1 9 Ml Gemeente Heemstede T.a.v. Hoofd Financiën, de heer R. Lubberts en Hoofd Welzijn, mevr. S. Hoogland Postbus AJ HEEMSTEDE

1 9 M l 2012 Gemeente Heemstede T.a.v. Hoofd Financiën, de heer R. Lubberts en Hoofd Welzijn, mevr. S. Hoogland Postbus 352 2100 AJ HEEMSTEDE

Heemstede, 18 juli 2012

Betreft: toezending jaarrekening 2011

Geachte heer Lubberts en mevrouw Hoogland, Bij dezen stuur ik u de vastgestelde en goedgekeurde jaarrekening 2011 toe. Dankzij de herziening van de afspraken m.b.t. vervanging van het koepeldak en de eigen investeringswaarde, eindigen we aanzienlijk minder negatief dan de begroting 2011 deed vermoeden. Waarvoor nogmaals onze dank. Met vriendelijke groet, mede namens het Bestuur van OCH,

Wille Straathof Rector

ONDERTIJSSTICHTINC COLLEGE HAGEVELD HAGEVELD 15 2102 LM HEEMSTEDE TEL 023 - 5 100 hji) FAX 023 - 5 100 150 college ehaje?eliJ.nl

Bijlagen: 2

wwv.hageweld.nl

Jaarverslag 2011 VO Ond. Stg. College Hageveld 78157

Adres

Hageveld 15 2102LM HEEMSTEDE

S ^ f f s bijlage bij de Mefd-d 3 ^ /,.. RSM Niehe Lancée Knnü Arm, . n t ^:l:;"7

Z o Z

,2 *

Ond. Stg. College Hageveld

78157

Inhoudsopgave

Toelichting op onderdelen van het Jaarverslag Bestuursversiag

2

Jaarrekening

Samengevoegd Grondslagen Samengevoegde balans per 31 december 2011 Samengevoegde staat van baten en lasten 2011 Kasstroomoverzicht 2011 Toelichting op de posten van de balans OCW Geoormerkte subsidies (model G) Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten

17 19 21 22 23 27 27 28

Onderwijsstichting College Hageveld Balans per 31 december 2011 Staat van baten en lasten 2011 Toelichting op de posten van de balans Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten

33 35 36 41

Stichting Hageveld Beheer Balans per 31 december 2011 Staat van baten en lasten 2011 Toelichting op de posten van de balans Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten

46 48 49 54

Overige Gegevens Controleverklaring Voorstel bestemming resultaat Gebeurtenissen na balansdatum

'

Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon Overzicht verbonden partijen Vermelding WOPT Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders

59 61 61

61 62 62 62

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d ,1..C-.. L 2- o ; 2 . RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

ONDERWIJSSTICHTING COLLEGE HAGEVELD STICHTING HAGEVELD BEHEER HEEMSTEDE

Bestuursversiag 2011

1.

Algemene informatie

1.1

Juridische structuur Onderwijsstichting College Hageveld a. De rechtspersoon "Onderwijsstichting College Hageveld" (Hierna ook aangehaald als "OCH") is statutair gevestigd te Heemstede op het adres Hageveld 15 (voorheen Cruquiusweg 15) en is in het Handelsregister ingeschreven onder nummer 41222941 bij de Kamer van Koophandel Amsterdam/Haarlem. b. Het bestuur bestaat uit een oneven aantal personen van tenminste vijf personen en wordt steeds zodanig samengesteld dat de meerderheid van de functionerende bestuursleden geacht kan worden te zijn benoemd op bindende voordracht van de volgende geledingen of hun binnen de school georganiseerde vertegenwoordigingen, te weten: het personeel, verbonden aan de school: de leerlingen van de school; - de ouders, voogden en verzorgers van de leerlingen van de school. De samenstelling van het bestuur per 31 december 2011 is als volgt: Voorzitter Secretaris Penningmeester Leden

Mw. Dhr. Dhr. Dhr. Dhr.

E.G.E.M. Bloemen Th.A.J. Koning M. Boeser C.F. Tasseron R. Rozekrans

toezichthoudend bestuurder uitvoerend bestuurder uitvoerend bestuurder toezichthoudend bestuurder toezichthoudend bestuurder

c. In 2011 stond onder het beheer van het bestuur: Atheneum College Hageveld, Hageveld 15, 2012 LM Heemstede d.

De samenstelling van de schoolleiding van het atheneum is per 31 december 2011: Rector Conrectoren

Mevr. W.A.M. Straathof Dhr. G.J. Oude Engberink Dhr. K.J. Annema

e. Schoolorganen. Ten behoeve van het scheppen van een zo optimaal mogelijk school- en onderwijsklimaat zijn bij de school de volgende organen betrokken: - de medezeggenschapsraad - de oudercommissie - de leerlingenraad f.

Schoolpopulatie. Het aantal leerlingen bedroeg per de wettelijke teldatum voor het Atheneum College Hageveld in: 2000 1.125

2001 1.090

2002 1.161

2003 1.192

2004 1.198

2005 1.241

2006 1.293

2007 1.336

2008 1.318

2009 1.280

2010 1.305

2011 1.328

Bovenstaand leerlingaantal is exclusief de 17 zogeheten Vavo leerlingen. (Vavo = voortgezet algemeen volwassenenonderwijs). Deze leerlingen volgen extern onderwijs. g.

Bestuur 'op afstand' In 2007 heeft het bestuur een aantal nieuwe documenten opgesteld die recht moeten doen aan een situatie waarin het bestuur meer 'op afstand' opereert en een groter aantal zaken aan de rector als dagelijks bestuurder mandateert. Daartoe is vastgesteld: een nieuw bestuursreglement, een nieuw managementstatuut en een nieuwe benoemingsprocedure voor bestuursleden. Gedurende 2008 is ook een herzien treasurystatuut vastgesteld waarin telebankieren en het 'vier ogen principe' een plek hebben gekregen.

h. Code Goed Bestuur in het (primair en) voortgezet onderwijs Per 1 augustus 2011 is de Wet goed onderwijs, goed bestuur van kracht geworden. Daartoe moet er een scheiding worden aangebracht tussen bestuur en toezicht. Hageveld heeft al vanaf 2007 een geformaliseerde structuur die ook is vastgelegd in een bestuursreglement en een managementstatuut. Intern heeft er het afgelopen jaar een toetsing plaatsgevonden en is de splitsing gerealiseerd tussen uitvoerende bestuurders en toezichthoudende bestuurders zoals weergegeven in dit verslag.

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d

Z.S.-.k -2. o i 2.

RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


In dil bestuursversiag is nog geen apart verslag van de interne toezichthouder opgenomen, maar is er sprake van het verslag van de penningmeester. In de jaarrekening van 2012 zal een apart verslag worden opgenomen waarin verantwoording wordt afgelegd door de toezichthouder over de uitvoering van zijn taken en bevoegdheden. i. Overleg. Op grond van het bepaalde in het reglement op de medezeggenschap heeft het bestuur bij monde van de rector in de daartoe geëigende zaken om advies gevraagd aan de medezeggenschapsraad. In aangelegenheden waarin de MR instemmingsrecht heeft, heeft het bestuur bij monde van de rector zijn voorgenomen besluiten voor instemming aan deze raad voorgelegd. 1.2 Juridische structuur Stichting Hageveld Beheer a. De rechtspersoon "Stichting tot Beheer en Exploitatie van Onderwijshuisvesting- en overige voorzieningen op het landgoed Hageveld", afgekort "Stichting Hageveld Beheer", is statutair gevestigd te Heemstede op het adres Hageveld 15 (voorheen Cruquiusweg 15) en is ingeschreven onder nummer 34127404 in het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel Amsterdam/Haarlem. b. Het bestuur van de stichting bestaat uit een oneven aantal van tenminste drie en maximaal vijf personen en wordt door de stichting Onderwijsstichting College Hageveld benoemd en ontslagen. In geval van bestuursvacatures is het bestuur niettemin bevoegd tot het besturen van de stichting. Het bestuur kan zich laten bijstaan door derden. In ieder geval zal het bestuur zich laten bijstaan door de rector van het Atheneum College Hageveld of in geval van belet of ontstentenis van de rector door diens plaatsvervanger. De rector is bevoegd zich te laten assisteren door een of meer door haar aan te wijzen medewerkers. Tevens draagt zij zorg voor de nodige administratieve ondersteuning van het bestuur. 1.3 Kernactiviteiten Onderwijsstichting College Hageveld Het doel zoals vastgelegd in de vigerende statuten is tevens de kernactiviteit van de stichting en omvat het beheren van het Atheneum College Hageveld te Heemstede en bevorderen van het voorbereidend wetenschappelijk onderwijs te Heemstede en omstreken. Daartoe houdt de stichting het r.k. Atheneum College Hageveld als een categoriaal atheneum met Latijn in stand. Het beheer van het terrein en het gebouw waarin het atheneum gehuisvest is, wordt uitgevoerd door Stichting Hageveld Beheer. Dit om redenen dat de NSW-status van het landgoed altijd een doelstelling op zich dient te zijn binnen een rechtspersoon. 1.4 Kernactiviteiten Stichting Hageveld Beheer Het doel zoals vastgelegd in de vigerende statuten is tevens de kernactiviteit van de stichting en omvat; 1. het in eigendom verwerven van het landgoed Hageveld of een gedeelte daarvan ten behoeve van de stichting: "Onderwijsstichting College Hageveld" voor de exploitatie van de daar gevestigde school voor voorbereidend wetenschappelijk onderwijs onder de naam: "Atheneum College Hageveld", of voor een of meer nader door de onderwijsstichting aan te wijzen derde(n) die de voortzetting van deze schoolbestemming op het landgoed Hageveld op lange termijn waarborg(t)(en); 2. het, na verwerving, beheren en in stand houden van het landgoed Hageveld als rijksmonument en landgoed in de zin van de Natuurschoonwet 1928 of - na vervreemding aan een of meerdere derden van het gedeelte van het landgoed Hageveld dat niet benodigd is voor de in punt 1. genoemde school - het in samenwerking met deze derde(n) en in overeenstemming met de doelstelling van de stichting "Onderwijsstichting College Hageveld" beheren en in stand houden van het landgoed Hageveld in de hiervoor genoemde kwaliteiten. Bestuurssamenstelling per 31 december 2011: Voorzitter Secretaris Penningmeester Leden

Mw. E.G.E.M. Bloemen Dhr. Th.A.J. Koning Dhr. M. Boeser Dhr. C.F. Tasseron : Dhr. R. Rozekrans

toezichthoudend bestuurder uitvoerend bestuurder uitvoerend bestuurder toezichthoudend bestuurder toezichthoudend bestuurder

1.5 Aanwijzing Stichting Hageveld Beheer als instelling als bedoeld in artikel 24. lid 4 van de Successiewet 1956 Met de brief van 21 december 2001, kenmerk iD/cb/01.4655 is de stichting aangemerkt als instelling zoals bedoeld in artikel 24, lid 4 van de Successiewet 1956. Het dossiernummer is 19102. 1.6 Rangschikking landgoed Hageveld van Stichting Hageveld Beheer onder de Natuurschoonwet 1928

Gewaarmerkt als bijiage bij de brief d.d. ..2,.&.r..M - x o . z RSM Niehe Lannép Knnii Arrmmtantc M \I


Op 24 december 2001 is bij het ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij het verzoek van Stichting Hageveld Beheer binnengekomen om rangschikking van het landgoed Hageveld onder de Natuurschoonwet 1928. Gedagtekend 11 maart 2002 is dit verzoek door de staatssecretaris van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij alsmede door de staatssecretaris van Financiën gehonoreerd en is het landgoed Hageveld met ingang van 4 januari 2002 aangemerkt als een landgoed als bedoeld in artikel 1 van de Natuurschoonwet 1928. 1.7 Aanwijzing als beschermd monument m.b.t. het gebouw van Stichting Hageveld Beheer Naast de verkregen NSW-status is het gebouw Hageveld - waarvan de gebouwen in eigendom van de stichting een deel uitmaken - , gelet op de artikelen 3 en 4 van de Monumentenwet 1988 (Staatsblad 1988 nr. 638) eerder en wel per 23 december 1997 aangewezen als beschermd monument. 1.8 Omzetbelasting Stichting Hageveld Beheer Het BTW-nummer van de stichting is NL8104.61.298.B01. Voor de omzetbelasting is per brief d.d. 27 maart 2002 door de inspecteur van de Belastingdienst/Particulieren/Ondernemingen Haarlem vrijstelling verleend. 1.9ANBI-status Stichting Hageveld Beheer ontving per 1 januari 2007 de ANBI-status. Bij brief van 14 augustus 2008 heeft ook de Onderwijsstichting College Hageveld per 1 januari 2008 de ANBI-status verworven. In 2011 is er door de Belastingdienst een controle op de ANBI-status uitgevoerd. De ANBI-status blijft ongewijzigd. 1.10 Tripartiete overeenkomst Het bestuur van Stichting Hageveld Beheer heeft, op grond van de voor de Onderwijsstichting College Hageveld van toepassing zijnde overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet voortgezet onderwijs, op 2 januari 2002 een tripartiete overeenkomst gesloten met de gemeente Heemstede en het bestuur van Onderwijsstichting College Hageveld. Het aangaan van deze overeenkomst heeft het o.a. financieel mogelijk gemaakt om op 4 januari 2002 het landgoed Hageveld in eigendom te verwerven. Hiertoe heeft Stichting Hageveld Beheer overeenkomsten van geldlening met de Onderwijsstichting College Hageveld gesloten. Voorts heeft het bestuur om de verbouw en de noodzakelijke nieuwbouw, voor het huisvesten van ± 1.267 leerlingen ten behoeve van Atheneum College Hageveld te kunnen realiseren, extra leningen bij de Onderwijsstichting College Hageveld afgesloten om de met de bouw samenhangende kosten te kunnen financieren. Hier zij tevens vermeld dat de gemeente Heemstede, indachtig het gestelde in de tripartiete overeenkomst, economisch claimrecht heeft op de gebouwen en terreinen. 1.11 Belangrijkste kenmerken van het gevoerde financiële beleid Voor het bestuur van Onderwijs College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer geldt als belangrijk uitgangspunt dat de van rijkswege beschikbaar gestelde onderwijsgelden zoveel als mogelijk direct daadwerkelijk worden aangewend binnen de onderwijsdoelstellingen. Een belangrijke randvoorwaarde daarbij is dat de instellingen in hun onderlinge samenhang een zodanige vermogenspositie behouden dat hun continuïteit op lange termijn is gegarandeerd. Voorts is van belang dat in komende jaren voldoende liquiditeit beschikbaar blijft om ook op lange termijn aan financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Juist op dit punt bevinden beide instellingen zich in een bijzonder complexe situatie. Omdat Stichting Hageveld Beheer het schoolgebouw in eigendom heeft verworven is ook Onderwijs College Hageveld in een zogenaamde "Gouden Koorden" overeenkomst gebonden aan omvangrijke financiële verplichtingen die zich uitstrekken tot in het jaar 2031. Enerzijds noopt dit tot een terughoudend beleid ten aanzien van uitgaven terwijl het onderwijscollege anderzijds haar vooraanstaande positie wil behouden door tijdig geld te investeren in onderwijsvernieuwing, moderne leermiddelen en promotie van personeel. 1.12 Inventarissen De inventarissen zijn krachtens artikel 98 van de Wet op het Voortgezet Onderwijs, voor zover deze niet uit eigen middelen zijn aangeschaft, van overheidswege aan het schoolbestuur ter beschikking gesteld. In de met de gemeente Heemstede overeengekomen overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs zal uit het jaarlijks van de gemeente Heemstede te ontvangen vergoedingsbedrag de eerste inrichting tot het aantal van ± 1.267 leerlingen dienen te worden betaald. 1.13 Verzekeringen Onderwijsstichting College Hageveld In de met de gemeente Heemstede afgesloten overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs is opgenomen dat vanaf 4 juli 2001 de kosten van de verzekering van de gebouwen, terreinen en inventarissen voor rekening van het schoolbestuur in casu Stichting Hageveld Beheer komen.

Gewaaiïabiiu UÓ L-IJ:;^ V-IJ ..Z - ^ i c . i ....2...0..-.P - x o / a .

RSM NiiphP I anr.ée Knoii Accountants N.V.


De gesubsidieerde en niet gesubsidieerde roerende zaken aan inventaris en buitenspelmaterialen zijn verzekerd voor € 3.980.000,-, inclusief de niet gesubsidieerde roerende zaken. Overige verzekeringen: Wettelijke aansprakelijkheidsverzekering voor bestuur en leerlingen. - Ongevallenverzekering voor leerlingen. - Aansprakelijkheidsverzekering voor bestuurders van onderwijsinstellingen. Fraude, oplichting en geldtransportverzekering. Doorlopende reisverzekering. Schoolevenementen verzekering. - Rechtsbijstand klachtprocedures - Collectieve inzittendenverzekering De opstal- en inventarisverzekering is voorzien van een index. De extra kosten- en de exploitatie-kostendekking hebben geen index optie. 1.14 Verzekeringen Stichting Hageveld Beheer In de met de gemeente Heemstede afgesloten overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs is tevens opgenomen dat vanaf 4 juli 2001 de Onderwijsstichting de kosten van de verzekering van de gebouwen, terreinen en inventarissen voor rekening van Onderwijsstichting College Hageveld c.q. Stichting Hageveld Beheer komen. De gebouwen zijn per de ultimo van het verslagjaar verzekerd voor €50.210.000,-. In de Bedrijven Compact Polis zijn naast de verzekering van terreinen en gebouwen de volgende verzekeringen opgenomen: Verzekering

Dekking

Inventaris Bedrijfsstagnatie - extra kosten Bedrijfsaansprakelijkheid - per voorval Bedrijfsaansprakelijkheid - per verzekeringsjaar Rechtsbijstand bedrijf - boven minimumschadebedrag van Milieuschade - eigen locatie Milieuschade - derden

€ 17.700,€ 750.000,€ 1.250.000,€ 2.500.000,€ 440,€ 250.000,€ 125.000-

1.15 Samenwerkingsverbanden Onderwijsstichting College Hageveld Ten behoeve van de verzorging van: de salaris-, de personeelsadministratie en de financiële administratie alsmede de verslaglegging maakt het bestuur sinds het verslagjaar 2009 gebruik van de diensten van Stichting Regionaal Onderwijsbureau te Beverwijk. - de controle op de rekening en verantwoording ten behoeve van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, alsmede de controle op de jaarrekening en de eigen middelen is door het bestuur opdracht gegeven aan RSM Niehe Lancée registeraccountants te Haarlem. het schoonhouden van de school worden diensten ingehuurd bij een schoonmaakbedrijf, specifieke leerlingen onderwijsbegeleiding heeft het bestuur een overeenkomst gesloten met de onderwijsbegeleidingsdienst Drielanden Educatieve Dienstverlening, de Stichting Octant en hel IWAL. ziekteverzuimbegeleiding van personeel is het bestuur aangesloten bij de Arbo-Unie Haarlem. De verzorging van de kantine en de automaten voor de leerlingen is uitbesteed aan een daartoe gespecialiseerd bedrijf. 1.16 Diensten door derden Stichting Hageveld Beheer Ten behoeve van de verzorging van: - de financiële administratie en de verslaglegging maakt het bestuur gebruik van de diensten van de Stichting Regionaal Onderwijsbureau te Beverwijk - de controle op de jaarrekening is door het bestuur opdracht gegeven aan RSM Niehe Lancée accountants N.V. te Haarlem.

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. ..:i.s:.^..L- 2. o ^ RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


1.17 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De school heeft per ultimo 2011 de volgende langlopende verplichtingen. expiratiedatum

verplichting per jaar

-

Huurovereenkomst inzake: 6 kopieerapparaten, div. web/repro/bindapparatuur

-

Overeenkomst financiële derivaten inzake een per 1 januari 2005 ingaande en op 29 juni 2004 afgesloten: rente swap 01-01-2015 tegen 4,8%

30-04-2014

ca.

€ 86.000,(incl. BTW)

1.18 Schenkingen Stichting Hageveld Beheer Over het kalenderjaar 2011 heeft de stichting geen schenkingen ontvangen. Over het verslagjaar hoeft derhalve geen aangifte te worden gedaan. Het een en ander overeenkomstig de richtlijnen zoals vermeld in de brief van de Belastingdienst te 's-Hertogenbosch d.d. 30 januari 2002 met kenmerk: dossiernummer 19102. Vanaf 1 januari 2006 geldt voor de stichting een algehele vrijstelling. 1.19 Zaken met politieke of maatschappelijke impact Gedurende het verslagjaar is er na drie achtereenvolgende keren van wel loting, geen loting gehouden om het aantal nieuwe brugklassen tot 8 te kunnen beperken. In de loop van het verslagjaar is opnieuw overleg gevoerd met alle schoolbesturen in de regio en is een eerder gesloten convenant m.b.t. toelatingseisen, lotingsdatum en lotingsprocedure na gezamenlijke evaluatie met één jaar verlengd. 1.20 Beleid m.b.t. beheersing van uitgaven inzake uitkeringen en ontslag Het beleid van College Hageveld is erop gericht om bij disfunctioneren van medewerkers in goed overleg het contract te beëindigen. Bij een tijdelijk contract loopt dit van rechtswege af. Gedurende het verslagjaar zijn geen personeelsleden ontslagen wegens disfunctioneren. Bij ontslag uit een vaste aanstelling, accepteert College Hageveld de financiële consequenties tot op zekere hoogte. 1.21 Afhandeling klachten & bezwaren Gedurende het verslagjaar is sprake geweest van 14 schriftelijke klachten die alle naar tevredenheid zijn afgehandeld. De klachten hadden betrekking op beoordeling en bevordering (4), kwaliteit van de lessen (2), keuze MVT (4), organisatorische en materiële zaken (2). Maar ook ontvingen we prachtige mails met complimenten, met name over de leerlingbegeleiding en de manier van communiceren naar de ouders. Schoolleiding constateert een toenemende juridisering van de verhouding tussen ouders en school. Gedurende het verslagjaar was sprake van twee bezwaarprocedures tegen een besluit tot verwijdering.

2 A. Onderwijsbeleid, beheer en organisatie Onderwijsstichting College Hageveld 2.1 Personeelsbeleid Het personeelsbestand voor het schooljaar 2010-2011 is als volgt samengesteld (peildatum 1 augustus 2010): schoolleiding onderwijzend personeel waarvan: -teamleiders - decanen - onderwijs ondersteunend personeel in totaal derhalve -

3 personen 102 personen 10 5 33 139

personen personen personen personen

2% 73%

24 % 100%

Het totale personeelsbestand bestond voor 62% uit vrouwen en voor 48% uit mannen. De leeftijdsopbouwvan het personeel voor het schooljaar 2010-2011 (peildatum 1 augustus 2010) is: in

jonger dan 31 jaar van 31 t/m 40 jaar van 41 t/m 50 jaar van 51 t/m 60 jaar ouder dan 60 jaar totaal derhalve

11 33 38 43 14 139

personen personen personen personen personen personen

8% 24% 27% 31 % 10% 100%

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d ^ . ^ . T - , . ^ - 3 0 / 5 RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Naast de specifieke lesgevende taak zijn binnen de school ook niet-lesgebonden taken. Voor zover de financiële situatie van de school het toelaat zijn voor het vervullen van deze taken formatie-eenheden beschikbaar. Om de kennis binnen hel personeel te optimaliseren wordt jaarlijks een bedrag van € 80.000 ingezet. Jaarlijks wordt voor aanvang van het nieuwe schooljaar door de schoolleiding een bij- en nascholingsplan voor dat schooljaar opgesteld. Hieronder zijn begrepen meerdere specifieke bijeenkomsten voor nascholing in eigen beheer, een paar maal per jaar een bijeenkomst voor algemene nascholing voor het gehele team en alle individuele vakscholing die door medewerkers kan worden aangevraagd. De management taken zijn gelijkmatig verdeeld over de leden van de schoolleiding. De taken zijn: - integraal management onderwijs- en organisatieontwikkeling en leerlingbegeleiding kwaliteitszorg organisatie, gebouw en beheer personeel financiën - externe relaties en PR. Gedurende het verslagjaar zijn een aantal activiteiten in het kader van de arbeidsomstandigheden en werkdruk vermindering ondernomen, te weten: het verder uitvoeren van een plan van aanpak n.a.v. de Risico-inventarisatie het faciliteren van alle oop-ers m.b.v. een werktijdfactor afhankelijke bijdrage uitvoeren van de ARBO-zorg voor bijzondere groepen. in het kader van de functiemix en schoolbeleid: - het uitbreiden van het volume LC-functies naar 5 1 % - het uitbreiden van het volume LD-functies naar 45% 2.2 Onderwijsprestaties a. Examenresultaten schooljaar 2010/11 Voor het volledig examen VWO in mei 2011 slaagden 172 van de 194 leerlingen, hetgeen overeenkomt met een percentage van 88,6%. Met deze score behaalde de schooi niet het landelijk gemiddelde van 90,3% geslaagden voor het volledig eindexamen VWO. b.

Doorstroomgegevens schooljaar 2010/2011 van klas: van klas: van klas: van klas: van klas: geslaagden

1 2 3 4 5 in klas

naar naar naar naar naar 6

klas: klas: klas: klas: klas:

2 3 4 5 6

93% 95% 92% 98% 98% 89%

2.3 Kwaliteit a. De opbrengstenkaart. Ter vaststelling van de kwaliteitskaart voor scholen van Voortgezet Onderwijs wordt een school door de inspectie van het onderwijs vergeleken met landelijke gegevens. Het Atheneum College Hageveld is het enige categoriale atheneum met Latijn in Nederland. Vergelijking met een gelijksoortig schooltype is dus niet mogelijk. Om toch de rendementsgegevens te kunnen berekenen wordt het Atheneum College Hageveld vergeleken met landelijke VWO scholen. Het toepassen van een dergelijke vergelijking gaat mank. Dit om redenen dat bij de berekening van het rendement geen onderscheid wordt gemaakt in brede, smalle scholengemeenschappen of categoriale scholen. Wanneer op Hageveld een leerling van 3 atheneum verwezen wordt naar 4 havo dan wordt deze leerling bij de categoriale school aangemerkt als "zittenblijver" omdat de leerling moet overstappen naar een andere school. Binnen de scholengemeenschappen wordt in een identieke situatie de leerling geteld als "doorstromer" omdat de leerling binnen de school doorstroomt naar een hoger leerjaar. Bij het interpreteren van de gegevens zoals deze zijn opgenomen op de door de inspectie van het onderwijs samengestelde kwaliteitskaart voor het schooljaar 2010-2011 dient dus rekening gehouden te worden met de eerder vermelde omissie in de toegepaste vergelijking. Onderstaande kwaliteitskaart heet op de inspectiesite de kaart van 2012. Echter, de gegevens over de examens betreffen het examen van 2011.

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. ..:z..5T...-.t> - 2 0 / 2 . RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Opleiding

Hageveld VWO

Landelijke gegevens VWO

Onderbouw: 1 e leerjaar en rendement % leerlingen in aparte klassen 1328 leerlingen 36% in leerjaar 1 en 2 64% in leerjaar 3-6

100 % VWO

Bovenbouw Van het derde leerjaar naar diploma zonder zittenblijven

66%

51-67%

Gemiddeld cijfer alle vakken

6,4

6,1 - 6,4

Nederlands

6,0 6,4 5,7 6,6 6,9 8,3

Behaalde cijfers Examen mei 2011

Engels, Frans en Duits Aardrijkskunde en geschiedenis Economische vakken Wis, natuur, scheikunde en biologie Latijn Havo/vwo deelname per profiel Cultuur en maatschappij Economie en maatschappij Natuur en gezondheid Natuuren techniek

21% 22% 24% 33%

Bij de landelijke gegevens staan steeds twee percentages of cijfers. Wanneer op de kwaliteitskaart van de school een percentage of cijfer staat dat tussen beide ligt, dan wijkt de school weinig af van het landelijk gemiddelde. b. Lesuitval. Gedurende het schooljaar 2010-2011 vielen 3250 lessen van het totaal op jaarbasis ingeschatte aantal lessen van 60.350 lesuren uit; hetgeen overeenkomt met 5.39%. Van de uitgevallen lessen werden 1153 lessen waargenomen. Het restant van 2.097 lessen kwam daadwerkelijk te vervallen. Dat is 3,47% van het totaal geschatte aantal lessen. c.

Verslag periodiek kwaliteitsonderzoek door de Inspectie van het Onderwijs. Om reden van grote tevredenheid in haar laatste verslag van periodiek onderzoek van 9 januari 2007, bracht de inspecteur op 7 januari 2008 een bezoek aan College Hageveld om een gesprek te voeren met het bestuur. In het verslagjaar 2009 en 2010 heeft de Inspectie van Onderwijs zich beperkt tot het Basisarrangement. Dit wil zeggen dat College Hageveld geen inspectiebezoek heeft mogen ontvangen.

d.

Resultaten van het schoolexamen i.v.m. standaarden Opvallend is dat de cijfers van het schoolexamen al jarenlang 0,5 tot 1,0 lager scoren dan het CSE. Dit heeft o.a. te maken met de hoge eisen die docenten aan het niveau van hun leerlingen stellen.

2.4 Horizontale verantwoording College Hageveld maakt van oudsher structureel gebruik van kwaliteitsinstrumenten zoals de jaarlijkse leerlingenenquête, een vijfjaarlijks oudertevredenheidsonderzoek, het jaarlijks RUBS onderzoek, de jaarlijkse

Gewaarmerkt ais bijlage bij de brief d.d,..:.!..5:.-.9 - 2.o a RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


LAKS-Monitor, thematische vragenlijsten waarmee onderwijsinnovaties worden geëvalueerd en werkt mee aan diverse landelijke onderzoeken op allerlei gebied. In december 2011 is voor de tweede maal digitaal een werkbelevingsonderzoek gehouden waarvan de resultaten in een uitgebreid verslag aan MR en Bestuur gedurende het verslagjaar zijn gepresenteerd. Op basis van die resultaten zijn actiepunten (per team) benoemd waaraan in 2011-2012 en 2012-2013 wordt gewerkt. Ook Vensters voor Verantwoording wordt langzamerhand gevuld met kwaliteitskenmerken die via de speciale website voor ieder te volgen zijn. 2.5 Toegankelijkheid Tot de brugklas zijn in principe toelaatbaar leerlingen afkomstig van basisscholen die een VWO advies hebben gekregen dat wordt ondersteund door een NIO of CITO toetsscore behorend bij VWO, een criterum dat niet alleen door de wet vereist wordt, maar ook regionaal wordt vastgesteld in onderling overleg met de Kennemer Kring van schoolleiders, de OBD en het BOVO-zuid overleg. Ook bij een leerling met een havo/vwo advies is voor de toelating tot de brugklas van belang dat dit tweede toelatingscriterium een vwo-niveau aangeeft. In zo'n geval wordt over de mogelijkheid tot toelating gesproken met de desbetreffende ouders en leerling en met de basisschool waar de leerling vandaan komt. Daarna wordt een beslissing genomen over de toelating. Instroom in de overige klassen van de school vindt plaats aan de hand van het overgangsbewijs van de vorige school. Het havodiploma geeft recht op plaatsing in klas 5. Een toelatingscommissie beslist over de definitieve plaatsing. Ook in 2011 zal het aantal leerlingen dat tot de brugklas kan worden toegelaten beperkt worden om te voorkomen dat Hageveld te groot wordt en niet meer in haar jasje past. 2.6 Huisvesting In het kader van de met de gemeente Heemstede afgesloten overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76 v Wet op het voortgezet onderwijs zijn terreinen en gebouw op 4 januari 2002 overgedragen aan Stichting Hageveld Beheer. Om redenen dat het landgoed waarop het gebouw voor de huisvesting van het atheneum staat een NSWstatus heeft zijn terreinen en gebouw krachtens een met de gemeente Heemstede overeengekomen tripartiete overeenkomst in eigendom gekomen van deze stichting. Deze stichting draagt ook zorg voor het beheer hiervan. Het gebouw geeft ruimte aan 48 onderwijsgroepen (klassen of clustergroepen). 2

B. Beheer en o r g a n i s a t i e S t i c h t i n g H a g e v e l d Beheer

2.7 Terreinen Het per 4 januari 2002 in eigendom verkregen terrein is groot 9,6313 ha. Per 11 maart 2002 is middels een beslissing aan de stichting medegedeeld dat de landgoedstatus krachtens de Natuurschoonwet 1928 met ingang van 4 januari 2002 is verkregen. Het landgoed is' niet voor publiek opengesteld. Gedurende het verslagjaar 2006 is de in 2004 begonnen aanpassing van het terrein voortgezet en in 2007 afgerond.

2.8 Gebouwen Op 28 januari 2005 werd officieel de gerenoveerde oudbouw en de nieuwbouw in gebruik genomen. Daarmee werd een bouwperiode van ± 2,5 jaar afgesloten. Gedurende het verslagjaar 2006 zijn de externe berging bij de kleine gymzaal, de renovatie van de kleine gymzaal en een nieuwe collegezaal gerealiseerd. Deze laatste om nieuwe vormen van onderwijs mogelijk te maken. Gedurende het verslagjaar 2007 is in de voormalige ruimte 1,2 een kantine voor leerlingen gerealiseerd en is de voorbereiding tot renovatie van het laatste "oude" deel (zijnde ruimte 4,5,6) ter hand genomen. Gedurende het verslagjaar 2009 zijn uitsluitend kleine verbouwingen gedaan om extra kantoorruimtes te creëren. In 2010 zijn er werkzaamheden verricht aan het muzieklokaal en aan de .ontruimingsinstallatie. Bovendien zijn intern 2 extra lokalen gecreëerd. In 2011 hebben we geen (interne) verbouwingen gedaan. Ter voorkoming van allerlei ingewikkelde administratieve handelingen is bij de aanvang van de nieuw- en verbouw door zowel het bestuur van de Onderwijsstichting College Hageveld als het bestuur van Stichting Hageveld Beheer besloten dat de Stichting Hageveld Beheer de directie zou voeren. 2.9 Verkeersveiligheid Ondanks herhaald overleg met de gemeente Heemstede over de drie locaties die een ernstige bedreiging vormen voorde fietsveiligheid van onze leerlingen, heeft dit nog niet geleid tol duidelijke verbeteringen. De geplande aansluiting met het al aanwezige 'eendjespad' (later omgedoopt tot: Jan Stuytpad), zodat leerlingen uit Hoofddorp en uit Heemstede zuidoost hiervan gebruik kunnen maken, is gerealiseerd in april 2011. Ook zal gewerkt worden aan snelheidsbeperkende maatregelen voor het snelverkeer rond een oversteekplaats nabij de school. In 2013 (aldus de informatie van de gemeente Heemstede. Eerder had zij aangegeven dat dit 2011 zou zijn) zal ook de indeling van de verschillende verkeersstromen en parkeerplekken aan de Nijverheidsweg worden verbeterd om de fietsveiligheid van en naar Hageveld te verhogen.

Gewaarmerkt als-bijlage bij de brief d.d ZS.z.k- * RSM NiphP I anr.ée Kooii Accountants N.V.

0

'2


2.10 Gebruikersvergoedinq Onderwijsstichting College Hageveld Voor het gebruik van terreinen en gebouwen door het Atheneum College Hageveld betaalt de Onderwijsstichting College Hageveld een gebruikersvergoeding. Per kalenderjaar wordt de hoogte van de gebruikersvergoeding vastgesteld. 3

Financiën Onderwijsstichting College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer

3.1 Speerpunten in financieel beleid: Zoals weergeven in deze jaarrekening werd het boekjaar 2011 afgesloten met een tekort van circa € 107.000. Daarmee is sprake van een duidelijk geringer tekort dan € 278.000 zoals was voorzien in de begroting voor 2011. Paragraaf 3.3 hierna geeft een meer gedetailleerd inzicht in de onderliggende cijfers. Het feit dat ook over 2011 sprake zou zijn van een tekort in de exploitatie , tekende zich al af in de loop van het boekjaar 2010. In dat in financieel opzicht moeilijke jaar werd het bestuur geconfronteerd met een ontwikkeling waarbij de rijksbekostiging geen gelijke tred hield met vooral de toename in personele kosten. Het jaar 2010 werd afgesloten met een tekort van € 308.000. Bij ongewijzigd beleid zou sprake zijn van een trend van verder oplopende tekorten in de jaren 2011 en volgende. Een en ander zou in enkele jaren leiden tot een onverantwoorde afname van de financiële reserves van College Hageveld. Voor het bestuur was dit aanleiding om de bakens voor het (financieel) beleid te verzetten. a. Ombuiging naar positieve exploitatie: Bij het vaststellen van de begroting van 2011 heeft het bestuur besluiten genomen die ertoe zullen leiden dat in 2012 een situatie ontstaat waarbij de exploitatie van College Hageveld weer in evenwicht is (zie begroting 2012 onder 5.7). Voor 2013 en volgende jaren streeft het bestuur naar (bescheiden) overschotten die de financiële reserves voor langere termijn weer moeten versterken. Hierbij moet bedacht worden dat in voorgaande jaren nagenoeg alle mogelijkheden zijn benut om te bezuinigen op onder meer huisvestingslasten en algemene onkosten. Tegen die achtergrond heeft het bestuur maatregelen moeten nemen die hebben geleid lot het terugdringen van personele lasten. Het belangrijkste besluit omvatte een krimp van de personele formatie met minimaal 7 FTE per 1 augustus 2011. De schoolleiding heeft dit besluit in 2011 uitgevoerd. b. Behoud kwaliteit onderwijzend personeel: Niettegenstaande de zorg voor een financieel verantwoorde exploitatie blijft het bestuur zich bewust van het belang van kwalitatief hoogwaardig en betrokken onderwijzend personeel. De kwaliteit van Onderwijs College Hageveld krijgt immers niet gestalte in de financiële exploitatie maar in onderwijsprestaties van de leerlingen. In 2008 was sprake van een toenemende uitstroom van uitstekende docenten die was gerelateerd aan achterstanden in functieniveau en daaraan gekoppelde beloning. Tegen deze achtergrond is vanaf 2008 beleid ingezet om te komen tot een versnelde doorstroom van personeel uit het LB volume naar het LC en LD volume. Met het ministerie en sociale partners zijn streefwaarden voor de functiemix overeengekomen, waarbij gemaakte afspraken zich uitstrekken tot in het jaar 2014. Ondanks de financiële druk die uitgaat van dit beleid, streeft het bestuur naar continuering. c. Aandacht voor huisvestingslasten. Het beleid van bestuur en schoolleiding is erop gericht om tegen zo laag mogelijke kosten optimaal gebruik te maken van de capaciteit van het monumentale schoolgebouw. Daarbij geldt de voorwaarde dat op geen enkele wijze afbreuk mag worden gedaan aan de werking van geldende veiligheidsvoorschriften. Na de recente realisatie van twee extra lokalen zijn de grenzen van de capaciteit (voorlopig) bereikt. Hageveld is in staat om in continuïteit circa 1300 leerlingen te huisvesten. In het kader van het verder terugdringen van huisvestingslasten onderzoekt de schoolleiding mogelijkheden van onder meer energiebesparende maatregelen en besparingen op onderhoud. Tegen deze achtergrond heeft het bestuur in 2011 zeer constructief overleg met Gemeente Heemstede gehad. De wethouder en het college van de gemeente hebben ingestemd met een regeling om te komen tot lagere huisvestingslasten voor Onderwijs College Hageveld, waarvan geen druk uitgaat op de begroting van Gemeente Heemstede. Een en ander zal leiden tot lagere afschrijvingen en onderhoudsdotaties. d.

Omvang reserves Na verwerking van het tekort is eind 2011 sprake van reserves tot een bedrag van € 3,1 min, ofwel 19,2 % van het balanstotaal. Hoewel deze verhouding niet bijzonder ruim oogt, moet daarbij worden bedacht dat de verhouding sterk wordt beïnvloed door de in het gebouw vastgelegde middelen. Afgezet tegen de omvang van de exploitatie (de totale baten), is de omvang van de reserves ruim voldoende. Dit geldt temeer omdat de eerder genomen maatregelen leiden tot een sluitende exploitatie vanaf het jaar 2012.

e. Liquiditeit De balans en het kasstroomoverzicht tonen een afname van liquide middelen van ruim€ 170.000 in 2011. Uit de kengetallen blijkt bovendien dat de liquiditeit van de school is afgenomen tot 0,82, waarbij het totaal van de kortlopende vorderingen en de liquide middelen lager is dan het totaal van de kortlopende schulden. Onder de schulden bevinden zich posten die continu vernieuwen. Van liquiditeitskrapte is nog geen sprake.

10

GewaamerKl ais Dijlage bij de brief d.d. - Z - X ^ f ^ 0 ' a RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Toch vormt met name de liquiditeit een sterk punt van aandacht voor het bestuur. Voor 2012 is de verwachting dat de liquiditeit licht zal verbeteren. Het bestuur voert een terughoudend beleid ten aanzien van investeringen en onderhoudsuitgaven. Die worden beperkt tot het strikt noodzakelijke. 3.2 Financiën op balansdatum volgens de samengevoegde balans De onderstaande tabel geeft een beknopte weergave van de samengevoegde balans van OCH en SHB per 31 december 2011. iftmWÊÊÊimÊmm mm&2m^MM0B&2mm flgASSIV/s^^S»«lS3Sil2|2Ö^i ?M3i1f1'2?2ï):1.0j Materiële vaste activa 3.112.242 14.236.490 Eigen vermogen 3.219.728 13.993.319 Voorzieningen

Langlopende vorderingen Vorderingen

517.566 261.838

Liquide middelen

1.422.769

TOTAAL

16.195.492

1.107.814

954.120

9.927.141

10.261.522

2.048.296 16.195.492

2.182.733 16.618.102

506.674 281.063 Langlopende 1.593.876 schulden Kortlopende schulden 16.618.102 TOTAAL

Kapitalisatiefactor en solvabiliteit: Belangrijke maatstaven voor de beoordeling van de financiële gezondheid van een instelling zijn gelegen in de omvang van het eigen vermogen en de voorzieningen in verhouding tot het balanstotaal (solvabiliteit) en de omvang van het vermogen in relatie tot de omvang van de exploitatie (kapitalisatiefactor). Per 31 december 2011 bedroegen de reserves en de voorzieningen uitgedrukt als percentage van het balanstotaal ruim 26%. Het Ministerie van Onderwijs hanteert als ondergrens voor de solvabiliteit 20%. Op basis van de solvabiliteit scoort Hageveld voldoende. Een benadering, waarbij een relatie wordt gelegd met de omvang van de exploitatie (de kapitalisatiefactor), is onderstaand uitgewerkt voor de instellingen tezamen. De kapitalisatiefactor per 31 december 2011 bedraagt 35,7% ' ''.

\ t , t «""JL .

.

>

Totale baten (A) Balanstotaal Af: Boekwaarde gebouwen en terreinen Saldo (B) B uitgedrukt in % van A

201 or *'.t

w *,' WÊffliM

9.892,597

9.678.587

16.195.492 12.660.704

16.618.102

3.534.788 35,7%

12.799.722 3.818.380 39,5%

Het Ministerie heeft signaleringsgrenzen voor de kapitalisatiefactor gesteld tussen 35% en 60%, waarbij het ministerie een relatie legt met de omvang van de instelling. Op 8 februari 2011 heeft het Ministerie van OCenW de signaleringsgrens voor Hageveld voor het boekjaar 2009 gesteld op 45,96%. Nog in 2009 was sprake van een situatie waarbij Hageveld een kapitalisatiefactor kende van bijna 45% die dichtbij de signaleringsgrens was gelegen. Onder invloed van vooral de tekorten over de jaren 2010 en 2011 is deze situatie scherp veranderd. Liquiditeit: Een ander belangrijk kengetal voor de balans is de liquiditeit1 Bij de liquiditeit wordt de omvang van de geldmiddelen en de vorderingen afgezet tegen de kortlopende schulden. Uit de kengetallen in onderdeel A van dit verslag blijkt dat de liquiditeit over 2011 nog wat verder is teruggelopen van 0,86 naar 0,82. Hiervoor is onder speerpunten van beleid uiteengezet dat de liquiditeit in het bijzonder punt van aandacht voor het bestuur vormt. 3.3 Gang van zaken gedurende het verslagjaar 2011 a

Analyse van het exploitatiesaldo. Uit de samengevoegde exploitatierekening onder Staat van Baten blijkt dat het exploitatieresultaat over 2011 van -/- € 107.486 positief afsteekt ten opzichte van de begroting (€ -/- 277.770). De tabel op de volgende bladzijde geeft inzicht in de vergelijking van de exploitatie 2011 met zowel de begroting over 2011 alsook de exploitatie van 2010:

1

Liquiditeit is een maatstaf voor de mate waarin een instelling aan haar betalingsverplichting op korte termijn kan voldoen. Een liquiditeit van 1,0 betekent dat er precies voldoende liquiditeit is om de kortlopende schulden te voldoen. Bij een liquiditeit > 1,0 is er een overschot. 11

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d, . . z . X - . k - a o . * RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Bedragen X € 1 000 - "J- \

'

'

''

20 Uitkomst"

RijKsvergoeamg (personeels gerelateerd) Personele kosten GERELATEERD PERSONEEL

U '. ' '.

'

2010-.

,

Verschille'n

Begroting5

Begroting

>

2010-'

7.082

6.977

6.999

105

83

-6,978

-6.906

-6.804

-72

-174

104

71

195

33

-91

695

681

680

14

15

Huisvestingslasten

-837

-852

-860

15

23

Afschrijving gebouw

125

Vergoeding Gemeente Heemstede

-141

-261

-266

120

Financieringslasten

-482

-475

-490

-7

8

GERELATEERD HUISVESTING

-765

-907

-936

142

171

Rijksvergoeding lesmateriaal (boeken)

420

421

422

-1

-2

Afschrijving boeken

-159

-140

-113

-19

-46

Kosten boeken

-114

-154

-141

40

27

147

127

168

20

-21

Overige rijksvergoeding

990

997

930

-7

60

Overige baten

705

688

647

17

58

-275

-271

-279

-4

4

-1.013

-983

-1.033

-30

20

407

413

265

-24

142

-107

-278

-308

171

201

GERELATEERD BOEKEN

Overige afschrijvingen Overige lasten NIET DIRECT GERELATEERD TOTAAL

In de tabel zijn opbrengsten en lasten die direct aan elkaar kunnen worden gerelateerd, gegroepeerd. Dit geeft een wat ander beeld dan de modelmatige exploitatierekening waarbij een helder inzicht ontstaat in de verschuivingen die zijn opgetreden. Uit deze tabel kunnen de volgende conclusies worden getrokken: De ontwikkeling van de rijksbijdrage gerelateerd aan personeel (lumpsum en vergoedingen voor functiemix en kwaliteit VO) is in 2011 achtergebleven bij de daadwerkelijke ontwikkeling in loonkosten. Als gevolg van onder meer lastenverzwaring uit hoofde van CAO en de verschuiving in de functiemix namen de personele kosten in 2011 toe met € 174.000, waarvan € 83.000 kon worden gedekt uit hogere rijksbijdragen. Ten opzichte van 2010 is de verhouding tussen personele lasten en daaraan gerelateerde rijksbijdragen € 91.000 verslechterd. Als gevolg van de doorgevoerde personele krimp per augustus 2011 is echter sprake van een betere uitkomst dan waarvan zonder maatregelen sprake zou zijn geweest. Ten opzichte van de begroting is sprake van een meevaller van in totaai € 33.000. De toename van de rijksbijdragen in 2011 is hoger gebleken dan de voorzichtige verhoging waarop in de begroting was gerekend. Een hogere vergoeding functiemix en licht hogere lumpsumvergoeding zijn hiervoor de verklaring. Ten aanzien van de personele kosten geldt de kanttekening dat in 2011 sprake was van vergoedingen bij beëindiging van € 70.000. De structurele uitkomsten zijn dus enigszins beter dan uit de cijfers blijkt. -

Uit de tabel blijkt dat huisvestingslasten van het monumentale gebouw een zware druk vormen. Hierbij moet bedacht worden dat deze lasten nauwelijks variabel zijn. Afschrijvings- en financieringslasten liggen voor lange termijn vast. In 2011 zijn de afschrijvingen op gebouwen met circa € 120.000 gereduceerd naar aanleiding van vernieuwde afspraken met de gemeente Heemstede. Deze omvatten een verrekenbeding ten aanzien van investeringen in het gebouw die Hageveld voor eigen rekening heeft gedaan, over dat deel van de door Hageveld in 2003 t/m 2006 uitgevoerde verbouwingen (afgerond € 6.330.000) wordt vanaf 2011 niet meer afgeschreven. De vergoeding van de gemeente voor huisvesting was € 15.000 hoger. In totaal trad een verbetering op van € 171.000 in de direct aan huisvesting te relateren posten binnen de exploitatie. Ten opzichte van de begroting was sprake van een positief verschil van € 142.000.

12

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. ..:x.^..~k - * o / 5 ncnfl Mlnho I anrÓP Knnii Ar.COUFltantS N-V.

ONDERWIJSSTICHTING COLLEGE HAGEVELD STICHTING HAGEVELD BEHEER HEEMSTEDE -

Bij de invoering van de gratis schoolboeken was sprake van voor Onderwijs College Hageveld gunstige omstandigheden. De vergoeding van rijkswege wordt verstrekt op basis van de aanschaf van nieuwe schoolboeken, terwijl Hageveld bij de eerste invoer een belangrijk deel gebruikte schoolboeken bij ouders kon inkopen. Daardoor was sprake van een fors batig saldo. Ten opzichte van 2010 is dit saldo € 21.000 lager geworden. In de jaren 2012 en 2013 zal deze bate deels weglopen, omdat de ingekochte gebruikte schoolboeken moeten worden vervangen door nieuw aan te schaffen boeken.

-

In de exploitatie is sprake van aanzienlijke rijksbijdragen die geen structurele relatie met personeel dan wel lesmateriaal kennen (2011 € 990.000). Hieruit kan dekking worden verkregen voor de eerder vermelde zware huisvestingslasten. De hogere overige baten ten opzichte van de begroting ad € 17.000 houden voornamelijk verband met hogere externe subsidies (optimaal speciaal en hoogbegaafden). De kosten ICT zijn weliswaar lager dan in 2010, maar wel € 25.000 boven begroting.

Resumerend zijn de belangrijkste oorzaken voor het verbeterde resultaat 2011 gelegen in een daling van de huisvestingslasten (m.n. afschrijvingen en lagere kosten jaarlijks onderhoud) en de hogere externe subsidies. b. Analyse kasstroom Het exploitatietekort van € 107.000 werkt negatief door in de ontwikkeling van de kasstroom. Toch was de kasstroom uit de exploitatie van het onderwijscollege over 2011 positief; € 505.000 (2010 € 473.000). De oorzaak hiervan is gelegen in het gegeven dat in de exploitatie omvangrijke lasten uit hoofde van afschrijvingen en onderhoudsdotaties zijn begrepen waarmee niet een directe kasuitstroom samenhangt. Het totaalbedrag hiervan bedraagt voor 2011 ruim € 720.000. De positieve kasstroom uit exploitatie was echter niet voldoende om de investeringen (€ 341.000) en de aflossing van leningen (€ 335.000) te kunnen financieren. Per saldo was sprake van een afname van liquide middelen van circa € 171.000 (2010: €420.000) d.

Investeringen Jaarlijks bij het vaststellen van de begroting wordt een inschatting gemaakt van de investeringen die nodig zijn gedurende het opvolgend jaar. Gegeven de omstandigheid dat het gebouw nog tamelijk recent ingrijpend is verbouwd en gerenoveerd, beperken investeringen zich veelal tot ven/angingsinvesteringen. Daarnaast is jaarlijks een aanzienlijke investering vereist in boeken die met ingang van het jaar 2009 gratis aan leerlingen worden verstrekt. Van Rijkswege ontvangt Onderwijs College Hageveld een subsidie voor deze verstrekking.

e. Fusies gedurende het verslagjaar. Tijdens het verslagjaar vonden er geen fusies met andere instellingen plaats. f.

Kernactiviteiten. Tijdens het verslagjaar vonden er geen wijzigingen in de kernactiviteiten plaats.

g.

Leerlingen. In het verslagjaar nam het aantal VWO leerlingen toe van 1305 naar 1328.

h. Personeel. Alle personeelsleden zijn benoemd op basis van het bepaalde in de CAO voor het Voortgezet Onderwijs.

4.

Treasuryverslag

4.1 Treasurymanaqement Het financieel management en treasurybeleid is verankerd in het per 16 juni 2008 vastgestelde treasurystatuut. In dit statuut zijn de volgende zaken met betrekking tot de "Regeling beieggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek" opgenomen evenals de algemene en bijzondere taken en bevoegdheden in deze van het bestuur, en de algemene taken en bevoegdheden van de schoolleiding en de algemene taken van de SROB m.b.t. de schooladministratie (zie aldaar). 4.2 Verantwoording treasurybeleid a. Uitgangspunten voor het financieringen beleggingsbeleid. De uitgangspunten voor het treasurybeleid zijn: - het hanteren van een voor de exploitatie van Onderwijsstichting College Hageveld en van Stichting Hageveld Beheer minimaal kasgeldbedrag. - het behalen van een zo hoog mogelijk rendement over niet benodigd kasgeldbedrag zonder risico van hoofdsomverlies.

13

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. ...l:.3:..-..b~ 2 . 0 / 2 RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


-

het bij begroting bepalen van de liquiditeitsoverschotten en de financieringsbehoefte op korte en lange termijn.

b. Financiële randvoorwaarden voor het beleggen en belenen van kasgeld. Bij het beleggen en belenen van de publieke en overige middelen wordt rekening gehouden met: - het beschikbaar benodigde minimale kasgeld. - de opgenomen kredieten waarvoor de gemeentelijke borgstelling van toepassing is. de verstrekte leningen door de Onderwijsstichting College Hageveld aan de Stichting Hageveld Beheer in het kader van het realiseren en instandhouden van huisvestingsvoorzieningen voor het Atheneum College Hageveld. - de verplichtingen die op grond van de aangegane leningen op de betaaldag van de annuïteit voldaan dienen te worden. - de verplichtingen voortvloeiende uit ADV en BAPO rechten. - de verplichtingen die in de laatste uitgebrachte jaarrekening als voorziening zijn opgenomen. c. Soorten en omvang van de beleggingen en beleningen. Per 31 december 2011 bestonden langlopende leningen tot een bedrag van € 10.308.461 Een bedrag van € 2.684.700 had betrekking op leningen van de Rabobank. Rond de verwerving en verbouwing van het schoolgebouw heeft de BNG leningen verstrekt, waarvan per balansdatum nog € 7.623.761 resteerde. Het oorspronkelijke leningbedrag ter zake bedroeg € 10.394.934 te specificeren als volgt: - een annuïteitenlening afgesloten per 4 juli 2001 met een looptijd van 30 jaar voor een bedrag van groot € 8.394.934,- (oorspronkelijk ƒ 18.500.000,-). Vanaf 4 juli 2028 zal volgens het bepaalde in artikel 7 van de Overeenkomst tot doordecentralisatie ex artikel 76v Wet op het voortgezet onderwijs met de gemeente Heemstede overleg gevoerd worden over de wijze van voortzetten van de financiering van de huisvestingsvoorzieningen vanaf 4 juli 2031. een annuïteitenlening afgesloten per 3 mei 2004 met een looptijd van 10 jaar voor een bedrag groot van € 2.000.000,-. Als zekerheid voor alle verstrekte leningen gelden borgstellingen door de Gemeente Heemstede. De leningsovereenkomsten met bankinstellingen zijn gesloten met Onderwijsstichting Hageveld. Omdat de eigendom van de gebouwen is gelegen bij Stichting Hageveld Beheer, heeft laatstgenoemde stichting geiden van de onderwijsstichting doorgeleend verkregen. Per 31 december 2011 bedroeg de totale schuldrest uit hoofde van deze leningen € 9.172.208, waarvan € 194.447 kortlopend. d. Partijen betrokken bij het beleggen en belenen. Onderwijsstichting College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer zijn partij ten opzichte van elkaar. Inzake de te lenen gelden en o.a. op depositie uit te zetten publieke en overige middelen wordt uitsluitend als tegenpartij geaccepteerd een financiële instelling met minimaal één A-rating. e. Financieringsbehoefte 2011 Het bestuur heeft in 2001 een besluit genomen om de huisvesting van het atheneum op het landgoed Hageveld te handhaven. De unieke mogelijkheid bood zich aan om met de financiële medewerking van de gemeente Heemstede het schooldeel in eigendom te kunnen verwerven. Een alternatieve locatie was binnen de gemeente Heemstede niet voorhanden. De uit dit besluit voortvloeiende extra lasten, dit ais gevolg van het voorzetten van de onderwijsactiviteit van het atheneum in een rijksmonument en op een landgoed, maakte het noodzakelijk om naar aanvullende financiering te zoeken. Deze werd in 2004 met behulp van een door de gemeente Heemstede afgegeven extra garantstelling gerealiseerd in de vorm van het afsluiten van een extra lening en het vergroten van de rekening-courantfaciliteit voor de komende jaren. Het bestuur is zich ervan bewust dat de daarmee gepaard gaande extra rentelasten een zware claim leggen op de exploitatiemiddelen van het atheneum in de komende jaren. Door het nemen van deze beslissing is, wegens het ontbreken van een alternatief, echter wel de huisvesting van het atheneum voor een langere tijd op deze voor de school zo historische locatie gegarandeerd. Ter afdekking van de renterisico's verbonden aan het gebruik van het rekening-courantkrediet is met ingang van 29 juni 2004 voor de looptijd van 10 jaar een Overeenkomst Financiële Derivaten afgesloten met de Rabobank Zuid-Kennemerland. De daarin opgenomen rente swap dekt het renterisico voor 50% van de geprognosticeerde kredietbehoefte tot en met medio 2014 voor Onderwijsstichting College Hageveld en Stichting Hageveld Beheer. Overigens heeft de turbulente ontwikkeling op de financiële markten geresulteerd in een snelle daling van rentetarieven als gevolg waarvan in 2008 een omslag plaats heeft gevonden, waarbij de SWAP nadelig uitwerkt in de exploitatie. In 2011 is dit nadeel € 28.000 (in 2010 € 38.000, in 2009 € 36.000, in 2008 €8.000).

14

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d % J L ^ ~ * o ,x RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Tijdens het lopende verslagjaar was het niet nodig om extra financieringen af te sluiten. Voor het komend verslagjaar (2012) wordt eveneens geen extra financieringsbehoefte voorzien. Desondanks is het bestuur alert op de mogelijkheid van een gunstig moment voor een conversie van de bestaande kredietfaciliteiten. Doelstelling daarbij is om de druk van rente en aflossingen op de exploitatie en de liquiditeit zoveel als mogelijk te verlichten. f.

Aanwezigheid en werking interne risicobeheersings- en controlesysteem en significante wijzigingen Met de vaststelling van het treasurystatuut zijn maatregelen tot interne controle en beveiliging van het betalingsverkeer opnieuw vastgelegd en verder geoptimaliseerd. Daarnaast is in 2010 een verdere verbetering opgetreden in de kwaliteit van de maandelijkse managementinformatie omtrent de exploitatie, liquiditeit en investeringsvoortgang. De mogelijkheden hiervoor vloeien voort uit de goede samenwerking tussen de interne administratie en SROB. De toegenomen kwaliteit van de informatie maakt betere en tijdige sturing op basis van afwijkingen ten opzichte van de begroting mogelijk.

g.

Verantwoording van het Kwaliteitsbudget 2010 Met instemming van de MR zijn reeds ingezette ontwikkelingen die binnen de kwaliteitsthema's vallen voortgezet en zijn met name op het gebied van taal- en rokenbeleid nieuwe initiatieven ontwikkeld. Een compleet overzicht van de ingezette activiteiten en daaraan verbonden kosten, staat in bijlage A.

h.

Verantwoording van de ouderbijdrage 2010-2011

Met instemming van de oudergeleding van de MR is de vrijwillige ouderbijdrage met de kostenindex geïndexeerd, d.w.z. op basis van CBS index cijfers. De ouderbijdrage is ingedeeld in drie categorieën, waarvan de eerste twee een vast bedrag zijn voor alle leerjaren, en waarvan de derde categorie varieert per jaarlaag, omdat die afhankelijk is van de activiteiten die er voor een jaarlaag en (in het geval van de bovenbouw) voor bepaalde (gekozen) vakken worden ondernomen. Bepaalde kosten zijn facultatief, andere zijn voor vrijwillige deelname, bijvoorbeeld aan de afsluitende buitenlandse reis in de 6 e klas. Elk jaar wordt een overzicht van de kostenthema's in de Schoolgids opgenomen. Dit overzicht is te vinden in bijlage B.

5. Toekomstige ontwikkelingen 5.1 Ontwikkelingen met betrekking tot het financieel beleid. Na het moeilijke jaar 2010 zijn in 2011 maatregelen doorgevoerd die de financiën van de onderwijsinstelling in korte tijd in evenwicht hebben gebracht. Voor 2012 is sprake van een sluitende begroting en het bestuur streeft naar bescheiden overschotten in 2013 en volgende jaren. Veel zal daarbij afhangen van maatregelen van de zijde van de Rijksoverheid die raken aan de bekostiging van het onderwijs. Op dat punt houdt het bestuur ontwikkelingen nauwgezet in het oog. Het bestuur verwacht dat bekostiging van het onderwijs de komende jaren onder druk zal staan als gevolg van bezuinigingen. Een nullijn (geen groei) is een realistisch uitgangspunt. Verdere ingrepen in de exploitatie kunnen nodig zijn indien deze situatie gepaard gaat met een CAO Onderwijs die leidt tot oplopende personele kosten. Belangrijke aandacht in 2012 zal uitgaan naarde verhouding tussen OCH en SHB. Weliswaar blijkt uit de balans, de exploitatierekening en het kasstroomoverzicht dat de instellingen samen kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen, maar daarbij is sprake van een nog altijd toenemende scheefgroei tussen de onderwijsinstelling en Stichting Hageveld Beheer. De huisvestingsvergoedingen zijn onvoldoende ter dekking van de financieringslasten en afschrijvingen. Een en ander wordt in de eerste jaren versterkt doordat lineaire afschrijvingen zijn geplaatst tegenover vergoedingen voor aflossingen op basis van annuïteiten. Bij het bestuur is de gedachte dat normalisering van deze verhouding alleen kan plaatsvinden indien sprake is van een schuldsanering bij SHB. De mogelijkheid hiertoe is onderwerp van onderzoek. 5.2 Fusies Naar verwachting worden de komende jaren geen fusies met andere scholen verwacht. Gesprekken met derden hierover zijn in het afgelopen verslagjaar op bestuursniveau niet gevoerd.

15

Gewaarmerkt als bijiage bij de brief d.d. ...2..3..~.L~ ^ o i x RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


5.3 Nieuwe of andere kernactiviteiten In de komende jaren zal naar verwachting de kernactiviteit van het atheneum zich niet wijzigen of zullen er geen nieuwe activiteiten worden toegevoegd. Er wordt gericht gewerkt aan onderlinge betrokkenheid, kleinschaligheid, elkaar kennen en gekend worden, een adequatere leerlingbegeleiding, horizontale afstemming en verticale leerlijnen. In schooljaar 2009-2010 wordt schoolbreed met elf teams gewerkt. 5.4 Leerlingen Tijdens een bestuursvergadering in het najaar van 2009 is, op basis van een aantal meerjarenprognoses, gebaseerd op een variabel aantal toe te laten brugklassen, bewust gekozen voor het opnieuw terugbrengen van het aantal brugklassen voor het schooljaar 2009-2010 naar 8 brugklassen (maximaal 240 leerlingen). De daarbij behorende lotingsprocedure is zorgvuldig uitgevoerd m.b.v. notariskantoor Wisse en Van Esch. Het aantal leerlingen zal blijven schommelen tussen de 1250 en 1300 leerlingen. Per teldatum 1 oktober 2010 heeft Hageveld 1305 leerlingen. 5.5 Personeel Door een nagenoeg constant aantal leerlingen voor de komende jaren zal er sprake zijn van een lichte schommeling in het aantal personeelsleden en de daarmee gepaard gaande personele kosten. De samenstelling van het personeelsbestand zal echter wel per jaar veranderen door natuurlijk verloop en door tussentijds vertrek van personeelsleden. Gedurende het verslagjaar is het LC-volume gestegen naar 69% en is het benoemen naar LD gecontinueerd. 5.6 Huisvesting De nagenoeg constante ontwikkeling in het aantal leerlingen zal weinig invloed hebben op de omvang van de huisvesting in de komende jaren. Wel zullen investeringen plaatsvinden in een renovatie van leslokalen in de zuidvleugel. Met name practicum lokalen voor Bètavakken behoeven dringend modernisering om tegemoet te komen aan onderwijskundige eisen die anno 2012 gelden. De investering terzake bedraagt ongeveer € 150.000. 5.7 Begroting in samenvattende vorm „ , .

.

,_.

fBJëgroting 2012 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten

8.502.500 701.000 671.800 9.875.300

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestigingslasten 4.4 Overige instellingslasten

6.922.000 571.200 812.600 1.122.100

Saldo Baten en Lasten Financiële lasten Resultaat

447.400 -/- 446.600 800

9.427.900

16

Gewaarmerkt als bijlage, bij de brief d.d n o n M;~U„ I

1..s:..-..h - x o / a.

;,„ i/«~;: A-.„~.,,,I—•„ KI W

Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer

Jaarrekening

Grondslagen Deze jaarrekening is in opdracht van het bestuur van de Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld opgesteld door de Slichting Regionaal Onderwijsbureau Beverwijk. De controle van de jaarrekening is uitgevoerd door RSM Niehe Lancée Accountants NV te Haarlem. De Onderwijsstichting College Hageveld is opgericht op 12 november 1958 en is gevestigd te Heemstede. De laatste statutenwijziging heeft plaatsgevonden op 19 september 2007. Per 4 januari 2002 is het eigendom met betrekking tot het schoolgedeelte van gebouwen en terreinen in eigendom overgedragen aan de Slichting Hageveld Beheer. Het niet voor de school benodigde deel is in eigendom overgedragen aan Hopman-lnterheem Groep B.V., overeenkomstig de op 4 juli 2001 gemaakte afspraken. De doelstelling (zonder winstoogmerk) van Onderwijsstichting College Hageveld is: Het beheren van het Atheneum College Hageveld te Heemstede en het bevorderen van het algemeen voortgezet onderwijs en het voorbereidend wetenschappelijk onderwijs te Heemstede en omstreken. De Stichting Hageveld Beheer is opgericht op 29 november 1999 en is gevestigd le Heemstede. Om te kunnen voldoen aan de doelstelling voor het verkrijgen van de NSW-slatus zijn de statuten per 21 juni 2001 gewijzigd. De doelstelling (zonder winstoogmerk) van Stichting Hageveld Beheer is: a) Het in eigendom verwerven van het landgoed Hageveld of een gedeelte daarvan ten behoeve van de "Onderwijsstichting College Hageveld" voor de exploitatie van de daar gevestigde school voor VWO onder de naam "Atheneum College Hageveld". b) Het, na verwerving, beheren en in stand houden van het landgoed Hageveld als rijksmonument en landgoed in de zin van de Natuurschoonwet 1928. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 BW2 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.ln hel bijzonder is RJ660 Onderwijsinstellingen toegepast. Voorts is rekening gehouden met van loepassing zijnde ministeriële regelingen. Indien niel anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De inventarissen, leermiddelen en overige materiële vaste activa worden geactiveerd vanaf aanschaffingskosten van € 1.000. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte economische levensduur. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven: - Gebouwen/verbouwingen (50 jaar) - Terreinaanpassingen (30 jaar) - Meubilair/Inventaris (10-15 jaar) - Leermiddelen (2-8 jaar) - Installalies (10 Jaar) - Automatisering (3 jaar) Op grond wordt niet afgeschreven. Vlottende activa Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor onverwachte oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van hel bestuur.

17


n.S.-.b - x o 13.

R £ M Miehp I anr.èp Knoii Anrni infante NI \/


Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van de school en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt het resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Bestemmingsreserves publiek Reserve egalisatie ziekteverzuim Deze reserve is ingevoerd per 1 januari 2006 vanwege het opheffen van het Vervangingsfonds en heeft als bestemming het egaliseren van de kosten tengevolge van ziekteverzuim van de in dienst zijnde personeelsleden. Deze reserve kent een maximum van 5% van de jaarlijkse nettoioonkosten in enig kalenderjaar. Om deze reserve op peil te brengen vindt versnelde toevoeging plaats tot een maximum van 1 % van de jaarlijkse nettoloonkosten in enig kalenderjaar. Bestemmingsreserves privaat Reserve boeken t/m boekjaar 2008 Deze reserve heeft tot doel gehad om de kosten van het risico aan het in eigen beheer hebben van een boekenbeurs en een risico van een mogelijk negatief resultaat in enig jaar op te kunnen vangen. In 2009 is besloten om de reserve aan te houden om eventuele onvoorziene tekorten bij de aanschaf van boeken op te vangen. In de komende jaren zal het Bestuur OCH de omvang van deze reserve evalueren. Voorzieningen Voorzieningen worden in de balans opgenomen voor: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is maar redelijkerwijs is in le schatten: - Op de balansdatum aanwezige risico's van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; - Lasten die in een volgend verslagjaar zullen worden gemaakt waarvan de oorsprong in het verslagjaar of in het voorgaand verslagjaar ligt en de voorziening er toe dient de lasten gelijkmatig te verdelen over het aantal verslagjaren; Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorziening. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De Rijksbijdrage OCW betreft de vergoeding voor personele- en exploitatiekosten toegerekend aan het verslagjaar Het resultaat wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur zijn bepaald. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dil overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het zicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

Financiële kengetallen Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor

2011 0,19 0,26 0,82 0,82 -1,1% 35,7%

2010 0,19 0,25 0,86 0,86 -3,2% 39,5%

Gewaarmerkt ais bijlage bij de brief d.d

%..$:.r..b- ^ o n


Samengevoegde balans per 31-12-2011 1

Activa

31-12-2011

31-12-2010

EUR

EUR

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3

Maleriele vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

12 660.704

12.799.722

583.753 748.862

637.873 798.895 14.236.490

13.993,319

1.3 1.3.5

Financiële vaste activa Vorderingen op OCW

506 674

517 556

Totaal vaste activa

517.566

505 674

14.510.885

14 743.164

Vlottende activa 1.5 1.5.1 1.5.7 1.5.8

1.7

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

110.695

61 070

2.333

22.965 197.028

148.810 261.838

281.063

Liquide middelen

1.422.769

1.593,876

Totaal vlottende activa

1.684.607

1.874.939

16.195.492

16.618.102

l o t a a l activa

19

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d 2..4>.:,r.i - x o / 2 RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V,


Passiva

31-12-2011

31-12-2010

EUR

EUR

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Kapitaal

2.269

2.269

2.1.1

Algemene reserve

2.009 154

2.186,508

2.1.2

Bestemmingsreserves

1.100.819

1,030 951

2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.3

Overige voorzieningen

3.219.728

3.112.242

Totaal vermogen

54.712

58.455

1 053.102

895.665 1.107.814

2.3.3

Kredietinstellingen

2.3.5

Overige langlopende schulden

954.120

10 230.812

9,896.001

30.711

31 140

10 261.522

9.927.141

2.4

Kortlopende schulden

2.4.1

Kredietinstellingen

412.460

394.072

2.4.3

Crediteuren

142.020

257,515

2.4.4

OCW

2.4.7

Belastingen/premies sociale verzekeringen

293 218

320.873

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

91.423

96 129

2.4.9

Overige kortlopende schulden

197 232

176 146

2.4.10

Overlopende passiva

911.944

-

937 998 2.048 296

Totaal passiva

16.195.492

/

2,182 733

i6.6i8.102

20

Gewaarmerkt als bijlage.bij de brief d.d

%£~-.b ~ x a i z

R S M Nliphp I anr.PP K n n i i A r r n n n t c i n t c M \ /


Staat van baten en lasten 2011

3

2011

Begroting 2011

2010

EUR

EUR

EUR

Baten

3.1

Rijksbijdragen

8.492.307

8.395.400

8 351.348

3.2

Overige overheidsbijdragen

695.520

681.000

680.491

3.5

Overige baten

704.770

688.000

646.749

Totaal baten

—

9.892.597

—

9.764.400

9.678.587

4

Lasten

4.1

Personele lasten

6.978.290

6.905.500

4.2

Afschrijvingen

574.154

671.900

658.410

4.3

Huisvestingslasten

837.330

852.000

859.777

4.4

Overige instellingslasten

1.128.555

1.137.270

1.174.067

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

5 5.1 5.5

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten

6.804.052

9.518.339

9 566.670

9.496.305

374.258

197.730

182.282

481.744

475.500

490.257

-481.744

-475.500

-490.257

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

-107.486

-277.770

-307.976

Resultaat

-107.486

-277.770

-307.976

21

Gewaarmerkt als bijiage bij de brief o.d 'l.S'.-.b ~ x o i x RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Kasstroomoverzicht 2011 2010 EUR

2011 EUR K a s s t r o o m uit operationele activiteiten Resultaat Overige mutaties eigen vermogen

Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Voorraden - Vorderingen - Effecten - Kortlopende schulden

Mutaties egalisatierekening Mutaties voorzieningen

-107 486

-307 976

-107 486

-307 976

574.154

658 410

19.225

-54.504

-134.437 -115212

21 899 -32.605

153 694

155 616 473 445

505.151

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

-330.984 -10.892

-477.169 4.733 -341.876

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie kredietinstellingen Mutatie overige langlopende schulden

-334.382

Mutatie liguide m i d d e l e n

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

Eindstand liquide middelen

-472.436

-420.720 -334.382

-420.720

-171106

-419711

1.593.876

2 013 587

-171.106

-419711

1.422.770

1.593.876

22

Gewaarmerkt als bijiage bij de brief d.d. ...?..^:.:.4~ * o ; *


1

Activa Vaste activa

1.2

1.2.1.1

Gebouwen en terreinen Gebouwen

1.2.1.2

Terreinen

1 2 1.3

Grond

1.2.1

Mutaties 2011

Materiële v a s t e a c t i v a

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen Leermiddelen

Verkrijgings-

Afschrijvingen

Boekwaarde

Investeringen

Desmvesteringe

Afschrijvingen

Boekwaarde

Afschnjvings-

prijs l/m 2010

l/m 2010

31-12-2010

2011

n2011

2011

31-12-2011

percentage

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

%

14.731.061

3.465.789

11.265,272

1.819

133 662

11,133.429

61 686

27 237

34.449

•34

7 141

27.275

15.292.747

3.493.026

12.799.722

1.785

140 803

12.660.704

1.426.337

788.464

637.873

73.146

127.266

583.753

1.500.000

1.500.000

1,500.000

17.457

4.683

12.775

-2.182

Boeken

477 300

92.643

384.657

150 882

Installaties ICT

562,497

347 406

215.091

396.158

247.060

149.098

Overige

123.122

85.847

•37.275

2 0-10 0

6,67-33,33

10.593

12.5

158.764

376.775

25-50

1 486

37.286

179.291

10

105.867

101.697

153.268

33.33

8.338

28.935

6,67-20

574.154

13.993,319

-

777.639

Totaal materiële vaste activa

19.295.619

5.059.129

14 236 490

330,984

De gemeente Heemstede heeft het economisch claimrecht op de gebouwen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het bestuursversiag.

1.2.A

OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Bedrag Peildatum

EUR 1.2.A.1 OZB-waarde gebouwen en terreinen 9.371.000 Totaal

1-1-2010

9.371.000

1.2.A.2 Verzekerde waarde gebouwen 50.210.000 Totaal

1.3

1.3.5

2011

50.210.000

Financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2010

Mulaiies +

Mutaties -/•

EUR

EUR

EUR

Boekwaarde 31-12-2011 EUR

Vorderingen op O C W

Totaal financiële vaste activa

23

Gewaarmerkt als bijlage.bij de brief d.d i.^.-.h - xo t-x RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

S a m e n g e v o e g d College Hageveld en Hageveld Beheer

Vlottende activa 1.5

1.5.1 1.5.7

Vorderingen 31-12-2011

31-12-2010

EUR

EUR

61,070

110.695

Debiteuren Overige vorderingen Omzetbelasting Overige

22,965

2.333

22.965

2.333 1.5.8

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige

191.177

120,674

5.851

28 136

Totaal vorderingen

1.7

1.7.1 1.7.2

148 810

197.028

261.838

281.063

Liquide middelen 31-12-2011

31 -12-2010

EUR

EUR

Kasmiddelen Banken

1.418 915

2.304 1.591 572

Totaal liquide middelen

1.422.769

1.593.876

3.855

24

Gewaarmerkt als bijlage bij ds brief d.d. ..2..$:..~...h - x o i RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

2


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Saldo 31-12-2010 EUR

2.1.1 2.1.1

Kapitaal A l g e m e n e reserve Algemene reserve Publiek Algemene reserve Privaat Totale algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Publiek Bestemmingsreserves Privaat

Bestemming Resultaat EUR

Overige Mutaties EUR

Saldo 31-12-2011 EUR

2.269 1.183.682

2.269 -177.354

1.006.328

1.002.826

1.002.826

2.185.508

-177.354

2.009.154

645.734

69.868

716.602 384.217

384.217

Totaal bestemmingsreserves

1.030.951

69.868

1.100.819

Totaal eigen vermogen

3.219.728

•107.486

3.112.242

Voor de toelichting op grond van de regeling "Reserves voortgezet onderwijs 2007" wordt verwezen naar het bestuursversiag hoofdstuk 3.

Bestemmingsreserves Uitsplitsing publiek - privaat Mutaties Saldo 31-12-2010 EUR

Bestemming Resullaal EUR



Beslemmingsreserves Publiek Rerserve personeel Reserve egalisatie ziekteverzuim

319.334 327.400

69.868

Totaal beslemmingsreserves publiek

646.734

69.868

Beslemmingsreserves Privaat Reserve schoolbijdragen Reserve boeken

118.112 266.104

118.112 265.104

Totaal beslemmingsreserves privaat

384.217

384.217

319.334

/

397.268 716.602

25

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d 7,..x:.T..k - x o / x Dcn/i Mioha i onróo Knnii Armnntants N.V.


2.2

Voorzieningen

Dotaties 2011 EUR

Saldo 31-12-2010 EUR 2.2.1

2.2.3

Personeelsvoorzieningen Jubilea

58 455 58.455

Overige voorzieningen Onderhoud

Totaal v o o r z i e n i n g e n

2.3

2.3.5

Vrijval 2011 EUR


-3.743

54.712

-3.743

54.712

895.665

300 000

895 665

300,000

-142.563 -142.563

1.053 102 1.053.102

954,120

300.000

-146 306

1.107.814

Saldo > 1 jaar EUR

49.241

947.792

Langlopende schulden

Bedrag lening 31-12-2010 EUR 2.3.3

Mutaties Onttrekkingen 2011 EUR

Kredietinstellingen BNG 40.92692 BNG 40.98980 RABO 3263.85.568

Overige langlopende schulden Overige

Aangegane lemngeno/g EUR

Atlossingen EUR

183.918 210.154

7.128.873 888.959

2,607 052

77 648

10.624,884

77.648

394.071


6.944.955 678.806 2.684 700 10.308.461

30.711

429

31 140

30,711

429

31.140

Totaal langlopende s c h u l d e n Kortlopend deel langlopende schulden

10.655.594 394 072

78.078

Saldo volgens balans

10.261.522

394.071

Rentepercentage %

Resterende looptijd in jaren

5,73 3,74

23 7

10.339.601 ' 412 460

9.927.141

De verstrekte kredietfaciliteit van de Rabobank kent een rentepercentage van euribor + 0.25% + 0,55% liquidileitsrisico. Deze faciliteit wordt op 30 juni 2019 eenmalig ingeperkt met een bedrag van € 1 500.000. Per 30 juli 2031 wordl de resterende faciliteit van € 1.134 451 geheel ingeperkt.

26


^..-^..-i? - x o 12.

RRM Niehp I ancèe Knnii Armnntants N V


2.4

Kortlopende schulden 31-12-2010 EUR

31-12-2011 EUR

2.4.1 2.4.3 2.4.4

Kredietinstellingen Crediteuren OCW

2.4.7

Loonheffing Sociale lasten Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8


2.4.9

Overige kortlopende schulden Overige

412.460

394.072

142.020

257.515

245.796

224.612

75.077

68.606 293.218

320.873

91,423

96.129

197.232

176.146 197 232

2.4.10

176.146

Overlopende passiva Geoormerkte subsidies OCW Overige subsdies OCW nog le besteden

247.528

266.306

Aanspraken

253.452

252.860

Accountantskosten

16.097

14.726

Vooruitontvangen ouderbijdragen

159.156

176.744

Rente

205.142

205.557

Overige

21.806

30.558

Totaal kortlopende s c h u l d e n

911.944

937.998

2.048.296

2.182.733

Model G G2 V e r a n t w o o r d i n g van s u b s i d i e s met v e r r e k e n i n g s c l a u s u l e G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving Verlofsubsidie

Kenmerk DUB/110284

Toewijzing datum 18-05-2009

Bedrag van toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

Totale kosten

9.890

9.890

9.890

Te verrekenen ultimo verslagjaar

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De school heeft per ultimo 2011 de volgende langlopende verplichtingen: - Huurovereenkomst 6 kopieerapparaten en diverse web/repro/bindapparatuur, expiratiedalum 30 juni 2013, jaarlijkse verplichting € 86.000. - Overeenkomst financiële derivaten inzake een per 1 januari 2005 ingaande en op 29 juni 2004 afgesloten renteswap, expiratiedatum 1 januari 2015, rentepercentage 4,8%. De marktwaarde van deze renteswap is per balansdatum € 69.874 negatief. Het bestuur is met voornemens het contract voortijdig te beëindigen (af te kopen). De waarde van de renteswap zal uiteindelijk bij expiratie een saldo van nihil hebben.

27

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. ...£..!5:..-,i> - x o i ^ RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Toelichting op de posten van de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW Begroting EUR

2011 EUR 3.1.1

(Normatieve) Rijksbijdrage OCW 7 687,307

7 667.300 7 687,307

3.1.2

Niet-geoormerkte subsidies

9 890

32,1.3

728.100

804.137

805 000

728 100

832 122

8 492.307

8.395 400

8 351 348

Overige overheidsbijdragen 2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

Gemeentelijke bijdragen Overige gemeentelijke bijdragen Overige

690 424

Totaal gemeentelijke bijdragen 3.2.2

7.519.226

27.985

795 111

Totaal Rijksbijdragen OCW

3.2.1

7 519 226 7.667.300

Overige subsidies OCW Geoormerkte subsidies

3.2

2010 EUR

681.000

670.315

690 424

681,000

670.315

690.424

681 000

670.315

Overige Overige

5.097

10.176 5 097

Totaal overige overheidsbijdragen

3.5

10.176

681.000

695 620

680.491

Overige baten

3.5.1

Verhuur onroerende zaken

3.5.2

Detachering personeel

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5 6

Overige Opbrengst kantine Verhuur kluisjes Bijdrage schoolactiviteiten

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

7.692

5.000

10 708

93.802

89.000

39.000

540.029

547.000

534.799

4.858

500

3.853

17.938

26.500

12 702

8.482

5.000

7.605

-

Gebruikersvergoeding Overige

Totaal overige baten

15 000

31.969

38 082

63 247

47.000

62.242

704.770

688.000

646 749

28

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. ...Z..3r..~..l? - z o / 2. RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

Lonen en salarissen

4.541.452

4.466.150

4.384.714

Sociale lasten

1 746.712

1.717.750

1.686 428

698.685

687.100

Pensioenpremies

4,1.2

6.745.714

Overige personele lasten Scholingskosten

39,394

55.000

57 071

Overige

76.345

77.000

75 837

Totaal overige personele I asten

4.1.3

674.571 6.871.000

6,986 849

Uitkeringen (-/-)

Totaal personele lasten

115,739

132.000

132.907

-124 296

-97.500

-74.569

6.978.290

6.905,500

6.804.052

De stichting heeft de pensioenregeling ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP (het bedrijfstakpensioenfonds voor overheid en onderwijs). Daarbij worden de opgebouwde aanspraken steeds in het betreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van kostendekkende premiebetalingen. De dekkingsgraad van hel betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2011 volgens opgave van het fonds 94%. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de stichting geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.

29

Gewaarmerkt ais bijlage bij de brief d.d

l.ï.-.M - * o / *

R £ M Mioha I a n r ó n U'nnll A^™...-.*—1~ u i /


4.2

4.2.2

Afschrijvingen 2011

Begrotin g

2010

EUR

EUR

EUR

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen

140.803

261.200

127.266

123.300

158,764

-

Boeken Installalies ICT Overige

140.000

1.913 113.428

37.286 101.697

38.000 90.000 19 400

43.115 99.203 8 850

8.338

Totaal afschrijvingen

4.3

264.973 126.928

574.154

671.900

658.410

574.154

671.900

658 410

Huisvestingslasten 2011

BegrotingI

2010

EUR

EUR

EUR

4.3.1

Huur

27.668

25.000

16.266

4.3.3

Onderhoud

96.815

90.000

127.563

4.3.4

Energie en water

162.959

188.000

168.460

4.3.5

Schoonmaakkosten

182,079

170 000

176.337

4.3.6

Heffingen

28.893

33.000

27 928

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening

300.000

300 000

300,000

4.3.8

Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging

20.095

24.000

20.543

9.909

12.000

12.386

Gebruikersvergoeding Overige

Totaal huisvestingslasten

8.910

10.294

10.000 38 915

46,000

43.224

837.330

852.000

859.777

30

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d i..^:.~..4 - a. o , * RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


4.4

4.4.1

Overige instellingslasten 2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten

95.973 16.244

Telefoon- en portokosten e d. Kantoorartikelen

22,997 4.949

Reproductie / Drukwerk Vergaderkosten

126.283 9.389

Overige

141 819

Inventaris, apparatuur e n leermiddelen Inventaris Leermiddelen Examenkosten Onderwijsontwikkeling Boeken

5.359

125.000 15 000

128.510 8.603 83.365

104.470 376.470

6,440 53.472 5.089 3.054 114.432

Overige Wervingskosten Representatiekosten Excursies / werkweek Contributies Abonnementen Medezeggenschapsraad Verzekeringen Stichting Reünisten Hageveld Decanaal Kwaliteitsbewaking ICT Kosten niet geoormerkte subsidies Overige

Totaal overige instellingslasten

352.090

13.299

25.500 100,300 3.500 3 000 154.000

109.665 2.914 12.309 141.388 286.300

182.487

4.4.4

26.834

8.000

417.654

4.4.2

82.354 16.064

86.000 14.000 24.000

279.574

3.474

5.000

6 133

3.075 255.412 25.527

10.000 250.000

254.162

7.758 6,379

15.000 2.000 49.700

3.148 24.455 12.089

25.100

52.345

•2.868 47.912 -205

9.002 5.489 140.014 16.297 2.652

115.000

160.133

2.700

34.180 3.264

528.424

474.500

542 403

1.128.565

1.137.270

1.174,067

31

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d l . S - k - z o i z RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


Financiële baten en lasten

5.1

Financiële baten Rentebaten

5.5

Financiële lasten Rentelasten

Saldo financiële baten en lasten

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

481,744

475.500

-481,744

490 257

-475.500

-490,257

Voor een toelichting op de afwijkingen tussen begroting en realisatie wordt verwezen naar het betreffende onderdeel in het bestuursversiag.

32


2,.3:..~..b ~ x o i 2,


02UC

Onderwijsstichting College Hageveld

Balans per 31-12-2011 1

Activa

31-12-2011

31-12-2010

EUR

EUR

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

2.135.802

2.185 943

538.690 649.077

581.523 673.143 3.440,609

3.323.569

1.3 1.3.2 1,3.5

Financiële vaste activa Overige leningen u/g Vorderingen op OCW

9.356.126

9.172.209

506.574

517.566

Totaal vaste activa

9.689.775

9.862.800

13,013.344

13.303,409

Vlottende activa 1.5 1.5.1 1 5.7 1.5,8

1.7


110.695

60.021

4.472 429

4.403.931 181.808

117.989 4.701.113

4.645.760

Liquide middelen

1.400.873

1.522 063


6.101.986

6,167,823

19.115.330

19.471.232

Totaal activa

33

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d mr^Rfl M r - U - l

A~

1^>...-..P

- x o 12,

02UC


Passiva

2.1

31-12-2011

31-12-2010

EUR

EUR

Eigen vermogen

2.1.1

Kapitaal

2.269

2.269

2.1.1

Algemene reserve

2.009,154

2.186.508

2.1.2

Bestemmingsreserves

1.100,819

1.030.951

Totaal v e r m o g e n

2.2

3 219.728

3.112.242

Voorzieningen

2.2.1


2.2.3


58 455

54.712 3,976.283

3.756.874 3.815.329

4.030.995

2.3


2.3.3

Kredietinstellingen

2.3.5


10.230 812

9.896.001

30.711

31.140

10.261.522

9.927.141

2.4


2.4.1

Kredietinstellingen

412.460

394,072

2.4.3

Crediteuren

140.506

252.581

2.4.4

OCW

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8


91.423

96.129

2.4,9


197.232

175 146

2.4.10

Overlopende passiva

910.113

Totaal passiva

-

320.873

293.218

934.853 2.044.952

2.174.653

19.115.330

19.471.232

34

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d 2..^:..-.!? - i o i a. RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


02UC

Staat van baten en lasten over 2011

2011 EUR

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsb ijdragen

3.5

Overige baten

2010

EUR

EUR 8.351.348

8.492.307

8.395 400

695.520

681.000

680.491

1.208.720

1.193.100

1 169.149

Totaal baten

4

Begroting 2011

—

10.396.547

-

10.269.500

10 200.987

Lasten 6.804.052

6.978.290

6.905,500

446.238

413.000

405.572

Huisvestingslasten

1.503.587

1.507.800

1.432.115


1.305.987

1.457.470

1.581.886

4.1

Personele lasten

4.2

Afschrijvingen

4.3 4.4

Totaal lasten

Saldo b a t e n en l a s t e n

10.234.102

10.283.770

10.223.526

162.445

-14.270

-22.639

5


5.1

Financiële balen

212.000

212.000

204.996

5.5

Financiële lasten

481.931

475.500

490.333

Saldo fin. baten en lasten

-269.931

-263.500

•285.337

Resultaat uit g e w o n e b e d r i j f s v o e r i n g

-107.486

-277.770

-307.976

Resultaat

-107.486

-277.770

-307.976

35


z^.-k ~Xoi^


02UC


1

Activa Vaste activa

1.2

M a t e r i ë l e v a s t e activa

1,2 1 1

Gebouwen en terreinen Gebouwen

1 2.1.2

Terreinen

1 2.1

1.2.2


1,2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen Leermiddelen

Mutaties 2011 Verkrijgingsprijs t/m 2010

Afschrijvingen t/m 2010

Boekwaarde

Investeringen

31-12-2010

2011

Desmvesiermgen 2011

Afschrijvingen 2011

Boekwaarde 31-12-2011

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

3.325 495

1,139.553

2 185 943

50.140

Afschrijvingspercentage

%

2,135 802

3 325.495

1 139.553

2 185 943

1.337 082

755,559

581.523

73.146

50 140

2 135 802

115,978

538.690

-

17,457

4.682

12 775

92 643

384.657

121,784

32,445

89.339

1 486

11,321

79.505

ICT Overige

396.159

247.061

149,098

105 867

-

101,697

153.268

33,33

8.338

28.936

6,67-20

"

280.120

649.077

446.238

3 323.569

T o t a a l m a t e r i ë l e vaste a c t i v a

123 122

85.848

37.275

462.679

673.143

256.053

5,798 400

2.357.791

3.440 609

329,199

10,593 376 775

6.67-33,33

477.300

1.135.823

2.182

0

Boeken Installaties

148 700

156.582

3,33

12,5 25-50 10

1.2.A OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Voor de post gebouwen geldt dat deze betrekking heeft op een gedeelte van het schoolgebouw dat zodanig is geïntegreerd in het geheel, dat een afzonderlijke waardebepaling in het kader van de verzekering danwei OZB onmogelijk is. tn dit kader wordt verwezen naar de toelichting op de samengevoegde balans.

1.3

Financiële vaste activa Mutaties 2011

1.3.2


Mutaties •* 2011


Rentepercentage

Resterende looptijd in

EUR

EUR

EUR

EUR

%

jaren


Mutaties +

Mutaties -/-

EUR

EUR


Overige leningen u/g Leningen SHB

1.3-5

Vorderingen op OCW

517.566

Totaal f i n a n c i ë l e v a s t e a c t i v a

36

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. ...S..^:.^...^ - ^ o i x RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

02UC



Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.7

Overige vorderingen Te vorderen van SHB Omzetbelasting Overige

31-12-2011

31-12-2010

EUR

EUR 60.021

110 695

4.380,991

4 470.096

22.940

2.333

4.403.931

4.472 429

1 5.8

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige

5.851

28.136

Totaal vorderingen

1.7

175.957

89 854 117.989

181.808

4 701.113

4.645.760

Liquide middelen 31-12-2010 EUR

31-12-2011 EUR

1.7.1 1.7.2

Kasmiddelen Banken

3.855

2.304

1.397.018

1.519.759


1.400 873

1.522.063

Atheneum College Hageveld heeft een garantieverklaring afgegeven aan de gemeente Heemstede, inzake de betalingen van rente en aflossing ter uitvoering van het besluit van de gemeente Heemstede d.d. 29 maart 2001 (SAM/nummer 38) en het besluit d.d. 8 maart 2004 (SAM/nummer 8).

37


r - o.1.4...:..

D C M Mi^ho I s n r ó o Knnii Ar.r.nnntantfi N.V.

ao/2

02UC


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Saldo 31-12-2010 EUR

Bestemming Resultaat EUR



2.1.1

Kapitaal

2.1.1

Algemene reserve Algemene reserve Publiek Algemene reserve Privaat

1.183 682 1 002 826

-177.354

1.006.328 1.002.826

Totaal algemene reserve

2.186,508

-177.354

2.009.154

Bestemmingsreserves Publiek

646 734

69 868

716.602

Bestemmingsreserves Privaat

384.217

2.1.2

2.269

2.269

Bestemmingsreserves 384.217

Totaal bestemmingsreserves

1.030.951

69.868

1.100.819

Totaal eigen v e r m o g e n

3.219.728

-107.486

3.112.242

Bestemmingsreserves Uitsplitsing publiek - privaat Saldo 31-12-2010 EUR

Beslemming Resultaat EUR



Bestemminasreserves Publiek Reserve personeel

319.334

Reserve egalisatie ziekteverzuim

327.400

69.868

397,268

Totaal bestemmingsreserves publiek

646 734

69.868

716.602

Bestemminasreserves Privaat Reserve schoolbijdragen Reserve boeken

266 104

118.112 266.104

Totaal beslemmingsreserves privaat

384.217

384.217

118.112

319.334

38

Gewaarmerkt als-bijlage bij de brief d.d £..5:..-k - a. o ^ RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

02UC


2.2

Voorzieningen

Saldo 31-12-2010 EUR 2.2.1

2.2.3

Personeelsvoorziening Jubilea

Dotaties 2011 EUR

Totaal voorzieningen

Vrijval 2011 EUR

Saldo 31-12-2011

Saldo > 1 jaar

EUR

EUR

•3.743 -3 743

58.455 58.455

Overige voorzieningen Tekort SHB Overige

Onttrekkingen 2011 EUR

3.756.874

219.409

3.755.874

219.409

3,815.329

219.409

-3.743

54.712 54.712

49.241

3.976.283

3.578 655

3.976.283

4.030.995

Vanaf het boekjaar 2004 is een voorziening getroffen ter hoogte v a n het negatieve eigen vermogen van Stichting Hageveld Beheer. Voor de negatieve exploitatieresultaten vanaf boekjaar 2005 van Stichting Hageveld Beheer wordt een voorziening getroffen.

2.3


Bedrag lening 31-12-2010 EUR 2.3.3

Atlossingen EUR


Rentepercentage

%

Resterende looptijd in jaren

Kredietinstellingen BNG 40.92692

7.128.873

BNG 40,98980

888.959 2.507.052 10.524.884

R A B O 3263.85.568

2.3.5

Aangegane leningen o/g EUR


183.918 210.154 -77.548 316.423

6.944.955 578.806

22 6

2.684.700 10.308.461

30.711

429

31.140

30.711

429

31.140

Totaal langlopende s c h u l d e n Kortlopend deel langlopende schulden

10.655.594

429

394.072

10.339.601 412.460


10.261.522

9.927.141

316.423

5.73 3,74

De verstrekte kredietfacilileil van de Rabobank kent een rentepercentage van euribor + 0.25% + 0,55% liquiditeitsrisico. Deze faciliteit wordl op 30 juni 2019 eenmalig ingeperkt met een bedrag van € 1.500.000. Per 30 juli 2031 wordl de resterende faciliteit van € 1.134.451 geheel ingeperkt.

39

Gewaarmerkt als bijiage bij detrief d.d '??..&.-. k - -x o > ^ RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.


2.4

02UC

Kortlopende schulden 31-12-2010

31-12-2011 EUR

2.4.1 2.4.3 2.4.4

Kredietinstellingen Crediteuren OCW

2.4.7

Loonheffing Sociale lasten Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8


2.4.9

Overige kortlopende schulden Te betalen aan OCH Overige

EUR 412 460

394 072

140.506

252 581

245 796 75.077

224 612 68 506 293.218

320 873

91 423

96.129

197.232

176.146 197.232

2.4.10

Overlopende passiva Geoormerkte subsidies OCW Overige subsidies OCW nog te besteden Aanspraken Accountantskosten Vooruitontvangen ouderbijdragen Rente Overige

Totaal kortlopende schulden

176 145

159.156

266 306 252.860 11.581 176.744

205 142 30.558

205.557 21.806

247.528 253.462 14 267

910.113

934.853

2 044.952

2.174.653

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De school heeft per ultimo 2011 de volgende langlopende verplichtingen: - Huurovereenkomst 6 kopieerapparaten en diverse web/repro/bindapparatuur, expiratiedatum 30 juni 2013, jaarlijkse verplichting € 86.000. - Overeenkomst financiële derivaten inzake een per 1 januari 2005 ingaande en op 29 juni 2004 afgesloten renteswap, expiratiedalum 1 januari 2015, rentepercentage 4,8%, De marktwaarde van deze renteswap is per balansdatum € 69.874 negatief. Het bestuur is niet voornemens het contract voortijdig te beëindigen (af te kopen). De waarde van de renteswap zal uiteindelijk bij expiratie een saldo van nihil hebben.

40

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d .?-,.£.,:.. ^ - x o , RSM Niehe Lancée Köoii Accountants N V

x

02UC



Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW Begroting EUR

2011 EUR 3.1.1

(Normatieve) Rijksbijdrage O C W Normatieve Rijksbijdrage (VO)

7.587.307

7.667.300

7.519.226 7.667,300

7.687,307 3.1 2

Niet-geoormerkte subsidies

9.890

27.985

795 111

Totaal Rijksbijdragen OCW

804.137

728.100 805 000

728.100

832.122

8.492 307

8.395.400

8.351.348


3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.1 3

Overige gemeentelijke bijdragen Overige

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

690.424


7.519.226

Overige subsidies O C W Geoormerkte subsidies

3.2

2010 EUR

681.000

570,315

690.424

681.000

670 315

690.424

681.000

670.315

Overige Overige

5.097

10.176 5.097

680.491

Overige baten

3.5.1

Verhuur onroerende z a k e n

3.5.2


3.5 5

Ouderbijdragen

3.5.6

581.000

695,520


3.5

10.176

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

1.542

1 508

93.802

89.000

39.000

540.029

547.000

534.799

Overige Opbrengst kantine Verhuur kluisjes Bijdrage schoolactiviteiten Gebruikersvergoeding Overige


4 858 17.938 8 482 510 100 31.969

500 26.500

3,853 12.702

5 000 510.100

7.605 531.600

15 000

38.082

573.347

557.100

593.842

1 208.720

1,193 100

1.169 149

41

Gewaarmerkt als bijiage bij de brief d.d ?:A.r..^ p c y MiphP I pnrpp Knnii Accountants N.V.

z 0

' *


4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.2

Overige personele lasten Scholingskosten Overige Totaal overige personele lasten

4.1.3

Uilkeringen (-/-)


-

02UC

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

4 541.452 1 746 712

4.466 150

4.384.714

1 717,750

698.685

687.100

1 686 428 674 571 6 871.000

6.986 849 55.000

39 394 76 345

6.745 714 57.071 75 837

77.000 115.739

132 000

132.907

-124.298

-97.500

-74 569

6.978.290

6.905.500

6,804 052

De stichting heeft de pensioenregeling ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP (het bedrijfstakpensioenfonds voor overheid en onderwijs). Daarbij worden de opgebouwde aanspraken steeds in het betreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van kostendekkende premiebetalingen. De dekkingsgraad van het betrokken bednjfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2011 volgens opgave van het fonds 94%. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de stichting geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.

42

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d i . ^ . k - 2.0/2 RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

02UC


4.2

4.2.2

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Boeken Installaties ICT Overige

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

50.000

55.151

112.000

115.640 1.913

11.321

140.000 12.000

113,428 11.387

101.697 8.338

90.000 9.000

99.203

50.140 115.978 158.754

Totaal afschrijvingen

4.3

8.850

446 238

413 000

405 572

446.238

413.000

405 572

Huisvestingslasten 2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

4.3 1

Huur

27.668

25.000

15.266

4.3.3

Onderhoud

69.864

50.000

67.390

4.3.4

Energie en water

162.959

188.000

168.450

4.3.5

Schoonmaakkosten

182.079

170.000

176.337

4.3.6

Heffingen

13.452

15.000

12 848

4.3 7


-

-

4.3.8

Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging Gebruikersvergoeding Overige


5.282 2.572 1.030.800 8.910

4.000 5.000

3.781 5.140

1.030.800 10,000

971 600 10.294

1.047.565

. 1.049.800

990.816

1.503.587

1.507.800

1.432.115

43

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d *:..£:.?.. & - a. O RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

,2.

02UC


4.4

4 4.1


Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer

95 124

85.000

Reis- en verblijfskosten Accountantskosten

-

-

-

15 774 22,997 4 949

12 000

13.055 26.834

Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Reproductie / Drukwerk Vergaderkosten Overige

126 283

24.000 8.000 125.000

9 389 140,943

15 000 102.470

415.459

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris 6.440 Leermiddelen 53.472 Examenkosten 5 089 Onderwijsontwikkeling 3.054 boeken 114.432

6.359 128 510 8 603 81 312

371 470

346 154

13.126

25 000 100 300 3.500 3 000 154 000

109 665 2 914 12.309 141 388 285.800

182.487

4.4.3

81 480

Dotatie overige voorzieningen Voorziening tekort SHB

219 409

363,500

450 571

Vrijval ov. voorzieningen •/363 500

219.409 4.4.4

Overige Wervingskosten Representatiekosten Excursies / werkweek Contributies Abonnementen Medezeggenschapsraad Verzekeringen Stichting Reünisten Hageveld Decanaal Kwaliteitsbewaking ICT Kosten (niet-)geoormerkte subs. Overige

Totaal overige instellingslasten

450,571

3.474 3.076

5.000 10.000

6.133 3 148

255.412 26.500

250.000 25.000

254.162 24 429

7.758 6,379 12 763

15.000 2.000 12.200

12.089 -2.868

115.000

160 133 34 180

11 556 -205

9.002 5,489 140 014 16.297 2.500

2 458

3.003

488.631

436 700

1.305.987

1.457 470

505 760

1 581.f

44

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d. . . . I . s . z . k - x o , ^ RSM Niehe Lancée Kooii Acnnunfants N V

02UC


Financiële baten en lasten 2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

5.1


212.000

212 000

204.996

5.5


481.931

475,500

490.333

S a l d o f i n a n c i ë l e batien en la:5ten

-269 931

-263.500

-285.337


45

Gewaarmeui als bijiage bij de brief d.d rk..S..r..h - x o / x . RSM Niehe Lancée Knnii Anr.niinfants N V

Hageveld Beheer

B a l a n s per 31-12-2011 1

Activa

31-12-2011

31-12r2010

EUR

EUR

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1 2.3

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

10 524.902

10.613.779

45 062 99 786

125 752

Totaal vaste activa

56.350 10.669.750

10.795.881

10 669.750

10 795,881

Vlottende activa 1.5 1.5.1 1 5.7 1.5.8

1.7


1 050 25 15,220

30,821 30 821

16.295

Liquide middelen

21.896

71 813


52 717

Totaal activa

10.722.467

10.883.988

46

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d 2..-S:..r.M - x c , ^ RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

Hageveld Beheer

Passiva

2.1

31-12-2011 EUR

Eigen v e r m o g e n

2.1.1

Kapitaal

2.1.1

A l g e m e n e reserve

2.1.2

Bestemmingsreserves

-3 976.283

Totaal vermogen

2.2

31-12-2010 EUR

-3.756 874

-3 976.283

-3 756.874

Voorzieningen

2.2.1


2.2.3


1.053 102

895.665 1.053.102

2.3


2.3.1

V e r b o n d e n partijen

2.3.3

Kredietinstellingen

2.3,5


895.565

8.977 762

9.172.208

-

8.977.762

2.4


2.4.3

Crediteuren

2.4,4

OCW

2.4.5

Verbonden partijen

2.4.7


2.4.8


2.4.9


2 4 10

Overlopende passiva

Totaal Passiva

9.172 208

1.513

4.935

194,447

183.918

4.470.096

4,380.991 3.145

1.830 4.657 886

4.572.989

10.722.467

IQ.883.988

47

ctvaarmeiki als bijlage bij de brief d.d -^.A..?.. t - x o ^ Niehe Lancée Kooij Accountants N.V,.

DC

Hageveld Beheer

Staat van baten en lasten 2011

3

2011

Begroting 2011

2010

EUR

EUR

EUR

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2


35

Overige baten

1.035.800

1.036.950 1 035 950

Totaal baten

980.800 1.035,800

9B0 800

4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.2

Afschrijvingen

127,915

258.900

252.837

4.3

Huisvestingslasten

874.642

885,100

930.861

4.4


41 987

43.300

42 752

Totaal lasten

S a l d o baten en l a s t e n

5


5.1

Financiële baten

5.2

Financiële lasten

1.044.546

1 187 300

1.226.450

-7 596

-151 500

-245.650

212.000

211.814

204.921

Saldo fin. baten en lasten

-211,814

-212 000

-204.921

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

-219.409

-363.500

-450.571

Resultaat

-219.409

-363.500

-450.571

48


I . ^ . b -7.013,

RSM Niehe Lancée Knnii Armnntante w \/

Hageveld Beheer

1

Activa Vaste activa

1.2

1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1 3

Mutaties 2011

Materiële v a s t e a c t i v a

Gebouwen en terreinen Gebouwen Terreinen Grond

Verkrijgings-

Afschrijvingen

Boekwaarde

Investeringen

Desinvesle-

Afschrijvingen

Boekwaarde

Afschnjvings-

prijsUm2010

l/m 2010

31-12-2010

2011

ringen2011

2011

31-12-2011

percentage

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

%

11.405.566

2.326.236

9.079.330

83.488

8.997.627

61.686

27.237

34.449

7.174

27.275

2.353.473

10.753.157

90.662

10.524.902

1.500.000 12.967.252

1.2.2


1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen Leermiddelen Boeken Installalies ICT Overige

Totaal m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a

1.2.A

1.500.000

1.500.000

45.062

2 0-10 0

6,67-33,33

12.5 25-50 25.966

440.712

10 33.33 6.67-20

440.712

314,960

144.590

13.497.219

2.701.338

10.795,881

1.785

25.966

99.786

127.916

10.669.750

OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Voor de post gebouwen geldt dat deze belrekking hebben op een gedeelte van hel schoolgebouw dal zodanig is geïntegreerd in hel geheel, dat een afzonderlijke waardebepaling in het kader van de verzekering danwei OZB onmogelijk is. In dit kader wordt verwezen naar de toelichting op de samengevoegde balans.

49


2:..^:..~.h - 2 o ;X

D C I U Mi'oho ( a n r ó o UVinii A r c n n n f o n t p M \ /

Hageveld Beheer


1.5.1

1.5.7

Vorderingen 31-12-2011

31-12-2010

EUR

EUR 1 050

Debiteuren

Overige vorderingen Overige

25 25

1.5.8

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

30.821

15,220

Overige

Totaal vorderingen

1.7

30 821

15.220

30.821

16 295

Liquide middelen 31-12-2011 EUR

1.7.1 1.7.2

31-12-2010 EUR

Kasmiddelen Banken

21.896

71.813


21 895

71.813

50

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d fLrlT.r..^- ^ - o Q RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

Hageveld Beheer

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen SaWo 31-12-2010 EUR

2.1.1 2.1.1

2.1.2

Beslemming Resultaat

Overige Mutaties

Saldo 31-12-2011

EUR

EUR

EUR

Kapitaal Algemene reserve Algemene reserve Publiek Algemene reserve Privaat

-3.755.874

-219,409

-3.976.283

Totaal algemene reserve

-3.755.874

-219.409

-3.976.283

-3 756.874

-219 409

-3 976.283

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Publiek Bestemmingsreserves Privaat Totaal bestemmingsreserves

Totaal eigen v e r m o g e n

Bestemmingsreserves Uitsplitsing publiek - privaat Mutaties Saldo 31-12-2009

Beslemming Resultaat

Overige Mutaties

EUR

EUR

EUR

< 1 jaar

> 1 jaar

EUR

EUR


Beslemminqsresen/es Publiek Reserve personeel Totaal beslemmingsreserves publiek Bestemminosreserves Privaat Reserve schoolbijdragen Reserve boeken Totaal bestemmingsreserves privaat

2.2

Voorzieningen Onderverdelling saldo 2011

Mutaties

2.2.1

Personeelsvoorzieningen Jubilea

2.2.3

Overige voorzieningen Onderhoud Overige

Totaal voorzieningen

Saldo 31-12-2010

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

2011

2011

2011

Saldo 31-12-2011

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

895.665

300.000

142.563

1.053.102

895.665

300.000

142.563

1.053.102

895.665

300.000

142.563

1.053 102

105.310

947.792

51

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d i,^:..?.. ^ - ^ 0 / 2 , RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

Hageveld Beheer

2.3

2.3.1

2.3.5


Bedrag lening

Aangegane

31-12-2010

leningen o/g

EUR

EUR

Aflossingen

EUR

Boekwaarde

Rente-

31-12-2011

percentage

Resterende looptijd

EUR

%

in jaren

Verbonden partijen Hageveld L2002/1

4 062.579

104.810

3 957.758

20

Hageveld L2002/2

3 066.294

79 107

2.987 186

20

Hageveld L2004/1

1.227 254

1.227.254

22

Hageveld L2007/1

1 000.000

1.000.000

9 356 125

183.918

9.172 209

Totaal langlopende schulden Kortlopend deel langlopende schulden

9.356 126 183.918

183 918

9.172,209 194.447


9 172.208


8.977.762

Tussen Stichting Hageveld Beheer en Onderwijsstichting College Hageveld zijn een drietal overeenkomsten van geldlening afgesloten. Op 17 april 2007 is het document "De Hageveldse "Gouden Koorden" aangespannen", waarin de financiële verhouding tussen Onderwijsstichting Hageveld College en Stichting Hageveld Beheer is geregeld, aangepast. Dit heeft ertoe geleid dat de aflossingsverplichting van de leningen L 2002/1. L2002/2 met terugwerkende kracht tot 2002 is gewijzigd Op deze leningen wordt jaarlijks door de Stichting Hageveld Beheer afgelost om redenen dat de Onderwijsstichting Hageveld College een aflossingscomponent ontvangt in de van de gemeente Heemstede te ontvangen doordecentralisatievergoeding en omdat deze vergoeding in zijn geheel door de Onderwijsstichting aan Slichting Hageveld Beheer wordt doorbetaald. De leningen L 2004/1 en L 2007/1 worden afgelost op het moment dat het resultaat van Stichting Hageveld Beheer positief is. Voor de leningen geldt voorts dat op deze leningen niet wordt afgelost zolang er sprake is van een debetstand op bankrekening 3263.85.568 van Onderwijsstichting College Hageveld De stand van deze bankrekening geeft de door deze onderwijsstichting aan Stichting Hageveld Beheer beschikbaar gestelde kredietfaciliteit weer in het voor haar van toepassing zijnde compensabel rekeningcourantstelsel bij de Rabobank Zuid-Kennemerland Indien vanaf 2007 lot aflossing op de geldleningen door Stichting Hageveld Beheer wordt overgegaan dan wordt eerst op de geldlening die het langst loopt afgelost. Het kortlopend deel van de leningen is verantwoord onder de kortlopende schulden. Over de leningen wordl een euribor-gerelateerde renle met een opslag vergoed. De opslag is gerelateerd aan het SWAP-contract,

2.4

Kortlopende schulden 31-12-2010 EUR

31-12-2011 EUR 2.4.3

Crediteuren

2.4.4

OCW

2.4.5

Verbonden partijen

2.4.7


2.4.8


2.4.9

Overige kortlopende schulden Te betalen aan OCH Overige

1 513

4.935

194 447

183 918

4.470.095

4.380 991 4.380 991

4.470.096 2.4.10

Overlopende passiva Geoormerkte subsidies OCW Overige subsidies OCW nog le besteden Aanspraken Accountantskosten Verplichtingen ouderbijdrage

3.145

1.830

Rente Overige 1.830

Totaal kortlopende s c h u l d e n

4.667.8

3 145

4.572.989

52

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief dd 2 ^ A RSM Niehe Lancée Kooii Accountante M"W

,

'a

Hageveld Beheer

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Niet van toepassing.

Overzicht verbonden partijen - Onderwijsstichting College Hageveld te Heemstede

53

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d L.$..-..b- x o ^ RSM Niehe Lancée Knnii Armirrtants W \/

Hageveld Beheer


Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW 2011

Begroting EUR

EUR 3.1.1

(Normatieve) Rijksbijdrage O C W Normatieve Rijksbijdrage (VO)

3.1.2

Overige subsidies O C W Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies

2010 EUR

-

Totaal rijksbijdragen OCW

3.2


3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.1.3

Overige gemeentelijke bijdragen Overige

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR


Overige Overige


3.5

Overige baten

3.5.1

Verhuur onroerende zaken

3.5.2


3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6

5.000

6.150

9.200

:

Overige Opbrengst kantine Verhuur kluisjes Bijdrage schoolactiviteiten Gebruikersvergoeding Overige


1 030 800

1.030.800

971.600

1.030.800

1.030.800

971.600

1,036 950

1.035.800

980.800

54

Gewaarmerkt als bijlage bij de briefd.d .^..^.r. é > ~ x 0 i ^ RSM Niehe Lanrée Knnii Arrmmtantc M \/

Hageveld Beheer

4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen Sociale lasten

4.1.2

Overige personele lasten Scholingskosten Overige Totaal overige personele lasten

4 1.3

Uilkeringen (•/-)

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

.


4.1.a

Personele lasten naar kostendragers

4.l.a.1 4.1,a.2 4.1.a.3

DIR OP OOP

4.1.a.5

Overige personele lasten Overige

2011 EUR

Begroting EUR

2010 EUR


55


Z.AA

RSM Nifihe I anr.PP Knnii A r r n u n t a n t c M

\/

- 2, o ,•2.

Hageveld Beheer

4.2

4.2.2

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

90 662

211,200

209.822

11.288

11.300

11 288

25.966

26 000

-

Boeken Installaties ICT

-

Overige

Totaal a f s c h r i j v i n g e n

4.3

31 727

10.400 127.916

258.900

252.837

127.916

258.900

252 837

Huisvestingslasten

4.3.1

Huur

4.3.3

Onderhoud

4.3.4

Energie en water

4.3.5

Schoonmaakkosten

4.3.6

Heffingen

4.3.7


4.3.8

Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging Gebruikersvergoeding

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

30 000

26,951

15.441

18.000

15.080

300,000

300.000

300.000

14.813 7.337 510.100

20.000

16.762

7.000 510.100

7.246 531.600

-

Overige


60 173

-

532 250

537.100

555.608

874.642

885.100

930 861

56


?>..S..^.b - X G i ^

RSM Miphe I anr.pp Knnii Ar.r.m infants M '\J

Hageveld Beheer

4.4


Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfskosten Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d. Kantoorartikelen

849

1.000

874

470

2.000

3.008

-

-

Reproductie / Drukwerk Vergaderkosten Overige

2.000

876 2.195

4,4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris Leermiddelen Examenkosten Onderwijsontwikkeling boeken

-

-

2.054 5.000

5.936

500

173

-

-

-

500

4.4.4

173

Overige Wervingskosten Representatiekosten Excursies / werkweek Contributies Abonnementen Medezeggenschapsraad Verzekeringen ICT Overige

Totaal o v e r i g e i n s t e l l i n g s l a s t e n

27

-

100

26

37.500

36.356

-

-

39.582

-

-

200

184

251

39.793

37.800

36.642

41.987

43.300

42.752

57

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d ?...^7.-,A - 2, o ^ RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

Hageveld Beheer


5.1


5.5


_

S a l d o f i n a n c i ë l e batein en l a s t e n

2011

Begroting

2010

EUR

EUR

EUR

212.000

211.814

-211.814

204 921

•212.000

-204.921


58

Gewaarmerkt als bijlage bij de brief d.d .^..^..rr..^ - z o / z RSM Niehe Lancée Kooii Accountants N.V.

RSM. Niehe Lancée Kooij

RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V. Diakenhuisweg 11, Postbus 5037,2000 CA Haarlem T 023-530 04 00, F 023-536 75 74 Ehaarlemfrsmnlk.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan:

Het bestuur van Onderwijsstichting College Hageveld te Heemstede

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van Onderwijsstichting College Hageveld te Heemstede gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag Het bevoegd van de school is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, derde lid van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. RSM Niehe Lancée Kooij is een onafhankelijk lid van RSM International, een samenwerkingsverband van onafhankelijke accountants- en advieskantoren, die ieder voor eigen verantwoordelijkheid werken. RSM International bestaat in geen enkel rechtsgebied als afzonderlijke rechtspersoon. Op alle opdrachten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, die op verzoek kosteloos worden toegezonden.

59 RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V. is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer 34255759. Kantoren in; Alkmaar, Amsterdam, Haarlem en Utrecht.

RSM Niehe Lancée Kooij

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Onderwijsstichting College Hageveld te Heemstede per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2011 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2011. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Haarlem, 25 juni 2012 RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V.

u^

•V

R.A. Kleine RV CRAd Registeraccountant

60

78157

College Hageveld

Bestemming van het resultaat Ten aanzien van de verdeling van het resultaat van Onderwijsstichting College Hageveld heeft het bestuur de volgende verdeling voorgesteld: Onttrokken aan de reserve algemeen Toegevoegd aan de reserve egalisatie ziekteverzuim

-177.354 69.868

Toegevoegd aan de reserve boeken Onttrokken aan de reserve schoolfonds

-107.486

Ten aanzien van de verdeling van het resultaat van de stichting Hageveld Beheer heeft het bestuur de volgende verdeling voorgesteld: Onttrokken aan de algemene reserve

219.409 219.409

Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

Gegevens over de rechtpersoon Bestuursnummer Naam instelling

78157 Onderwijsstichting College Hageveld

Adres Postadres Postcode / Plaats Telefoon Fax E-mail Internet-sile

Hageveld 15 Hageveld 15 2102 LM Heemstede 023-5100100 023-5100150 colleqeOhaaeveld.nl www.haQeveld.nl

Contactpersoon Telefoon Fax E-mail

Mw. Drs. W. Straathof 023-5100100 023-5100150 wstraathofOhaqeveld .nl

Brin 02UC

Naam Atheneum College Hageveld

Sector VO

61

Gewaarmerkt ais bijlage bij de brisf d.d

2,S--.l~

n o n M ; « U « I '•.noA/^ Wnr\ii A r r m i n f a n t e M \ /

2. O 1 ^

College Hageveld

78157

Overzicht verbonden partijen Niet van toepassing

Vermelding Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Functie

Naam

In dienst vanaf

In dienst tol Uitkeringen Uitkeringen

Niet van toepassing

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders

Naam

2011

E.G.E.M. Bloemen M. Boeser DJ. van der Graaf Th.A.J. Koning R. Rozekrans C. Tasseron

1.284 1.000 880 600 600

Begroting 2011

2010 1.333 1.000 300 896 600 300

62

Gewaarmerkt als bijiags oij ae oriei d.d

^...C? ^ - x

DCM Minho I a n r ó o Knnii Arrnnntantt; NI \/

a

'X

1 9 Ml Gemeente Heemstede T.a.v. Hoofd Financiën, de heer R. Lubberts en Hoofd Welzijn, mevr. S. Hoogland Postbus AJ HEEMSTEDE

Recommend Documents