de personele formatie nog wat verder terug te brengen in omvang na de eerdere maatregelen in 2011. Onverwacht zijn in 2013 gelden van het zogenaamde Herfstakkoord beschikbaar gesteld met ook (nog onbekende) toekenning voor 2014 en volgende jaren. De schoolleiding onderzoekt in hoeverre de ontvangen en nog te ontvangen extra Rijksbijdragen kunnen worden ingezet voor onderwijsdoelstellingen zonder afbreuk te doen aan het financiële beleid op lange termijn. Het bestuur blijft streven naar overschotten in 2014 en volgende jaren ter versterking van de vermogenspositie van de stichting. Daarnaast gaat de aandacht uit naar de verhouding tussen OCH en SHB. Weliswaar blijkt uit de balans, de exploitatierekening en het kasstroomoverzicht dat de instellingen samen kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen, maar daarbij is sprake van een nog altijd toenemende scheefgroei tussen de onderwijsinstelling en Stichting Hageveld Beheer. De huisvestingsvergoedingen zijn onvoldoende ter dekking van de financieringslasten en afschrijvingen. Een en ander wordt in de eerste jaren versterkt doordat lineaire afschrijvingen zijn geplaatst tegenover vergoedingen voor aflossingen op basis van annuïteiten. Bij het bestuur is de gedachte dat normalisering van deze verhouding alleen kan plaatsvinden indien sprake is van een schuldsanering bij SHB. De mogelijkheid hiertoe is onderwerp van onderzoek. 5.2 Fusies Naar verwachting worden de komende jaren geen fusies met andere scholen verwacht. Gesprekken met derden hierover zijn in het afgelopen verslagjaar op bestuursniveau niet gevoerd. 5.3 Nieuwe of andere kernactiviteiten In de komende jaren zal naar verwachting de kernactiviteit van het atheneum zich niet wijzigen. Wel is de kernactiviteit uitgebreid met een speciaal onderwijsprogramma voor hoogbegaafde andersdenkende leerlingen in VIA Hageveld. Met ingang van augustus 2012 is een voorzichtige start gemaakt met 20 leerlingen, mede dankzij een particuliere subsidie voor ontwikkeltijd. Per 1 augustus 2013 zijn daar weer 20 leerlingen bijgekomen. Ouders en leerlingen zijn tevreden. 5.4 Personeel Door een nagenoeg constant aantal leerlingen voor de komende jaren zal er sprake zijn van een lichte schommeling in het aantal personeelsleden en de daarmee gepaard gaande personele kosten. De samenstelling van het personeelsbestand zal echter wel per jaar veranderen door natuurlijk verloop en door tussentijds vertrek van personeelsleden. Gedurende het verslagjaar is het LC-volume gestabiliseerd en is het benoemen naar LD gecontinueerd. 5.5 Begroting 2014 en 2015 in samenvattende vorm Bedragen x € 1.000

2013

2014

2015

€

€

€

BATEN 3.1 Rijksbijdragen OCW

8.737

8.679

8.783

3.2 Overige overheidsbijdragen

722

744

766

3.5 Overige baten

760

774

762

10.219

10.197

10.311

7.164

7.258

7.401

425

401

406

LASTEN 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige huisvestingslasten

833

868

879

1.306

1.246

1.220

16


9.728 SALDO BATEN EN LASTEN Financiële baten en lasten

9.773

9.906

491

424

405

-420

-390

-378

71

34

27

EXPLOITATIERESULTAAT

In verband met de zeer onzekere hoogte van de Rijksvergoedingen voor de komende jaren, alsook de onzekere ontwikkelingen van de loonkosten, heeft het bestuur besloten een begroting voor slechts de komende twee kalenderjaren op te stellen. De onzekerheden betreffen met name de hoogte van de beschikbaar komende gelden 'herfstakkoord', de eventuele voortzetting danwel abrupte beëindiging van de prestatieboxgelden en de hoogte van de functiemixgelden. De balans voor de komende twee jaren worden als volgt ingeschat (2013 als vergelijkend cijfer) en mét uitsplitsing van de onderdelen van het eigen vermogen: 31-12-2013

31-12-2014

31-12-2015

€

€

€

13.040

12.739

12.433

530

530

530

145

145

145

2.590

2.654

2.937

16.305

16.068

16.045

2

2

2

Eigen vermogen - Publiek reserves algemeen

1.510

1.644

1.771

Eigen vermogen - Private reserves algemeen

1.388

1.388

1.388

Eigen vermogen - Publiek bestemmingsreserves

1.082

982

882

Bedragen x € 1.000

ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen - Kapitaal

Voorzieningen

1.309

1.489

1.669

Langlopende schulden

9.176

8.959

8.729

Kortlopende schulden

1.838

1.604

1.604

16.305

16.068

16.045

Veronderstellingen: jaarlijkse investeringen € 100.000, jaarlijkse onttrekkingen aan voorzieningen € 100.000, jaarlijkse dotaties aan voorziening onderhoud € 280.000. Kortlopende schulden zijn eind 2014 lager als gevolg van het hebben afgelost van één van de leningen, waardoor het kortlopend deel vervalt. Ten aanzien van de financieringsstructuur verwacht het bestuur geen ingrijpende wijzigingen, anders dan dat er andere afspraken met banken en gemeente ten aanzien van rentepercentage en/of looptijden gemaakt kunnen worden. Er zijn geen belangrijke of opvallende investeringsplannen te melden, anders dan de noodzakelijke investeringen die ten dienste van het onderwijs uitgevoerd zullen gaan worden. Het bestuur verwacht de volgende kengetallen: KENGETALLEN

2013

2014

2015

Verwachte leerlingaantallen

1301

1295

1300

3,0

2,0

2,0

69,5

71,8

71,8

(per 1 oktober) Verwachte FTE's directie Verwachte FTE's OP

Verwachte FI b's OOP 21,5 21,5 21,5 De toename van het aantal fte's in 2014 heeft onder andere te maken met het in 2013 overeengekomen 'herfstakkoord' en de nieuwe cao die vanaf schooljaar 2014-2015 van kracht wordt.

17


Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem Voor een toelichting op dit onderdeel wordt verwezen naar paragraaf 4.2 F van dit bestuursverslag.

Beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerheden - Rijksvergoedingen: De onzekerheid over de daadwerkelijke hoogte van de Rijksvergoedingen is een belangrijk risico. Prudent begroten maakt dat niet geanticipeerd kan worden op mogelijke aanvullende toekenningen gedurende het jaar. - De afgelopen jaren laat een veelheid aan subsidies zien die beschikbaar worden gesteld nadat begrotingen al zijn vastgesteld. Eveneens worden bedragen vastgesteld van reeds bestaande subsidies op een later moment dan dat de begrotingen vastgesteld worden. Een voorbeeld is de recent verstrekte aanvullende subsidie Herfstakkoord, maar ook de onzekerheid t.a.v. de subsidie prestatiebox. - Loonkosten: de ontwikkeling van de loonkosten is moeilijk in te schatten en afhankelijk van factoren buiten de invloedssfeer van het bestuur. - Aantallen leerlingen: het aantal leerlingen op de peildatum heeft aanzienlijke gevolgen voor de bekostiging. Een daling van het aantal leerlingen wordt voor de komende jaren niet uitgesloten. - Huisvestingssituatie: de huisvesting van Hageveld is om trots op te zijn, maar vraagt ook de nodige expertise en communicatie met geldverstrekkers, gemeente en onderhoudsbedrijven. Een gedegen meerjaren onderhoudsplan is noodzakelijk en beschikbaar.

Rapportage toezichthoudend orgaan De toezichthoudend bestuurders nemen deel aan de vergaderingen van het bestuur. Vanuit hun toezichthoudende verantwoordelijkheid bewaken zij de in dit verslag opgenomen uitgangspunten en randvoorwaarden en evalueren de door het bestuur en de schoolleiding benoemde risico's en financiële consequenties van het gevoerde beleid. In het afgelopen jaar is er geen verschil van inzicht geweest tussen de uitvoerend bestuurders en toezichthoudenbestuurders over het te voeren beleid.


Overzicht van ingezette activiteiten en te maken kosten m.b.t. de Prestatiebox. Bijlage A Inzet Prestatiebox

uren

bedrag

Thema 1: Kernvakken Rekentoets op 1 en 3 (Celadon)

80

CITO nulmeting + 1,2 3 Taalkaart/taalcoaches 8 uur arbeidsloon + 1300 x lamineren

10.000 8

Steunlessen EN Wl NE

18.000

Extra examentraining

3.000

Cie. Taalbeleid Rekenwedstrijd (Celadon & Jeroen)

525 10

Extra uren leesvaardigheid EN op 5 en 6 PWS begeleiding uitbreiden i.v.m. spelling

4.400

Thema 2; Opbrenqstqericht werken Uren van Ted (2x per jaar alle gem. cijfers)

80

RTTI cursus scholingskosten

7.500

Uren voor de secties NE EN AK GS Wl ontwikkeltijd Lessen "leren leren"

12.800 120

Thema 3: Rekeninq houden met verschillen Ontwikkeltijd voor materiaal op maat

48.000

Scholing docenten (2011-2012): - Media-scholing

180

- Puberbrein

900

- Rots & Water

650

- Wi D

1.150

- Engelse taalles

315

Good practices jaarlijks belonen met bonus € 500 of € 250 Thema 4: Excellentie stimuleren Uren voor maatpakketters

51

Cursus CVV

36.970

P en O workshop Alja de Bruin - de Boer 750 +1.085+1.584+3.168

6.587

Maatwerk voor HB in VIA Uren voor verbredingsprojecten 1,2 en 3

85.000 80

Lizard Lounge 0,5 fte

35.000

Olympiade-begeleiding Uren IELTS (120 klokuren x € 40) Onderzoek naar Cambridge

2.000 120

4.800

10

Thema 5: Lerende Cultuur Meetbaar geformuleerde teamambitie (2 x 10 TL x 3 uur resultaatqesprek) Inzet extra uren op 5,6M: 12 teamleden x 1,5 uur x 15 weken x € 40

60 270

1,2 fte op 4e groep 4IVI

Totaal

3.000 15.300 91.000

889

387.077

19

JAARREKENING

Geconsolideerd College Hageveld en Hageveld Beheer

Grondslagen Deze jaarrekening is in opdracht van het bestuur van de Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld opgesteld door de Stichting Regionaal Onderwijsbureau Beverwijk. De controle van de jaarrekening is uitgevoerd door Horlings Accountants. De Onderwijsstichting College Hageveld is opgericht op 12 november 1958 en is gevestigd te Heemstede. De laatste statutenwijziging heeft plaatsgevonden op 25 januari 2012. Per 4 januari 2002 is het eigendom met betrekking tot het schoolgedeelte van gebouwen en terreinen in eigendom overgedragen aan de Stichting Hageveld Beheer. Het niet voor de school benodigde deel is in eigendom overgedragen aan Hopman-lnterheem Groep B.V., overeenkomstig de op 4 juli 2001 gemaakte afspraken. De doelstelling (zonder winstoogmerk) van Onderwijsstichting College Hageveld is: Het beheren van het Atheneum College Hageveld te Heemstede en het bevorderen van het algemeen voortgezet onderwijs en het voorbereidend wetenschappelijk onderwijs te Heemstede en omstreken. De Stichting Hageveld Beheer is opgericht op 29 november 1999 en is gevestigd te Heemstede. Om te kunnen voldoen aan de doelstelling voor het verkrijgen van de NSW-status zijn de statuten per 27 juli 2001 gewijzigd. De doelstelling (zonder winstoogmerk) van Stichting Hageveld Beheer is: a) Het in eigendom verwerven van het landgoed Hageveld of een gedeelte daarvan ten behoeve van de "Onderwijsstichting College Hageveld" voor de exploitatie van de daar gevestigde school voor VWO onder de naam "Atheneum College Hageveld". b) Het, na verwerving, beheren en in stand houden van het landgoed Hageveld als rijksmonument en landgoed in de zin van de Natuurschoonwet 1928. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 BW2 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.ln het bijzonder is RJ660 Onderwijsinstellingen toegepast. Voorts is rekening gehouden met van toepassing zijnde ministeriële regelingen. Indien niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Consolidatie In de jaarrekening zijn opgenomen de geconsolideerde cijfers van Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld. Deze consolidatie is op grond van de richtlijnen jaarverslaggeving onderwijs voorgeschreven. Stelselwijziging Met ingang van 2013 worden de aanschafkosten van boeken direct als kosten verantwoord. De voor deze aanschaf ontvangen subsidie wordt eveneens direct ten gunste van het resultaat gebracht. In voorgaande jaren werd een deel van de boeken middels afschrijvingskosten ten laste van het resultaat gebracht en werd de ontvangen subsidie toegerekend voor 5/12e en 7/12e aan het desbetreffende verslagjaar. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. Als gevolg van de stelselwijziging is het eigen vermogen per 1 januari 2013 verlaagd met € 22.185 (afzonderlijk gepresenteerd binnen het verloopoverzicht van het eigen vermogen). Het effect van de stelselwijziging op het resultaat is € 70.856 (lager resultaat in 2013).

Waardering van de activa en passiva Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Nederlandse verslaggevingsregels schrijven voor dat financiële derivaten bij eerste verwerking tegen reële waarde worden opgenomen en vervolgens per balansdatum tegen de reële waarde geherwaardeerd worden. Winst of verlies uit de herwaardering naar reële waarde per balansdatum, wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. Als financiële derivaten echter voor hedge accounting in aanmerking komen en hedge accounting wordt toegepast, is de verwerking van winst of verlies afhankelijk van de aard van de afdekking. De stichting past hedge accounting toe op basis van generieke documentatie. In deze generieke documentatie heeft de stichting de wijze gedocumenteerd waarop de hedge realisaties passen in de doelstellingen van het risicobeheer, de hedge strategie en de verwachting aangaande de effectiviteit van de hedge. De stichting heeft het beleid om alleen zogenaamde effectieve financiële derivaten af te sluiten. Dit betekent dat hedges alleen worden afgesloten om bestaande posities af te dekken. Er wordt geen restrisico gelopen op derivaten. Om deze reden worden financiële derivaten tegen kostprijs gewaardeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De inventarissen, leermiddelen en overige materiële vaste activa worden geactiveerd vanaf aanschaffingskosten van € 1.000. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte economische levensduur. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven: - Gebouwen/verbouwingen (50 jaar)

20


- Terreinaanpassingen (30 jaar) - Meubilair/Inventaris (10-15 jaar) - Leermiddelen (2-8 jaar) - Installaties (10 jaar) - Automatisering (3 jaar) Op grond wordt niet afgeschreven. Tevens wordt over een bedrag van circa € 6,3 miljoen van de gebouwen niet afgeschreven. Het niet afschrijven op dit deel van de gebouwen houdt verband met afspraken die met de gemeente zijn gemaakt. Vlottende activa Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor onverwachte oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van de school en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt het resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Op basis van een risico-analyse wordt beoordeeld en bepaald of er voldoende algemene reserve is en of er ruimte bestaat voor het treffen van bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves privaat Voor de realisatie van een beperkt aantal doelstellingen worden bestemmingsreserves gevormd. Jaarlijks wordt de benodigde omvang van deze reserves bepaald en wordt vastgesteld welk deel van de exploitatiekosten ten laste van deze bestemmingsreserves gebracht moeten worden. Het bestuur heeft besloten om onverwachte calamiteiten uit de algemene reserve te putten en niet voor alle denkbare risico's bestemmingsreserves te vormen. Reserve boeken t/m boekjaar 2008 Deze reserve heeft tot doel gehad om de kosten van het risico aan het in eigen beheer hebben van een boekenbeurs en een risico van een mogelijk negatief resultaat in enig jaar op te kunnen vangen. In 2009 is besloten om de reserve aan te houden om eventuele onvoorziene tekorten bij de aanschaf van boeken op te vangen. In 2013 is besloten om de reserve boeken over te hevelen naar de algemene reserve privaat. Voorzieningen Voorzieningen worden in de balans opgenomen voor: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is maar redelijkerwijs is in te schatten; - Op de balansdatum aanwezige risico's van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkenwijs te schatten is; - Lasten die in een volgend verslagjaar zullen worden gemaakt waarvan de oorsprong in het verslagjaar of in het voorgaand verslagjaar ligt en de voorziening er toe dient de lasten gelijkmatig te verdelen over het aantal verslagjaren; Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. De voorziening groot onderhoud wordt gevormd op basis van een meerjarenprognose kosten groot onderhoud, waarbij inschattingen door het bestuur worden meegewogen in de vaststelling van de benodigde voorziening en de jaarlijks toe te voegen dotaties. Aan de voorziening worden uitgaven onttrokken, die relatie hebben met het onderhoudsplan, danwel onvoorzien waren en gezien hun aard en omvang als kosten groot onderhoud aangemerkt moeten worden. De voorziening jubilea wordt gevormd ter dekking van toekomstige uitkeringen in verband met jubilea van personeel. De voorziening wordt berekend aan de hand van een rekenmodel, waarin blijfkansen en leeftijden worden meegewogen. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Pensioenverplichtingen - periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenverplichtingen - pensioenen De instelling heeft de toegezegd-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegdebijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

21


Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De Rijksbijdrage OCW betreft de vergoeding voor personele- en exploitatiekosten toegerekend aan het verslagjaar Het resultaat wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur zijn bepaald. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het zicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

Financiële kengetallen Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor

2013 0,24 0,32 1,49 1,49 6,8% 35,8%

2012 0,21 0,28 1,08 1,08 1,5% 30,6%

Financiële kengetallen (exclusief de onder de financiële vaste activa opgenomen vordering OCW) Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor

2013 0,22 0,30 1,49 1,49 6,9% 31,1%

2012 0,18 0,25 1,08 1,08 1,5% 26,2%

22


Geconsolideerde balans per 31-12-2013 (nó resultaatbestemming)

Activa

31-12-2013

31-12-2012

EUR

EUR

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

12.441.985 404.115 193.904

12.550.768 480.372 258.697 13040.004

1.3 1.3.5

Financiële vaste activa Vorderingen op OCW

530.206

Totaal vaste activa

13.289.837

456.042 530.206

456.042

13.570.210

13.745 879

Vlottende activa 1.5 1.5.1 1.5.7 1.5.8

1.7

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

23.218 30.690 90.843

75.191 56.878 132.283 144.751

264.353

Liquide middelen

2.589.541

1.721.492

Totaal vlottende activa

2.734 292

1.985.845

16.304.502

15.731.724

Totaal activa

23


Passiva

2.1 2.1.1 2.1.1 2.1.2

Eigen vermogen Kapitaal Algemene resen/e Bestemmingsreserves

31-12-2013 EUR

2.269 2.897.402 1 082.286

Totaal vermogen

2.2 2.2.1 2.2.3

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

31-12-2012 EUR

2.269 2.538.516 703.551

3.981.957

54.529 1.254.416

3.244.336

56.248 1.034.178 1.308.945

2.3 2.3.3 2.3.5

Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden

9.152.112 23.580

1.090.426

9.539.500 23.886 9.175.692

2.4 2.4.1 2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10

Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren OCW Belastingen/premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Totaal passiva

9.563.386

451.974 68.739

431.746 137.282

285.686 109.062 188.631 733.816

309.978 104.294 190.292 659.985 1.837.908

1.833.577

16.304.502

15.731.724

24


Geconsolideerde staat van baten en lasten 2013

2013 EUR

3

Baten

3.1 3.2 3.5

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten

9.251.786 741.037 800.462

Totaal baten

4

Lasten

4.1 4.2 4.3 4.4

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

5 5.1 5.5

Begroting 2013 EUR 8.736.900 722.000 760.600 10.793.285

7.185.216 344.063 839.857 1.259.431

2012 EUR 8.766.675 717.822 906.532

10.219.500

7.163.700 425.000 832.700 1.306.900

10.391.028

7.131.600 388.270 792.017 1.473.216

Totaal lasten

9.628.566

9.728.300

9.785.102

Saldo baten en lasten

1.164.718

491.200

605.926

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten

Resultaat

427.097

419.600

451.648

-427.097

-419.600

-451.648

737.621

71.600

154.278

25


Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013 2013 EUR

2012 EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Overige mutaties eigen vermogen

Afschrijvingen

737.621

154.278

737.621

154.278

344.063

388.270

119.602

195.567

4.331 123.933

1.373 196.939

-74.164 218.519

61.524 -17.388

Mutaties werkkapitaal - Voorraden -Vorderingen - Effecten - Kortlopende schulden

Mutatie vordering OCW Mutaties voorzieningen

1.349.972

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

-94.228

783.623

-121.146 -94.228

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie kredietinstellingen Mutatie overige langlopende schulden

-387.694

Mutatie liguide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

E i n d s t a n d liquide m i d d e l e n

-121.146

-363.755 -387.694

-363.755

868 049

298.722

1.721.492 868 049

1.422.770 298.722

2.589.541

1.721.492

26

Geconsolideerd College Hageveld e n Hageveld Beheer

Toelichting op de posten van de geconsolideerde balans 1

Activa Vaste activa

1.2

1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3

Materiële vaste activa

Mutaties 2 0 1 3 Verkrijgings-

Atschrijvingen

Boekwaarde

Investeringen

Desinvesteringe

Afschrijvingen

Boekwaarde

Afschrijvings-

prijs t/m 2012

t/m 2012

31-12-2012

2013

n2013

2013

31-12-2013

percentage

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Gebouwen en terreinen Gebouwen Teneinen Grond

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

14.760.684

3.731.770

11.028.914

61.686

39.831

21.855

16.322.370

3.771.601

12.550.769

29.263

1.505.561

1.025.189

480.373

25.820

1.500.000

29.263

-

133.683

10.924.494

4.365

17.490

138.048

12.441.985

102.078

404.115

1.500.000

1.500.000

-

% 2 0-10 0

6,67-33,33

15.275

15.275

12,5

Boeken

677.173

677.173

25-50

Installaties

563.983

419.864

144.120

0

27.869

116.251

10

ICT

538.578

439.951

98.628

39.144

71.104

66.668

33.33 6.67-20

Leermiddelen

Overige

Totaal materiële vaste activa

123.122

107.172

15.949

-0

4.964

10.985

1.918.131

1.659.435

258.697

39.144

103.937

193.904

19.746.063

6.456.225

13.289.838

94.228

344.063

13.040.004

Het bestuur van Stichting Hageveld Beheer heeft, op grond van de voor de Onderwijsstichting College Hageveld van toepassing zijnde overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet voortgezet onderwijs, op 2 januari 2002 een tripartiete overeenkomst gesloten met de gemeente Heemstede en het bestuur van Onderwijsstichting College Hageveld. Het aangaan van deze overeenkomst heeft het o.a. financieel mogelijk gemaakt om op 4 januari 2002 het landgoed Hageveld in eigendom te verwerven. Hiertoe heeft Stichting Hageveld Beheer overeenkomsten van geldlening met de Onderwijsstichting College Hageveld gesloten. Voorts heeft het bestuur om de verbouw en de noodzakelijke nieuwbouw, voor het huisvesten van de leerlingen ten behoeve van Atheneum College Hageveld te kunnen realiseren, extra leningen bij de Onderwijsstichting College Hageveld afgesloten om de met de bouw samenhangende kosten te kunnen financieren. Hier zij tevens vermeld dat de gemeente Heemstede, indachtig het gestelde in de tripartiete overeenkomst, economisch claimrecht heeft op de gebouwen en terreinen.

1.2.A OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Bedrag Peildatum

EUR 1.2.A. 1 OZB-waarde g e b o u w e n e n terreinen 9.371.000 Totaal

1-1-2010

9.371.000

1.2.A.2 Verzekerde waarde gebouwen 50.501.900 Totaal

1.3

Financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2012 EUR

1.3.5

2013

50.501.900

Mutaties +

Mutaties -/-

EUR

EUR

Boekwaarde 31-12-2013 EUR

Vorderingen op O C W

Totaal financiële v a s t e activa

27


Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.7

Overige vorderingen Te vorderen van OCW Overige Rente

31-12-2013

31-12-2012

EUR

EUR 75.191

23.218

25.450 6.000 25.428

12.039 18.651 30.690

1.5.8

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige

62.217 28.627

101.697 30.585

Totaal vorderingen

1.7

90.843

132.283

144.751

264.352

Liquide middelen 31-12-2013 EUR

1.7.1 1.7.2

56.878

31-12-2012 EUR

Kasmiddelen Banken

1.714 2.587.827

644 1.720849

Totaal liquide middelen

2.589.541

1.721.492

De liquide staan ter vrije beschikking.

28


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Saldo 31-12-2012 EUR

Stelselwijziging EUR

Saldo 01-012013 EUR

Mutaties Bestemming Overige Mutaties Resultaat EUR EUR

Saldo 31-12-2013 EUR

2.269

-

-

A l g e m e n e reserve Algemene reserve Publiek Algemene reserve Privaat

1.557.875

-22.185

1.535.690 1.002.826

503.675

Totale a l g e m e n e reserve

2.560.701

-22.185

2.538.516

622.988

-264.102

2.897.402

Bestemmingsreserves Bestemmingsresen/es Publiek Bestemmingsreserves Privaat

319.334

-

319.334 384.217

232.746 -118.112

530.206 -266.104

1.082.286

384.217

Totaal b e s t e m m i n g s r e s e r v e s

703.551

703.551

114.634

264.102

1.082.286

3.242.067

737.621

Kapitaal

Totaal e i g e n v e r m o g e n

1.002.826

3.266.521

-22.185

2.269

-264.102

1.775 264 1.122.138

119.312

3.981.957

Bestemmingsreserves Uitsplitsing publiek - privaat Mutaties Saldo 31-12-2012 EUR

Bestemming Resultaat EUR

Bestemminasreserves Publiek Reserve werkdrukvermindering Reserve langlopende vordering OCW Rerserve personeel

319.334

-67.254

Totaal bestemmingsresen/es publiek

319.334

232.746

Bestemminasreserves Privaat Reserve schoolbijdragen Reserve boeken

118.112 266.104

-118.112

Totaal bestemmingsreserves privaat

384.217

-118 112

Overige Mutaties EUR


530.206

300.000 530.206 252.080

530.206

1.082.286

300.000

-266.104 -266.104

29


2.2

Voorzieningen Mutaties Saldo 31-12-2012 EUR

2.2.1

Personeelsvoorzieningen Jubilea

Dotaties 2013 EUR

56 248 56.248

2.2.3

Overige voorzieningen Onderhoud

Totaal voorzieningen

2.3

2.3.5

Vrijvat 2013 EUR


-1.719 -1.719

54.529 54.529

1.034.178

280.000

-59.762

1.254.416

1.034.178

280.000

-59.762

1.254.416

1.090.426

280.000

-61.481

1.308.945

Saldo > 1 jaar EUR

Langlopende schulden Bedrag lening 31-12-2012 EUR

2.3.3

Onttrekkingen 2013 EUR

Kredietinstellingen BNG 40.92692 BNG 40.98980 RABO 3263.85.568

Overige langlopende schulden Overige

6.750.508 460.792 2.759.946 9.971.246

Aangegane leningen o/g EUR

Aflossingen EUR

431.746

6544.929 234.625 2.824.532 9.604.086

23.886

306

23.580

23.886

306

23.580

432.052

9.627.666 451.974

Totaal langlopende schulden Kortlopend deel langlopende schulden

9.995.132 431.746

Saldo volgens balans

9.563.386

205.579 226.167


64.586 64.586

64.586

Rentepercentage

Resterende looptijd in jaren

5.73 3.74

18 2

9.175.692

De verstrekte kredietfaciliteit van de Rabobank kent een rentepercentage van euribor + 0,25% + 0.55% liquiditeitsrisico. Deze faciliteit wordt

in 2014 eenmalig ingeperkt met een bedrag van € 750.000. Vervolgens zal vanaf 2020 jaarlijks € 150.000 worden afgelost, zodat in 2024 het krediet volledig is ingeperkt.

30


2.4

Kortlopende schulden 31-12-2012 EUR

31-12-2013 EUR 2.4.1 2.4.3 2.4.4

Kredietinstellingen Crediteuren OCW

2.4.7

Loonheffing Sociale lasten BTW Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

2.4.9

Overige kortlopende schulden Overige

451.974 68.739

431.746 137.282

221.699 60.888 3.099

237.451 69.428 3.099 285.686

309.978

109.062

104.294

188.631

190.292 188.631

2.4.10

Overlopende passiva Geoormerkte subsidies OCW Overige subsdies OCW nog te besteden Aanspraken Accountantskosten Vooruitontvangen ouderbijdragen Rente Overige

190.292

19.992 8.808 246.464 10.147 180.626 202.381 65.399

Totaal kortlopende schulden

20.000 30.939 260.756 16.696 84.237 214.023 33.334 733.816

659.985

1.837.908

1.833.577

Model G G2 V e r a n t w o o r d i n g van s u b s i d i e s met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Omschrijving

Toewijzing datum

Bedrag van toewijzing

Saldo 01-012012

Ontvangen in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Totale kosten 31-12-12

besteden ultimo verslagjaar

Prestatiesubsidie VSV

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De school heeft per ultimo 2013 de volgende langlopende verplichtingen: - Huurovereenkomst 6 kopieerapparaten en diverse web/repro/bindapparatuur, jaarlijkse verplichting € 86.000, expiratie 31-8-2017. - Ter afdekking van het renterisico op de variabele rente gekoppeld aan de kredietfaciliteit is een overeenkomst financiële derivaten inzake een per 1 januari 2005 ingaande en op 29 juni 2004 afgesloten renteswap, expiratiedatum 1 januari 2015, rentepercentage 4,8%. Per ultimo 2012 is deze hedge effectief en is derhalve kostprijs hedge-accounting toegepast en is de negatieve marktwaarde van deze renteswap per balansdatum niet in de staat van baten en lasten verwerkt. Het bestuur is niet voornemens het contract vroegtijdig te beëindigen (af te kopen). De waarde van de renteswap zal uiteindelijk bij expiratie een saldo van nihil hebben. - De gemeente komt het economisch claimrecht toe op het gebouw. De stichting heeft tot en met 2005 een investering gedaan van € 6.330.000. Bij het uitoefenen van het claimrecht is de gemeente gehouden deze investering te verrekenen, voor zover de waarde van het gebouw in de vrije verkoop deze investeringswaarde overstijgt.

31


Toelichting op de posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW 2013 EUR

3.1.1

(Normatieve) Rijksbijdrage O C W Normatieve Rijksbijdrage (VO)

Begroting

2012

EUR

EUR

8.139.936 3.1.2

Niet-geoormerkte subsidies

7.849.630

20.000

24.900

5.024

1.091.850

888.500

912.021

Totaal Rijksbijdragen O C W

1.111.850

913.400

917.045

9.251.786

8.736.900

8.766.675

Overige overheidsbijdragen

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.1.3

Overige gemeentelijke bijdragen Overige

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

732.471

Totaal gemeentelijke bijdragen 3.2.2

7.823.500

Overige subsidies O C W Geoormerkte subsidies

3.2

7.849.630

7.823.500

8.139.936

722.000

711.137

732.471

722.000

711.137

732.471

722.000

711.137

Overige Overige

6.685

8.566

6.685

8.566

741.037

Totaal overige o v e r h e i d s b i j d r a g e n

3.5

Overige baten

3.5.1

Verhuur onroerende zaken

3.5.2

Detachering personeel

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6

717.822

722.000

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

8.198

5.000

66.130

29.000

563.854

546.000

4.558 45.999 645.556

Overige 3.000

1.100

18.770

22.600

17.850

7.095

5.000

8.192

Opbrengst kantine Verhuur kluisjes Bijdrage schoolactiviteiten Gebruikersvergoeding Overige

Totaal overige baten

-0 136.415

183 276

150.000 162.280

180.600

210.419

800.462

760.600

906.532

32


4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

5.562.999 713.205 855.846

5.514.600 707.000 848.400 7.070.000

7.132.050 4.1.2

4.1.3

Overige personele lasten Scholingskosten Overige

5.468.462 701.085 841.302

65.000 91.200

34.601 89.420

7.010.849

56.815 122.739

Totaal overige personele lasten

124.022

156.200

179.554

Uitkeringen)-/-)

-70.856

-62.500

-58.803

7.185.216

7.163.700

7.131.600

Totaal personele lasten

De stichting heeft de pensioenregeling ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP (het bedrijfstakpensioenfonds voor overheid en onderwijs). Daarbij worden de opgebouwde aanspraken steeds in het betreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van kostendekkende premiebetalingen. De dekkingsgraad van het betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2013 volgens opgave van het fonds 105,9%. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de stichting geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.

Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 94 fte in dienst (3 DIR, 70 OP, 21 OOP). In 2012 waren gemiddeld 97 fte in dienst.

4.2

4.2.2

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Installaties ICT Overige

Totaal afschrijvingen

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

138.200 123.400 28.300 104.000 31.100

138.048 102.078 27.869 71.104 4.964

139.460 109.459 35.171 91.193 12.987

344.063

425.000

388.270

344.063

425.000

388.270

33


4.3

Huisvestingslasten Begroting EUR

2013 EUR

4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

17.760 124.721 186.521 156.978 30.950 280.000

Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening

2012 EUR 26.100

20.713

93.600

101.740

190.100

174.809

162 800

144.033

33.000

29.553

280.000

280.000

Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging

24.043 10.017

24.900

22.536

11.400

10.147

Gebruikersvergoeding Overige

Totaal h u i s v e s t i n g s l a s t e n

4.4

4.4.1

10.800

8.868

47.100

41.170

839.857

832.700

792.017

Overige instellingslasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d. Kantoorartikelen Reproductie / Drukwerk Vergaderkosten Overige

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

5.903 107.988 6.026 62.465

7.946 111.339 7.338 61.516 305.008

370.100

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris Leermiddelen Examenkosten Onderwijsontwikkeling Boeken

Overige Wervingskosten Representatiekosten Excursies / werkweek Contributies Abonnementen Medezeggenschapsraad Verzekeringen Mediatheek Decanaat Kwaliteitsbewaking ICT Kosten niet geoormerkte subsidies Kosten overige projecten Overige

Totaal overige instellingslasten

10.566 74.066 5.325 7.092 389.030

21.100 94.600 4.100 6.200 302.200

14.759 68.188 6.774 277 324.722

486.079

428.200

414.720

4.4.4

81.860 18.191 16.819

93.000 15.100 25.900 8.600 134.300 15.700 77.500

87.135 12.952 16.677

299.147

4.4.2

8.486

42.927

8.404 3.539 295.580 29.465 2.256 -202 48.411 5.565 1.637 5.392 107.032 25.921

5.300 5.200 260.000 26.200 13.400 2.000 47.200

12.566

4.200

8.654 5.945 334.436 29.443 7.001 -1.325 50.388 3.450 4.343 7714 139.508 26.041

10.300 10.300 124.500

64.331 2.201

545.564

508.600

682.129

1.259.431

1.306.900

1.473.216

34


Financiële baten en lasten

5.1

Financiële baten Rentebaten

5.5

Financiële lasten Rentelasten

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

427.097

Saldo financiële baten en lasten

419.600

-427.097

451.648

-419.600

-451.648

Specificatie accountantskosten Onderzoek van de jaarrekening Andere controle opdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controle opdrachten Totaal

2013 EUR 12.952

Begroting EUR 15.100

2012 EUR 18.191

12.952

15.100

18.191

Voor een toelichting op de afwijkingen tussen begroting en realisatie wordt verwezen naar het betreffende onderdeel in het bestuursverslag.

35

Onderwijsstichting College Hageveld

02UC

Enkelvoudige balans per 31-12-2013 (na resultaatbestemming) 1

Activa

31-12-2013

31-12-2012

EUR

EUR

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3


2.063.054 371.427 135 545

2.113.020 440.970 183.275 2.570.027

1.3 1.3.2 1.3.5

Financiële vaste activa Overige leningen u/g Vorderingen op OCW

8.772.182 530.206

Totaal vaste activa

2.737.265

8.977.762 456.042 9.302.388

9.433.804

11 872.415

12.171.069

Vlottende activa 1.5 1.5.1 1.5.7 1.5.8

1.7

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

22.618 4.868 910 73.593

74.591 4.756.505 116.844 4.965.121

4.947.941

Liquide middelen

2.576.255

1.755.193


7.541 376

6.703.133

Totaal activa

19-413.791

MM.™

36


Passiva

2.1 2.1.1 2.1.1 2.1.2

Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves

31-12-2013 EUR

2.269 2.897.402 1.082.286

Totaal vermogen

2.2 2.2.1 2.2.3

Voorzieningen Personeels voorzieningen Overige voorzieningen

02UC

31-12-2012 EUR

2.269 2.538.516 703.551

3.981.957

54.529 4.369.756

3.244.336

56.248 4.186.402 4.424.285

2.3 2.3.3 2.3.5

Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden

9.152.112 23.580

4.242.650

9.539.500 23.886 9.175.692

2.4 Kortlopende schulden 2.4.1 Kredietinstellingen 2.4.3 Crediteuren 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.8 Schulden terzake pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.10 Overlopende passiva

Totaal passiva

451.974 64.814 285.686 109.062 188.607 731.716

9.563.386

431 746 129.523 309.978 104.294 190.202 658.087 1.831.858

1.823.831

19.413.791

IB.874JO2

37


02UC

Staat van baten en lasten over 2013

2013 EUR

3

Baten

3.1 3.2 3.5


9.251.786 741.037 1.303.272

Totaal baten

4

Lasten

4.1 4.2 4.3 4.4


7.185.216 232.203 1.519.000 1.400.121



5.1 5.5

Financiële baten Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten

Resultaat

8.736.900 722.000 1.265.700 11.296.095

Totaal lasten

5

Begroting 2013 EUR

2012 EUR 8.766.675 717.822 1.413.932

10.724.600

7.163.700 295.900 1.505.500 1.473.300

10.898.428

7.131.600 267.790 1.456.315 1.641.849

10.336.540

10.438.400

10.497.553

959.555

286.200

400.876

205.000 426.934

205.000 419.600

205.000 451.597

-221.934

-214.600

-246.597

737.621

71.600

154.278

38

02UC


1

Activa Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa Verkrijgingsprijs t/m 2012 EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

1.2.1.1

Gebouwen

1.2.2


1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen Leermiddelen Boeken Installaties ICT Overige


Afschrijvingen t/m 2012 EUR


Investeringen 2013 EUR

Mutaties 2013 DesinvesteAfschrijvingen ringen 2013 2013 EUR EUR


3.353.234 3.353.234

1.240.214

2.113.020

49.966

2.063.054

1.240.214

2.113.020

49.966

2.063.054

1.414.789

973.818

440.970

95.363

371.427

17.457 674.991 123.271 538.579 123.122

17.457 674.991 54.572 439.951 107.173

68.699 98.628 15.949

39.144

10.806 71.104 4.964

57.892 66.668 10.985

1.477.420

1.294.145

183.275

39.144

86.874

135.545

6.245.443

3.508.177

2.737.266

64.964

232.203

2.570.027

25.820

Afschrijvingspercentage

%

3,33

6.67-33,33

12,5 25-50 10 33.33 6.67-20

1.2.A OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Voor de post gebouwen geldt dat deze betrekking heeft op een gedeelte van het schoolgebouw dat zodanig is geïntegreerd in het geheel, dat een afzonderlijke waardebepaling in het kader van de verzekering danwel OZB onmogelijk is. In dit kader wordt verwezen naar de toelichting op de samengevoegde balans.

1.3

Financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2012 EUR

1.3.2

Mutaties 2013 Mutaties -/EUR

Overige leningen u/g Leningen SHB


Rentepercentage

%


8.772.182

Boekwaarde 31-12-2012 EUR 1.3.5

Mutaties ^ 2013 EUR

Mutaties +

Mutaties -/-

EUR

EUR


Vorderingen op O C W

Totaal financiële v a s t e activa

9.433.804

9.302.388

39

02UC



Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.7

Overige vorderingen Te vorderen van SHB Te vorderen van OCW Overige Rente

31-12-2013

31-12-2012

EUR

EUR 74.591

22.618

4.838.220

4.699.626 25.450 6.000 25.428

12.039 18.651

4.756.505

4.868.910 1.5.8


Totaal vorderingen

1.7

86.259 30.585

44.967 28.627 73.593

116.844

4.965.121

4.947.941

Liquide middelen 31-12-2013 EUR

1.7.1 1.7.2

31-12-2012 EUR

Kasmiddelen Banken

1.714 2.574.542

644 1.754.549


2.576255

1.755.193

Atheneum College Hageveld heeft een garantieverklaring afgegeven aan de gemeente Heemstede, inzake de betalingen van rente en aflossing ter uitvoering van het besluit van de gemeente Heemstede d.d. 29 maart 2001 (SAM/nummer 38) en het besluit d.d. 8 maart 2004 (SAM/nummer 8).

40

02UC


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Saldo 31-12-2012 EUR

Stelselwijziging EUR

Saldo 01-012013 EUR



2.269

-

2 269

Algemene reserve Publiek Algemene reserve Privaat

1.557.875 1.002.826

-22.185

1.535.690 1.002.826

503.675

Totaal a l g e m e n e reserve

2.560.701

-22.185

2.538.516

622.988

Kapitaal

-


-

2.269

-264.102

1.775.263

Algemene reserve 119.312

1.122.138 -264.102

2.897.402

1.082.286

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Publiek

319.334

319.334

232.746

530.206

Bestemmingsreserves Privaat

384.217

384.217

-118.112

-266.104

Totaal bestemmingsreserves

703.551

703.551

114.634

264.102

3.244.336

737.621

Totaal eigen vermogen

3.266.520

-22.185

1.082.286

3.981.957

Bestemmingsreserves Uitsplitsing publiek - privaat Mutaties Saldo 31-12-2012 EUR


Bestemminasreserves Publiek Reserve werkdrukvermindering Reserve langlopende vordering OCW Reserve personeel

319.334

-67.254

Totaal bestemmingsreserves publiek

319.334

232.746

Bestemminasreserves Privaat Reserve schoolbijdragen Reserve boeken

118.112 266.104

-118.112

Totaal bestemmingsreserves privaat

384.217

-118.112


Saldo 31-12-2013 EUR 300.000

300.000 530.206

530.206 252.080

530.206

1.082.286

-266.104 -266.104

41

02UC


2.2

Voorzieningen Saldo 31-12-2012 EUR

2.2.1

2.2.3

Personeels voorziening Jubilea

Mutaties Onttrekkingen 2013 EUR

Dotaties 2013 EUR

56.248

Overige voorzieningen Tekort SHB Overige

Totaal v o o r z i e n i n g e n

Vrijval 2013 EUR


-1.719

54.529

-1.719

54.529

56248

-

4.186.402

183.354

4.369.756

4.186.402

183.354

4.369.756

4.242.650

183.354

-1.719

Saldo > 1 jaar EUR

49.076

3.932.780

4.424.285

Vanaf het boekjaar 2004 is een voorziening getroffen ter hoogte van het negatieve eigen vermogen van Stichting Hageveld Beheer. Voor de negatieve exploitatieresultaten vanaf boekjaar 2005 van Stichting Hageveld Beheer wordt een voorziening getroffen.

2.3

Langlopende schulden Bedrag lening 31-12-2012 EUR

2.3.3

Aflossingen EUR


Rentepercentage


5.73 3.74

18

%

Kredietinstellingen BNG 40.92692 B N G 40.98980 R A B O 3263.85.568

6.750.508 460.792 2.759.946

431.746

6.544.929 234.625 2.824.532 9.604.086

23.886

306

23.580

23.886

306

23.580

432.052

9.627.666 451.974

9.971.246 2.3.5


205.579 226.167 64.586 64.586

2

Overige langlopende schulden Overige

Totaal langlopende s c h u l d e n Kortlopend deel langlopende schulden

9.995.132 431.746

S a l d o v o l g e n s balans

9.563.386

64.586

9.175.692

De verstrekte kredietfaciliteit van de Rabobank kent een rentepercentage van euribor + 0.25% + 0.55% liqutditeitsristco. Deze faciliteit wordt in 2014 eenmalig ingeperkt met een bedrag van € 750.000. Vervolgens zal vanaf 2020 jaarlijks € 150.000 worden afgelost, zodat in 2024 het krediet volledig is ingeperkt.

42

02UC


2.4


2.4.1 2.4.3

Kredietinstellingen Crediteuren

2.4.7

Loonheffing Sociale lasten BTW Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

2.4.9

Overige kortlopende schulden Overige

31-12-2012 EUR 451.974 64.814

221.699 60.888 3.099

431.746 129.523 237.451 69.428 3.099

285.686

309.978

109.062

104.294

188.607

190.202 188.607

2.4.10

Overlopende passiva Geoormerkte subsidies OCW Overige subsidies OCW nog te besteden Aanspraken Accountantskosten Vooruitontvangen ouderbijdragen Rente Overige

Totaal kortlopende schulden

19.992 8.808 246.464 8.047 180.626 202.381 65.398

190.202

20.000 30.940 260.756 14.797 84.237 214.023 33.334 731.716

658.087

1.831.858

1.823.831

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De school heeft per ultimo 2013 de volgende langlopende verplichtingen: - Huurovereenkomst 6 kopieerapparaten en diverse web/repro/bindapparatuur, jaarlijkse verplichting € 86.000, expiratie 31-8-2017. - Ter afdekking van het renterisico op de variabele rente gekoppeld aan de kredietfaciliteit is een overeenkomst financiële derivaten inzake een per 1 januari 2005 ingaande en op 29 juni 2004 afgesloten renteswap, expiratiedatum 1 januari 2015, rentepercentage 4,8%. Per ultimo 2012 is deze hedge effectief en is de kostprijs hedge-accounting toegepast en is de negatieve marktwaarde van deze renteswap per balansdatum niet in de staat van baten en lasten verwerkt. Het bestuur is niet voornemens het contract vroegtijdig te beëindigen (af te kopen). De waarde van de renteswap zal uiteindelijk bij expiratie een saldo van nihil hebben. - De gemeente komt het economisch claimrecht toe op het gebouw. De stichting heeft tot en met 2005 een investering gedaan van € 6.330.000. Bij het uitoefenen van het claimrecht is de gemeente gehouden deze investering te verrekenen, voor zover de waarde van het gebouw in de vrije verkoop deze investeringswaarde overstijgt.

43

02UC


Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW Begroting EUR

2013 EUR 3.1.1

(Normatieve) Rijksbijdrage O C W Normatieve Rijksbijdrage (VO)

7.823.500

8.139.936

Niet-geoormerkte subsidies

20.000

24.900

5.024

1.091.850

888.500

912.021

Totaal Rijksbijdragen O C W

3.2.1 3.2.1.3

1.111.850

913.400

917.045

9.251.786

8.736.900

8.766.675

Overige overheidsbijdragen 2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

Gemeentelijke bijdragen Overige gemeentelijke bijdragen Overige

732.471

Totaal gemeentelijke bijdragen 3.2.2

7.849.630

Overige subsidies O C W Geoormerkte subsidies

3.2

7.849.630 7.823.500

8.139.936 3.1.2

2012 EUR

Overige Overige

711.137

722.000 732.471

722.000

711.137

732.471

722.000

711.137

8.566

6.685 6.685

8.566

741.037

Totaal overige o v e r h e i d s b i j d r a g e n

3.5

717.822

722.000

Overige baten

3.5.1

Verhuur onroerende zaken

3.5.2

Detachering personeel

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6

Overige Opbrengst kantine Verhuur kluisjes Bijdrage schoolactiviteiten Gebruikersvergoeding Overige


2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR 1.858

908 66.130

29.000

45.999

563.854

546.000

645.556

18.770 7.095 510.100 136.415

3.000 22.600

1.100 17.850

5.000 510.100 150.000

8.192 510.100 183.276

672.380

690.700

720.519

1.303.272

1.265.700

1.413.932

44

02UC


4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.2

Overige personele lasten Scholingskosten Overige Totaal overige personele lasten

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

5.514.600 707.000 848.400

5.562.999 713.205 855.846 7.132.050

4.1.3

Totaal personele lasten

7.070.000 65.000 91.200

34.601 89.420

Uitkeringen (-/-)

5.468.462 701.085 841.302 7.010.849 56.815 122.739

124.022

156.200

179.554

-70.856

-62.500

-58.803

7.185.216

7.163.700

7.131.600

De stichting heeft de pensioenregeling ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP (het bedrijfstakpensioenfonds voor overheid en onderwijs). Daarbij worden de opgebouwde aanspraken steeds in het betreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van kostendekkende premiebetalingen. De dekkingsgraad van het betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2013 volgens opgave van het fonds 105,9%. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de stichting geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.

4.2

4.2.2

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Installaties ICT Overige

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

49.966 95.363 10.806 71.104 4.964

Totaal afschrijvingen

4.3

55.800 116.800 11.200 104.000 8.100

50.521 102.282 10.806 91.193 12.987

232.203

295.900

267.790

232.203

295.900

267.790

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6

Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

4.3.8

Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging Gebruikersvergoeding Overige

Totaal huisvestingslasten

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

17.760 91.155 186.521 156.978 14.064

5.251 7.603 1.030.800 8.868

26.100 62.400 190.100 162.800 14.300

4.100 4.100 1.030.800 10.800

20.713 52.059 174.809 144.033 13.717

3.506 8.191 1.030.800 8.486

1.052.522

1.049.800

1.050.984

1.519.000

1.505.500

1.456.315

45

02UC


4.4

4.4.1


Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d. Kantoorartikelen Reproductie / Drukwerk Vergaderkosten Overige

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR 80.920 16.293 16.819

92.000 13.000 25.900 8.600 134.300 15.700 75.400

86.263 10.852 16.677 5.903 107.988 6.026 62.465

7.946 111.339 7.338 61.516

296.175

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris Leermiddelen Examenkosten Onderwijsontwikkeling Boeken

20.600 94.600 4.100 6.200 302.200

14.759 68.188 6.774 277 324.722

10.566 74.066 5.325 7.092 389.030

Dotatie overige voorzieningen Voorziening tekort SHB

183.354

210.119

206.900 183.354

4.4.4

486.079

427.700

414.720

4.4.3

302.169

364.900

206.900

210.119

Overige Wervingskosten Representatiekosten Excursies / werkweek Contributies Abonnementen Medezeggenschapsraad Verzekeringen Mediatheek Decanaat Kwaliteitsbewaking ICT Kosten (niet-)geoormerkte subs. Kosten overige projecten Overige

10.300 10.300 124.500

12.474


8.654 5.945 334.436 29.443 7.001 -1.325 11.820 3.450 4.343 7.714 139.508 26.041 64.331 2.121

5.300 5.200 260.000 26.100 13.400 2.000 12.700

8.404 3.539 295 580 29.454 2 256 -202 8.821 5.565 1.637 5.392 107.032 25.921

4.000 505.872

473.800

643.482

1.400.121

1.473.300

1.641.849

Financiële baten en lasten 2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

5.1

Financiële baten Rentebaten

205.000

205.000

205.000

5.5


426.934

419.600

451.597


-221.934

-214.600

-246.597


46

Hageveld Beheer

Enkelvoudige balans per 31-12-2013 (na resultaatbestemming)

1

Activa

31-12-2013

31-12-2012

EUR

EUR

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3


10.437.748 39.403 75.421

10.378.930 32.688 58.359

Totaal vaste activa

10.469.977

10.552.572

10.469.977

10.552 572

Vlottende activa 1.5 1.5.1 1.5.8

Vorderingen Debiteuren Overlopende activa

600

600

17.250

15.439 17.850

1.7

16.039

Liguide middelen

13.286


31.136

16.039

10.501.112

10.568.611

Totaal activa

47

Hageveld Beheer

Passiva 2.1 2.1.1

Eigen vermogen Algemene reserve

31-12-2013 EUR

Voorzieningen Overige voorzieningen

^1.186.402

-4.369.756

-4.369.756

Totaal vermogen

2.2 2.2.3

31-12-2012 EUR

1.254.416

-4.186.402

1.034.178 1.034.178

1.254.416

2.3 2.3.1

Langlopende schulden Verbonden partijen

8.554.834

8.772.183 8.554.834

2.4 2.4.1 2.4.3 2.4.5 2.4.9 2.4.10

Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Verbonden partijen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

8.772.183

33.700 7.758 205.579 4.699.716 1.898

3.925 217.349 4.838.244 2.100 5.061.618

4.948.653

10.501.112

10.568.611

48

Hageveld Beheer

Staat van baten en lasten 2013

2013 EUR

3

Baten

3.1 3.2 3.5


1.038.090

Totaal baten

4

Lasten

4.1 4.2 4.3 4.4


111.860 861.757 42.664


Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten

Resultaat

1.035.800 1.038.090

Totaal lasten

5 5.1 5.2

Begroting 2013 EUR

2012 EUR

1.033.500 1.035.800

129.100 868.100 40.500

1.033.500

120.480 876.602 41.487

1.016.281

1.037.700

1.038.568

21.809

-1.900

-5.068

205.163

205.000

205.050

-205.163

-205.000

-205.050

-183.354

-206.900

-210.119

49

Hageveld Beheer

1

Activa Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Mutaties 2 0 1 3 Verkrijgings-

Afschrijvingen

Boekwaarde

Investeringen

Desinveste-

Afschrijvingen

Boekwaarde

prijs t/m 2012

t/m 2012

31-12-2012

2013

ringen 2013

2013

31-12-2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

11.409.136

2.493.242

8.915.894

61.686

39.831

21.855

12.970.822

2.533.073

10.437.748

90.773

51.370

39.403

440.711

365.290

75.421

440.711

365.290

75.421

13.502.306

2.949.733

10.552.572

Afschrijvingspercentage

%

Gebouwen en terreinen

1.2.1.1

Gebouwen

1.2.1.2

Terreinen

1.2.1.3

Grond

1.2.2


1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen Installaties


29.264

-

83.717

8.861.440

4.365

17.490

88.082

10.378.930

6.715

32.688

6.67-33.33

17.063

58.359

10

17.063

58.359

111.860

10.469.977

1.500.000

1.500.000

1.500.000 29.264

29.264

2 0-10 0

1.2.A OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Voor de post gebouwen geldt dat deze betrekking hebben op een gedeelte van het schoolgebouw dat zodanig is geïntegreerd in het geheel, dat een afzonderlijke waardebepaling in het kader van de verzekering danwel OZB onmogelijk is. In dit kader wordt verwezen naar de toelichting op de samengevoegde balans.


Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.8


31-12-2013

31-12-2012

EUR

EUR 600

17.250

Totaal vorderingen

1.7

15.439 17.250

15.439

17.850

16.039

Liquide middelen 31-12-2012

31-12-2013 EUR 1.7.2

600

EUR

Banken

13.286


13.286

50

Hageveld Beheer

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Mutaties Saldo 31-12-2012 EUR

2.1.1

2.2

2.2.3




A l g e m e n e reserve Algemene reserve Publiek Algemene reserve Privaat

-4.186.402

-183.354

-4.369.756

Totaal a l g e m e n e reserve

-4.186.402

-183.354

-4.369.756

Totaal e i g e n v e r m o g e n

-4.186.402

-183.354

-4.369.756

Voorzieningen

Overige voorzieningen Onderhoud Overige

Totaal v o o r z i e n i n g e n

Saldo 31-12-2012

Dotaties 2013

Mutaties Onttrekkingen 2013

Vrijval 2013

Saldo 31-12-2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1.034.178

280.000

59.762

1.254.416

1.034.178

280.000

59.762

1.254.416

1.034.178

280.000

59.762

1.254.416

Onderverdelling saldo 2013 < 1 jaar > 1 jaar

EUR

125.442

EUR

1.128.975

51

Hageveld Beheer

2.3

Langlopende schulden

Bedrag lening 31-12-2012 EUR 2.3.1


Aflossingen EUR


Rentepercentage

%


Verbonden partijen Hageveld L2002/1 Hageveld L2002/2 Hageveld L2004/1 Hageveld L2007/1

3.846.957 2.903.550 1.227.254 1.000.000 8.977.762

Totaal langlopende s c h u l d e n Kortlopend deel langlopende schulden

8.977.762 205.579

Saldo volgens balans

8.772.183

117.155 88.424

205.579

205.579

3.729.802 2.815 126 1.227.254 1.000.000 8.772.182

19 19 21

8.772.182 217.349

8.554.834

Tussen Stichting Hageveld Beheer en Onderwijsstichting College Hageveld zijn een drietal overeenkomsten van geldlening afgesloten. Op 17 april 2007 is het document "De Hageveldse "Gouden Koorden" aangespannen", waarin de financiële verhouding tussen Onderwijsstichting Hageveld College en Stichting Hageveld Beheer is geregeld, aangepast. Dit heeft ertoe geleid dat de aflossingsverplichting van de leningen L 2002/1. L2002/2 met terugwerkende kracht tot 2002 is gewijzigd. Op deze leningen wordt jaarlijks door de Stichting Hageveld Beheer afgelost om redenen dat de Onderwijsstichting Hageveld College een aflossingscomponent ontvangt in de van de gemeente Heemstede te ontvangen doordecentralisatievergoeding en omdat deze vergoeding in zijn geheel door de Onderwijsstichting aan Stichting Hageveld Beheer wordt doorbetaald. De leningen L 2004/1 en L 2007/1 worden afgelost op het moment dat het resultaat van Stichting Hageveld Beheer positief is. Voor de leningen geldt voorts dat op deze leningen niet wordt afgelost zolang er sprake is van een debetstand op bankrekening 3263.85.568 van Onderwijsstichting College Hageveld. De stand van deze bankrekening geeft de door deze ondewijsstichting aan Stichting Hageveld Beheer beschikbaar gestelde kredietfaciliteit weer in het voor haar van toepassing zijnde compensabel rekeningcourantstelsel bij de Rabobank Zuid-Kennemerland. Indien vanaf 2007 tot aflossing op de geldleningen door Stichting Hageveld Beheer wordt overgegaan dan wordt eerst op de geldlening die het langst loopt afgelost. Het kortlopend deel van de leningen is verantwoord onder de kortlopende schulden. Over de leningen wordt een euribor-gerelateerde rente met een opslag vergoed. De opslag is gerelateerd aan het SWAP-contract.

2.4


31-12-2013 EUR 2.4.1

Kredietinstellingen

2.4.3

Crediteuren

2.4.5

Verbonden partijen

2.4.9

Overige kortlopende schulden Te betalen aan OCH Overige

33.700 3.925

7.758

217.349

205.579

4.838.220 24

4.699 626 90 4.838.244

2.4.10

Overlopende passiva Accountantskosten

Totaal kortlopende s c h u l d e n

2.100

4.699.716

1.898 2.100

1.898

5.061 618

4.948.653

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Niet van toepassing.

Overzicht verbonden partijen - Onderwijsstichting College Hageveld te H e e m s t e d e

52

Hageveld Beheer

Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten 3

Baten

3.5

Overige baten

3.5.1

Verhuur onroerende z a k e n

3.5.6

Overige Gebruikersvergoeding

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR


4

Lasten

4.2

Afschrijvingen

4.2.2

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Installaties Overige

1.030.800

1.030.800

1.030.800

1.030 800

1.038.090

1.035.800

1.033.500

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

82.400 6.600 17.100 23.000

88 082 6.715 17.063

Totaal a f s c h r i j v i n g e n

4.3

1.030.800

1.030.800

2.700

5.000

7.290

88.938 7.177 24.364

111.860

129.100

120.480

111.860

129.100

120.480

Huisvestingslasten 2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR 49.680

4.3.3

Onderhoud

33.566

31.200

4.3.6

Heffingen

16.885

18.700

15.836

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening

280.000

280.000

280.000

4.3.8

Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging Gebruikersvergoeding

Totaal h u i s v e s t i n g s l a s t e n

18.791 2.414 510.100

19.030 1.956 510.100

20.800 7.300 510.100 531.305

538.200

531.086

861.757

868.100

876 602

53

Hageveld Beheer

4.4

4.4.1


Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Overige

2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

872 2.100

1.000 2.100 2.100 2.972

4.4.2

941 1.898 5.200

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris

2.839

500

500

4.4.4

Overige Contributies Verzekeringen Overige

11 39.590 92


5

5.5

100 34.500 200

38.567 80

39.693

34.800

38.648

42.664

40.500

41.987




2013

Begroting

2012

EUR

EUR

EUR

205.163

205.000

-205.163

205.050

-205.000

-205.050


54

HORLINGS Aan de Raad van Toezicht en het bestuur van Onderwijsstichting College Hageveld Hageveld 15 2102 LM HEEMSTEDE

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Onderwijsstichting College Hageveld te Heemstede gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de instelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Horlings is lid van Nexia International, een w e r e l d w i j d netwerk van onafhankelijke accountants- en advieskanloren.

HORLINGS Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Onderwijsstichting College Hageveld per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

Amsterdaiyi, 25 juni 2014 HorlingsMcountants & Belastingadviseurs B.V.

C^Rabe Registeraccountant

> •,(

College Hageveld

78157

Bestemming van het resultaat Ten aanzien van de verdeling van het resultaat van Onderwijsstichting College Hageveld heeft het bestuur de volgende verdeling voorgesteld: Toegevoegd aan de reserve algemeen Toegevoegd aan de reserve werkdrukvermindering Toegevoegd aan de reserve privaat (rente borg boeken) Onttrokken aan de reserve personeel Onttrokken aan de reserve boeken Onttrokken aan de reserve schoolfonds

621.788 300.000 1.200 -67.254 -118.112 737.621

Ten aanzien van de verdeling van het resultaat van de stichting Hageveld Beheer heeft het bestuur de volgende verdeling voorgesteld: Onttrokken aan de algemene reserve

-183.354 -183.354

Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

Gegevens over de rechtpersoon Bestuursnummer Naam instelling

78157 Onderwijsstichting College Hageveld

Adres Postadres Postcode / Plaats Telefoon Fax E-mail Internet-site

Hageveld 15 Hageveld 15 2102 LM Heemstede 023-5100100 023-5100150 colleqe(H>haqeveld.nl www.haaeveld.nl

Contactpersoon Telefoon Fax E-mail

Mw. Drs. W. Straathof 023-5100100 023-5100150 wstraathofÉühaqeveld.nl

Brin 02UC

Naam Atheneum College Hageveld

Sector VO

Overzicht verbonden partijen Niet van toepassing

57

College Hageveld

78157

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Toezichthouders Naam

Functie

2013

E.G.E.M. Bloemen M. Boeser Th.AJ. Koning R. Rozekrans C. Tasseron

Voorzitter Penningmeester

1.200 1.000 800 600 600

Begroting 2013

2012 1.200 1.000 800 600 600

58

78157


WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie of functies VoorzittersNaam clausule van toepassing (J/N) J N N Vermelding alle interim-bestuurders Functie Voorzittersclausule van toepassing (J/N)

W.A.M. Straathof G.J. Oude Engberink K.J. Annema

1-8-2005 1-8-1996

Naam

Ingangsdatum dienstverband

n.v.t.

n.v.t.

Vermelding alle toezichthouders Functie of functies Voorzitter of lid (J/N)

Voorzitter Penningmeester Secretaris Lid Lid

J N N N N


1-8-1996

n.v.t.


Naam

E.G.E.M. Bloemen M. Boeser Th.A.J. Koning R. Rozekrans C. Tasseron

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

n.v.t.

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen


n.v.t.

Beloning

n.v.t.

Beloning


1.200 1.000 800 600 600

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn 17.427 12.841 12.706

99.192 75.978 75.116

n.v.t. n.v.t. n.v.t.


Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen n.v.t.

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn n.v.t.

Voorzieningen beloning betaalbaar op

termijn n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband n.v.t.

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Functie of functies

n.v.t.


Naam

n.v.t.

n.v.t.



n.v.t.

Beloning

n.v.t.

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen n.v.t.

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn n.v.t.

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband n.v.t.

Motivatie overschrijding van de norm

n.v.t.

r 7 JULI 2ött Gemeente Heemstede T.a.v. Hoofd Financiën, de heer R. Lubberts en Hoofd Welzijn, mevr. S. Hoogland Postbus AJ Heemstede

Recommend Documents